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BG/1

5/30/2012
COD CONCEPTO REF
CTA DEBE HABER
EFECTIVO A 10,700,878.50 1,773,468.00 630,915.00 360,000.00 2,044,383.00
CTAS POR COBRAR B 3,500,000.00 3,733,330.00 147,300.00 3,880,630.00
EXITENCIAS C 10,800,410.00 7,130,249.00 7,130,249.00
PREPAGADOS D 500,000.50 197,721.00 197,721.00
TOTAL CIRCULANTE 25,501,289.00 12,834,768.00 778,215.00 360,000.00 13,252,983.00
ACTIVOS FIJOS E 12,450,000.00 5,327,836.00 105,263.00 105,263.00 5,327,836.00
INVERSIONES F 1,000,000.00 2,480,000.00 2,480,000.00
TOTAL ACTIVOS 38,951,289.00 20,642,604.00 883,478.00 465,263.00 21,060,819.00
BG/2
5/30/2012
COD CUENTAS REF
CTA DEBE HABER
PRESTAMOS AA 2,620,000.00 3,620,000.00 270,915.00 3,349,085.00
CTAS POR PAGAR BB 3,975,000.00 3,588,651.00 147,300.00 3,441,351.00
GASTOS ACUM POR CC 505,000.00 750,000.00 750,000.00
PAGAR
TOTAL CIRCULANTE 7,100,000.00 7,958,651.00 418,215.00 7,540,436.00
PRESTAMOS L/PLAZ DD 1,733,000.00 1,972,963.00 1,972,963.00
CAPITAL XX 8,462,000.00 10,710,990.00 10,710,990.00
TOTAL PASIVO Y PAT. 17,295,000.00 20,642,604.00 418,215.00 21,060,819.00
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
SALDO S/LIBROS
AL 30/05/2012
SALDO FINAL
SALDO S/LIBROS
AL 30/12/2012
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
EL OASIS, C.A.
BALANCE GENERAL- ACTIVOS
EL OASIS, C.A.
BALANCE GENERAL- PASIVOS Y CAPITAL
SALDO S/LIBROS
AL 30/05/2012
SALDO S/LIBROS
AL 30/12/2012
A/A
5/30/2012
REF. DESCRIPCION DEBE HABER
1
A/2-6 Gastos por arrendamiento E/R 360,000.00
Banco Provincial (Caracas) A 360,000.00
P/R Gastos de arrendamiento correspondiente al mes
de Dic-12
2
B/1-14 Cuentas por cobrar comerciales B 36,316,147.00
Cheques en transito y otros E/R 36,316,147.00
SUMARIA
AFECTADA
"EL OASIS, C.A.
ASIENTOS DE AJUSTES PROPUESTOS
REF DESCRIPCION DEBE
a
A/3-1 Otros Bancos A 20,642,604.00
Sobregiros bancarios AA
P/R. El pasivo circulante saldo acree-
dor de estos bancos
b
ER/40 Gastos de ventas y adm. E/R 368,642.00
Costo de venta E/R
P/R. Reclasificar ingresos por ventas
de desperdicios
c
E/2 Instalaciones E 360,000.00
Maquinaria y equipos E
P/R reclasificificacin de planta de insectici-
da erroneamente llevada a Maquinaria y
Equipos
SUMARIA
AFECTADA
"EL OASIS, C.A.
ASIENTOS DE RECLASIFICACIN
A/R
5/30/2012
HABER
20,642,604.00
368,642.00
2,480,000.00
OBSERVACIONES DE CONTROL INTERNO
REF DESCRIPCIN

A/2
-1-
Se debera cumplir cabalmente el instructivo de caja chica para evitar:
Cambios de cheques al portador.


CI/1
-2-
Se debera hacer una revisin ms eficiente de las conciliaciones
bancarias.
Hemos encontrado errores en la elaboraci n de las conciliaciones
bancarias y estos no son detectados por la persona encargada de
revi sarlas.
Debi do a esto las conciliaci ones bancarias han perdido su efecto como
medida de control.
Es conveniente que el departamento de crdito y cobranzas revise con
mas frecuencia los limi tes de crdito autorizado.
Se observ que algunos clientes estn excedidos en los li mites de
crdito que les fueron aprobadas. Esto podra ocasionar ri esgos
innecesari os para la empresa, aumentando la posibilidad de perdidas en
las cuentas por cobrar.

CI/1
-3-
Es conveni ente que el departamento de crdito y cobraza revise con
mas frecuencia los li mites de crdito autori zados.
Se observo que algunos clientes estn excedidos en los li mites de
crdi tos que le fueron aprobados. Esto podra ocasionar ri esgos
i nnecesarios para la empresa, aumentando la posibilidad de perdidas en
las cuentas por cobrar

CI/1
C
I
/
1
-4-
Los comprobantes de Ingresos Anulados no deben ser destruidos.
Como buena medida de control se recomienda que los comprobantes
anulados deben ser inutilizados y archi vados en secuenci a numri ca.




OBS_C/I
12/31/2001
1/1
REF DESCRIPCIN

A/2
-1-
Se debera cumplir cabalmente el instructivo de caja chica para evitar:
Cambios de cheques al portador.


CI/1
-2-
Se debera hacer una revisin ms eficiente de las conciliaciones
bancarias.
Hemos encontrado errores en la elaboraci n de las conciliaciones
bancarias y estos no son detectados por la persona encargada de
revi sarlas.
Debi do a esto las conciliaci ones bancarias han perdido su efecto como
medida de control.
Es conveniente que el departamento de crdito y cobranzas revise con
mas frecuencia los limi tes de crdito autorizado.
Se observ que algunos clientes estn excedidos en los li mites de
crdito que les fueron aprobadas. Esto podra ocasionar ri esgos
innecesari os para la empresa, aumentando la posibilidad de perdidas en
las cuentas por cobrar.

CI/1
-3-
Es conveni ente que el departamento de crdito y cobraza revise con
mas frecuencia los li mites de crdito autori zados.
Se observo que algunos clientes estn excedidos en los li mites de
crdi tos que le fueron aprobados. Esto podra ocasionar ri esgos
i nnecesarios para la empresa, aumentando la posibilidad de perdidas en
las cuentas por cobrar

CI/1
C
I
/
1
-4-
Los comprobantes de Ingresos Anulados no deben ser destruidos.
Como buena medida de control se recomienda que los comprobantes
anulados deben ser inutilizados y archi vados en secuenci a numri ca.