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efectivo
clientes
inventario de mercacias
seguro pagado por adelantado
fijo
equipo
depresiacion acumulada
10000
16000
48000
1800
75800
37000
-12800
24200
total activos
Pasivo y capital circulante
proveedoress
sueldos y comisiones por pagar
capital contable
pasivo mas capital
marzo
16800
4250
abril
mayo
junio
julio
$40,000.00
$50,000.00 $80,000.00 $60,000.00 $50,000.00
compras marzo
33600
100000
21050
78950
100000
agosto
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
enero
$40,000.00
$60,000.00 $70,000.00 $90,000.00 $100,000.00 $60,000.00
A) PRESUPUESTO DE VENTAS
ventas
ventas a credito, 40%
ventas de contado, 60%
Marzo
$40,000.00
$16,000.00
$24,000.00
Abril
Mayo
$50,000.00
$80,000.00
$20,000.00
$32,000.00
$30,000.00
$48,000.00
Junio
$60,000.00
$24,000.00
$36,000.00
Marzo
Abril
Mayo
$30,000.00
$48,000.00
$16,000.00
$20,000.00
$46,000.00
$68,000.00
Junio
$36,000.00
$32,000.00
$68,000.00
Marzo
$48,000.00
$28,000.00
$76,000.00
$42,400.00
$33,600.00
Abril
Mayo
$64,800.00
$53,600.00
$35,000.00
$56,000.00
$99,800.00 $109,600.00
$48,000.00
$64,800.00
$51,800.00
$44,800.00
Junio
$48,000.00
$42,000.00
$90,000.00
$53,600.00
$36,400.00
Marzo
Abril
Mayo
$16,800.00
$25,900.00
$25,900.00
$22,400.00
$42,700.00
$48,300.00
Junio
$22,400.00
$18,200.00
$40,600.00
B) CEDULA DE COBRANZA
ventas de contado del mes
100% ventas a credito mes anterior
total de cobro en efectivo
C) CEDULA DE COMPRAS
inventario final
costo de ventas 70%
total necesario
inventario inicial
compras
D) CEDULA DE PAGOS POR COMPRAS
50% de las compras del mes pasado
50% de las comprasde este mes
total de pagos
Julio
$50,000.00
$20,000.00
$30,000.00
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
$40,000.00
$60,000.00
$70,000.00
$90,000.00 $100,000.00
$16,000.00
$24,000.00
$28,000.00
$36,000.00
$40,000.00
$24,000.00
$36,000.00
$42,000.00
$54,000.00
$60,000.00
Julio
$30,000.00
$24,000.00
$54,000.00
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
$24,000.00
$36,000.00
$42,000.00
$54,000.00
$60,000.00
$20,000.00
$16,000.00
$24,000.00
$28,000.00
$36,000.00
$44,000.00
$52,000.00
$66,000.00
$82,000.00
$96,000.00
Julio
$42,400.00
$35,000.00
$77,400.00
$48,000.00
$29,400.00
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
$53,600.00
$59,200.00
$70,400.00
$76,000.00
$53,600.00
$28,000.00
$42,000.00
$49,000.00
$63,000.00
$70,000.00
$81,600.00 $101,200.00 $119,400.00 $139,000.00 $123,600.00
$42,400.00
$53,600.00
$59,200.00
$70,400.00
$76,000.00
$39,200.00
$47,600.00
$60,200.00
$68,600.00
$47,600.00
Julio
$18,200.00
$14,700.00
$32,900.00
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
$14,700.00
$19,600.00
$23,800.00
$30,100.00
$34,300.00
$19,600.00
$23,800.00
$30,100.00
$34,300.00
$23,800.00
$34,300.00
$43,400.00
$53,900.00
$64,400.00
$58,100.00
Julio
Agosto
2500
$7,500.00
$10,000.00
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
2500
2500
2500
2500
2500
$6,000.00
$9,000.00
$10,500.00
$13,500.00
$15,000.00
$8,500.00
$11,500.00
$13,000.00
$16,000.00
$17,500.00
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
$5,750.00 $5,000.00
$4,250.00
$5,750.00
$6,500.00
$8,000.00
$5,000.00 $4,250.00
$5,750.00
$6,500.00
$8,000.00
$8,750.00
$10,750.00 $9,250.00
$10,000.00
$12,250.00
$14,500.00
$16,750.00
Enero
$60,000.00 ventas a credito tiene que ser igual a los clientes en el balance
$24,000.00
$36,000.00
Enero
$36,000.00 se pone la cantidad del mes que se presupuesta vender en el mes a contado
$40,000.00 se pone la cantidad que vamos a cobrar del ems anterior osea las ventas a credito
$76,000.00
Enero
$60,000.00
$42,000.00
$102,000.00
$53,600.00
$48,400.00
Enero
$23,800.00
$24,200.00
$48,000.00
Enero
2500
$9,000.00
$11,500.00
Enero
$8,750.00
$5,750.00
$14,500.00
ntas a credito
$240,000.00
$168,000.00
$72,000.00
$46,000.00
$8,000.00
$12,000.00
$800.00
$2,000.00 $68,800.00
$3,200.00
0
$3,200.00
FALTA DATO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
SUELDOS Y COMISIONES
RENTA
GASTOS VARIOS
SEGUROS
DEPRECIASION
UTILIDAD DE FINANCIEROS
GASTO POR INTERES
UTILIDAD DE OPERACIN
$360,000.00
$252,000.00
$108,000.00
$66,500.00
$10,000.00
$18,000.00
$1,000.00
$2,500.00
$98,000.00
$10,000.00
0
$10,000.00
(+)
(=)
(-)
(=)
(+)
(=)
(+)
(=)
(=)
SALDO INICIAL
ENTRADAS DE OPERACIN
COBRO A CLIENTES
EFECTIVO DISPONIBLE
SALIDAS DE OPERACIONES
COMPRAS DE MERCANCIAS
SUELDOS Y COMISIONES
GASTOS VARIOS
RENTA
TOTAL DE SALIDAS DE OPERACIN
SALIDAS EXTRAORDINARIAS
COMPRA DE CAMIONETA/ MOTOCICLETA
TOTAL DE SALIDAS
MINIMO DESEADO
NECESIDADES DE EFECTIVO
SOBRANTE O FALTANTE
PRESTAMOS
PAGO DE PRINCIPAL
INTERES
$52,000.00 $66,000.00
$62,480.00 $76,070.00
$82,000.00
$92,350.00
$96,000.00
$106,820.00
$32,900.00 $34,300.00
$10,750.00 $9,250.00
$2,500.00 $2,000.00
$2,000.00 $2,000.00
$48,150.00 $47,550.00
$43,400.00 $53,900.00
$10,000.00 $12,250.00
$3,000.00 $3,500.00
$2,000.00 $2,000.00
$58,400.00 $71,650.00
$64,400.00
$14,500.00
$4,500.00
$2,000.00
$85,400.00
$58,100.00
$16,750.00
$5,000.00
$2,000.00
$81,850.00
$$$48,150.00 $47,550.00
$10,000.00 $10,000.00
$58,150.00 $57,550.00
$6,090.00
-$520.00
$$1,000.00
$3,000.00
$60.00
$-
$$58,400.00
$10,000.00
$68,400.00
-$5,920.00
$7,000.00
$1,000.00
$10.00
$$71,650.00
$10,000.00
$81,650.00
-$5,580.00
$13,000.00
$7,000.00
$70.00
$$85,400.00
$10,000.00
$95,400.00
-$3,050.00
$17,000.00
$13,000.00
$130.00
$1,500.00
$83,350.00
$10,000.00
$93,350.00
$13,470.00
$$13,000.00
$130.00
$3,060.00 $1,000.00
$13,030.00 $10,480.00
$8,010.00 $20,070.00
$10,070.00 $10,350.00
$30,130.00
$10,820.00
$13,130.00
$10,340.00
$81,930.00
$101,630.00
seguro
abril
mayo
junio
julio
seguro pag por adelantado
1800
200
200
200
200
1000
$10,340.00
$40,000.00
$53,600.00
$$41,500.00
-$17,300.00
$23,800.00
$4,000.00
$8,750.00
$103,940.00
$24,200.00
$128,140.00
$36,550.00
$91,590.00
$128,140.00