Vous êtes sur la page 1sur 15

CURSO DE PROCESSOS GERENCIAIS FACEMG

PLANEJAMENTO ESTRATGICO

PLANO DE NEGCIO

GERAIS COMRCIO E DISTRIBUIO DE PRODUTOS


ALIMENTICIOS LTDA"

INTEGRANTES DO GRUPO

Bruno Bifno
Cristiano Guimares
Edgar de Almeida
Jordnia de Oliveira
Paulo Brugarelli
Wilson Pereira

Belo Horizonte
2013

RESUMO

A distribuio uma das atividades essenciais economia de qualquer nao e a entrada


de novos produtos no mercado depende de uma distribuio eficiente e fiel, logo, este
trabalho tratou-se de um estudo para a elaborao de um plano de negcios que visou a
implantao de uma distribuidora de produtos alimentcio para a regio de Contagem MG.
O trabalho teve como objetivo geral elaborar um plano de negcios para viabilizar a abertura
da Gerais Distribuidora de produtos alimentcios para o varejo, como supermercados,
mercearias, padarias, entre outros. O objetivo especficos: identificar o pblico alvo e
elaborar um plano de negcios para uma distribuidora de alimentos foram plenamente
atendidos. O mtodo utilizado para aplicao do trabalho foi qualitativo com aporte
quantitativo.
A empresa "Gerais Distribuidora" atuar no mercado atacadista e varejista com a
distribuio de produtos alimentcios e outros.

Palavra-Chave: Empresa - Distribuio Negcio

Enunciado do Projeto
O objetivo da apresentao desse plano de negcio exaltar a oportunidade de ingressar
num mercado altamente exigente e competitivo.
A empresa ser estruturada, de acordo com as aptides, habilidades e competncia de cada
integrante do grupo de empreendedores. Sempre tendo em mente que, o sucesso de todo e
qualquer empreendimento depende, em muito, do esforo, garra e determinao na
conduo do negcio.

Competncia dos Responsveis


Como toda empresa formada por pessoas, apresentamos os responsveis pela conduo
de empresa, os senhores Bruno Bifno, Cristiano Guimares, Edgar de Almeida, Jordnia
de Oliveira e Wilson Pereira. Todos alunos do curso de Processos Gerenciais da Instituio
Facemg.
Na rea de marketing teremos um grande desafio na criao e manuteno de imagem da
empresa junto ao pblico-alvo. Nas reas de compras e vendas e atendimento aos clientes
faremos com que os custos de entrada de mercadorias para revenda e o preo de venda ao
consumidor seja os menores possveis, fazendo assim, com que a empresa seja competitiva

e lucrativa. No setor de Recursos Humanos , recrutaremos, selecionaremos e treinaremos


nossos futuros colaboradores.

Os Produtos
Comercializaremos produtos diversificados, de qualidade e praticidade, que atendam as
necessidades dos consumidores e sempre estaremos comprometidos com o mercado.

O Mercado Potencial
Seja com maior ou menor grau de necessidade, a tendncia do mercado de distribuio
crescer devido tendncia dos consumidores buscarem praticidades e facilidades.

Elementos de Diferenciao
Atendimento personalizado, parcerias com supermercados e atacados. Acompanharemos
os resultados ou a performance do produto utilizado atravs de pesquisas .

Previses de Vendas
Baseado em pesquisa de inteno de compra, calculamos uma mdia de aproximadamente
R$ 2.000.000,00 (Dois milhes de reais/ms).

Rentabilidade e Projees Financeiras


Esses dados sero apresentados em pormenores quando a elaborao do plano de negcio
estiver concluda.

Necessidades de Financiamento
A princpio iniciou-se o empreendimento com capital prprio. No entanto, aps cuidadoso
estudo, se houver necessidade recorreremos s instituies de fomento. Havendo
necessidade de financiamento, isto ser evidenciado no plano financeiro.

A EMPRESA

Fundada em 2003 a empresa Gerais Distribuidora Ltda. originou-se de uma pequena


empresa de distribuio de produtos alimentcios e o seu objetivo fornecer aos clientes um
completo e diversificado mix de produtos. A aposta em um mercado maior deu certo e j
desponta como uma empresa de mdio porte do segmento sendo muito conceituada e
respeitada pelos seus clientes e concorrentes. Est localizada na rodovia BR 040 Km 450

em Contagem - Minas Gerais, a empresa conta com quadro de 120 funcionrios atuando
nas reas de marketing, recursos humanos, faturamento, finanas, operacional e TI.
Nome: Gerais Distribuidora
Razo Social: GERAIS COMRCIO E DISTRIBUIO DE PRODUTOS ALIMENTICIOS
LTDA.
Inscrio Estadual: 111.222.333-444
CNPJ: 00.111.222/3333-44
Endereo: Rodovia BR 040 KM 450 Contagem MG
Misso da Empresa
"Oferecer ao comrcio varejista produtos alimentcios de qualidade, preos competitivos,
eficincia e rapidez na entrega".
Viso
"Ser referncia regional na oferta de produtos de qualidade e preos competitivos para o
varejo".

Valores
"Atendimento rpido e eficiente. Transparncia e honestidade em todas as atividades que
ir exercer".

Objetivos da Empresa

Situao Planejada Desejada


O surgimento da ideia da "Gerais Distribuidora deu a partir da necessidade de criar um
fornecedor com uma distribuio diferenciada.
O mercado a ser atingido composto por pessoas exigentes em qualidade, praticidade e
economia. Pretende-se alcanar um nmero relativamente grande de clientes, atravs da
escolha do ponto de distribuio em local estratgico das cidades, usando estratgias de
marketing para consumidores que queremos alcanar.
A estrutura organizacional foi estabelecida de acordo com os conhecimentos adquiridos ao
longo do curso de Planejamento Estratgico .
O plano de expanso ser determinado de acordo com o bom andamento da empresa, pois
j foi demonstrado por pesquisas que o segmento oferece grandes possibilidades de
crescimento, promete ainda possibilidades de parcerias com os fabricantes, o que
contribuir com o aumento da qualidade dos produtos e atendimento aos clientes.

O Foco da Empresa
Pretende-se atuar especificamente na rea de comercializao de produtos alimentcios.

ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E LEGAL

Descrio Legal
A melhor forma de abrir a empresa por cotas de responsabilidade Ltda., por se tratar de
vrios scios, facilitando assim qualquer alterao contratual, tanto na sada de um scio,
quanto na entrada de um novo scio. Facilitando tambm outras alteraes que se faam
necessrias ao funcionamento da empresa, perante bancos e instituies de crditos.
A sociedade Ltda. aberta legalmente atravs de homologao de seu contrato social junto
ao rgo competente, ou seja, Junta Comercial do Estado.

ESTRUTURA FUNCIONAL

A estrutura funcional, obedece critrios que foram criados de acordo com os conhecimentos
do grupo. Estruturou-se em um sistema baseado nos recursos financeiros e humanos.
A estrutura organizacional no esttica e tem mobilidade, ou seja, poder ser alterada a
qualquer momento de acordo com as necessidades que a empresa exigir.

Descrio da Unidade
A empresa pretende transmitir a ideia de uma organizao moderna e de alta confiabilidade,
tentando convencer o cliente que ele nico, pois ter tratamento diferenciado e exclusivo.
O servio contar com pessoas qualificadas para que o atendimento cumpra o desejado,
passando confiana e segurana ao cliente.

PLANO DE OPERAO

As funes dirias devero ser pr-estabelecida pela administrao, cuidando para que
imprevistos sejam impedidos como, por exemplo, atraso no fornecimento do produto.
A venda dos produtos ser feita atravs da escolha feita pelo prprio cliente, a qualidade do
atendimento ficar a cargo de praticamente de toda equipe, pois todos sero responsveis
pela imagem que se pretende transmitir aos clientes.
O treinamento da equipe ser feito atravs de reunies semanais ou dirias, se for o caso,
ou ainda quando surgir necessidade de reciclagem ou aperfeioamento tanto no tratamento
direto com os clientes, como o pessoal administrativo.

PLANO DE MARKETING

Situao
Elaboramos esse plano para que a empresa defina os objetivos e que eles sejam
cumpridos. percebido o crescimento constante, fator este que nos dias de hoje muito
relevante, uma vez que, em um mercado onde a maioria dos segmentos tem manifestado a
insatisfao quanto a economia e praticidade na comercializao de seus produtos, o setor
alimentos tem experimentado um crescimento vertiginoso.
Atravs desse plano de negcio iremos focar o nosso pblico-alvo para levarmos a eles
produtos que possa satisfazer suas necessidades.
A comercializao de produtos alimentcios crescente no pas nos ltimos anos. Ns da
"Gerais" vimos neste mercado uma grande oportunidade de nos firmarmos. A nossa
empresa ser orientada pelo consumidor atravs de sua aceitao do produto, onde os
consumidores daro preferncia.

Anlise de Mercado
Anlise SWOT

- Oportunidades
Nos ltimos anos constatou-se estabilidade no mercado de consumo e uma deficincia de
unir trs fatores: qualidade, praticidade e preo.
Foi neste momento que a Gerais resolveu preencher essa falha no mercado consumidor
lanando e comercializando produtos fracionados. A empresa visa atender as necessidades
dirias do consumidor.
- Ameaas
Nossos concorrentes so atacadistas e distribuidores, que abrangem uma importante fatia
do mercado. Porm procuramos desenvolver um trabalho que atravs de nossas pesquisas
notamos que existe uma necessidade do mercado consumidor de ter produtos fracionados
com qualidade e diferencial.
- Fraqueza
Nossos concorrentes j possuem estrutura logstica e gerencial de sua atividade, assim
como de desenvolvimento. Por se tratar de um atendimento diferenciado temos que
aperfeioar e melhorar o atendimento da entrega.

Concorrentes
Os concorrentes so os fortes distribuidores e atacadistas que j esto h mais tempo no
mercado

Fornecedores
No ramo de negcio que iremos atuar trabalharemos com as fbricas e fornecedores que
nos favorecem, pois esto no mercado a um bom tempo.
A princpio atuaremos no mercado interno. Para o nosso bom atendimento e melhor servir
os nossos clientes
Trabalharemos com elas pelos benefcios, como:
Menor tempo de entrega;
Maior variedade de produtos;
Melhor preo;
Melhores condies de pagamento.

Clientes
O pblico alvo so pessoas jurdicas atuantes no varejo que trabalham no ramo alimentcio,
dentre os quais se destacam: supermercados, padarias, restaurantes, e lojas especializadas
em produtos especficos.

Estratgia de Marketing
Estratgia de Produto
Atravs de pesquisa realizada conseguiu-se obter dados que indicassem a necessidade de
produtos fracionados e econmico que atendesse as seguintes necessidades dos clientes.
Produtos de empresas que daro continuidades aos que j existem no mercado;
O mercado oferece condies de expanso.

Estratgia de Preo
Os preos sero competitivos, de acordo com pesquisa de mercado e alinhado com os da
concorrncia. Na verdade o preo estabelecido pela pauta do fisco estadual, que poder
sofrer algumas variaes para menos, afim de que possamos definir os nveis e condies
praticadas. O nvel de preo ser por produto.

Estratgia de Ponto
O local escolhido para instalao de nossa empresa estratgico por se tratar de uma
regio onde temos duas grandes rodovias.

Estratgia de Promoo
A campanha publicitria de lanamento da empresa estar envolvida nas divulgaes
atravs de encartes jornais, folders, participao em eventos, mala direta e anncios.

PLANO FINANCEIRO

Investimento Inicial
Fixaremos inicialmente o total de recursos necessrios para que a empresa inicie suas
operaes de forma responsvel e se mantenha no seu primeiro momento. O investimento
inicial por sua vez divide-se em despesas pr-operacionais, investimento fixo e capital de
giro.

Despesas Pr-operacionais
So as despesas que a empresa ter antes de iniciar suas atividades.
- Gasto com pesquisa de mercado ..............................................................................2.500,00
- Despesa com abertura da empresa ..........................................................................1.850,00
- Honorrios do contador .............................................................................................3.000,00
- Total de despesas .....................................................................................................7.350,00

Investimento Fixo
So os gastos com aquisio, reformas, equipamentos, veculos e etc. Constituem o
patrimnio.
- Reforma e melhoramentos ........................................................................................8.500,00
- Moveis e utenslios diversos ......................................................................................5.000,00
- Computadores e equipamentos ..............................................................................24.380,00
- Veculos utilitrio ...................................................................................................250.790,00
- Outros utenslios ........................................................................................................5.000,00
- Total investimento fixo ...........................................................................................280.170,00

Capital de Giro

o total de recursos necessrios para iniciar as atividades da empresa, antes que as


receitas provenientes das vendas supram as necessidades de mesma. Despesas tais como
aluguel, salrios e encargos, telefone, energia, honorrios de contador, material de limpeza,
etc.
- Aluguel do imvel ......................................................................................................9.000,00
- Salrios e encargos ...............................................................................................245.000,00
- Honorrios do contador .............................................................................................3.000,00
- Energia, gua, telefone e internet .............................................................................1.500,00
- Material de expediente .................................................................................................750,00
- Material de limpeza ......................................................................................................500,00
- Estoque inicial .......................................................................................................650.000,00
- Combustvel ...............................................................................................................5.000,00
- Reserva para vendas prazo .................................................................................50.000,00
- Total de Capital de Giro ......................................................................................1.064.750,00

Custo Fixos Mensais


- Aluguel imvel ...........................................................................................................9.000,00
- Salrios e encargos ...............................................................................................245.000,00
- Honorrios contador ..................................................................................................3.000,00
- Energia, gua, telefone e internet .............................................................................1.500,00
- Material expediente limpeza ......................................................................................1.250,00
- Total custos fixos ...................................................................................................259.750,00

Resumo Investimento Inicial


- Despesas pr-operacionais........................................................................................5.050,00
- Investimento fixo ....................................................................................................280.170,00
- Estoque produtos para venda ...............................................................................650.000,00
- Custo fixo mensal ..................................................................................................259.750,00
- Total geral investimento......................................................................................1.194.970,00

Valor a ser integralizado por cada um dos scios ................................................1.400.000,00


Faturamento mensal estimado para os primeiros seis meses.................................650.000,00

Apurao dos Resultados


Receita Bruta de Vendas.
Produtos a serem comercializados aproximadamente 450.000 itens.
Venda estimada em 350.000 unidades Lembramos que usamos o regime de preo mdio
de vendas, sendo aplicado uma margem de 50% sobre o custo de entrada dos produtos.
Nmeros

de

itens

vendas

estima-se

ms

preo

mdio

venda.

A receita prevista de R$ 350.000,00 por ms, sendo esperado um crescimento com o


passar dos dias.

Dedues

Neste ponto sero inclusos gastos e despesas com pagamento de impostos, comisses de
vendedores e outros. Sobre a venda da empresa incide os seguintes valores e comisses.
- Impostos e encargos .............................................................................................125.000,00
- Comisses de vendas .............................................................................................35.000,00
- Total de dedues ...................................................................................................20.000,00
Receita Liquida de Vendas ...................................................................................1.950.000,00
Dedues ..................................................................................................................(5.050,00)
Total Receita Liquida de Vendas ..........................................................................1.754.950,00

Custo dos Produtos Vendidos


Custo dos produtos vendidos inclui o custo de aquisies dos produtos para revenda,
embalagens, diretamente comercializao dos produtos.

- Custo aquisio dos produtos ...............................................................................650.000,00


- Embalagens .............................................................................................................25.000,00
- Mo-de-obra com encargos vendidos ...................................................................245.000,00
- Total custo dos produtos vendidos ........................................................................920.000,00

Margem de Contribuio
- Receita liquida de vendas ..................................................................................1.754.950,00
- Custo dos produtos vendidos ..............................................................................(920.000,00)
- Total margem de contribuio ...............................................................................834.950,00

Despesa Operacionais

"Despesas Administrativas
- Pr-labore dos scios ..............................................................................................45.000,00
- Honorrios do contador .............................................................................................3.000,00
- Mo-de-obra indireta ...............................................................................................25.000,00
- Total de despesas administrativas ..........................................................................15.580,00
- Despesas de venda e marketing .............................................................................10.000,00
- Despesas gerais ........................................................................................................5.000,00
- Total despesas operacionais .................................................................................103.580,00
Resulta Operacional
- Margem de contribuio ........................................................................................834.950,00
- Despesas Operacionais ......................................................................................(103.580,00)
- Depreciaes ....................................................................................................... (35.000,00)
- Total Resultado Operacional .................................................................................696.370,00

Lucro Liquido
- Resultado operacional ...........................................................................................696.370,00
- Imposto renda....................................................................................................... (45.000,00)
- Total lucro liquido ..................................................................................................651.370,00

Fluxo de Caixa
- Investimento inicial ................................................................................................280.170,00
- Saldo de caixa .........................................................................................................40.000,00
- Total de entrada ......................................................................................................65.000,00
- Receita venda prazo ...........................................................................................150.000,00
- Receita vendas vista ..........................................................................................100.000,00
- Total .......................................................................................................................645.170,00

Sadas
- Fornecedores ......................................................................................................(450.000,00)
- Imposto e encargos .............................................................................................(125.000,00)
- Comisses vendas ................................................................................................(35.000,00)
- Salrios e encargos ............................................................................................(245.000,00)
- Despesas administrativas ...................................................................................(103.508,00)

- Despesas de vendas e marketing .........................................................................(10.000,00)


- Despesas gerais .....................................................................................................(5.000,00)
- Imposto de venda ................................................................................................(218.000,00)
- Depreciaes ........................................................................................................(35.000,00)
- Total .................................................................................................................(1.226.508,00)
- Total de entradas......................................................................................................65.000,00
- Total de sadas .................................................................................................(1.161.208,00)
Depreciaes .............................................................................................................35.000,00
Reserva de capital .....................................................................................................40.000,00

Fluxo de Caixa
- Saldo de caixa .........................................................................................................40.000,00
- Total de entradas .....................................................................................................65.000,00
- Total de sadas .................................................................................................(1.161.208,00)
- Reserva de capital ................................................................................................(40.000,00)
- Depreciaes ...........................................................................................................35.000,00
- Total liquido ........................................................................................................1.021.208,00

Ponto de Equilbrio
- Custo fixo mensal ..................................................................................................259.750,00
"Playback - tempo de retorno do investimento.
- Investimento inicial ................................................................................................280.170,00
- Entradas caixa operacionais Ano 1:.....................................................................(696.370,00)
Ano 2: 111.653,28
-Perodo de playback 10,3 meses.

Valor Presente Lquido


- Investimento inicial ................................................................................................280.170,00
- Remunerao mnima anual pelo investimento ...............................................................15%
- Tempo esperado para recuperao do capital investido .................................................1ano
- Valor total aplicado por ano a uma taxa de 15% de............................................322.195,00
- Os objetivos foram precisamente alcanados.

Taxa Interna de Retorno


- Investimento inicial ................................................................................................280.170,00
- Entrada caixa operacional .....................................................................................325.725,00
- Taxa interna de retorno 16.26% ao ano.
A taxa interna de retorno e de 16.26% ao ano ou seja, maior que a desejada pelo investidor
que de 15% ao ano, evidenciando que o empreendimento um bom negcio.

PLANEJAMENTO TRIBUTRIO

A empresa inicialmente ir optar pelo Regime de Tributao Lucro Presumido, que


representa uma modalidade de apurao de apenas 2 tributos: Imposto de Renda Pessoa
Jurdica (IRPJ) e Contribuio Social (CSLL), que so pagos trimestralmente.
As alquotas dos tributos so aplicadas sobre um lucro que se presume, que constitui a base
de clculo do IRPJ e da CSLL.
Para as empresas de vendas de produtos fabricados ou revenda de mercadorias, a base de
clculo do Lucro Presumido de 12% e as alquotas aplicadas sobre a base so:
- IRPJ : 15%
- IRPJ : 10% de adicional sobre o Lucro presumido trimestral superior a R$ 60.000,00.
- CSLL : 9%
Alm dos tributos IRPJ e CSLL incidem tambm sobre a receita os tributos PIS e COFINS.
- PIS : 0,65%
- COFINS : 3,00%
Aps um ano de atividade da empresa reavaliaremos nosso regime tributrio, pois a opo
pelo Lucro Presumido vantajosa para as empresas cujo Lucro (Receitas (-) despesas)
igual ou superior a 32%.
Quando a margem de lucro inferior a 32% mais vantajoso optar pelo pagamento dos
tributos com base no Lucro Real.

INVESTIMENTOS

Aps algum tempo de atividade verificaremos a possibilidade de fazer algum investimento.


Fizemos uma pesquisa criteriosa e conclumos que o CDB a melhor opo porque um
ttulo de renda fixa que pode ter rentabilidade pr ou ps-fixada.
As vantagens so:
- um produto que alia rentabilidade, segurana e liquidez.

- Possui garantia do FGC (Fundo garantidor de Crdito) de R$ 60 mil.


- Conta com taxas competitivas em relao ao mercado, com aplicaes pr ou ps-fixadas
e prazos adequados ao fluxo de caixa.
- O Imposto de Renda cobrado somente no resgate.

SUSTENTABILIDADE

Reduza, re-use, recicle e repare.


Para que qualquer empreendimento humano possa ser considerado sustentvel, tem de
ser: ecologicamente correto, economicamente vivel, socialmente justo e culturalmente
aceito".
Assim sendo relacionamos alguns indicadores que sero utilizados pela nossa empresa na
Gesto da Sustentabilidade.

Indicadores ambientais:
consumo e efetivo aproveitamento de energia, materiais, produtivos e no produtivos;
consumo e efetivo reaproveitamento de gua e efluentes;
transporte, incluindo consumo de combustvel e emisses;
cumprimento das leis. Embora as leis existam para serem cumpridas, muitas empresas
no tm recursos para faz-lo e isso deve ser quantificado.

Indicadores sociais:
qualidade da gesto;
segurana, sade e qualidade de vida;
salrios e benefcios;
no discriminao ou insero de minorias;
treinamento e educao;
trabalho forado e infantil;
incentivos ao desenvolvimento pessoal e familiar dos trabalhadores;
desenvolvimento comunitrio;

CONCLUSO

Ao final do nosso plano de negcio, podemos verificar a importncia de se analisar


detalhadamente todos os fatores essenciais, que se deve fazer antes de se abrir uma
empresa. Verificamos tambm a viabilidade e os fatores positivos, que uma empresa neste
ramo nos proporciona, para que ns possamos crescer juntamente com o mercado.
Finalmente lembre-se que nenhum negcio, por melhor que seja, est isento de risco. Eles
podem ser extremamente minimizados com um planejamento correto e critrios, mas nunca
vo desaparecer. O segredo do sucesso empresarial est em saber enfrentar e super-los.