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Facult des arts et des sciences

Mathmatiques et statistique
Introduction
lassurance IARD
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Mathmatiques et statistique
Introduction l'assurance IARD
Assurance IARD (Incendies, Accidents et Risques Divers):
Regroupe plusieurs types d'assurances qui sont gnralement
spars en deux catgories principales :

Lignes Personnelles
Assurance Automobile
Assurance Habitation

Lignes Commerciales
Biens commerciaux
Responsabilit civile et professionnelle
Indemnisation des accidents au travail (ex : CSST)
Assurance Agricole
Aviation et Marine
Etc...


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Top 10 des compagnies d'assurance en IARD au
Canada classs selon leur prime crite en 2011 :
Intact
Aviva
Royal Sun Alliance
TD Insurance
Co-Operators
Wawanessa
State Farm
Lloyds Underwriters
Desjardins
Economical Insurance
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Lindustrie canadienne de lassurance IARD est en
forte croissance depuis plusieurs annes :

0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
40,000
45,000
P
r
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m
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c
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t
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n
e
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(
M
$
)

Annes
Prime crite net de l'industrie d'assurance IARD
Note : Les donnes proviennent du site du Bureau dassurance du Canada(BAC)
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Rles principaux des actuaires en assurance IARD :

Sassurer que la compagnie possde suffisamment de rserves
pour payer ses obligations

S'occuper de la tarification des divers produits d'assurances afin de
maximiser la rentabilit et la croissance de la compagnie

Gestion des diffrents risques menaant la compagnie :
o Catastrophes
o Risques financiers
o Risques oprationnelles
o Risques stratgiques
o Etc.
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Terminologies de base
Rserve
Le terme rserve sera utilis travers ce cours pour dsigner le
passif d'une compagnie d'assurance reli aux sinistres non-pays
et aux dpenses associes ces sinistres
Sinistre (Loss / Claim)
Dommage ou perte engendrant une rclamation
Sinistre dclar (Reported claim / Incurred claim)
Ce terme reprsentera gnralement la somme des rclamations
payes et de la dernire rserve au dossier
Sinistre ultime (Ultimate claim)
La valeur finale que prendra le sinistre une fois que tous les
paiements seront rgls.
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Types de Rserves
Rserve au dossier (Case reserve)
Rserve alloue un sinistre par un ajusteur reprsentant son
estim des paiements futurs relis ce sinistre.
IBNER (Incurred but not enough reported)
Rserve supplmentaire alloue un sinistre cause d'une
insuffisance/surabondance moyenne des rserves aux dossiers
(peut tre positive ou ngative)
IBNR (Incurred but not yet reported)
Rserve pour sinistres survenus, mais n'ayant pas encore t
dclars la compagnie d'assurance

Note : Il existe d'autres types de rserves, mais elles ne seront pas abordes en dtail durant
ce cours (i.e. rserves pour catastrophes, rserves pour prime non acquise...)


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Processus de Rclamation
Lorsqu'une rclamation est dclare l'assureur, un ajusteur de sinistre
rvise le dossier afin de dterminer si la rclamation est couverte par le
contrat d'assurance.

Si elle l'est, il fera un estim prliminaire des paiements futurs relis
cette rclamation. On appellera cet estim la rserve au dossier
(Case reserve en anglais).

En gnral, les compagnies d'assurances reoivent beaucoup trop de
rclamations pour que chacune d'entre elle soit analyse par un ajusteur
de sinistre.

Des formules automatiques peuvent tre mise en place pour allouer
automatiquement une rserve au dossier pour les plus petites
rclamations.
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volution d'une rclamation
L'estim du montant final associ une rclamation est en constante
volution. Au fur et mesure que l'ajusteur reoit de la nouvelle
information au sujet du sinistre, il peut rviser la rserve au dossier.

Exemple # 1 : Transactions relies une rclamation :

15 Novembre 2008 : L'accident a lieu
20 Fvrier 2009 : L'assur appelle l'assureur pour signaler le sinistre,
l'ajusteur alloue 15,000$ comme rserve au dossier
1er Avril 2009 : Paiement partiel de 1,500$ l'assur
(la rserve diminue du mme montant)
1er Mai 2009 : Dpense associe au sinistre de 500$
1er Septembre 2009 : L'ajusteur rvise la rserve au dossier 30,000$
1er Mars 2010 : Sinistre ferm avec un paiement de 24,000$


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volution d'une rclamation
25 Janvier 2011 : Sinistre r-ouvert avec une rserve de 20,000$
15 Avril 2011 : Paiement partiel de 5,000$
(la rserve diminue du mme montant)
1er Septembre 2011 : Paiement partiel de 12,000$
(la rserve diminue du mme montant)
1er Mars 2012 : Paiement final de 6,000$

la fin de chacune des dates ci-dessus, trouver le total des :
1) Sinistres pays cumulatifs
2) Rserve au dossier suivant la transaction
3) Sinistres dclars cumulatifs = Sinistres pays + Rserve au Dossier

Note : Les dpenses associes un sinistre seront considres comme faisant parties du
sinistre travers ce cours

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Dates relies une rclamation
travers ce cours, plusieurs dates relies aux rclamations seront
utilises pour suivre lvolution dun sinistre. Il sera important de bien faire
la distinction entre chacune dentre elles.

Date effective de la police (Effective Date)
Date o la couverture relie la police d'assurance devient
effective
Date de l'accident (Accident Date)
Date du sinistre engendrant la rclamation
Date de dclaration (Report Date)
Date o la rclamation est dclare l'assureur
Date de la transaction
Date o une transaction relie au sinistre prend place
(e.g. paiement ou modification de rserve)


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Dates relies une rclamation
Date de fermeture du sinistre
Date o le paiement final reli la rclamation prend place
Date de R-Ouverture du Sinistre
Date o l'assureur r-ouvre le sinistre sil pense quil y a un
potentiel de paiements futurs

Note : Sil y a r-ouverture d'un sinistre, il peut exister plus d'une date de fermeture

Exemple # 2 : Identifier toutes les dates ci-dessus selon les transactions
de lexemple # 1



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Regroupement des rclamations
Pour des fins d'analyse, il sera pratique de regrouper les rclamations en
diffrentes priodes qui seront gnralement des annes, mais pourraient
aussi tre des semestres/trimestres.

Comme il existe plusieurs dates importantes pour chaque sinistre, ils
pourront donc tre regroups de diffrentes faons.

Si on dsire tout simplement calculer les sinistres dclars cumulatifs
une certaine date, il suffit de sommer les sinistres pays depuis
louverture de la rclamation et d'ajouter la rserve au dossier vu la date
en question:

Sinistres dclars cumulatifs = Somme des sinistres pays + Dernire rserve
au dossier









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Regroupement des rclamations
Regroupement par Anne Comptable (Calendar Year)
Ce regroupement considre seulement les transactions ayant lieu durant l'anne en
question. Ce type de regroupement reprsente donc l'activit ayant lieu durant une
certaine priode.

Les sinistres pays (Paid losses) seront donc les paiements ayant lieu durant
l'anne (peu importe quand est-ce que le sinistre est survenu ou dclar)

Les sinistres dclars (Incurred losses) seront gaux aux sinistres pays plus le
changement des rserves aux dossiers durant l'anne. Ils pourront donc tre
calculs selon deux mthodes :

Sinistres dclars = Sinistres pays durant la priode + Rserve au dossier la
fin de la priode - Rserve au dossier au dbut de la priode

Sinistres dclars = Sinistres dclars cumulatifs la fin de la priode Sinistres
dclars cumulatifs au dbut de la priode


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Regroupement par Anne Comptable

Avantages
L'avantage principal est qu'il n'y a aucun dveloppement futur d'une
anne comptable. Les valeurs demeurent fixes travers le temps et
l'information ncessaire peut donc tre obtenue facilement.

Pour cette raison, ce type de regroupement sera utiliser travers les tats
financiers des compagnies dassurance.

Dsavantages
Comme une anne comptable contient des paiements/rserves de
sinistres survenus travers plusieurs annes diffrentes et que cette
information est fixe travers le temps, elle ne pourra donc pas vraiment
tre utilis pour projeter le dveloppement futur des sinistres.
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Regroupement des rclamations
Exemple # 3 :Complter le tableau ci-dessous pour la rclamation de lexemple # 1
Anne
Comptable
Sinistres
pays
Sinistres
dclars
2008
2009
2010
2011
2012
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Regroupement des rclamations

Regroupement Anne d'Accident (Accident Year)
Considre seulement les rclamations avec une date d'accident durant l'anne en
question. Ce type de regroupement est de loin le plus utilis pour les analyses
actuarielles.

Comme l'information reli une rclamation volue travers le temps, les donnes
regroupes par anne daccident vont elles aussi volues. Des projections sur le
dveloppement des sinistres pourront donc tre effectues en regardant lvolution
des rclamations travers diffrents points dans le temps.

Les sinistres pays = Tous les paiements associs aux sinistres tant survenus
durant l'anne

Les sinistres dclars = Sinistres pays + les rserves aux dossiers les plus jour
pour tous les sinistres tant survenus durant l'anne

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Regroupement par Anne dAccident

Avantages
Sil y a des changements majeurs d'anne en anne affectant le niveau
des rclamations, ce regroupement contiendra des sinistres plus
homognes que les autres alternatives. Voici quelques exemples de
changements pouvant affecter les paiements de rclamations :
o Changements conomiques
o Changements lgaux
o Catastrophes
o Etc.

Dsavantages
Le principal dsavantage de cette mthode est que les sinistres ne vont
pas ncessairement correspondre l'exposition au risque de l'assureur
(contrairement un regroupement par anne de police)
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Regroupement par Anne de Police
Regroupement par Anne de Police (Policy Year)
Ce regroupement considre seulement les transactions relies aux polices crites
durant l'anne en question.

Avantages
Ce regroupement a pour effet de lier parfaitement les rclamations avec le niveau
dexposition au risque de lanne en question, car toutes les rclamations dune
anne de police sont associes des contrats (i.e. police) dassurance mises
durant la mme anne.

Dsavantages
L'information associe ce regroupement est la plus longue recueillir. Par
exemple :

Pour des polices d'une dure d'un an, les rclamations de l'anne de police 2009
ont lieu entre le 1er janvier 2009 et le 31 dcembre 2010 vu qu'une police crite le
31 dcembre 2009 peut avoir des rclamations jusqu'au 31 dcembre 2010.
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Regroupement par Anne de Dclaration

Regroupement par Anne de Dclaration (Report Year)
Ce regroupement considre seulement les rclamations dclares l'assureur
durant l'anne en question.

Avantages
L'avantage de ce regroupement est que toutes les rclamations sont connus ds la
fin de l'anne contrairement un regroupement par anne de daccident.

Dsavantages
Les rclamations regroupes par anne de dclaration ne sont pas ncessairement
homognes. Cela va dpendre de la ligne daffaire analyse.







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Regroupement des rclamations
Exemple # 4 :Complter le tableau ci-dessous pour la rclamation
de lexemple #1
Anne dAccident 2008 Sinistres pays Sinistres dclars
Vu au 31 dcembre 2008
Vu au 31 dcembre 2009
Vu au 31 dcembre 2010
Vu au 31 dcembre 2012
Vu au 31 dcembre 2012
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Types dinformation
Afin destimer le niveau de dveloppement des rclamations travers le
temps, diverses informations peuvent tre utilises :

Sinistres pays incrmentaux / cumulatifs
Sinistres pays sur rclamations ferms / ouvertes
Rserves aux dossiers
Sinistres dclars incrmentaux / cumulatifs
Nombre de sinistres dclars
Nombre de rclamations fermes avec ou sans paiements
Nombre de sinistres ouverts

En plus, ces informations peuvent tre analyses en considrant
seulement les paiements/rserves dindemnit ou en incluant aussi
certaines dpenses relies aux sinistres (ce qui sera le standard travers
ce cours).


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Dpenses relies aux sinistres
travers le processus de rclamations, plusieurs dpenses peuvent tre
engendres par une compagnie dassurance avant de verser (ou non) un
paiement dindemnit lassure.

travers l'industrie, deux regroupements de dpenses relies aux
sinistres sont gnralement utiliss :

ALAE (Allocated Loss Adjustement Expenses)
Dpenses relies aux sinistres pouvant tre attribues une
rclamation en particulier. travers ce cours, ces dpenses seront
traites comme faisant partie de la rclamation en question.

ULAE (Unallocated Loss Adjustment Expenses)
Dpenses relies aux sinistres ne pouvant pas tre attribues
une rclamation en particulier.

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ALAE et ULAE
Afin de mieux comprendre la diffrence entres les diffrents types de
dpenses relies aux sinistres, voici quelques exemples :

ALAE
Dpenses relies la dfense lgale d'une rclamation
Frais reli un expert en sinistre externe
Examens mdicaux (ne faisant pas partie des paiements
dindemnit)
ULAE
Certains frais administratifs :
Salaires des ajusteurs de rclamations internes
Centre d'appel pour rclamations
Systme informatique reli aux rclamations

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Exposition de base
Certaines techniques pour estimer les sinistres non-pays
ncessitent lutilisation de mesures estimant l'exposition de
l'assureur aux rclamations.

Voici quelques mesures d'exposition courantes pour diverses
lignes d'affaire :

Prime Acquise (La plus utilise)
Prime crite
Polices en force
Limites de polices par rgion (exposition aux catastrophes)
Nombre de vhicules assurs
Salaires (Indemnisation pour accident reli au travail : CSST)


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Exercices
Voici quelques exercices des examens antrieurs de la CAS pertinents
la matire de cette section :

Exam 5 - Spring 2012 : N/A
Exam 5 - Spring 2011 : #6
Exam 6 - Fall 2010 : #10, #32
Exam 6 - Fall 2008 : #5a-c
Exam 6 - Fall 2007 : #7

Note
Les exercices sont disponibles sur la site de la CAS aux adresses suivantes :
http://www.casact.org/admissions/studytools/exam6/ et
http://www.casact.org/admissions/studytools/exam5/