Serviciosfinancieros Sect Publicos

Servicios nancieros
para la Gestin de Recursos Pblicos
Servicios Financieros para la Gestin de Recursos Pblicos
Introduccin
Esta cartilla de servicios financieros ofrecidos por Bancolombia est dirigido para las entidades territoriales, sus descentralizadas y entes autnomos atendidos por el segmento gobierno de la Vicepresidencia de Personas y Pymes. Este documento tiene por objeto establecer los lineamientos generales de los productos que presta Bancolombia a este tipo de entidades. Este documento no es una oferta de prestacin de servicios por parte de Bancolombia ni constituye un documento de asesora, por lo que para cada operacin especifica se debern cumplir las polticas establecidas por el Banco y las normas legales vigentes.
Generalidades
Representacin Legal de las Entidades Pblicas. De acuerdo con lo expuesto en las Circulares Externas 007 de 1996 y 046 de 2002 proferidas por la Superintendencia Bancaria, hoy Superintendencia Financiera, las nicas personas autorizadas para celebrar y suscribir contratos a nombre de las entidades pblicas es su representante legal o jefe de la entidad respectiva y en su defecto, las personas en quienes deleguen, previo visto bueno de la Tesorera General de la Repblica o de los Tesoros Departamentales o Municipales, segn el caso y con el lleno de los requisitos establecidos o que establezcan las autoridades fiscalizadoras del orden Nacional, Departamental o Municipal.
Portafolio de Productos
Dentro de su portafolio Bancolombia ofrece los siguientes productos y servicios a las Entidades Territoriales, Entidades Descentralizadas del orden territorial y Entes Autnomos: Financiacin: Entidades Territoriales Entidades Descentralizadas del orden territorial Entes Autnomos Emprstitos de Corto plazo Emprstitos de largo plazo Ahorro e inversin:

Cuenta Corriente Cuenta de ahorros Manejo de los excedentes de liquidez (marco legal) CDT Con la fiduciaria: FIDUEXCEDENTES Canales electrnicos Manejo Integral de la Tesorera Convenio de pagos Convenio de recaudos
Financiacin
Entidades territoriales
Operaciones de crdito pblico con entidades territoriales
Son las que tienen por objeto dotar a la entidad territorial departamento, distrito o municipio- con dinero, bienes o servicios con plazo para su pago, o cuando la entidad territorial acta como deudor solidario o garante de obligaciones de pago. Son operaciones de crdito pblico internas las celebradas entre residentes en Colombia, pagaderas en moneda legal colombiana; son operaciones de crdito pblico externas todas las dems. Dentro de estas operaciones se entiende incluidas los crditos redescontables ante las entidades de redescuento, como por ejemplo, Findeter S.A.
Tipos de operaciones de crdito pblico
Dentro de su portafolio, Bancolombia ofrece las siguientes operaciones de crdito pblico para las entidades territoriales: los emprstitos de corto plazo y los emprstitos de largo plazo.
Emprstitos de corto plazo.
Son los que tienen plazo igual o inferior a un ao y pueden ser:

Transitorios o puente:
son aquellos que son pagaderos con recursos de crditos de plazo mayor a un ao, respecto de los cuales exista oferta en firme del negocio. sos distintos a los del crdito y antes del 20 de diciembre de la respectiva vigencia; estn destinados exclusivamente para atender insuficiencias de caja de carcter temporal (Ley 819/02, art. 15). En este tipo de crditos se incluyen los sobregiros en cuenta corriente.
Tesorera: son aquellos que deben ser pagados con recur-
Emprstitos de largo plazo.
Son los que tienen plazo superior a un ao, que constituyen recursos de capital para la entidad y que por regla general estn destinados a financiar los gastos de inversin de las entidades territoriales, salvo las excepciones previstas en la ley, tales como los crditos de tesorera, los destinados a manejo de deuda, los que por objeto el pago de indemnizaciones en procesos de reduccin de planta de la entidad, etc.
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Requisitos de emprstitos otorgados a entidades territoriales Para la evaluacin del emprstito
No. Documento 1 Formato de Visita 2 Certificado de ingresos con destinacin especfica (formato 6) 3 Marco Fiscal de Mediano plazo 4 Informe Ejecutivo Anual del Sistema de Control Interno 5 Estado de la deuda pblica al ltimo corte (formato 5) 6 Certificado de pasivos contingentes estimados y deuda pensional(Formato 10). 7 Ejecuciones presupuestales de las tres ltimas vigencias (incluyendo el corte de la vigencia actual). 8 Estados financieros de los tres ltimos aos (incluyendo el corte de la vigencia actual), con sus correspondientes notas. 9 Cartas aclaratorias de las calificaciones adversas en la CIFIN (Central de informacin Financiera), si las tiene (formato 11)
Requisitos para la suscripcin de contratos de emprstito de corto plazo de tesorera
Acta de posesin del gobernador o alcalde. Certificado en el que conste el valor y las otras garantas o limitaciones que tenga la renta a pignorar para garantizar el emprstito.
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Certificado en el que conste que los crditos de tesorera contratados por la entidad no exceden la doceava parte de sus ingresos corrientes del ao fiscal respectivo y que la entidad no tiene crditos de tesorera en mora o sobregiros.
Requisitos para la suscripcin de contratos de emprstito de largo plazo.
Acta de posesin del gobernador o alcalde En emprstitos para departamentos, la ordenanza autorizando el cupo de endeudamiento. En emprstitos para distritos y municipios, el acuerdo de autorizacin de endeudamiento expedido por el concejo municipal. Certificado en el que conste el valor y las otras garantas o limitaciones que tenga la renta a pignorar para garantizar el emprstito. Para departamentos, distritos y municipios de categora especial, primera y segunda, calificacin de riesgo emitida por una calificadora de riesgo vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia. Que la entidad est cumpliendo con las obligaciones establecidas en la Ley 358 de 1997, Ley 617 de 2000, Ley 819 de 2003, en materia de capacidad de pago, lmites de gastos, informacin contable, etc.
Documentos para el desembolso
Contrato de emprstito y pignoracin de rentas suscrito por la entidad territorial y por el Banco. Pagar suscrito por el representante legal de la entidad.
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Registro del contrato de emprstito en la Contralora General de la Repblica dentro de los diez (10) das hbiles posteriores al perfeccionamiento del contrato de deuda para crditos de plazo mayor a un ao. Constancia de pago de los derechos de publicacin del contrato de emprstito o constancia de la publicacin del mismo.
Garantas para respaldar los crditos a las entidades territoriales
La porcin de la renta que se dar en garanta para respaldar el emprstito debe ser suficiente y libre de otros gravmenes. Las entidades territoriales solamente podrn otorgar como garanta las rentas que deban destinarse a determinados servicios, actividades o sectores sealados por la ley, cuando el crdito que se garantice tenga como objetivo financiar la inversin para la provisin de los mismos servicios, actividades o sectores a los cuales deban asignarse esas rentas. La pignoracin no podr exceder los montos asignados a cada sector de inversin durante la vigencia del crdito (Ley 358/97, art. 11).
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Entidades descentralizadas del orden territorial

Dentro del portafolio Bancolombia ofrece las siguientes operaciones de crdito pblico para las entidades descentralizadas: los emprstitos de corto plazo y los emprstitos de largo plazo.
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Los emprstitos de corto plazo.

Transitorios o puente: Pagaderos con recursos de crditos de plazo mayor a un ao, respecto de los cuales exista oferta en firme del negocio. Tesorera: Pagaderos con recursos distintos a los del crdito (con recursos ordinarios), deben ser pagados antes del 31 de diciembre de la respectiva vigencia y destinados a mantener la regularidad de los pagos. En este tipo de crditos se incluyen los sobregiros en cuenta corriente. (artculo 285 del decreto 1333 de 1986 y artculo 226 del decreto 1222 de 1986)
Los emprstitos de largo plazo.
Son los que tienen plazo superior a un ao.

Destinados para desarrollar el objeto de la entidad descentralizada respectiva
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Destinados para la sustitucin de deuda: Emprstitos otorgados para el prepago de otros emprstitos con el objeto de mejorar el perfil de la deuda obtenida con otras entidades.
Requisitos de emprstitos
n
Para la evaluacin del emprstito
No. Documento 1 Formato de Visita 2 Certificado de ingresos con destinacin especfica (formato 6) 3 Marco Fiscal de Mediano plazo 4 Informe Ejecutivo Anual del Sistema de Control Interno 5 Estado de la deuda pblica al ltimo corte (formato 5) 6 Certificado de pasivos contingentes estimados y deuda pensional(Formato 10). 7 Ejecuciones presupuestales de las tres ltimas vigencias (incluyendo el corte de la vigencia actual). 8 Estados financieros de los tres ltimos aos (incluyendo el corte de la vigencia actual), con sus correspondientes notas. 9 Cartas aclaratorias de las calificaciones adversas en la CIFIN (Central de informacin Financiera), si las tiene (formato 11)
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Requisitos para la suscripcin del contrato de emprstito de corto plazo de tesorera:
Acta de nombramiento y posesin del representante legal de la entidad; si se trata de una entidad con forma de sociedad comercial, el certificado de existencia y representacin legal expedido por la cmara de comercio respectiva. Los estatutos cuando la entidad no sea una sociedad. Certificado de libertad y aforo de la renta a pignorar para garantizar el emprstito, conforme al modelo establecido por Bancolombia. Certificado en el que conste que los crditos de tesorera contratados por la entidad no exceden en su conjunto el diez por ciento (10%) de los ingresos ordinarios de la misma. Autorizacin del rgano competente de la entidad que autorice la operacin de acuerdo a sus estatutos.
Requisitos para la suscripcin del contrato de emprstito de largo plazo.
Acta de nombramiento y posesin del representante legal de la entidad; si se trata de una entidad con forma de sociedad comercial, el certificado de existencia y representacin legal expedido por la cmara de comercio respectiva. Los estatutos cuando la entidad no sea una sociedad. Autorizacin del gobernador o alcalde dependiendo del orden al cual pertenece la entidad. Autorizacin del rgano competente de la entidad que autorice la operacin de acuerdo a sus estatutos.
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Certificado de libertad y aforo de la renta a pignorar para garantizar el emprstito, conforme al modelo establecido por Bancolombia. Calificacin de riesgo emitida por una calificadora de riesgo vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Contrato de emprstito y de constitucin de garanta debidamente suscrita y perfeccionada. Pagar suscrito por el representante legal de la entidad Registro del contrato de emprstito en la base nica de datos del Ministerio de hacienda y crdito pblico para crditos de plazo mayor a un ao. Cumplimiento de las condiciones previstas para la garanta otorgada que respaldar el emprstito. Constancia de pago de los derechos de publicacin del contrato de emprstito o constancia de la publicacin del mismo. Registro del contrato de emprstito en la Contralora General de la Repblica dentro de los diez (10) das hbiles posteriores al perfeccionamiento del contrato de deuda para crditos de plazo mayor a un ao.
Garantas para respaldar los emprstitos
La porcin de la renta a pignorar o el derecho de crdito debe estar libre de otros gravmenes.
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Cuando la renta a pignorar o el derecho de crdito tenga destinacin especifica el crdito tambin deber estar destinado al mismo sector.
Entes autnomos Para efectos de este documento por entes autnomos se entiende las corporaciones autnomas regionales - exceptuando Cormagdalena- y los entes universitarios autnomos.
Dentro del portafolio Bancolombia ofrece las siguientes operaciones de crdito pblico para los entes autnomos: los emprstitos de corto plazo y los emprstitos de largo plazo.
Los emprstitos de corto plazo.

Transitorios o puente: Pagaderos con recursos de crditos
de plazo mayor a un ao, respecto de los cuales exista oferta en firme del negocio. Tesorera: Tienen plazo igual o inferior a un ao y que deben pagados con recursos diferentes del crdito.
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La celebracin de crditos de corto plazo de entidades estatales diferentes de la Nacin, con excepcin de los crditos internos de corto plazo de las entidades territoriales y sus descentralizadas, requerir autorizacin del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Cuando se trate de crditos de tesorera, dicha autorizacin podr solicitarse para toda una vigencia fiscal o para crditos determinados. Para tal efecto, las cuantas de tales crditos o los saldos adeudados, segn el caso, no podrn sobrepasar en conjunto el diez por ciento (10%) de los ingresos corrientes de la respectiva entidad, sin incluir los recursos de capital, de la correspondiente vigencia fiscal.
Los emprstitos de largo plazo.
Son los que tienen plazo superior a un ao.

Destinados para desarrollar el objeto de la entidad autnoma respectiva Destinados para la sustitucin de deuda: Emprstitos otorgados para el prepago de otros emprstitos con el objeto de mejorar el perfil de la deuda obtenida con otras entidades.
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Requisitos de emprstitos Para la evaluacin del emprstito No. Documento
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Formato de Visita Certificado de ingresos con destinacin especfica (formato 6) Marco Fiscal de Mediano plazo Informe Ejecutivo Anual del Sistema de Control Interno Estado de la deuda pblica al ltimo corte (formato 5) Certificado de pasivos contingentes estimados y deuda pensional(Formato 10). Ejecuciones presupuestales de las tres ltimas vigencias (incluyendo el corte de la vigencia actual). Estados financieros de los tres ltimos aos (incluyendo el corte de la vigencia actual), con sus correspondientes notas. Cartas aclaratorias de las calificaciones adversas en la CIFIN (Central de informacin Financiera), si las tiene (formato 11)
Requisitos para la suscripcin del contrato de emprstito de corto plazo de tesorera
Autorizacin del Ministerio de Hacienda. Acta de nombramiento y posesin del representante legal de la entidad.
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Certificado de libertad y aforo de la renta a pignorar para garantizar el emprstito, conforme al modelo establecido por Bancolombia. Los estatutos de la entidad. Certificado en el que conste que las cuantas de los crditos de tesorera o los saldos adeudados, segn el caso, no sobrepasan en conjunto el diez por ciento (10%) de los ingresos corrientes de la entidad, sin incluir los recursos de capital, de la correspondiente vigencia fiscal. Autorizacin del rgano competente de la entidad consejo directivo- que autorice la operacin de acuerdo a sus estatutos.
Requisitos para la suscripcin del contrato de emprstito de largo plazo.
Autorizacin del Ministerio de Hacienda, previo concepto favorable del Departamento Nacional de Planeacin (art. 12 del Decreto 2681/93, Ley 781/03). Acta de nombramiento y posesin del representante legal de la entidad; Los estatutos de la entidad. Autorizacin del rgano competente de la entidad que autorice la operacin de acuerdo a sus estatutos. Certificado de libertad y aforo de la renta a pignorar para garantizar el emprstito, conforme al modelo establecido por Bancolombia.
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Calificacin de riesgo emitida por una calificadora de riesgo vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia o el concepto favorable del Departamento Nacional de Planeacin.
Contrato de emprstito y de constitucin de garanta debidamente suscrita y perfeccionada. Pagar suscrito por el representante legal de la entidad Registro del contrato de emprstito en la base nica de datos del Ministerio de hacienda y crdito pblico para crditos de plazo mayor a un ao. Cumplimiento de las condiciones previstas para la garanta otorgada que respaldar el emprstito. Constancia de pago de los derechos de publicacin del contrato de emprstito o constancia de la publicacin del mismo. Registro del contrato de emprstito en la Contralora General de la Repblica dentro de los diez (10) das hbiles posteriores al perfeccionamiento del contrato de deuda para crditos de plazo mayor a un ao.
Garantas para respaldar los emprstitos
La porcin de la renta a pignorar o el derecho de crdito debe estar libre de otros gravmenes. Cuando la renta a pignorar o el derecho de crdito tenga destinacin especifica el crdito tambin deber estar destinado al mismo sector.
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Ahorro e Inversin
Inversin de excedentes de liquidez Todas las entidades pblicas al momento de invertir en cualquiera de los productos ofrecidos por el Banco, requieren revisar las disposiciones que regulan esta materia, en el Decreto 1525 de 2008 y dems normas que lo adicione o modifique.
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Cuenta Corriente
Documentos de vinculacin y apertura
Quienes pretendan vincularse al Banco a travs de una cuenta corriente, deben cumplir con los siguientes requisitos, entre otros:

Diligenciar y suscribir la solicitud nica de grupo, la cual es una forma que diligencian los clientes con datos especficos, autorizacin para consulta y reporte de centrales financieras, declaracin de origen de fondos, autorizacin para compartir informacin con filiales, autorizacin dbito automtico, entre otros. Entregar los documentos soportes requeridos en consideracin al tipo de entidad, nombramiento del representante legal y acta de posicin, estatutos, certificaciones sobre atribuciones y/o prohibiciones, certificaciones sobre la procedencia y/o destinacin de los recursos, sobre su carcter o no de inembargables con su respectivo soporte legal. Suscribir el Contrato en seal de aceptacin. Suscribir los pagars y cartas de instrucciones; por tratarse de un producto de riesgo, la obligacin debe estar respaldada por un pagar en blanco y la respectiva carta de instrucciones.
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Caractersticas de la cuenta corriente
La cuenta corriente bancaria se constituye como una de las modalidades de depsitos irregulares de dinero, dentro de las operaciones bancarias, al igual que los depsitos de ahorro y depsitos a trmino. El depsito en cuenta corriente opera a travs de un contrato denominado de cuenta corriente bancaria, segn el cual, una persona (cuentacorrentista) adquiere la facultad de consignar sumas de dinero en efectivo y/o cheques y disponer total o parcialmente del saldo mediante el giro de cheques o en otra forma convenida con el Banco, tales como el dbito automtico, mediante cajeros electrnicos, etc. Es un contrato autnomo, consensual, bilateral, de tracto sucesivo, conmutativo, de adhesin y puede ser oneroso. Al contrato de cuenta corriente se le aplican las normas del Cdigo de Comercio, del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y las Circulares de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Titular: Es la persona o personas con las cuales se celebra el contrato de cuenta corriente. En l o ellos se radicarn todos los derechos y obligaciones derivados de la misma. Autorizados: Persona(s) facultada(s) por el titular de la cuenta para realizar ciertas transacciones (ej. Girar cheques
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y/o consultar saldos). Los autorizados no son titulares de los derechos de la cuenta y por su carcter, no son clientes del Banco.
Condiciones de manejo:
Son los convenios que acuerda el Banco y los titulares de cuenta para el manejo de los fondos, en el sentido de indicar si las rdenes de pago tendrn dos firmas, sellos, protector, etc. Y que una vez aceptadas por el Banco, obligan a su cumplimiento. En casos de Consorcios y/o Uniones Temporales, es importante verificar si en los pliegos de condiciones y/o trminos de referencia se consagra que para la disposicin de los recursos a manejar en esta cuenta, se requiere contar con la firma de un funcionario designado por la entidad estatal, ser entonces necesario incluir esta firma en las condiciones de manejo.
Clasicacin, apertura y manejo de cuentas corrientes Cuenta individual: abierta a una persona que suscribe el contrato y cuya firma se registra y es necesaria para el manejo de la misma. Puede autorizar a otros para que la manejen. Cuenta colectiva:
abierta a dos o ms personas quienes suscriben el contrato y donde cualquiera de ellas puede manejar la cuenta de forma independiente o autorizar que otros la manejen (enlace o).
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Cuenta conjunta: abierta a dos o ms personas cuyas firmas se registran y todas son necesarias para el manejo o la autorizacin para que otros la manejen (enlace y).
Saldos mnimos y tiempos de permanencia de los recursos
Las cuentas corrientes por regla general no tienen una exigencia legal de mantener saldos mnimos, pero en la prctica comercial se hacen acuerdos a travs de los cuales se pactan los saldos mnimos y el tiempo de permanencia requerido para el pago por la prestacin de los servicios y/o productos financieros prestados por el Banco a la entidad. En estos casos es importante siempre verificar el Decreto 1525 de 2008, o la norma que la modifique o sustituya.
Apertura de cuentas corrientes que requieren un anlisis especial Consorcios y uniones temporales
Estas cuentas corrientes debern abrirse a nombre de todos y cada uno de los integrantes del Consorcio o de la Unin Temporal, y en consecuencia, el contrato deber ser suscrito por todos ellos. Para instrumentar las obligaciones, el Pagar F-111 y la carta de instrucciones debern ser suscritos por todos los integrantes.
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La entidad estatal tendr que suscribir los documentos de apertura si en las condiciones de los pliegos y/o en los trminos de referencia se consagra que la cuenta donde se manejaran los recursos requeridos para el desarrollo del contrato debe ser conjunta.
Entidades que manejan el presupuesto nacional
Se considera pertinente indicar algunos de los parmetros que se debern cumplir para la apertura de cuentas corrientes a las entidades que reciban recursos del presupuesto nacional, de tal manera que se colabore con la Direccin del Tesoro Nacional en su objetivo de controlar el nivel de ejecucin del Presupuesto General de la Nacin. Los documentos mnimos que se deben exigir para dar trmite a la solicitud de apertura de una cuenta corriente con autorizacin de la Direccin del Tesoro Nacional, conforme a lo establecido en el artculo 21 del Decreto 359 de 1995, debern ser:

Acta de posesin de los funcionarios autorizados para el manejo de la cuenta. Pliza de manejo en los trminos establecidos por la Contralora General de la Repblica. Documento que acredite la personera jurdica cuando se trate de entidades descentralizadas. Los dems que se requieran por disposicin interna y conforme a otras disposiciones legales.
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Medios para disponer de los recursos asociados a las cuentas corrientes

Cheque
El Cdigo de Comercio no define de forma taxativa el cheque. Ha correspondido a la doctrina acercarse a un concepto ms o menos uniforme sobre este ttulo valor. En efecto, podemos concebir al cheque como una orden incondicional de pago escrita, librada contra un banco en donde el girador tiene fondos depositados a su orden en una cuenta corriente bancaria, o haciendo uso del sobregiro si carece de tales fondos y tiene autorizacin del Banco para proceder de conformidad. El artculo 651 del Cdigo de Comercio dispone que los ttulos valores (entre los cuales se encuentra el cheque) expedidos a favor de determinada persona, en los cuales se agregue la clusula a la orden o se exprese que son transferibles por endoso, o se diga que son negociables, o se indique su denominacin especfica de ttulo valor, sern a la orden y se transmitirn por endoso y entrega del ttulo. Los cheques son instrumentos con vencimiento a la vista lo que significa que son pagados por el banco a su presentacin siempre y cuando sta se haga dentro de los trminos establecidos por la ley. Por ley un cheque puede ser pagado al tenedor legtimo cuando es presentado a mas tardar dentro de los seis meses
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siguientes a la fecha en la cual fue girado, y siempre y cuando existan los fondos disponibles y el mismo haya sido girado de acuerdo con las condiciones establecidas para el manejo de la cuenta. Adicionalmente, la ley consagra otros plazos de presentacin del cheque para que ste sea pagado, y que van a tener efectos en las relaciones del girador con el tenedor legtimo. De acuerdo con lo expuesto en el artculo 718 del Cdigo de Comercio, los cheques debern presentarse para su pago:

Dentro de los quince das a partir de su fecha, si fueren pagaderos en el mismo lugar de su expedicin; Dentro de un mes, si fueren pagaderos en el mismo pas de su expedicin, pero en lugar distinto al de sta; Dentro de tres meses, si fueren expedidos en un pas latinoamericano y pagaderos en algn otro pas de Amrica Latina, y Dentro de cuatro meses, si fueren expedidos en algn pas latinoamericano para ser pagados fuera de Amrica Latina. No obstante lo anterior, de acuerdo con los trminos expuestos en el artculo 721 y subsiguientes del Cdigo de Comercio, an cuando el cheque no hubiere sido presentado en tiempo, el librado deber pagarlo si tiene fondos suficientes del librador o hacer la oferta de pago parcial, siempre que se presente dentro de los seis meses que sigan a su fecha.
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Cuando sin causa justa se niegue el banco librado a pagar un cheque o no haga el ofrecimiento de pago parcial, pagar al librador, a ttulo de sancin, una suma equivalente al 20% del importe del cheque o del saldo disponible, sin perjuicio de que dicho librador persiga por las vas comunes la indemnizacin de los daos que se le ocasionen. Finalmente, el Cdigo de Comercio prev una sancin especial referente a la falta de pago del cheque por una causa imputable al librador. En este orden de ideas, el librador de un cheque presentado en tiempo y no pagado por su culpa abonar al tenedor, como sancin, el 20% del importe del cheque, sin perjuicio de que dicho tenedor persiga por las vas comunes la indemnizacin de los daos que le ocasione.
Formularios de cheques
Los cheques nicamente pueden ser librados en formularios elaborados o autorizados por el Banco. En tal virtud, los formularios de cheques sern impresos bajo su responsabilidad y contendrn necesariamente el nombre del banco librado y una numeracin consecutiva que permita identificarlos plenamente. Los cheques debern elaborarse acogiendo las condiciones establecidas en los Acuerdos Interbancarios. Cuando, excepcionalmente, el Banco autorice a sus clientes para elaborar formularios especiales de cheques, se suscribir un documento en que consten claramente las obligaciones
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que se generan para el cuentacorrentista, los requisitos y factores de seguridad que debern llenar los instrumentos y particularmente, la necesidad de incluir la impresin del nombre del Banco y del nmero de identificacin de los cheques. Al respecto, es importante sealar que para estos casos en particular, el Banco ha diseado una serie de requisitos adicionales, los cuales debe cumplir el cliente y segn los cuales, deber suscribir un otrosi al contrato de cuenta corriente y un reglamento especial donde se consignan de forma particular, cada uno de los aspectos referidos anteriormente.
Remesas
La Remesa
Puede ser:
es la consignacin de un cheque de otra plaza.
Remesa al Cobro: Este tipo de remesa solo se abona a la cuenta cuando el cheque salga corriente. Remesa negociada: Entendiendo por tal el cheque de otra plaza que se consigna en una cuenta y donde el Banco deja disponer del monto del mismo, sin que todava obtenga la conformidad de ste, es una operacin activa de crdito pues el Banco est asumiendo el riesgo del pago del cheque en virtud del endoso que del instrumento hace el cliente, si el cheque es devuelto, el cliente deber restituir el valor del mismo.
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Protesto de Cheques: El protesto consiste en estampar al dorso del cheque la palabra protesto, la causa de ste, el lugar, la fecha, la firma del girado y de los testigos, con el nombre o razn social del girador y la denominacin o nmero de la cuenta.
Teniendo en cuenta que estos requisitos adicionales al protesto son exigidos por la mayora de los jueces penales encargados de la investigacin de los delitos cometidos con cheques a que se refiere el artculo 357 del Cdigo Penal, la Superintendencia Financiera considera que este procedimiento no constituye violacin de la reserva bancaria. Por el contrario, tales formalidades se hacen indispensables en el caso de ser la firma del girador ilegible, con el objeto de poder entablar la denuncia contra el directamente responsable y no en averiguacin de l, mientras se establece su identidad por el sistema engorroso y demorado de una inspeccin ocular dentro del sumario.
Cheque post fechado:
Como su nombre lo dice, es aqul que se libra con una fecha posterior a aqulla en que realmente se gira. Con l se pretende prolongar su plazo de presentacin ante el banco. No obstante, una vez entregado, el beneficiario o tenedor legtimo puede cobrarlo en el banco girado sin que el librador pueda ejercer alguna accin contra el banco por el pago efectuado. El banco est obligado a pagarlo si hay fondos en la cuenta del librador.
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Obligacin de ofrecer pago parcial: Cuando
la cuenta corriente no tiene fondos suficientes para cubrir el valor del cheque girado, el banco est en la obligacin de ofrecer al beneficiario o al tenedor legtimo del mismo, segn el caso, el pago parcial del cheque, hasta el saldo disponible en la cuenta. Lo anterior sin perjuicio de lo establecido en el acuerdo interbancario que regula esta obligacin.
Clases de cheques
Cheque Fiscal: Son aquellos girados por cualquier concepto a nombre de una entidad pblica, las cuales son: la Nacin, las entidades territoriales, los establecimientos pblicos, las empresas industriales o comerciales del Estado y las sociedades de economa mixta sujetas al rgimen previsto para las empresas industriales y comerciales del Estado.
No son negociables y las limitaciones que la ley les establece no podrn ser obviadas ni siquiera por el mismo librador del ttulo, y en esa medida est legalmente prohibido negociar o abonar en cuentas corrientes de particulares cheques girados a favor de entidades pblicas. El incumplimiento de esta directriz implica que la entidad debe responder en su totalidad por pago irregular. Al cheque fiscal se aplican las disposiciones especiales del cheque para abono en cuenta, en cuanto su pago se realiza mediante un asiento contable por el cual se acredita la cuenta
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corriente que el beneficiario tenga en el banco librado, o a travs de la negociacin interbancaria en la cmara de compensacin. Por cuanto se trata de un titulo no negociable y no transferible por endoso en propiedad, para efectos de su pago a travs de un banco intermediario solo podr endosarse al cobro. De conformidad con lo dispuesto en la ley 1a. de 1980, los establecimientos bancarios que pagaren o negociaren cheques fiscales en contravencin a lo que ella prescribe, respondern en su totalidad por pago irregular.
Cheque Certificado: Es aqul en el cual el banco certifica la existencia de fondos disponibles para su pago. En virtud de esta certificacin, el banco responde cambiariamente ante el tenedor por su pago, siempre y cuando sea presentado en forma oportuna.
El banco previamente deber afectar la cuenta hasta por el valor del instrumento y tener la provisin para el pago del mismo. Por poltica, el Banco no certifica cheques sino que expide cheques de gerencia.
Cheque de Gerencia: Es aqul en el cual el banco es al mis-
mo tiempo librador y librado, pues se gira contra s mismo.
Cheque Cruzado Sencillo: Es aqul en el cual el girador coloca dos lneas paralelas en la cara del frente del cheque. No puede cobrarse por ventanilla. Debe consignarse para su co-
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bro, es decir, se cobra por medio de un banco. Puede circular mediante endoso pero el tenedor deber consignarlo para su cobro. El nico que puede levantar el cruce es el girador, firmando en la parte de atrs del cheque, agregando la expresin pguese por ventanilla.
Cheque Cruzado Especial:
Es aqul en el cual, entre las lneas de cruce, se coloca el nombre del banco que debe efectuar su cobro, por lo tanto, el cheque slo podr ser consignado en dicho banco.
Cheque con negociabilidad restringida: La funcin propia de la clusula de no negociabilidad es la de impedir que un tercero diferente del beneficiario, pueda legitimarse para exigir el pago del cheque.
El aparte primero del artculo 715 del Cdigo de Comercio, establece que puede incorporarse vlidamente al cheque una clusula mediante la cual se limite su negociabilidad. La negociabilidad del cheque se verifica, tratndose de ttulos a la orden, mediante el endoso y entrega del instrumento; en relacin con los ttulos al portador la limitacin no tendra efecto prctico alguno, en cuanto no habra posibilidad de establecer una diferencia entre beneficiario y tenedor, al menos cambiariamente. Cuando el Banco reciba cheques en consignacin con clusula de negociabilidad restringida deber hacer una revisin
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cuidadosa del ttulo con el propsito de verificar si de quien lo recibe o el titular de la cuenta en la cual est consignando, es el legitimado para ejercer el derecho incorporado en el ttulo respectivo. En estos trminos cuando el Banco enve por canje cheques con negociabilidad restringida, consignados en las cuentas de sus clientes, deber haber certificado al banco librado que el ttulo fue consignado en la cuenta del primer beneficiario, mediante la imposicin del sello mecnico en el que se indique tal circunstancia (ejemplo: Certificase consignacin de este cheque en cuenta del primer beneficiario).
El endoso en procuracin presupone legitimar a un tercero para cobrar el instrumento; en principio, una clusula
que restringe la negociabilidad no permitira que el cheque se consignara en una cuenta abierta por el tenedor diferente al beneficiario.
Cheque para abono en cuenta:
Es aquel que debe cancelarse mediante el abono del importe del mismo en la cuenta designada. Si adems de eso tiene leyenda restringiendo la negociabilidad, no ser negociable y slo puede cobrarse consignando en la cuenta indicada. Tal cheque tambin debe certificarse cuando el banco lo recibe en consignacin.
que el cheque para abono en cuenta y el cheque no negociable
Procedimiento para el pago de cheques con negociabilidad restringida y para abono de cuenta: Si bien es cierto
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tienen caractersticas comunes, tambin es cierto que sus diferencias especficas justifican un tratamiento diferente en cuanto a la forma de pago se refiere en los siguientes aspectos:

Tratndose de cheques cuya negociabilidad se ha restringido cualquiera que sea la clusula utilizada para tal efecto, el librado solo podr efectuar un pago vlido en la medida que lo efecte al tenedor legtimo del instrumento bien directamente o por conducto de otro banco, ya sea por ventanilla, en el evento en que no est cruzado, o a travs de la cmara de compensacin y sin que exista obstculo legal alguno para que el tenedor del ttulo reciba su importe en efectivo o mediante un abono en su cuenta corriente en el banco endosatario. Tratndose de cheques con la clusula Para abono en cuenta, estos podrn circular libremente siempre y cuando no se restrinja su negociabilidad adems de haberse restringido su forma de pago y solo constituir un pago vlido, aqul que no se realice en efectivo sino mediante un asiento contable en la cuenta corriente o de ahorros que el tenedor lleve en el banco librado, en otro banco.
Las entidades financieras afiliadas a la Asobancaria, tienen acordadas unas reglas sobre diversos aspectos de la operacin bancaria, tales como clausulado de los contratos de cuentas corrientes, causales de devolucin, cancelacin de cuentas, canje, etc.
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CAUSALES DE DEVOLUCIN DE CHEQUES De conformidad con lo establecido por los Acuerdos Interbancarios, se establecen como causales de devolucin de un cheque las siguientes: 1. (Cdigo inhabilitado). 2. Fondos insuficientes: cuando no se acepte pago parcial. 3. Pagado parcialmente. 4. Librado en chequera ajena. 5. Cuenta cancelada: cuando fue por mal manejo. 6. Cuenta saldada: por terminacin por motivo diferente al mal manejo. 7. Saldo embargado. 8. Hay orden de no pagarlo. 9. Presentacin del cheque despus de seis meses de librado. 10. Quiebra, liquidacin o concurso del girador: siempre y cuando el Banco tenga conocimiento oficial de la existencia del proceso concursal, el cual se presume desde cuando se realizan las publicaciones respectivas en forma legal. 11. Instrumento aparentemente falsificado. 12. Firma no registrada. 13. (Cdigo inhabilitado). 14. Faltan firmas. 15. Falta protector registrado.
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16. Falta sello antefirma registrado. 17. Falta endoso: esto no se aplicar cuando en los cheques aparezca la expresin Para abono en cuenta, seguido del nombre y nmero de la cuenta del beneficiario y la firma del tenedor que lo presente. 18. Falta continuidad de endosos: siempre y cuando la cadena de endosos aparezca interrumpida en forma manifiesta. 19. (Cdigo inhabilitado). 20. (Cdigo inhabilitado). 21. Cheque enmendado: se extiende a los casos en que el cheque, por causas naturales quede alterado en su presentacin formal. 22. Falta cantidad determinada: cuando no haya concordancia entre el valor en cifras o nmeros anotados y el del sello protector. 23. Falta sello de canje. 24. Cheque mal remitido. 25. Presntese en nuestra oficina de giros. 26. Certificar: a. Abono de cheque fiscal en cuenta de la entidad pblica beneficiaria. b. Consignacin del cheque en cuenta del primer beneficiario. c. Abono en cuenta..
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Estas ltimas cuatro causales de devolucin slo tienen aplicacin para la operacin del canje, por tanto, no afectan al tenedor legtimo del ttulo. Existen otras Causales de devolucin de los cheques en el Sistema de Compensacin electrnico del Banco de la Repblica.
Causales de terminacin del contrato de cuenta corriente
Es necesario anotar, que si bien el Banco en virtud de lo establecido en el Artculo 1.389 del Cdigo de Comercio, tiene la facultad de dar por terminado unilateralmente el contrato, la terminacin debe obedecer a unas causales objetivas y razonables. Por disposicin del Artculo literal e) del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, es deber del Banco cuando vaya a dar por terminado unilateralmente un contrato de cuenta corriente, dejar consignados los motivos que la determinaron.
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Depsitos de ahorro
El Contrato de Depsito de Ahorro es un verdadero depsi-
to irregular; entendindose por depsito irregular aquel por el cual Banco adquiere la propiedad de la suma depositada y la obligacin de devolver igual cantidad de dinero. Como se manifest anteriormente, este tipo de depsito conlleva la obligacin para el Banco de devolver al depositante una cantidad de especie monetaria que corresponda cuantitativa y formalmente al monto recibido inicialmente por ste. Este reembolso puede ser total o parcial segn la voluntad del depositante y la oportunidad depender de si el depsito es a la vista o a trmino. Adicional a lo anterior, el Banco tiene otras obligaciones tales como velar por el mantenimiento, conservacin e inversin de los recursos depositados y reconocer, como contraprestacin por el depsito, una tasa de inters. Este tipo de depsitos es de naturaleza simple, es decir, para disponer de los mismos el ahorrador no har uso de cheques sino de la libreta asociada a la respectiva cuenta o del medio establecido por el Banco para dichos efectos. ste depsito es a la vista cuando el ahorrador puede solicitar la devolucin de la suma depositada de manera inmediata, o a trmino, cuando con el ahorrador se ha previsto un plazo para el reembolso del depsito.
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Seccin de Ahorros:
Autorizacin para la apertura de la seccin de ahorros en los establecimientos bancarios. Con sujecin a lo previsto en el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero (ESOF), los establecimientos bancarios podrn establecer y mantener, previa autorizacin de la Superintendencia Financiera, una Seccin de Ahorros para recibir, reconociendo intereses, depsitos a la vista o a trmino. Las entidades bancarias pueden realizar tres tipos de operaciones en sus secciones de ahorro: el ahorro comn o de libreta, el ahorro a trmino o DAT y el ahorro contractual, tal como se definirn ms adelante.
Publicacin de los reglamentos:
Los depsitos de Ahorro se rigen por reglamentos aprobados por la Junta Directiva del Banco y por la Superintendencia Financiera, los cuales se fijarn en lugar visible del local donde se efecten los negocios de la seccin de ahorros y se imprimirn en las libretas u otras constancias de depsito, y sern prueba entre el establecimiento y los depositantes de las condiciones en las cuales se aceptan tales depsitos.
Clases de depsitos Cuentas individuales: Son aquellas que se abren a nombre de una sola persona, que es quien suscribe el respectivo contrato de depsito, cuya firma es la inscrita para el manejo de la
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cuenta. En estas cuentas el titular puede autorizar a terceros para su manejo.

Cuentas Colectivas: Son aquellas que se abren a nombre de
dos o ms personas, quienes suscriben el respectivo contrato de depsito, cuyas firmas se registran y cualquiera de ellas puede de manera independiente manejar la cuenta. Estas cuentas se identifican con el enlace o. En estas cuentas los titulares pueden autorizar a terceros para su manejo. dos o ms personas, quienes suscriben el respectivo contrato de depsito, cuyas firmas se registran y todas son indispensables para el manejo de la cuenta. Estas cuentas se identifican con el enlace y.
Cuentas Conjuntas: Son aquellas que se abren a nombre de
Productos de depsitos de ahorro

Depsitos de ahorro a trmino DAT
Los Depsitos de Ahorro a Trmino hacen parte de los productos de la seccin de ahorros y se rigen por lo dispuesto en el respectivo reglamento. Consiste en un contrato de depsito a trmino, mediante el cual el ahorrador deposita por un trmino determinado un dinero a cambio de un inters, depsito que se hace constar en un certificado o constancia, cuya regulacin est contenida
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en un reglamento aprobado en la misma forma que el depsito comn. Suelen distinguirse como DATs y a estos les son aplicables las normas del Cdigo de Comercio y del EOSF. Estos depsitos no son ttulos valores de all que no sern negociables por endoso, pero s transferibles por los dems modos que determina la Ley. Como constancia de estos depsitos el Banco expide un simple recibo, constancia o un certificado que acredita la constitucin de los mismos. Las condiciones para estos depsitos se encuentran contenidas en un reglamento aprobado por la Junta Directiva del Banco y por la Superintendencia Financiera. Los depsitos se pueden abrir con dinero en efectivo o mediante cheque, en este ltimo evento, se tendrn por efectivos slo hasta cuando el Banco tenga confirmacin de la disponibilidad de los fondos.
Caractersticas Depsito a plazo: Las partes acordarn el tiempo dentro del cual los recursos depositados podrn ser restituidos al ahorrador. Prorrogable: Dichos depsitos podrn ser o no prorrogables y as se indicar en el respectivo reglamento que lo regula, de
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ser prorrogable, en dicho reglamento se regular el lapso intermedio dentro del cual el titular puede acercarse a cancelar el depsito, si en el reglamento no se hace referencia a la prorrogabilidad se entender que el depsito no es prorrogable.
Redencin: El depsito DAT no ser redimido total o parcialmente antes de su vencimiento inicial, de acuerdo con lo estipulado en el respectivo reglamento. Remunerado: El Banco remunerar convencionalmente el depsito DAT con la tasa de inters sealada en el reglamento la cual no podr ser superior a la sealada por las normas que sobre la materia expida el Gobierno Nacional.
En el reglamento de ahorros se puede pactar la reinversin de intereses. Cuando se convenga dicha reinversin, sta se producir automticamente y no se requerir ni la posterior solicitud expresa, ni la presencia del beneficiario legtimo, ni la presentacin del original del certificado en cuestin.
Garanta frente a terceros: Dichos depsitos pueden ser ce-
didos en garanta o pignorados a favor de cualquier persona en los trminos establecidos en el Reglamento; el titular del depsito debe dar aviso de este hecho al Banco y cumplir con todo lo requerido conforme a la ley de manera tal que el gravamen surta efectos entre cedente y acreedor prendario, ante terceros y ante el Banco.
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Condiciones para la cancelacin o redencin de un depsito DAT: La cancelacin o redencin de un depsito DAT
podr darse a su vencimiento, por orden de la autoridad competente, por disposicin legal, cuando el Banco lo considere conveniente, previo el cumplimiento de las formalidades legales relacionadas con el aviso de vencimiento o por voluntad directa del titular legtimo en forma personal o mediante autorizacin escrita. Podr darse el retiro parcial del Depsito ante embargo judicial en cualquier fecha o ante solicitud de los herederos en el caso de fallecimiento del titular del depsito, conforme a las normas legales.
tancia o certificado del depsitos de Ahorro a Trmino, el Banco se reserva el derecho de reemplazar los certificados destruidos, deteriorados, perdidos o extraviados u otro evento cualquiera que as lo amerite, hasta tanto no se le compruebe el hecho a su entera satisfaccin, entre otros mediante la presentacin del denuncio. Ante los casos anteriormente sealados el depositante legtimo est obligado a comunicar inmediatamente el hecho al Banco y cuando sea el caso, a entregar el documento sobre el cual se pretende la reposicin.
Prdida, extravo o destruccin de la constancia de depsito: En caso de prdida, extravo, destruccin de la cons-
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Cuenta de ahorros La cuenta de ahorros conlleva la celebracin de un contrato mediante el cual el titular deposita sumas de dinero ante el Banco con el fin de obtener unos intereses a cambio. El ahorrador podr disponer de los fondos all depositados a travs de retiros de la cuenta, los cuales podr realizar en cualquier momento, dado que es un depsito a la vista, mediante la presentacin de libretas u otras constancias de depsito y conforme a una reglamentacin que es aprobada por la Junta Directiva del establecimiento y la Superintendencia Financiera.
Clasicacin
Estas cuentas pueden ser cuentas individuales, colectivas o conjuntas, para lo cual debemos tener en consideracin la definicin de esta clasificacin, la cual se especific anteriormente. Cuando la cuenta de ahorros comn tiene una destinacin especfica, bien sea por expresa disposicin legal o por condicin especial de la Entidad Financiera, se regirn por las normas especiales y en lo no previsto en ellas, por las disposiciones de carcter general. Estas pueden ser, entre otras, cuentas especiales de nomina, cuentas para pensionados, cuenta giros.
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Caractersticas Titular:
Es la persona o personas con las cuales se celebra el contrato de cuenta de ahorros. En l o ellos se radicarn todos los derechos y obligaciones derivados de la misma. ta para realizar ciertas transacciones (ej. Realizar retiros, y/o transferencias y/o consultar saldos). Los autorizados no son titulares de los derechos de la cuenta y por su carcter, no son clientes del Banco. No tiene atribuciones para modificar las condiciones de manejo y/o solicitar cancelar la cuenta.
Autorizados: Persona(s) facultada(s) por el titular de la cuen-
Condiciones de manejo:
Son los convenios que acuerda el Banco y los titulares de cuenta para el manejo de los fondos, en el sentido de indicar si las ordenes de pago tendrn dos firmas, sellos, protector, etc. Y que una vez aceptadas por el Banco, obligan a su cumplimiento. En casos de Consorcios y/o Uniones Temporales, es importante verificar si en los pliegos de condiciones y/o trminos de referencia se consagra que para el manejo de los recursos que se manejaran en esta cuenta exige que para su disposicin se requiere contar con la firma de un funcionario designado por la entidad estatal, ser necesario incluir esta firma en las condiciones de manejo.
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Cuenta maestra La Cuenta Maestra surge con el fin de permitir un adecuado control y seguimiento a los recursos del rgimen subsidiado y asegurar su correcta destinacin, tal y como lo define el Ministerio de la Proteccin Social mediante el decreto 4693 del 2005, donde reglamenta el funcionamiento de los fondos de salud para los recursos del rgimen subsidiado. Para dar cumplimiento, a este decreto es necesario que las entidades financieras realicen un control riguroso sobre las cuentas de ahorro que abran las ENTIDADES TERRITORIALES, en especial respecto a las transacciones dbito que pueden realizar y el destino de dichos recursos. Igualmente, en virtud de la Ley 1122 del 09 de enero de 2.007 la cual consagr algunas modificaciones al Sistema General de Seguridad Social en Salud y se dictaron otras disposiciones, entre las cuales se estableci en su artculo 13, literal b, el pago de intereses a tasas comerciales aceptables, y en la Resolucin 3042 de agosto 31 de 2007 del Ministerio de la Proteccin Social, se reglamenta la organizacin de los fondos de salud de las entidades territoriales, la operacin y registro de las CUENTAS MAESTRAS para el manejo de los recursos de los fondos de salud, se hace necesario adecuar las condiciones de manejo de cuentas de ahorros a nombre de ENTIDADES TERRITORIALES con el fin de que los recursos del Rgimen Subsidiado de Salud, de prestacin de servicios de salud en lo no cubierto con subsidios a la demanda y/o de salud pblica colectiva, sean manejados mediante CUENTAS MAESTRAS remuneradas.
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La cuenta Maestra: es aquella registrada para la recepcin de los recursos del Sistema General de Participaciones en Salud y a las cuales ingresarn la totalidad de los recursos de las siguientes subcuentas: (i) Rgimen Subsidiado de Salud, (ii) de prestacin de servicios de salud en lo no cubierto con subsidios a la demanda y/o (iii) de salud pblica colectiva de los fondos de salud de las entidades territoriales, y que solo aceptan operaciones dbito destinadas a otra cuenta bancaria que pertenezca a una persona natural o jurdica beneficiaria de los pagos y que se encuentre previamente registrada en cada CUENTA MAESTRA, de acuerdo con los conceptos de gasto definidos por la Resolucin 3042 de agosto 31 de 2007, 4204 de octubre 30 de 2.008 del Ministerio de la Proteccin Social y la normatividad vigente. LA ENTIDAD TERRITORIAL debe abrir y habilitar en EL BANCO cuentas de ahorros, con el fin de canalizar los recursos destinados a cada una de las siguientes subcuentas. La habilitacin de la CUENTA MAESTRA se realizar una vez LA ENTIDAD TERRITORIAL acredite la autorizacin del Ministerio de la Proteccin Social con el oficio respectivo de conformidad con el artculo 24 de la Resolucin 3042 de agosto 31 de 2.007. La habilitacin de la CUENTA MAESTRA se realizar una vez LA ENTIDAD TERRITORIAL acredite la autorizacin del Ministerio de la Proteccin Social con el oficio respectivo de conformidad con el artculo 24 de la Resolucin 3042 de agosto 31 de 2.007. LA ENTIDAD TERRITORIAL deber manejar los recursos mencionados en el prrafo anterior de cada una de las
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subcuentas, en CUENTAS MAESTRAS independientes, es decir, no podr en una sola CUENTA MAESTRA manejar todos los recursos de todas las subcuentas mencionadas. En ningn caso, LA ENTIDAD TERRITORIAL podr tener ms de un CUENTA MAESTRA para una subcuenta.
Qu ms establece el Decreto 4693 de 2005 y la Resolucin 3042 de agosto 31 de 2007 del Ministerio de la Proteccin Social?
Los recursos depositados en CUENTAS MAESTRAS son inembargables por su naturaleza. No obstante, si por determinacin expresa de una autoridad judicial competente en ejercicio de sus funciones, se llegare a efectuar un embargo, no podrn ser sustituidas por cuanto sobre ellas pesa una medida cautelar que las afecta, y su sustitucin podra ser considerada como fraude a resolucin judicial. Los recursos para financiar el rgimen subsidiado, de prestacin de servicios de salud en lo no cubierto con subsidios a la demanda y/o de salud pblica colectiva, tambin sern administrados a travs de una CUENTA MAESTRA que cada ENTIDAD TERRITORIAL debe acreditar ante el Ministerio de la Proteccin Social. Las cuentas bancarias que actualmente se encuentran registradas y activas por las ENTIDADES TERRITORIALES ante el Ministerio de la Proteccin Social para el giro de los recursos del Sistema General de Participaciones para la atencin a la poblacin pobre en lo no cubierto con subsidios a
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la demanda y/o de salud pblica colectiva, se tendrn como CUENTAS MAESTRAS, en los trminos del presente instructivo, para lo cual, Bancolombia en un trmino no superior a 30 das deber velar por que las ENTIDADES TERRITORIALES ajusten los convenios con el Banco y surtan los respectivos trmites ante el Ministerio de la Proteccin Social, para tal fin. Las ENTIDADES TERRITORIALES deben suscribir los respectivos convenios para el manejo, transferencia y disposicin de recursos del rgimen subsidiado de salud, de prestacin de servicios de salud en lo no cubierto con subsidios a la demanda y/o de salud pblica Colectiva con el Banco. Antes de proceder el banco con la habilitacin de las CUENTAS MAESTRAS debe velar por que LAS ENTIDADES TERRITORIALES realicen las siguientes actividades:

Diligenciar en su totalidad el FORMULARIO DE REGISTRO DE CUENTAS MAESTRAS y remitirlo al Grupo de Presupuesto del Ministerio de la Proteccin Social, debidamente firmado por el gerente dueo de la relacin comercial con el cliente, que cuente con representacin legal; igualmente debe ser suscrito por el ordenador del gasto y el tesorero de la correspondiente ENTIDAD TERRITORIAL. Anexar al FORMULARIO DE REGISTRO DE CUENTAS MAESTRAS copia del NIT de la ENTIDAD
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TERRITORIAL y copia de la cdula de ciudadana, acto de nombramiento y acta de posesin del tesorero y los dems documentos sealados especficamente en el formulario.
Sustitucin de cuentas maestras
La sustitucin de CUENTAS MAESTRAS solo es procedente en los siguientes eventos:

Deficiencia comprobada de los servicios financieros prestados por la entidad financiera en la cual se tiene la cuenta. Cierre de la sucursal bancaria donde se tiene la cuenta. Apertura de sucursal bancaria en el Municipio donde no exista ninguna entidad financiera. Apertura de sucursal bancaria de la misma entidad financiera ms cercana a la entidad territorial. Destruccin de la sede de la entidad financiera por desastre natural o atentado terrorista. A partir de la Resolucin 991 del 02 de abril de 2.009 del Ministerio de la Proteccin Social, se introducen dos nuevas causales para la sustitucin de Cuentas Maestras que se configuran por lo siguiente:

Cuando la entidad financiera no cumpla con el envo de la informacin prevista en las Resoluciones 991 del 02 de abril de 2.009, 1021 del 06 de abril de 2.009 y 2369 del 10 julio de 2.009 del Ministerio de la Proteccin Social.
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Cuando las entidades financieras no reconozcan rendimientos sobre los depsitos de las Cuentas Maestras.
Al respecto, la resolucin 3042 de 2007, establece que en ningn caso se podrn sustituir y terminar cuentas registradas sin la autorizacin expresa por parte de la Secretara General del Ministerio de la Proteccin Social. Toda transaccin o pago que se efectu con cargo a CUENTAS MAESTRAS, debe hacerse con transferencia electrnica. La ENTIDAD TERRITORIAL debe suministrar al Banco los nombres, identificacin y nmero de cuenta de los beneficiaros, los cuales debern ser registrados en un anexo que har parte integral del respectivo convenio entre el Banco y la Entidad Territorial. La ENTIDAD TERRITORIAL debe garantizar que los beneficiarios de los pagos realizadas desde la(s) CUENTA(S) MAESTRA(S), sean los establecidos en el Decreto 4693 del 2005, las Resoluciones 3042 del 31 de agosto de 2007, 4204 del 30 de octubre de 2.008 del Ministerio de la Proteccin Social y dems normas vigentes que regulen la materia. A partir de la expedicin de la Resolucin 991 del 02 de abril de 2.009 del Ministerio de la Proteccin Social, los ingresos y gastos de la CUENTA DE OTROS GASTOS EN SALUD
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- INVERSIN deben manejarse a travs de operaciones dbito electrnicas a cada uno de los beneficiarios de acuerdo con los conceptos de gastos sealados en la normatividad vigente. Adicionalmente, esta cuenta requerir la suscripcin de un convenio entre la entidad territorial y el Banco en el que se inscriban los beneficiaros, los cuales sern administrados por el Banco a travs de anexo que har parte integral del convenio. La Cuenta de Otros Gastos en Salud - Inversin deber ser abierta bajo la responsabilidad del respectivo representante legal, ordenador del gasto o responsable del fondo de salud y por lo tanto, no requerir autorizacin del Ministerio de la Proteccin Social para su registro ante el Banco. Es importante sealar que si bien es cierto que a la Cuenta de Otros Gastos en Salud se le debe dar el tratamiento de Cuenta Maestra para las operaciones dbito electrnicas y que debe suscribirse convenio, dicha cuenta no ha sido designada como Cuenta Maestra, sino como Cuenta Bancaria de Otros Gastos en Salud Inversin.
Caractersticas de la Cuenta Maestra y Cuenta de Otros Gastos en Salud Inversin
La funcionalidad de CUENTA MAESTRA aplica, a partir de la fecha, solo para cuentas de ahorros BANCOLOMBIA; no obstante, considerando que en su momento las ENTIDADES TERRITORIALES pudieron haber habilitado una cuenta corriente para manejar los recursos
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derivados del Rgimen Subsidiado de Salud, en estos casos las ENTIDADES TERRITORIALES debern (en caso de que se vayan a mantener las cuentas corrientes previstas para tal fin) suscribir nicamente la MODIFICACIN AL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA, anexa al presente instructivo. Toda transaccin que efecte LA ENTIDAD TERRITORIAL a travs de CUENTAS MAESTRAS y CUENTA DE OTROS GASTOS EN SALUD - INVERSION, deber hacerse exclusivamente por el Servicio de Pagos Automticos BANCOLOMBIA, y utilizar los canales de comunicacin dispuestos por EL BANCO para tal fin. el Banco posibilita a LA ENTIDAD TERRITORIAL para utilizar la SUCURSAL VIRTUAL EMPRESAS BANCOLOMBIA. Las cuentas beneficiarias de los pagos pueden ser cuentas corrientes o de ahorros, Redes ACH COLOMBIA y ACH CENIT. La CUENTA MAESTRA y LA CUENTA DE OTROS GASTOS EN SALUD - INVERSION NO permite realizar dbitos por otros canales tales como PAC, Cajero Electrnico, Transferencias Virtuales o por el Canal Telefnico, etc, con excepcin del Servicio de Pagos Automticos Bancolombia (Transferencias), tal como se informa en el numeral anterior. La CUENTA MAESTRA y LA CUENTA DE OTROS GASTOS EN SALUD - INVERSION NO pueden sobregirarse ni ser sujetas de cuentas por cobrar. Para este
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tipo de cuentas se inhabilitarn medios de pago tales como: chequeras, libretas y tarjetas dbito. No se aceptan pagos a cuentas diferentes a las pre-inscritas por LA ENTIDAD TERRITORIAL. Los rendimientos que genere la CUENTA MAESTRA solo podrn ser destinados de conformidad a los establecido en la resolucin 3042 de 2007. EL BANCO remunerar los depsitos en CUENTAS MAESTRAS a tasas comerciales aceptables. el Banco informar a LA ENTIDAD TERRITORIAL la tasa de inters, su forma de liquidacin y dems condiciones, por cualquier medio. LA ENTIDAD TERRITORIAL har uso de los rendimientos de acuerdo a la destinacin establecida en la normatividad vigente.
Consideraciones especiales para el envo de los pagos:
Es importante que para el envo de pagos se utilice la transaccin que identifique PAGOS CUENTA MAESTRA O PAGOS CUENTA DE OTROS GASTOS EN SALUD INVERSION Es necesario que la entidad territorial garantice los recursos en las cuentas pagadoras. De conformidad con la Resolucin 991 de abril 02 de 2.009 las entidades territoriales deben informar al Banco las cuentas de los beneficiarios a los cuales realizarn los giros electrnicos y los pagos respectivos, a ms tardar el da 25 del mes inmediatamente anterior al mes en que se realice el giro electrnico
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Certicado de depsito a trmino - CDT El Certificado de Depsito a Trmino es un ttulo valor de contenido crediticio, remunerado a una tasa determinada y expedido por una entidad financiera o establecimiento de crdito a un plazo definido. Su redencin solo se producir al vencimiento del plazo convenido. No obstante es susceptible de negociarse en el mercado secundario.
Caractersticas
De conformidad con lo establecido por el Cdigo de Comercio, el Decreto 2423 de 1993 y con la Resolucin 10 de 1980 modificada por la Resolucin 27 de 1987, emitidas por la Junta Monetaria hoy Junta Directiva del Banco de la Repblica, es posible establecer las siguientes caractersticas:
Nominativo: Es un ttulo valor que exige la inscripcin del titular en un registro que lleva el emisor. Como consecuencia, slo ser reconocido como tenedor legtimo del mismo, quien tenga el ttulo fsico en su poder, figure en el texto del documento y en el registro del emisor (Artculo 648 del Cdigo de Comercio). De libre negociacin: Esto es, que permite ser transferido mediante endoso simple y entrega del documento al nuevo titular, cumpliendo as con la ley de circulacin aplicable a los ttulos valores (Artculo 648, 651 y 654 del Cdigo de Comercio).
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Su negociacin igualmente puede darse en el mercado burstil, por intermedio de la bolsa de valores para aquellos CDT que estn inscritos en ella.
Pago
Para el pago del capital y/o de sus intereses, el titular o su apoderado, debe cumplir con los siguientes requisitos ante el emisor: Presentarse al vencimiento del periodo de intereses, al vencimiento final o durante el periodo de gracia que el emisor tiene establecido para el pago del CDT, segn el caso. Para el pago de intereses deber exhibir el CDT original. Para la cancelacin de la inversin deber entregar el CDT original. El titular se identifica con su Cdula de Ciudadana en original o con el documento que haga sus veces. Para el caso del cobro a travs de apoderado, adems de los requisitos anteriores, deber entregar el poder original que lo faculta para el cobro.
Prdida o extravo del CDT
En evento de que el titular sufra prdida o extravo del ttulo, deber: i) informar mediante comunicacin escrita al emisor de la prdida o extravo, anexando una copia de la declaracin de prdida o extravo presentada ante notario, ii) que el emisor registre una alerta en el libro de registro (sistema del
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Banco) que identifique que el CDT se encuentra extraviado, y iii) iniciar a travs de abogado el trmite judicial de un proceso de cancelacin y reposicin de ttulo valor, cualquiera sea la cuanta del mismo, con el fin de que mediante sentencia se ordene al emisor la cancelacin y reposicin del CDT, en las condiciones pactadas. Si durante el trmite del proceso, se vence el CDT, ste se prorroga y slo se podr cancelar cuando se cumpla el trmino que se haba pactado inicialmente, previa la entrega de la sentencia del juzgado al Banco en su calidad de emisor.
Hurto del CDT
En evento de que el titular sufra hurto del ttulo, deber: i) informar mediante comunicacin escrita al emisor el hurto del CDT, anexando una copia de la denuncia presentada ante la fiscala o autoridad que haga sus veces, ii) que el emisor registre alerta en el libro de registro (sistema del Banco) que identifique que el CDT se encuentra extraviado por hurto, y iii) iniciar a travs de abogado el trmite judicial de un proceso de Cancelacin y Reposicin de Ttulo Valor, cualquiera sea la cuanta del mismo, con el fin de que mediante sentencia se ordene al emisor la cancelacin y reposicin del CDT, en las condiciones pactadas. Si durante el trmite del proceso, se vence el CDT, ste se prorroga y slo se podr cancelar cuando se cumpla el trmino que se haba pactado inicialmente, previa la entrega de la sentencia del juzgado al Banco en su calidad de emisor.
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Pignoracin
Cuando el CDT ha sido entregado en garanta prendaria, el Banco en su calidad de emisor debe registrar una alerta en el libro de registro (sistema del Banco) que identifique que el CDT se encuentra pignorado, y no es posible el pago del mismo a su titular, as ste se presente ante el emisor y cumpla con todos los requisitos enunciados en el numeral 7 del presente captulo. Si estando vigente la garanta prendara, se vence el CDT, ste se prorrogar y slo se podr cancelar cuando se cumpla el trmino de la prrroga siempre y cuando el beneficiario de la misma comunique por escrito al emisor la liberacin de la prenda y su autorizacin para que el ttulo sea cobrado por su titular.
Embargo
El emisor al recibir el oficio de embargo debe: i) atender la medida registrando una alerta en el libro de registro (sistema del Banco) que permita identificar que el CDT se encuentra embargado, y ii) responder por escrito, a la autoridad competente confirmando la aplicacin de la medida y que proceder con la consignacin de los recursos al momento del vencimiento y cancelacin del CDT embargado. Si, no obstante haberle aclarado a la autoridad que emiti el embargo cuando es procedente la cancelacin del CDT y la consignacin de los recursos, sta autoridad insiste en que la consignacin debe ser de inmediato, el Banco en calidad de
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emisor del ttulo atender la instruccin tal cual. sta es la nica excepcin para la redencin anticipada de un CDT.
Implicaciones de las alertas o bloqueos
Las alertas o bloqueos a los que es susceptible el CDT, impiden o restringen el uso de los derechos inherentes a la inversin por parte de su titular, de tal manera que a continuacin analizaremos que sucede en cada evento:
Pago de intereses Con alerta o bloqueo de embargo: no es posible el pago
de intereses a su titular.
Con alerta o bloqueo de pignoracin por garanta prendaria: si la prenda comprende los intereses no es posible su
pago, pero si solo involucra el capital s se deben pagar.
Con alerta o bloqueo de prdida, extravo o hurto: no es
posible el pago de los intereses, principalmente porque el titular carece de la posibilidad de presentar el ttulo para su cobro.
Fraccionamiento
Con alerta o bloqueo de embargo: No permite fraccionamiento
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Con alerta o bloqueo de pignoracin por garanta prendaria: no es posible, hasta tanto su beneficiario lo autorice por escrito. Con alerta o bloqueo de prdida, extravo o hurto: No se puede fraccionar.
Endoso
Con alerta o bloqueo de embargo: no permite. Con alerta o bloqueo de pignoracin por garanta prendaria: no es posible, hasta tanto su beneficiario lo autorice por escrito. Con alerta o bloqueo de prdida, extravo o hurto: no es posible, pues el ttulo no est en poder de su titular. En ningn evento es viable el endoso parcial.
Pago Con alerta o bloqueo de embargo:
Con alerta o bloqueo de pignoracin por garanta prendaria: no es posible, hasta tanto su beneficiario lo autorice Con alerta o bloqueo de prdida, extravo o hurto:
cuando se venza el ttulo, no es posible el pago a su titular, sino que se debe proceder conforme a lo sealado en el oficio que orden la medida cautelar, consignando los recursos a rdenes de la autoridad que la decret.
por escrito.
debe permitirse en el caso de que aparezca el ttulo, o con
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la sentencia mediante la cual se ordena la cancelacin y reposicin del CDT, de lo contrario no es posible el pago.
Desbloqueo del CDT
El desbloqueo del ttulo proceder en los siguientes casos: Embargo: solo se desbloquea con oficio en este sentido emitido por la misma autoridad que orden la medida de embargo. Pignoracin por garanta prendaria: se desbloquea con el documento mediante la cual se legaliza la cancelacin de la prenda por parte de su beneficiario. Prdida, extravo o hurto: debe permitirse en el caso de que aparezca el ttulo, o con la sentencia mediante la cual se ordena la cancelacin y reposicin del CDT. Canales electrnicos
Sucursal virtual empresas Bancolombia.
Es un servicio a travs de Internet mediante el cual la puede manejar integralmente su tesorera las 24 horas del da, los 7 das de la semana, 365 das del ao, desde cualquier lugar del mundo.
Caractersticas: Creacin y modificacin de perfiles de usuario. Inscripcin o eliminacin de cuentas BANCOLOMBIA,
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Conavi o ACH y tarjetas de crdito BANCOLOMBIA. Consulta saldos y movimientos de todas las cuentas de depsito, al inicio del da y en tiempo real Consulta saldos y movimientos de tarjetas de crdito. Extractos de cuentas de depsito. Transferencias de fondos en tiempo real, entre cuentas BANCOLOMBIA Contrardenes de cheques individual o por rango. Pagos a terceros. (Servicios pblicos, proveedores..etc.), Pagos de tarjetas de crdito en pesos y dlares. Pagos de nmina o proveedores con destino a cuentas BANCOLOMBIA, o ACH. Consulta de giros recibidos en moneda extranjera. Cambio de clave de acceso en cualquier momento. Administracin y Seguridades: Creacin de mltiples usuarios con diferentes niveles de autorizacin. Control dual para todas las operaciones: 2 superusuarios: Aprueban transacciones realizadas por los usuarios. Se complementan al efectuar cualquier operacin. Administran y asignan funciones a los usuarios.
Recaudo
En Bancolombia les brindamos un amplio paquete de servicios de recaudo, con el fin de ofrecer soluciones financieras giles y seguras; permitindole de este modo obtener infor-
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macin detallada, confiable y oportuna sobre cada uno de los pagos que le efecten sus clientes. As mismo, le ofrecemos diversidad de canales para el recaudo de acuerdo a las necesidades y preferencias tanto de su empresa como de sus clientes pagadores.
Recaudo por caja Sucursal virtual Dbito automtico
Recaudos
Sucursal telefnica PAC electrnico Tiendas virtuales
Para garantizar la satisfaccin de sus necesidades, Bancolombia lder en servicios de recaudo, le ofrece a Clientes Pagadores, variedad de canales y formas de pago que facilitan el cumplimiento OPORTUNO de su pago y a la ENTIDAD a mejor informacin que puede obtener de sus clientes pagadores al entregarle de manera confiable y oportuna la informacin correspondiente a los pagos. Para lo anterior, pone a disposicin de sus clientes pagadores una amplia red de sucursales a nivel nacional, con un excelente equipo de servicio al cliente y avanzada tecnologa. Adems les ofrece la sucursal telefnica y la sucursal virtual que prestan su servicio las 24 horas del da durante todo el ao.
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A continuacin encontrara las caractersticas de los diferentes esquemas o modalidades de recaudo que Bancolombia tiene para ofrecerles:
Recaudos a travs de canales electrnicos o de telecomunicaciones Recaudo referenciado virtual
Servicio de recaudo a travs de la sucursal virtual o telefnica BANCOLOMBIA, que permite mejorar el ndice de calidad de cartera y la liquidez ya que los pagos electrnicos entran en tiempo real y en efectivo; adems reduce los costos operativos y los procesos de conciliacin al proporcionar informacin oportuna, confiable y detallada con el resultado del pago a travs de la Sucursal Virtual de Empresas o el EnLnea Bancolombia. Para efectos de recibir los pagos a travs de la sucursal virtual o telefnica, Bancolombia crea una transaccin de pago personalizada para la ENTIDAD, para que a travs de ella, los pagadores seleccionen la opcin de pago, ingresen, consulten y autoricen el valor a cancelar, bien sea por medio del dbito a cuenta corriente o a cuenta de ahorros Bancolombia.
Ventajas y beneficios
Mejora el ndice de calidad de cartera y la liquidez de la ENTIDAD, ya que los pagos electrnicos entran en tiempo real y en efectivo.
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El Servicio se presta 7 x 24 con cobertura nacional. Mejora la exactitud del recaudo gracias a la posibilidad que tienen sus clientes de conocer el valor de la factura antes de realizar el pago. Menor carga operativa para la empresa.
Facturanet
Es el nuevo sistema mediante el cual los clientes comunes del Banco y de la Superintendencia, a travs de Internet podrn administrar sus facturas y cuentas por pagar de manera muy cmoda y segura. Adems podrn recibir notificaciones por correo electrnico sobre el vencimiento y pago de sus facturas.
Notificaciones: Con Facturanet ya no ser necesario recibir la factura impresa para saber cundo y cunto tiene el cliente que pagar. Facturanet le enviar un correo electrnico recordndole la fecha en la cual debe pagar y el valor a pagar. Adicionalmente permite definir los das de anticipacin con los que desea recibir este recordatorio. Podr recibir si desea una notificacin antes de la fecha de pago o un recordatorio diario hasta el da que cancele la factura. Le informar a travs de un correo electrnico si el pago de su factura fue exitoso, y si desea, el mensaje incluir el saldo de la cuenta con la que se efectu el pago.
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Tambin puede recibir un mensaje notificando cuando el pago no fue realizado.

Opciones de pago
Pagar Ahora: Con esta opcin el cliente ingresa y paga en Pagar luego:
lnea la factura o las facturas que desee. Con esta opcin los clientes comunes podrn ingresar al sistema y programar el pago en una fecha posterior deseada siempre y cuando esta, sea antes de la fecha de vencimiento de la factura. Programar un Pago Automtico: esta opcin permite configurar al sistema para que efecte los pagos de sus facturas, en forma automtica, por el nmero de periodos (meses) que desee, adems puede indicar si el pago debe hacerse tan pronto llegue la factura al sistema o en su fecha de vencimiento. El servicio permite que en cualquier momento modifique o elimine una programacin de un Pago Automtico.
Portal de servicios electrnicos (PSE).
Es un sistema centralizado y estandarizado desarrollado por ACH COLOMBIA, mediante el cual se le brinda la posibilidad a los usuarios de hacer sus pagos a travs de Internet, debitando los recursos en la entidad financiera donde el usuario tiene su dinero y depositndolos en la cuenta designada por
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la entidad. Este servicio se puede desarrollar o activar a travs de Hosting. El sistema PSE est compuesto e involucra a los usuarios, las empresas, las entidades financieras y ACH Colombia, definidas como:
Usuarios:
son personas naturales y jurdicas que poseen una cuenta corriente o de ahorros en una entidad financiera y que adquieren o cancelan productos y servicios a travs de Internet ofrecidos por la empresas. Empresas: compaas que a travs de su sitio Web ofrecen productos y/o servicios y requieren permitirle a su usuario el pago en lnea. Entidades Financieras: Instituciones financieras afiliadas a ACH Colombia a travs de las cuales se realizaran las transacciones monetarias PSE.
Recaudo por ventanilla / caja
Bancolombia a travs del recaudo por caja, pone a disposicin de los clientes pagadores de la ENTIDAD una amplia red de sucursales a nivel nacional, con un excelente equipo de servicio al cliente y avanzada tecnologa. La entidad podr acceder a una informacin del recaudo de forma oportuna travs de la Sucursal Virtual de Empresas que le permitir la automatizar sus procesos de conciliacin y dedicar ms tiempo a la administracin de su negocio.
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Consignacin referenciada
Es un recaudo de cartera a travs de cualquier sucursal a nivel nacional, en la cual la ENTIDAD asigna a cada cliente una o varias referencias de facturacin, para identificar cada uno de los pagos que le han realizado. Bancolombia captura de manera manual o automtica1 una referencia de pago y el valor a cancelar de la factura, abonando en tiempo real los recursos recaudados en la cuenta corriente previamente definida por la ENTIDAD; esta informacin les permite identificar al pagador y el valor cancelado.
Captura de una Referencia numrica hasta 12 caracteres. La informacin se suministra a travs de la sucursal Virtual Empresas Bancolombia en tiempo real y para efectos de conciliacin al da siguiente del recaudo. La cuenta se matricula como Cuenta exclusiva de Recaudos. Utilizacin de formatos personalizados (facturas propias) o Formato Bancolombia. Valida Algoritmos de dgito de chequeo Lectura a travs de cdigo de barras, lo que facilita validar fechas limites de Pago y Valores a Pagar.
1 Cdigo de barras: Recaudo a travs de formato personalizado o tarjeta plstica el cual tiene impreso un cdigo de barras en el cual puede viajar la referencia, el valor y la fecha de vencimiento del pago de acuerdo a lo requerido por el beneficiario del pago.
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Recaudo con pagacuentas
Es un recaudo de cartera a travs de cualquier sucursal a nivel nacional, mediante el cual se abonan los recursos recaudados en tiempo real en la cuenta definida por la SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS PBLICOS DOMICILIARIOS y al da siguiente se le suministra la informacin detallada del pago.
Ventajas y Beneficios
Manejo de hasta dos (2) referencias y seis (6) conceptos diferentes. Hasta Dos Referencias de quin le est pagando. La informacin de saldos se suministra a travs de la S.V.E. BANCOLOMBIA en tiempo real y para efectos de conciliacin al da siguiente del recaudo. La cuenta se matricula como Cuenta exclusiva de Recaudos.
Informacin del recaudo nacional
Bancolombia pone a su disposicin para realizar la conciliacin Bancaria del recaudo en cuenta corriente de manera automtica al da siguiente hbil, los archivos de respuesta por canal de recaudo de conformidad con los formatos preestablecidos. Esta informacin la entidad la podr visualizar y/o descargar a travs de la Sucursal Virtual Empresas.
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Pagos electrnicos bancolombia
La entidad tiene la posibilidad de realizar todos sus pagos de Nmina, Proveedores, Terceros, Seguridad Social, Servicios Pblicos de manera automtica y de Pensionados, a travs del sistema Sucursal Virtual Empresas de Bancolombia, permitiendo as centralizar sus operaciones. El valor total del pago se debita de la cuenta corriente que se escoja y se abona a la cuenta de los beneficiarios del pago que puede ser cuentas Bancolombia o cuentas en cualquier entidad financiera de la red ACH.
Modalidades de pagos
Las modalidades de pagos ofrecidas a travs de este servicio, son las siguientes:

Abono a Cuentas BANCOLOMBIA Abono a Cuentas pertenecientes a Entidades Financieras afiliadas a los sistemas ACH. Abono al cupo de una tarjeta debito Visa (Efectivo Seguro). Pagos en efectivo para entregar en las sucursales BANCOLOMBIA.
1 Cdigo de barras: Recaudo a travs de formato personalizado o tarjeta plstica el cual tiene impreso un cdigo de barras en el cual puede viajar la referencia, el valor y la fecha de vencimiento del pago de acuerdo a lo requerido por el beneficiario del pago.
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Pagos en cheque (Generacin individual) para entregar en las sucursales BANCOLOMBIA.
Ventajas y benecios
Posibilidad de realizar una prenotificacin de la operacin, la cual consiste en enviar los datos del pago (NIT, No. de cuenta y Banco destino) con valor cero, con el fin de validar que los datos estn correctos, para garantizar el xito en la operacin cuando se enva el pago definitivo. Los pagos con destino a cuentas Bancolombia pueden ser aplicados en tiempo real, brindando informacin completa del pago tanto a ustedes como a los beneficiarios del pago.
Horarios de pago
Pagos con destino cuentas Bancolombia: Pueden ser aplicado en tiempo real o el mismo da s se trasmiten antes 7:00 PM. Pagos con destino a cuenta ACH: Pueden ser aplicados el mismo da, s se transmiten a travs del En lnea antes de las 2:30 PM. S se trasmiten despus de las 2:30 PM se debern enviar con fecha de aplicacin del siguiente da hbil. La informacin con el detalle del pago es suministrado por el Banco a travs de la sucursal virtual empresas o el EnLinea. Para
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los proveedores o terceros, la informacin puede ser suministrada va fax o a travs de e-mail, este servicio es opcional y en caso tal que el cliente pagador desee utilizarlo, simplemente en el archivo de pagos define a quien debe envirsele la informacin ( no se requiere inscripcin previa al servicio).
Pagos de nmina Bancolombia
Con el fin de brindar un servicio que se adecu a la SUPERINTENDENCIA DE SERVIIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS y a la de sus empleados, Bancolombia ofrece el siguiente plan en cuentas de nmina:
Caractersticas
Vinculacin al servicio a travs de Cuenta de ahorros Bancolombia. Generacin de Tarjeta dbito Maestro y clave personal. La cuota de manejo tiene un costo depende del plan de nmina. Saldo mnimo en cuenta de $0. Monto mnimo de apertura $0. Para incentivar el Ahorro en nuestros afiliados Bancolombia, a partir de $100.001 se pagan intereses de poltica. Acceso gratuito a la red nacional de cajeros automticos Bancolombia.
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La utilizacin de cajeros de otras redes tiene un costo de transaccin, los cules se acumulan y debitan a fin de mes. Pagos con la tarjeta dbito Bancolombia sin ningn costo, en almacenes de cadena y establecimientos afiliados a la red multicolor. Disposicin de la Sucursal Telefnica Bancolombia las 24 horas del da, llamando al 3430000, para acceder a los siguientes servicios: consulta de saldos, movimientos, transferencias, bloqueo de tarjetas, dar recomendaciones y/o sugerencias, instaurar reclamos, entre otros. Los costos de estos servicios se acumulan y se debitan mensualmente as: Acceso a la Sucursal Virtual Bancolombia, para realizar transacciones de consulta de saldos, movimientos, transferencias, bloqueo de tarjetas, dar recomendaciones y/o sugerencias, instaurar reclamos, entre otros. Extracto de cuenta trimestral a la direccin que el cliente solicite en el formulario, para cuentas de ahorros con promedio igual o superior a un salario mnimo legal vigente en el trimestre. En caso de no cumplir ste requisito y requerir un extracto el funcionario lo puede consultar a travs de la Sucursal Virtual, solicitarlo va fax llamando a la Sucursal Telefnica o acercarse a la sucursal de radicacin de la cuenta.
Informacin sobre saldos y extractos
La entidad a travs de la sucursal virtual empresas podr acceder a los movimientos y saldos de sus cuentas.
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Por este medio adems de los archivos de respuesta de recaudo, tambin encontraran diferentes tipos de consulta sobre el movimiento de sus cuentas que le permitir filtrar por fechas, ciudades o tipo de transaccin segn lo requiera; esta informacin se puede descargar en archivos de texto o CSV para se trabajados en Excel si se necesita. A su vez la sucursal virtual empresas Bancolombia, le permitir a la entidad descargar una copia del extracto del mes anterior en PDF. Nota. Es importante aclarar que los siguientes tems de la invitacin, los encontrar desarrollados as:
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Embargos
Es una medida preventiva encaminada a colocar un bien fuera del comercio. En el Banco en estos casos acta como mero ejecutor de la medida decretada y procede de conformidad con la misma.
Autoridad competente para decretar la medida
Pueden decretar una medida de embargo un juez civil, penal o laboral, la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales o funcionarios que desempeen funciones de cobro coactivo de las entidades que tienen sta facultad, por ejemplo tesoreros, administradores, jueces de ejecuciones fiscales, etc.,
Procedimiento para recibir una orden de embargo
El Banco a travs de cualquier oficina o dependencia podr recibir una orden de embargo e inmediatamente proceder a dar cumplimiento a los procedimientos establecidos para tal efecto. Recibida la notificacin de embargo de la autoridad competente, a travs de un oficio donde se especifica la orden de embargar los depsitos del cliente en cuenta corriente o cuenta de ahorros o algn otro depsito, el Banco deber verificar la validez del oficio o notificacin de embargo, observando que el oficio contenga los siguientes aspectos:

Que la orden provenga de una autoridad competente.
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Que el oficio contenga el sello y firmas correspondientes a la autoridad que lo expide. Que exprese claramente el nombre de la persona o entidad embargada y/o su nmero de identificacin. Si el nombre de la persona natural o jurdica no coincide con el nmero de identificacin que aparece en el Oficio, deber solicitarse de inmediato aclaracin. Que el oficio exprese claramente un valor determinado de embargo. Si la orden de embargo no expresa la cuanta, deber solicitarse inmediatamente la aclaracin a la autoridad que lo decret.
Procedimiento que debe realizar el banco despus de recibida la orden de embargo
Se debe diferenciar la jurisdiccin del ente que la decreta: Si es ordinaria, el procedimiento es el siguiente: Embargo de Cuentas Corrientes. El embargo de las sumas depositadas en cuenta corriente afectar tanto el saldo actual en la hora y fecha en que el Banco reciba la comunicacin de la autoridad competente, como las cantidades depositadas con posterioridad hasta el lmite indicado en la orden respectiva. Para tal efecto, el Banco anotar en la tarjeta del depositante la hora y fecha de recibo de la orden de embargo, y pondr los saldos a disposicin de la autoridad que decret el embargo, so pena de responder por los perjuicios que ocasione a los embargantes.
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Es de anotar que en caso de que el saldo en las cuentas sea inferior al lmite sealado en la orden judicial, no puede el Banco pagar cheques librados en sobregiro por el respectivo cuentacorrentista, ni en general permitirle el retiro de fondos en descubierto. Embargo de Cuentas de Ahorros. Tratndose de Cuentas de Ahorros, la Superintendencia Financiera de Colombia, en desarrollo de lo establecido por los Decretos 564 de 1996 y 2349 de 1965, emite anualmente una Carta Circular estableciendo los montos de los Depsitos de Ahorro que gozan del beneficio de inembargabilidad. En consecuencia, el embargo de estas cuentas solo afectar los saldos que no gozan de tal beneficio. Embargo de Certificados de Ahorro a Trmino (DAT) Teniendo en cuenta que el DAT es un Depsito de Ahorro, el Banco aplicar la medida en la parte embargable, pues este depsito al igual que las cuentas de ahorro, goza del beneficio de inembargabilidad hasta el tope indicado por la Superintendencia Financiera de Colombia y publicado anualmente en la Circular interna que aparece en Comunicaciones Corporativas. Esto mismo se aplicar para el Ahorro Virtual, pues es un tpico DAT y por ello goza del beneficio de inembargabilidad hasta el tope mencionado. Embargo de Certificados de Depsito a Trmino (CDT) Tratndose de embargos de CDTs se tomar nota del
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embargo y se le comunicar a la autoridad que decret la medida que una vez se venza el ttulo se efectuar la consignacin en la cuenta de depsitos judiciales, abstenindose el Banco de realizar y registrar cualquier traspaso, gravamen o de realizar el pago de intereses. Lo anterior, sin perjuicio de lo establecido para el procedimiento de embargos de CDTs cuando se encuentren en el Depsito Central de Valores DECEVAL. Embargos sobre una cuenta conjunta (enlace Y) Tratndose de cuentas corrientes y de ahorros conjuntas, stas ltimas con depsitos superiores al establecido por la ley como inembargable para los depsitos de ahorro, se deber embargar el porcentaje de la cuenta del titular afectado. Embargo sobre una cuenta colectiva (enlace O) Tratndose de cuentas corrientes y de ahorros colectivas, stas ltimas con depsitos superiores al establecido por la ley como inembargable para los depsitos de ahorro, se deber embargar la totalidad del saldo, descontando el saldo inembargable.
Trmino para ejecutar una orden de embargo
En el evento de que los saldos lquidos de las cuentas y los depsitos cubran el total del valor que figura en la orden de embargo, se debern retirar de la cuenta inmediatamente y
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realizar las gestiones necesarias para depositar dichos fondos en la cuenta que dicta el oficio segn disposicin legal. Dentro de los tres (3) das hbiles siguientes al de la comunicacin del embargo, el Banco deber consignar las sumas retenidas en la cuenta de depsitos judiciales e informar a la autoridad que decret la medida en forma definitiva sobre la cuanta total de la suma embargada, envindole el recibo en el que conste que dicho valor se encuentra a su disposicin en la cuenta de depsitos judiciales, que al efecto se constituya en el Banco Agrario o en cualquier otra entidad que en defecto de aquel se encuentre autorizada para recibir depsitos de esta naturaleza, conservando el Banco copia del recibo de consignacin y de la comunicacin mediante la cual se da respuesta al oficio de embargo. Si la sumatoria de los saldos lquidos de las cuentas o depsitos afectados con la medida cubren parcialmente el embargo, se deben retirar estos fondos inmediatamente para realizar la consignacin al Banco Agrario, conforme se indic anteriormente, y mantener embargadas las cuentas o depsitos por el valor restante hasta que se cumpla completamente el embargo, con las sumas que ingresen posteriormente.
Si es COACTIVA, el procedimiento es el consagrado en la LEY 1066 DE 2006.
Entidades a las cuales se les aplica el procedimiento establecido en el Art. 9 de la Ley 1066 de 2006.
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Embargos decretados por entidades pblicas que ejercen jurisdiccin coactiva, en los trminos del Art. 5 de la mencionada Ley, y por la DIAN. Es decir, las entidades pblicas que de manera permanente tengan a su cargo actividades y funciones administrativas o la prestacin de servicios y que en virtud de stas tengan que recaudar rentas y caudales pblicos, del nivel nacional, territorial, rganos autnomos y entidades con rgimen especial. Se excepcionan las deudas generadas por contratos de mutuo o aquellas derivadas de obligaciones civiles o comerciales en las que estas entidades efectan una actividad de cobranza similar o igual a la de los particulares.
A continuacin citamos algunas entidades que tienen funciones administrativas permanentes: La Nacin; Entida-
des Territoriales: Departamentos, Distritos, Municipios; La Corporacin Autnoma Regional
Sujetos Pasivos y lmites de inembargabilidad Personas naturales:
lmite inembargabilidad solo para la cuenta de ahorros ms antigua, las dems son embargables.
Personas jurdicas: no existe lmite de inembargabilidad. Una vez registrada la medida, qu sucede con los recursos embargados: siempre tenemos que atender y por tanto
debemos registrar la medida.
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Cmo debemos proceder en ambos casos, es decir, si congelamos los recursos o los transferimos a Banagrario a rdenes de la entidad que decret la medida:
Permanecern congelados en la cuenta del cliente hasta
que el ente que la decrete nos informe por escrito el cumplimiento de los siguientes eventos: Que el deudor presente una demanda en la jurisdiccin de lo contencioso administrativa y sta sea admitida o La constitucin de una garanta bancaria o de compaa de seguros. En estos dos eventos, LA DIAN o la Entidad pblica que ejerza funciones de cobro coactivo debe ordenar el desembargo de oficio o a peticin de parte. En consecuencia, si el cliente nos solicita levantar la medida porque la demanda fue admitida o porque se present la garanta, no es posible hacerlo, debemos recibir la orden de la entidad que decret la medida de embargo.
Se procede con la consignacin de los recursos cuando el
oficio que decreta la medida expresamente consagre el cumplimiento de uno de los siguientes supuestos: Que est plenamente demostrada la acreencia a favor de la entidad ejecutora o, con fallo judicial debidamente ejecutoriado o, por vencimiento de los trminos legales que dispona nuestro cliente para ejercer las acciones judiciales pertinentes.
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Cuando se trate de una liquidacin privada (DIAN) en la cual el deudor (contribuyente) no tiene recurso alguno. Cuando el deudor no present una demanda en la jurisdiccin de lo contencioso administrativo o no garantiz el pago con la constitucin de una garanta bancaria o de compaa de seguros. En este evento aplacaramos el Artculo 839-1 del E.T., en consecuencia, consignamos. Si no obstante escribirle a la entidad que decreto el embargo que los dineros debern permanecer congelados e insiste, el Banco deber dar cumplimiento a la medida y el cliente deber acudir a la autoridad para hacer valer sus derechos.
Desembargo Cuando se afecta la cuenta y se deposita la totalidad del dinero embargado en la cuenta designada por la autoridad competente, se deja libre la cuenta y se cambia el estado.
Documentos que debe conservar el banco
Original del oficio de embargo; Copia del recibo de la consignacin de los fondos embargados efectuada en la entidad competente; Copia de la comunicacin entregada a la autoridad competente mediante la cual se dio respuesta al oficio;

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Copia de la comunicacin entregada a la autoridad competente informando el depsito efectuado; Copia de las comunicaciones solicitando aclaraciones y otras relacionadas con la medida.

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Instrucciones recibidas por los establecimientos bancarios para la atencin de las medidas de embargo que recaen sobre recursos inembargables :
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CARTA CIRCULAR 57 DE 2008 ( Agosto 19) Seores REPRESENTANTES LEGALES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Referencia: Se reitera la obligacin que tienen las entidades vigiladas de acatar las rdenes judiciales en virtud de las cuales se decrete el embargo de depsitos. Respetados seores: Con el propsito de que las entidades vigiladas den estricto cumplimiento a las rdenes judiciales en virtud de las cuales se decreta el embargo de cualquier tipo de depsitos y recursos este despacho les recuerda el contenido de lo que al respecto disponen los numerales 1.6 y 1.7 del Captulo IV, del Ttulo Segundo de la Circular Bsica Jurdica 007 de 1996.
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En consecuencia, tal como lo sealan los numerales 1.6 y 1.7 del Captulo IV del Ttulo Segundo de la Circular Bsica Jurdica en mencin, y no obstante que, de acuerdo con la normatividad vigente, las rentas incorporadas en el Presupuesto General de la Nacin y los recursos del Sistema General de Participaciones son inembargables, se reitera que todas las rdenes de embargo emanadas de autoridades judiciales, incluyendo aquellas que, contrariando la normatividad pertinente, afecten o recaigan sobre las rentas y recursos incorporados al presupuesto general de la Nacin, sern de inmediata ejecucin o cumplimiento por parte de las entidades financieras. Decretada una medida de embargo, las entidades financieras no son competentes para establecer si una decisin judicial es contraria a la normatividad vigente por recaer sobre rentas y recursos incorporados al presupuesto general de la Nacin, en atencin a su carcter inembargable. En efecto, su actuacin no puede ir ms all que la de mero ejecutor de la orden judicial en lo concerniente con la existencia de los recursos, su cuanta y la identificacin del titular, aspecto cuya verificacin se encuentra implcita en la ejecucin de la orden de embargo. Ahora bien, lo anterior debe entenderse sin perjuicio de la obligacin de las entidades financieras de informar al Juez que la medida afecta rentas y recursos del presupuesto general de la Nacin, para su evaluacin y fines pertinentes, lo cual no exonera para que se efecten de inmediato los traslados de los recursos embargados, en los trminos dispuestos por la autoridad judicial.
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As mismo, las entidades financieras debern dar estricto cumplimiento a lo ordenado por el artculo 3 del Decreto 1807 de 1994, segn el cual el establecimiento de crdito que reciba una orden de embargo en contravencin a lo dispuesto por el presente decreto, deber informar inmediatamente a la Contralora General de la Repblica para que inicie un juicio fiscal contra el funcionario judicial que orden el embargo. Finalmente, cuando reciban rdenes judiciales de embargo que afecten rentas y recursos del presupuesto general de la Nacin y del Sistema General de Participaciones, las entidades financieras debern informar de inmediato sobre tal hecho a la Direccin de Defensa Judicial de la Nacin del Ministerio del Interior y de Justicia. Cordialmente, CSAR PRADO VILLEGAS Superintendente Financiero de Colombia 070100 Resolucin 007 de 1996 - Captulo Cuarto: Instrucciones generales relativas a las operaciones pasivas .1.6 Embargo de depsitos a. Acatamiento de las rdenes judiciales
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Este Despacho se permite recordar a las entidades que deben dar debido y oportuno cumplimiento a las rdenes de embargo de fondos impartidas por los Despachos Judiciales, puesto que su falta de acatamiento puede dar lugar a la violacin de normas penales, con todas las consecuencias que de ello se derivan. En aquellos casos en los cuales algunas personas o entidades, con el objeto de eludir los embargos, abran o mantengan sus cuentas o sus depsitos bajo denominaciones que, por implicar desfiguracin respecto del titular real o de la cuenta de que se trata, pueden no ajustarse exactamente a los que aparecen en las rdenes judiciales, es deber de la entidad depositaria de los fondos obrar con el mximo de cautela y prudencia al recibir una orden de embargo, en el claro entendido de que los intereses de la justicia estn por encima de los particulares de cualquier cliente. En tal virtud, en caso de que aparezcan depsitos con titulares similares a aquellos cuyas cuentas se ordene embargar, o con supresiones o adiciones que puedan generar dudas respecto de si se trata o no de la misma persona, es deber del depositario consultar de inmediato a la autoridad que decret el embargo, a fin de que sea ella quien defina si es procedente incluir tales fondos en el embargo. Ninguna persona puede, sin violar la ley, dejar de cumplir una orden judicial debidamente expedida ni colaborar con otras para evadir la aplicacin de las disposiciones de las autoridades. Los Presidentes y Gerentes deben establecer los ms severos mecanismos para que sus respectivas entidades cumplan
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y hagan cumplir los mandatos judiciales ya que, de lo contrario, debern asumir las responsabilidades consiguientes. b. rdenes de embargo Algunas oficinas de entidades bancarias se niegan a recibir copias de los oficios de embargo expedidos por las autoridades jurisdiccionales, aduciendo ausencia de mrito probatorio. En vista de que dichas copias contienen las firmas originales y los sellos de funcionarios judiciales competentes para decretar las medidas de embargo, cabe precisar que las mismas constituyen copia autntica, con idntico valor al original, por cuanto si bien en principio consisten en un mera reproduccin o transcripcin mecnica de otro documento, son suscritos directamente por su creador. Igualmente gozan de la calidad de documentos pblicos en tanto se otorgan por funcionario pblico en ejercicio de las funciones que le impone el cargo desempeado, conforme lo dispone el inciso 3o. del artculo 251 del Cdigo de Procedimiento Civil. En consecuencia, se presume la autenticidad de tales documentos, mientras no se compruebe lo contrario mediante tacha de falsedad. La autenticidad es un adjetivo calificativo del documento que indica su absoluta correspondencia con el autor a quien se atribuye y que determina su eficacia probatoria, razn por la cual de no desvirtuarse la mencionada presuncin por el conducto legalmente establecido, el documento surte plenos efectos probatorios.
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En desarrollo de lo anterior, los establecimientos de crdito debern admitir copia de los oficios de notificacin de decretos de embargo, siempre que se encuentren directamente suscritos por el funcionario correspondiente. c. Procedimiento De acuerdo con lo dispuesto en el Decreto 2282 de 1989, artculo 1o., numerales 4o. y 11o., por medio de los cuales se modificaron los artculos 681, numerales 4 y 11 del Cdigo de Procedimiento Civil y 1387 del Cdigo de Comercio, los establecimientos de crdito deben observar el siguiente procedimiento a efectos de dar cumplimiento a las rdenes de embargo de Ias sumas depositadas en cuenta corriente y cuenta de ahorros cuando su cuanta no est cobijada por el beneficio de inembargabilidad: 1.) Afectacin de la cuenta. Al recibo por parte del establecimiento del oficio del Juez en que se le notifique la orden de embargar lo depositado en la cuenta corriente, debe el establecimiento afectar la cuenta por el valor correspondiente segn los registros que presente la misma en la fecha y hora de recibo de la respectiva comunicacin. Para este efecto, el banco anotar en la tarjeta del depositante la hora y la fecha de recibo de la orden de embargo (artculo 1387 del Cdigo de Comercio) 2) Informacin sobre la cuanta afectada. El establecimiento de crdito deber entregar al portador del oficio un volante en el que conste la cuanta del saldo afectado por la orden,
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con la indicacin de que la mencin es provisional. Con la recepcin del oficio queda consumado el embargo. 3) Trmino para consignar las sumas embargadas. Dentro de los tres das siguientes al de la comunicacin del embargo, el establecimiento deber consignar las sumas retenidas en la cuenta de depsitos judiciales e informar al Juzgado en forma definitiva sobre la cuanta total de la suma embargada, envindole el recibo en el que conste que dicho valor se encuentra a su disposicin en la cuenta de depsitos judiciales, que al efecto se constituya en el Banco Popular o en cualquiera de las otras de las entidades que en defecto de aqul se encuentran autorizadas para recibir depsitos de esta naturaleza, conforme a lo preceptuado en el artculo 242, numeral 4o. del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero. 4) Procedimiento sobre las cantidades depositadas con posterioridad a la orden de embargo. En caso de que el saldo existente en la cuenta corriente en la fecha y hora en que se comunique la orden de embargo sea inferior a la cuanta sealada en el oficio, quedarn afectadas con dicha orden las cantidades depositadas con posterioridad hasta que sea cubierto el lmite establecido en ella. Proceder adems el banco en este evento a dar cumplimiento en lo pertinente, a lo dispuesto en el subnumeral anterior. En cuanto al valor de los cheques que se encuentren en las diligencias del canje, deben distinguirse las siguientes hiptesis:
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- Cheques recibidos al cobro: Hasta tanto sean confirmados por el banco librado, el valor de los cheques no quedar cobijado por la orden de embargo, pero sigue pesando sobre su monto, como es elemental, el mandato del artculo 1387 del Cdigo de Comercio, sobre el embargo de las sumas que se depositen luego de notificada la orden, en caso de insuficiencia de un saldo existente en la cuenta al recibo de la misma para cubrir su cuanta - Cheques negociados en propiedad: si como operacin complementaria al encargo de cobrar un cheque el banco concede al consignante un prstamo pagadero con el producto del ttulo una vez sea este satisfecho, la suma mutuada, en cuanto es de propiedad del cliente del establecimiento, quedar afectada en lo correspondiente por la orden de embargo. d. Procedimiento cuando el saldo embargado es inferior al lmite sealado en la orden. Es de observar que en caso de que el saldo embargado sea inferior al lmite sealado en la orden judicial, no puede el banco pagar cheques librados en sobregiro por el respectivo cuentacorrientista, ni en general permitirle el retiro de fondos en descubierto, so pena de quedar dichas sumas embargadas en lo pertinente, por cuanto las citadas operaciones implican siempre la concesin de un prstamo, cuyo producto ingresa al patrimonio del titular de la cuenta, bien que por voluntad
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suya en el correspondiente cheque u orden de pago se indique en ciertos eventos como beneficiaria a una tercera persona. 1.7 Embargos sobre depsitos de rentas y recursos pertenecientes al presupuesto general de la Nacin En aplicacin de la jurisprudencia constitucional contenida en la sentencia T-025/95 del 1o. de febrero de 1995 - expediente T-46448, emanada de la Corte Constitucional, este Despacho se permite impartir las siguientes instrucciones sobre el procedimiento que debe adoptarse por las entidades, en aquellos eventos en los cuales reciban rdenes de embargo sobre depsitos de rentas y recursos del presupuesto nacional. En adelante todas las rdenes de embargo que afecten o recaigan sobre las rentas y recursos incorporados al Presupuesto General de la Nacin, emanadas de juez competente, sern de inmediata ejecucin o cumplimiento por parte de los establecimientos de crdito. Decretada debidamente una medida de embargo, los establecimientos de crdito no son competentes para establecer si la respectiva decisin judicial recae sobre rentas y recursos incorporados al Presupuesto General de la Nacin para, con base en ello, abstenerse de darle cumplimiento en atencin a su carcter de inembargables, pues no siendo esas instituciones parte en el proceso, no tienen posibilidad, y an menos obligacin, de oponerse
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a tales rdenes de embargo. Su actuacin no puede ir ms all que la de mero ejecutor de la orden judicial en lo concerniente con la existencia de los recursos, su cuanta y la identificacin del titular, aspecto cuya verificacin se encuentra implcita en la ejecucin de la orden de embargo. Lo anterior debe entenderse sin perjuicio de dar estricto cumplimiento a lo ordenado por el artculo 3o. del Decreto 1807 de 1994, segn el cual, ...el establecimiento de crdito que reciba una orden de embargo en contravencin a lo dispuesto por el presente decreto, deber informar inmediatamente a la Contralora General de la Repblica para que inicie un juicio fiscal contra el funcionario judicial que orden el embargo. Igualmente, sin dejar de cumplir en forma diligente las referidas rdenes judiciales de embargo, en la comunicacin mediante la cual se ponga en conocimiento del Juez la ejecucin de dicha orden, deber informrsele que la medida afecta Rentas y Recursos pertenecientes al Presupuesto General de la Nacin, para su evaluacin y fines pertinentes, lo cual no exonera para que se efecten de inmediato los traslados de los recursos embargados, en los trminos dispuestos por la Autoridad Judicial. Para su cumplimiento, los establecimientos de crdito debern adoptar e impartir las medidas e instrucciones internas pertinentes, a la mayor brevedad posible. No sobra recordar que la inobservancia de esta preceptiva dar lugar a aplicar, por parte de la Superintendencia Bancaria, las sanciones institucionales
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o personales previstas en los artculos 209 y 211 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, sin perjuicio de la aplicacin que las autoridades judiciales puedan hacer de otras normas legales para quien desobedezca o retarde la ejecucin de sus rdenes. Procedimiento que debe realizar la entidad para efectos de tramitar el desembargo de recursos del sistema general de participacin: MINISTERIO DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO DECRETO NMERO 1101 (3 de abril de 2007) Por medio del cual se reglamenta el artculo 19 del Decreto 111 de 1996, el artculo 1 y 91 de la Ley 715 de 2001, y se dictan otras disposiciones EL PRESIDENTE DE LA REPBLICA DE COLOMBIA En ejercicio de sus facultades constitucionales y legales, en especial las conferidas en el numeral 11 del artculo 189 de la Constitucin Poltica,
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CONSIDERANDO Que el artculo 63 de la Constitucin Poltica, seala que los bienes de uso pblico, los parques naturales, las tierras comunales de grupos tnicos, las tierras de resguardo, el patrimonio arqueolgico de la nacin y los dems bienes que determine la Ley, son inalienables, imprescriptibles e inembargables. Que la Legislacin Orgnica de Presupuesto, compilada en el Decreto 111 de 1996, en el artculo 19 seala que son inembargables las rentas incorporadas en el Presupuesto General de la Nacin, as como los bienes y derechos de los rganos que lo conforman. Que el artculo 353 de la Constitucin Poltica, seala, que los principios y las disposiciones establecidas en el Ttulo XII, se aplicarn, en lo que fuere pertinente a las Entidades Territoriales, para la elaboracin, aprobacin y ejecucin de su presupuesto. Que la Ley 715 de 2001, por la cual se dictan normas orgnicas en materia de recursos y competencias de conformidad con los artculos 151,288, 356 Y357 de la Constitucin Poltica y se dictan otras disposiciones para organizar la prestacin de los servicios de educacin y salud, seala, que el sistema general de participaciones, est constituido por los recursos que la Nacin transfiere por mandato constitucional a las entidades territoriales.
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Que los recursos que transfiere el Gobierno Nacional a las entidades territoriales es para la financiacin de los servicios que se les asigna en la Ley. Que el Sistema General de Participaciones, est conformado por una participacin con destinacin para educacin, para salud y otra que incluye los recursos para agua potable y saneamiento bsico que se denominar Participacin para Propsito General. Que el artculo 91 de la Ley 715 de 2001, establece que los recursos del Sistema General de Participaciones, se administran en cuentas separadas, por sectores de los recursos de cada entidad territorial y consagra su inembargabilidad. DECRETA ARTCULO 1. Los recursos del Sistema General de Participaciones, por su destinacin social constitucional, no pueden ser objeto de embargo. En los trminos establecidos en la Ley 715 de 2001, los recursos del Sistema General de Participaciones no harn unidad de Caja con los dems recursos del presupuesto y su administracin deber realizarse en cuentas separadas de los recursos de la entidad y por sectores. ARTCULO 2. Los recursos que se manejan en cuentas maestras separadas para el recaudo y gasto y dems cuentas en los
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que se encuentren depositados los recursos de transferencias que hace la Nacin a las Entidades Territoriales, y las cuentas de las Entidades Territoriales en que manejan recursos de destinacin social constitucional, son inembargables en los trminos establecidos en el Estatuto Orgnico de Presupuesto, en la Ley 715 de 2001 y las dems disposiciones que regulan la materia. En caso de que se llegare a efectuar un embargo de los recursos del Sistema General de Participaciones el servidor pblico, que reciba una orden de embargo sobre los recursos incorporados en el Presupuesto General de la Nacin, incluidas las transferencias que hace la Nacin a las Entidades Territoriales por concepto de participacin para educacin, participacin para salud y para participacin para propsito general, est obligado a efectuar los trmites, dentro de los tres das siguientes a su recibo, para solicitar su desembargo. ARTCULO 3. El servidor pblico una vez recibida la orden de embargo sobre los recursos de transferencias que hace la Nacin a las Entidades Territoriales, solicitar a la Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, la constancia sobre la naturaleza de estos recursos; la constancia de inembargables de los recursos, ser solicitada a ms tardar dentro de los tres (3) das siguientes a su recibo. ARTCULO 4. La Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico,
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expedir la constancia dentro de los tres (3) das siguientes al recibo de la solicitud. ARTCULO 5. La solicitud de constancia de inembargabilidad, debe indicar el tipo de proceso, las partes involucradas, el despacho judicial que profiri las medidas cautelares y el origen de los recursos que fueron embargados. ARTCULO 6. La constancia de inembargabilidad de las cuentas maestras separadas, o de las cuentas de las Entidades Territoriales, en las cuales stas manejen recursos de destinacin social constitucional, las solicitar el servidor pblico, en los casos en que la autoridad judicial lo requiera, ante la entidad responsable del giro de los recursos objeto de la medida cautelar en los trminos del inciso final del artculo 38 de la Ley 1110 de 2006. ARTCULO 7. El presente Decreto rige a partir de la fecha de su publicacin. PUBLQUESE Y CMPLASE Dada en Bogot D.C., a los 3 de abril de 2007
El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico, Oscar Ivan Zuluaga Escobar La Directora del Departamento Nacional de Planeacin, Carolina Rentera
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