Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del
lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT
Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010
-1-
Semana 2 Elementos fundamentales en la implementacin del SARLAFT
Amigo Aprendiz: En esta semana continuamos con nuestro estudio del curso Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin del terrorismo, SARLAFT. Los temas que trataremos contribuyen sustancialmente a evitar el ingreso de recursos provenientes de actividades ilcitas los cuales deterioran el funcionamiento de la economa y el buen nombre del pas a nivel nacional e internacional. Es importante analizar cuidadosamente todos los elementos enunciados en las normas emitidas por la Superintendencia Financiera en su circular 026 de 2008, su aplicacin evitar el ingreso de dineros ilcitos al sector financiero y por ende a la economa nacional de recursos de procedencia. Analicemos cuidadosamente cada uno de ellos.
Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010
-2-
Temas de la semana 1 Tema 1: Elementos del SARLAFT Tema 2: Cdigo de tica
Resultado de aprendizaje Identificar y analizar los elementos que componen el SARLAFT descritos en la circular 026 de junio de 2008 de la Superintendencia Financiera, son los tratados en el manual del SARLAFT promulgado por las instituciones financieras.
Analizar y aplicar en su totalidad el contenido del cdigo de tica establecido por las entidades financieras con el fin de mantener en buen nivel, las relaciones con sus clientes, proveedores y en general con el pas donde desarrolla su funcin social.
Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010
-3-
Tema 1 Elementos del SARLAFT
El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas, deben tener como mnimo los elementos que se enuncian a continuacin, los cuales deben desarrollar, siempre que resulte aplicable, las etapas del sistema, tenga en cuenta los 8 elementos:
1- Polticas: Las polticas son los lineamientos generales que deben adoptar las entidades vigiladas en relacin con el SARLAFT. Cada una de las etapas y elementos del sistema debe contar con polticas claras y efectivamente aplicables.
Las polticas que se adopten deben permitir el eficiente, efectivo y oportuno funcionamiento del SARLAFT y traducirse en reglas de conducta y procedimientos que orienten la actuacin de la entidad y de sus accionistas.
Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010
-4- 2- Procedimientos: Las entidades deben establecer los procedimientos aplicables para la adecuada implementacin y funcionamiento de los elementos y las etapas del SARLAFT.
Los procedimientos que en esta materia
Los procedimientos que en esta materia adopten las entidades deben cumplir, como mnimo, con los requisitos establecidos en la circular No. 026 de 2008, documento que se encuentra en el material de apoyo, lase cuidadosamente el numeral 4.2 de la citada circular.
3- Documentacin: Las etapas y los elementos del SARLAFT implementados por la entidad deben constar en documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la informacin all contenida.
Los documentos que considere la administracin de la entidad de Prevencin de Lavado de Activos, que sean de consulta nicamente por el personal de los directivos, contaran con medidas de seguridad de manera que su consulta slo la realicen quienes estn autorizados.
4- Estructura Organizacional: Las entidades deben establecer y asignar las facultades y funciones en relacin con las distintas etapas y elementos del SARLAFT.
Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010
-5- En todo caso y sin perjuicio de las funciones asignadas por otras disposiciones, deben establecer como mnimo funciones a cargo de los rganos de direccin, administracin, control y del oficial de cumplimiento. Tales estamentos son:
Junta directiva u rgano que haga sus veces Representante Legal
5- rganos de Control: Las entidades deben establecer rganos e instancias responsables de efectuar una evaluacin del SARLAFT, a fin de que se puedan determinar sus fallas o debilidades e informarlas a las instancias pertinentes. Sin embargo, los rganos de control que se establezcan para el efecto no son responsables de las etapas de la administracin del riesgo de LA/FT.
Los rganos de control sern por lo menos los siguientes: Revisora Fiscal y Auditora Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces.
6- Infraestructura tecnolgica: Las entidades deben contar con la tecnologa y los sistemas necesarios para garantizar la adecuada administracin del riesgo de LA/FT. Para ello deben contar con un soporte tecnolgico acorde con sus actividades, operaciones, riesgo y tamao, que cumpla como mnimo con las caractersticas propias de cada entidad.
7- Divulgacin de la Informacin: Las entidades deben disear un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes tanto internos como externos que garantice el
Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010
-6- funcionamiento de sus procedimientos y los requerimientos de las autoridades competentes.
En concordancia con el artculo 97 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, con sus modificaciones y/o adiciones y dems disposiciones legales vigentes sobre la materia, las entidades deben suministrar al pblico la informacin necesaria con el fin de que el mercado pueda evaluar las estrategias de administracin del riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo
8- Capacitacin: Las entidades deben disear, programar y coordinar planes de capacitacin sobre el SARLAFT dirigidos a todas las reas y funcionarios de la entidad
Es obligacin legal de la entidad capacitar a los funcionarios en los temas relativos al SARLAFT, de forma anual. Los funcionarios al momento de vincularse recibirn induccin sobre el SARLAFT de la entidad por parte de los respectivos departamentos de capacitacin Regionales, Los Corresponsales No Bancarios al momento de empezar a operar, recibirn capacitacin sobre el SARLAFT del Banco por parte de las respectivas rareas de capacitacin
Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010
-7- Tema 2 Cdigo de tica
El cdigo de tica, es un DOCUMENTO que elabora autnomamente cada entidad, por exigencia de la Superfinanciera, este resume la expresin clara de los principios de la cultura institucional, define el comportamiento tico y la integridad personal y profesional.
Una organizacin que desee perdurar, no admite la ganancia a cualquier precio y su xito depende de su capacidad de liderar de forma tica y responsable. La sociedad espera de las grandes empresas actuaciones con transparencia y rectitud respecto a los objetivos y compromisos asumidos. Pequeos deslices pueden arruinar en cuestin de horas una buena reputacin y una marca forjada a lo largo de dcadas.
Desde esa perspectiva econmica y social, eficiencia y crecimiento caminan de la mano con actitudes correctas y objetivos moralmente justificables. Es necesario valorar las cuestiones socioambientales inherentes a nuestra actividad, generar beneficios para la sociedad y adoptar modelos de gestin que aseguren la perdurabilidad de la organizacin.
Tenemos un compromiso con nuestro pblico. Precisamos mantener el respeto y la confianza del mercado y la credibilidad que nos hemos ganado a lo largo de nuestra historia.
Ms que un material de consulta, el cdigo de tica es un instrumento de trabajo que muestra la mejor forma de actuar. No slo indica la conducta que se espera de nuestros colaboradores, sino que presenta la firme conviccin de que una institucin
Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010
-8- financiera desarrolla las mejores prcticas de mercado. Esto ayuda a convertir aun banco en una entidad ms slida y confiable, capaz de presentar resultados diferenciados obtenidos con base en la alianza entre desempeo y tica. Un banco mejor para todos.
El cdigo de tica contiene y desarrolla los principios y fundamentos de comportamiento tico que la administracin de la entidad establece que han de aplicarse a las transacciones y actividades que se realicen y son las pautas de actuacin necesarias para que la entidad se manifieste en las relaciones Copn sus clientes, proveedores, y en general con el pas en donde realice sus actividades.
En el material de apoyo encontrar el texto completo de un cdigo de tica de Bancolombia, documento que debe ser analizado en su totalidad, accin que consideramos necesaria en nuestro proceso de formacin, adems su contenido contribuye a fortalecer los principios para nuestro desarrollo profesional y laboral. Adelante y xitos!
Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010
-9-
Conclusiones
El recorrido por las actividades programas durante la presente semana nos condujo a conocer la estructura necesaria para el correcto funcionamiento del SARLAFT, su implementacin se convierte en un factor fundamental para el cumplimiento de las normas establecidas por el estado a travs de la Superintendencia Financiera. Igualmente conocimos la composicin del cdigo de tica y la importancia de todos y cada uno de los diferentes captulos que lo componen, elementos que contribuyen al fortalecimiento de las relaciones con los clientes, la conducta que deben asumir los funcionarios para el fortalecimiento del buen nombre de la institucin.