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Fiche technique

LE CREDIT DOCUMENTAIRE
Le crdit documentaire (communment appel crdoc ou lettre de crdit L/C) est une technique de paiement qui permet, par le rseau bancaire, de scuriser les oprations de commerce international (1) en rpondant aux exigences essentielles des deux parties : - pour le vendeur : la garantie dtre pay sil se conforme aux stipulations prcises dans le crdit documentaire (documents fournir, dlais respecter,) - pour lacheteur : la certitude dtre livr dans les dlais convenus avec des produits conformes en qualit et en quantit au contrat conclu.

1) DEFINITION ET TERMINOLOGIE Il sagit de lengagement ferme dune banque payer un montant dtermin au fournisseur dune marchandise ou dune prestation, contre remise, dans un dlai fix, de documents conformes prouvant que la marchandise a t expdie ou la prestation effectue. Le crdit documentaire est irrvocable : il ne peut pas tre modifi sans laccord de toutes les parties. Il permet de couvrir le risque commercial (insolvabilit du client). Pour les pays risque, lexportateur peut exiger une confirmation par une banque de son pays dorigine. Ce type de crdit documentaire irrvocable et confirm couvre tous les risques : commercial, politique, de dfaillance de la banque trangre et de non transfert (impossibilit de transfrer des devises faute de rserves ncessaires dans le pays client). Le crdit documentaire est une opration autonome, qui na pas de lien juridique avec le contrat de vente ou dautres contrats auxquels il a trait. Les acteurs du crdit documentaire sont les suivants : - le donneur d'ordre (applicant ou opener) - Il s'agit de l'acheteur : c'est lui qui donne les instructions d'ouverture du crdoc sa banque - la banque mettrice (issuing bank) - Il s'agit de la banque choisie par l'acheteur, situe dans le pays de celui-ci et qui procdera l'ouverture du crdoc - la banque notificatrice (advising bank) - Il s'agit de la banque correspondante de la banque mettrice dans le pays du vendeur - la banque confirmante ou confirmatrice (confirming bank) - Il s'agit de la banque notificatrice ou de toute autre banque qui surajoute son engagement celui de la banque mettrice - la banque dsigne (nominated bank) - Il s'agit de la banque "aux guichets" ou "aux caisses" de laquelle est ralis le crdoc. Ce peut tre la banque mettrice ou la banque notificatrice ou la banque confirmante - le bnficiaire (beneficiary) - Il s'agit du vendeur en faveur duquel le crdoc est ouvert.
(1)Voir galement les fiches techniques suivantes : Comment prvenir le risque client et grer limpay dans lUE ? Les moyens de paiement linternational ; La lettre de crdit standby ; La remise documentaire

Mise jour : janvier 2014

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2) MECANISME Cest lacheteur qui demande l'ouverture du crdit documentaire en faveur de lexportateur avec la liste des documents exigibles : facture, document de transport, liste de colisage, certificat d'origine, etc., et les lments convenus au contrat (incoterm, dlai). La banque mettrice, aprs avoir examin la situation de son client (l'importateur), ouvre le crdit documentaire et le transmet la banque notificatrice situe dans le pays du vendeur pour notification ce dernier. L'exportateur est alors en possession d'un engagement de payer manant dune banque. Au moment de lexpdition, lexportateur collecte tous les documents convenus et les transmet la banque dsigne contre paiement. Voir les deux schmas cidessous.

ETAPE 1 : MISE EN PLACE AU MOMENT DE LA COMMANDE

Mise jour : janvier 2014

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ETAPE 2 : DEROULEMENT AU MOMENT DE LEXPEDITION

3) LES MODES DE REALISATION : Il existe quatre modes de ralisation possibles dans la technique du crdit documentaire : le paiement vue, diffr (ou chance), par acceptation ou par ngociation. Soit le crdit est ralisable aux caisses de la banque mettrice (tapes 4 et 5 du schma cidessus). Dans ce cas, la banque notificatrice vrifie les documents et les transmet la banque mettrice : celle-ci vrifie son tour les documents et paie l'exportateur (si ralisation par paiement vue), retourne la traite accepte (si ralisation par acception), ngocie la traite et transmet le rglement la banque notificatrice qui crdite l'exportateur (si ralisation par ngociation). Soit le crdit est ralisable aux caisses de la banque notificatrice (ou confirmatrice : tapes 4* ; 5* et 6* du schma) dans ce cas, la banque notificatrice vrifie les documents, paie l'exportateur (si ralisation par paiement vue), accepte la traite (si ralisation par acceptation), ngocie la traite, c'est dire l'escompte (si ralisation par ngociation). La banque notificatrice transmet ensuite les documents la banque mettrice, qui les vrifie et rembourse la banque notificatrice. Cest le mode de ralisation le plus scuris pour le vendeur.

Mise jour : janvier 2014

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4) PRECISIONS ET RECOMMANDATIONS UTILES : Etudier le rapport prix/ couverture du risque : gnralement coteuse et lourde mettre en place, la technique du crdit documentaire est prconise dans le cas de montants levs et/ou destination de pays risques. Valider les documents fournir, les dlais respecter et les autres stipulations, pour sassurer dtre en mesure de satisfaire toutes les exigences, et donc dtre pay. Au moment de la notification douverture du crdit documentaire, lexportateur peut demander des modifications si besoin. Lengagement bancaire ne vaut que si les documents remis sont strictement conformes aux termes du crdit. En cas de non-conformit, la banque met des rserves qui ne peuvent tre leves que par le client, lexportateur perd alors la scurit de paiement. Choisir le bon Incoterm pour avoir la main sur le document de transport (pas dEXW !). Exiger que le crdoc soit ralisable aux caisses d'une banque franaise. Vrifier que les frais de commissions de la banque l'tranger soient charge du donneur d'ordre et ceux en France la charge du bnficiaire. Ces lments peuvent faire partie de la ngociation commerciale Informer en amont le transporteur ou le transitaire sur les dispositions du crdit documentaire, afin que les documents de transport comportent les mentions obligatoires et que les consignes relatives aux transbordements ou expditions partielles soient respectes. 5) BASE REGLEMENTAIRES OU TEXTES DE REFERENCE : Les crdits documentaires sont soumis une procdure codifie par la Chambre de Commerce Internationale. Il s'agit des "Rgles et Usances Uniformes relatives aux Crdits Documentaires" (RUU/UCP), dont la dernire rvision, RUU 600, est entre en vigueur le 1er juillet 2007 (Publication ICC 600). 6) VOS CONTACTS RGLEMENTATION GREX Dolores Adamski Amandine Bastien Carole Gros-Jean Claire Quesada
Fiche ralise avec le concours de :

04 76 28 28 37 04 76 28 28 46 04 76 28 28 38 04 76 28 28 45

dolores.adamski@grex.fr amandine.bastien@grex.fr carole.gros-jean@grex.fr claire.quesada@grex.fr

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Les auteurs sefforcent de diffuser des informations exactes et jour et corrigeront, dans la mesure du possible, les erreurs qui leur seront signales. Toutefois, ils ne peuvent en aucun cas tre tenus responsables de lutilisation et de linterprtation de linform ation contenue dans cette fiche technique qui ne vise pas dlivrer des conseils personnaliss ou lis des cas particuliers.

Mise jour : janvier 2014