QUY TRNH TIN MT/TIN GI NGN HNG

Trang 1

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG M: Ngy hiu lc: K duyt:

TNG QUAN V QUY TRNH

Khi nim quy trnh

Chu trnh Tin bt u t khi nhn tin t khch hng v kt thc khi vic thanh ton cho nh cung cp hoc cc i tng khc c thc hin.

Quy trnh ph

Chu trnh tin mt/ tin gi ngn hng bao gm 4 quy trnh ph sau: Thu tin Chi tin Kim qu i chiu s d tin mt

i tng tham gia

i tng ch yu lin quan n quy trnh bao gm: Khch hng, nh cung cp K ton doanh thu cng n, k ton tin, th qu K ton tng hp, k ton trng Cc b phn khc Ngn hng

Trang 2

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG M: Ngy hiu lc: K duyt:

CHNH SCH CA QUY TRNH

Chi tin

Phiu chi c lp bi k ton tin. Thi hn cc phng ban phi cung cp ha n GTGT cho phng k ton chm nht l ngy 5 ca thng tip theo so vi thng ghi nhn trn ha n.

Tin mt

S d qu tin mt khng nn vt qu 10 triu VN. S d tin mt tn qu c i chiu gia s sch k ton v bin bng tin mt tn qu cui ngy 2 ln mt tun (th 3 v th 6 hng tun).

Tin hnh kim qu 6 thng 1 ln.

Tin gi ngn hng

Khi nhn c giy bo ngn hng, k ton tin s tin hnh i chiu vi s d s sch.

Trang 3

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG QUY TRNH PH: QUY TRNH THU TIN M: Ngy hiu lc: K duyt:

Quy trnh tin

Quy trnh ph: Thu tin
Khch hng

K ton bn hng

Thu tin t khch hng

Thu bng tin mt

Khng

Th qu

Thu thng qua ngn hng

Nhp qu

Chuyn b chng t thu tin sang k ton thanh ton

K ton thanh ton

Ghi nhn vo chng trnh

Nhp liu vo h thng k ton

Pht hnh phiu thu

Lin kt n cc quy trnh khc

Theo di v thu hi cng n phi thu

Thng bo

o n (Lin 3) Chng t Giy bo ngn hng

Ho n (Lin 3) Phiu chi (ca khch hng pht hnh) Phiu thu

Trang 4

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG QUY TRNH PH: QUY TRNH THU TIN M: Ngy hiu lc: K duyt:

TH TC 1.1 Ai Cng vic Khi no Cch thc thc hin Nhn tin t khch hng Th qu, k ton thanh ton. Thu tin khch hng bng tin mt. Nhn tin khi khch hng thanh ton qua ngn hng. Khi khch hng n hn thanh ton n. Trng hp nhn tin mt Khch hng n np tin ly hng cho Th qu Ti x giao hng ly tin s lin h n khch hng thu tin hng (cn mang theo giy t cn thit n h: giy gii thiu, ho n, CMND...) Sau khi nhn tin cn k nhn v mang v mt phiu chi tin ca khch hng lm c s i chiu. K ton thanh ton nhn s ph ngn hng t ngn hng v i chiu vi bng k v cc chng t lin quan Nhn dng v lm sng t mi s khc bit gia s ph v bng k v ho gii s khc bit mt cch trung thc

Trng hp nhn bng tin gi ngn hng

Mc ch Nhp qu tin mt

m bo tin c thanh ton, chuyn khon, thu thp c chng t v vic thu tin l c thc.

1.2 Ai

Th qu. Nhp qu tin mt, xc nhn vic thu tin l ghi nhn vo s qu. Khi tin hng thu t khch hng c mang v Cng ty. Th qu tin hnh nhp qu tin mt v ghi nhn nghip v thu tin vo s qu tin mt. K nhn vo phiu thu v trnh cho K ton trng v Gim c k nhn. Phiu thu sau khi k nhn y s chuyn: 1 lin cho khch hng, 1 lin cho k ton thanh ton 1 lin lu i chiu.

Cng vic Khi no Cch thc thc hin

Mc ch

m bo tin c thanh ton ng hn v thu thp c chng t v vic thu tin hng. Trang 5

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG QUY TRNH PH: QUY TRNH THU TIN M: Ngy hiu lc: K duyt:

1.3 Lp nht k thu chi Ai Cng vic Khi no Cch thc hin Mc ch 1.4 Ai Cng vic Khi no Th qu. Lp v c s chp thun ghi chp vo nht k thu chi. Thng bo vic thanh ton/thu tin cho ngi qun l bn hng. Sau khi nhn c phiu thu. Th qu lp nht k thu chi da trn phiu thu nhn c (trong trng hp thanh ton bng tin mt). m bo cc nghip v thu tin c ghi nhn.

Ghi nhn vo H thng k ton K ton thanh ton. K ton s ghi nhn khon tin thu c vo phn hnh k ton. Sau khi nhn b chng t thanh ton tin hng do K ton doanh thu cng n chuyn sang. Nhn s ph/giy bo c ca ngn hng. K ton doanh thu cng n chuyn b chng t thanh ton tin hng sau khi cp nht thng tin vo tnh hnh thanh ton cng n ca khch hng. K ton s nhn ha n bn hng (lin 3) kp chung vi phiu chi tin mt ca khch hng / Giy bo c chng t ngn hng t K ton doanh thucng n chuyn sang lm cn c ghi nhn vo h thng k ton. Bo m cc thng tin ghi nhn vo h thng k ton l t cc ti liu chng minh y .

Cch thc thc hin

Mc ch 1.5 Pht hnh phiu thu Ai Cng vic Khi no Cch thc thc hin

K ton thanh ton. Pht hnh phiu thu. Sau khi nhp d liu vo h thng k ton. In phiu thu tin mt t h thng k ton. Phiu thu c lp thnh 3 lin 1 lin c kp chung vi b chng t thanh ton, 1 lin c chuyn sang th qu i chiu Lin cn li giao cho khch hng (nu khng s c lu ti k ton thanh ton).

Mc ch

Sau khi c pht hnh, phiu thu s chuyn cho th qu nhp qu tin mt. Bo m phiu thu c lp cho tt c cc khon thu tin mt. Trang 6

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG QUY TRNH PH: QUY TRNH CHI TIN M: Ngy hiu lc: K duyt:

Quy trnh tin

Quy trnh ph: Chi tin
Th qu

Chi tin

Cp nht vo s qu

Nh cung cp/ cc phng ban

Phng k ton nhn c b chng t thanh ton

Khng chp nhn

K ton thanh ton

Kim tra s y v tnh tun th

Nhp liu vo h thng k ton

Pht hnh phiu chi/U nhim chi

K ton trng/ Gim c

C Ph duyt? Khng

Lin kt n cc quy trnh khc

Mua hng v n phi tr

Chng t

Phiu yu cu thanh ton B chng t thanh ton

Phiu chi H thng k ton y nhim chi

Trang 7

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG QUY TRNH PH: QUY TRNH CHI TIN M: Ngy hiu lc: K duyt:

TH TC 2.1 Nhn phiu ngh thanh ton Ai Cng vic Khi no Cch thc thc hin K ton thanh ton, cc b phn c yu cu thanh ton. Nhn phiu ngh thanh ton t cc b phn. Sau khi phiu ngh thanh ton c ph duyt bi cc b phn. Nhn phiu ngh thanh ton c cc trng phng ph duyt kp chung vi cc chng t, ha n b sung t cc b phn chuyn n. m bo k ton thanh ton ch tip nhn nhng phiu ngh thanh ton c ch k duyt ca trng b phn.

Mc ch

2.2 Kim tra s y ca b chng t thanh ton Ai K ton thanh ton

Cng u Kim tra s y v ng n ca b chng t thanh ton. vic Cc doanh nghip c vn t n c ngoi Khi no Sau khi nhn c b chng t thanh ton c duyt ca cc b phn chuyn sang. Kim tra s y , ng n v c c k duyt ca b chng t thanh ton. H s ngh thanh ton Mc ch Phiu ngh thanh ton Ho n chng t ghi ng v cc ch tiu Hp ng kinh t (nu c) Hp ng kinh t c nguyn tc (i vi cc khon mc pht sinh thng xuyn) Hp ng kinh t cho vic pht sinh t xut Bng bo gi cho trng hp pht sinh t xut (nu c) Bin bn nghim thu hng ho, vt t, dch v trc khi nhp kho Bin bn gii trnh vic mua vt t, hng ho v dch v t xut (nu c) Phiu ngh mua hng/Phiu nhp kho m bo tt c cc b chng t thanh ton u c kim tra, xem xt.

Cch thc thc hin

Trang 8

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG QUY TRNH PH: QUY TRNH CHI TIN M: Ngy hiu lc: K duyt:

2.3 K ton trng, gim c ph duyt phiu ngh thanh ton Ai Cng vic Khi no Cch thc thc hin Mc ch 2.4 Tin hnh thanh ton 2.4.1 Ai Cng vic Khi no Nhp thng tin chi tin vo h thng k ton K ton thanh ton Nhp thng tin chi tin vo h thng k ton. Sau khi vic chi tin c Gim c ph duyt trn phiu ngh thanh ton, vic thanh ton tin c thc hin 2 ln trong mt tun (th 3 v th 6 hng tun). Nhp thng tin chi tin vo h thng k ton da trn thng tin t b chng t c k duyt. Bo m cc thng tin ghi nhn vo h thng k ton l t cc ti liu chng minh y . K ton trng, Gim c v nhng ngi c u quyn. Chp nhn ngh thanh ton. Sau khi k ton thanh ton kim tra, xem b chng t thanh ton v nhn nh l y v ph hp. Kim tra v ph duyt b chng t thanh ton bng cch k duyt ln phiu yu cu thanh ton. Bo m cc b chng t thanh ton u c k ton trng v gim c thng qua, k duyt v ghi r h tn.

Cch thc thc hin Mc ch

2.4.2 Ai

Pht hnh phiu chi/ u nhim chi K ton thanh ton. Pht hnh phiu chi/ hoc u nhim chi trong trng hp thanh ton thng qua ngn hng. Sau khi nhp d liu vo h thng k ton. In phiu chi tin mt t h thng k ton. Phiu chi c lp thnh 3 lin, 1 lin c kp chung vi b chng t thanh ton, 1 lin c chuyn sang th qu i chiu (trong trng hp thanh ton thng qua ngn hng th khng cn chuyn sang th qu) v lin cn li giao cho nh cung cp hoc b phn yu cu thanh ton. Phiu chi/ U nhim chi s c trnh cho K ton trng v Gim c ph duyt. Sau khi c ph duyt, ng du thanh ton ln chng t thanh ton

Cng vic

Khi no Cch thc thc hin

Mc ch

Bo m phiu chi/ u nhim chi c lp cho tt c cc khon chi tin. Trang 9

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG QUY TRNH PH: QUY TRNH CHI TIN M: Ngy hiu lc: K duyt:

2.4.3

Chuyn b chng t thanh ton c kp chung phiu chi sang cho th qu i vi chi tr bng tin mt K ton thanh ton, th qu. Chuyn b chng t thanh ton c kp chung vi phiu chi sang th qu. Sau khi phiu chi c in t h thng k ton. Chuyn b chng t thanh ton c kp chung vi phiu chi sang th qu. Bo m phiu chi v b chng t thanh ton c chuyn cho th qu chi tin mt.

Ai Cng vic

Khi no Cch thc thc hin Mc ch

2.4.4 Chi qu tin Ai Cng vic Khi no Cch thc thc hin K ton thanh ton, ngn hng, Th qu. Mc ch Chi qu tin. B chng t thanh ton c kp chung vi phiu chi c chuyn sang th qu (i vi thanh ton bng tin mt). Chi qu tin mt ng vi s tin c duyt v yu cu ngi nhn tin k nhn vo phiu chi v giao cho ngi nhn tin mt lin. Thanh ton thng qua ngn hng th cn phi lu li u nhim chi lm chng t. Thng bo cho cc b phn lin quan v vic hon tt vic thanh ton theo yu cu. Ngi nhn tin phi k nhn y trn phiu chi trong trng hp thanh ton bng tin mt.

2.4.5 Cp nhp d liu vo s qu khi thanh ton bng tin mt. Ai Cng vic Khi no Cch thc thc hin Mc ch Th qu. Cp nht s tin thanh ton vo s qu. Sau khi tin c chi cho nh cung cp hoc nhn vin cc b phn. Nhp liu vo s qu. Tt c cc nghip v chi tin u c cp nht trn s qu.

Trang 10

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG QUY TRNH PH: QUY TRNH CHI TIN M: Ngy hiu lc: K duyt:

2.4.6 i chiu s d tin cui ngy Ai Cng vic Th qu, K ton thanh ton. i chiu s d tin mt gia s sch k ton v bng k tin tn qu cui ngy. Vo cui ngy thanh ton, th 3 th 6 hng tun. i chiu s d tin mt gia s sch k ton v bng k tin tn qu cui ngy, nu khp th k ton thanh ton s k ln bng k tn qu ri chuyn sang K ton trng k duyt. Nu khng khp th s kt hp vi th qu kim tra v iu chnh sai st. S d tin mt trn h thng k ton c i chiu vi th qu vo cui cc ngy thanh ton.

Khi no Cch thc thc hin

Mc ch

Trang 11

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG QUY TRNH PH: QUY TRNH KIM K QU TIN MT M: Ngy hiu lc: K duyt:

Quy trnh tin

Quy trnh ph: Kim qu
Th qu

Lp bin bn kim qu Thc hin kim qu

K ton trng

Ngi chng kin kim k

Ph duyt

K ton thanh ton

i chiu

Ho gii chnh lch (nu c)

iu chnh (nu c)

Cp nht vo chng trnh

Chng t

Bin bn kim qu

H thng k ton

Trang 12

CC TH TC V CHNH SCH K TON

QUY TRNH: TIN MT/ TIN GI NGN HNG QUY TRNH PH: QUY TRNH KIM K QU TIN MT M: Ngy hiu lc: K duyt:

TH TC Ai Cng vic Khi no Cch thc thc hin Th qu, ngi chng kin. Kim qu. Mc ch 6 thng mt ln. Vic m tin trong kt c s chng kin ca k ton c lp vi phn hnh tin. Bin bn kim qu c lp vi y ch k ca th qu v ngi chng kin. So snh s tin tn qu vi s d tin mt trn s qu v s sch k ton. a ra ngh iu chnh nu cn.

Nhm m bo s c tht ca s d ti khon tin mt ti qu.

Trang 13