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Type Montant en K Type Montant en K

MO
EN K ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4
Produits d'exploitations
Fixes
Variables
TOTAL PRODUITS
Charges d'exploitation
Fixes
Variables
TOTAL CHARGES
Rentabilit du projet Overhead Crane East Tacoma Works
Gains escompts Charges prvus
Dtail de la rentabilit du projet
Amortissement
Montant de
l'investissement
ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3
Overhead crane
(double declining
method)
Taux d'IS 35%
Synthse des Cash-flows
Anne de
l'investissement
ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3
Investissement
Produits d''exploitation
Charges d'exploitation
Amortissement
Rsultat Brut
IS
Rsultat Net
Retraitement Amortissement
Flux net de trsorerie
Flux net actualis
VAN
TRI
++
ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8
ANNEE 4 ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8
Taux actualisation 10%
ANNEE 4 ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8
CALCUL RETOUR SUR INVESTISSEMENT
PROJET : Remplacement ligne 1 par nouvelle technologie RAC
Responsable : JL.DUPONT Code Investissement : 1125608
Libell : Nouvelle ligne 1 Montant : 1600 K
Catgorie investissement : Productif
1/ Grille oprationnel ( renseigner par le responsable du projet)
Descriptif de la rentabilit du projet :
Gain MO = 50000 heures par an 1050 k <--- saisie des gains MO escompts
GAINS Gain matire 0 k <--- saisie des gains matire
k <--- dispo
k <--- dispo
Perte 0,5% de rendement 100 k <--- saisie des perte Matires
CHARGES + Cot de maintenance supp. 30 k <--- saisie des cot + entretien
k <--- dispo
k <--- dispo
Avantage(s) complmentaire(s) :
Gain sur la qualit produit + dpt de brevet associ
Copyright 2011 Bruno THIONNET Le contrle de gestion oprationnel
EN K ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 ANNEE 6 ANNEE 7 ANNEE 8
PRODUITS D'EXPLOITATION
Gain sur fabrication
Gain sur MOD 1,050 1,082 1,114 1,147 1,182 1,217 1,254 1,291
Gain sur matire 0 0 0 0 0 0 0 0
Gain sur cots industriels 0 0 0 0 0 0 0 0
Autres gains 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PRODUITS 1,050 1,082 1,114 1,147 1,182 1,217 1,254 1,291
CHARGES D'EXPLOITATION
Perte sur MOD
Perte sur matire 100 103 106 109 113 116 119 123
Cots Industriels Supplmentaires 30 30 30 30 30 30 30 30
Autres charges 0 0 0 0 0
TOTAL CHARGES 130 133 136 139 143 146 149 153
3/ Tableau de synthse (calculs en K) - produits = ""; charges = ()
TAUX DE L'IS 34.3% TAUX D'ACTUALISATION 8.0%
ANNEE 0 1 2 3 4 5 6 7 8
INVESTISSEMENT (1,600) 0 0 0 0 0
PRODUITS D'EXPLOITATION 1,050 1,082 1,114 1,147 1,182 1,217 1,254 1,291
CHARGES D'EXPLOITATION (130) (133) (136) (139) (143) (146) (149) (153)
AMORTISSEMENT (640) (384) (230) (173) (173) 0 0 0
RESULTAT BRUT 280 565 747 835 866 1,071 1,104 1,138
EFFET IS (96) (194) (257) (287) (297) (368) (379) (391)
RESULTAT NET 0 184 371 491 549 569 703 725 748
AMORTISSEMENT (annulation) (640) (384) (230) (173) (173) 0 0 0
FLUX NET DE TRESORERIE (1,600) 824 755 721 721 742 703 725 748
FLUX DE TRESORERIE ACTUALISE (1,600) 763 647 573 530 505 443 423 404
VALEUR ACTUALISEE NETTE (VAN) (1,600) (837) (190) 382 913 1,417 1,861 2,284 2,688
(FNTA cumul)
TAUX INTERNE DE RENTABILITE (48.5)% (0.9)% 21.1% 32.3% 38.5% 41.9% 44.0% 45.3%
PAY BACK DE 2 an(s) Copyright 2011 Bruno THIONNET Le contrle de gestion oprationnel
L'INVESTISSEMENT 4 mois