Delito Financiero Mayra Original

[DELITOS FINANCIEROS] 9 de octubre de 2013
DELITOS FINANCIEROS
DERECHO BANCARIO

DELITOS FINANCIEROS 9 de octubre de 2013

DERECHO BANCARIO 1

INTEGRANTES:
APOLAYA TASAYCO, Patricia.
CUEVAS PACHAS, Jorge.
TORRES TIPICIANO, Mara.
VIOLETA ARRAMBIDE, Mayra.
DRA: RUIZ CHUQUILIN, Mara.
CICLO: VII


DERECHO BANCARIO 2

DEDICATORIA
Este presente trabajo es dedicado
a Dios y nuestros padres que nos
vieron nacer, que con sus
enseanzas y sus buenas
costumbres han creado en
nosotros sabidura haciendo que
tengamos conocimiento de lo que
hoy somos. . Si quieres triunfar, no
te quedes mirando la escalera.
Empieza a subir, escaln por
escaln, hasta que llegues arriba.


DERECHO BANCARIO 3

Presentamos este presente trabajo de Investigacin DELITOS FINANCIEROS a la
Dra: Ruiz Chuquilin, Mara y a los estudiantes en general en el curso de DERECHO
BANCARIO, la investigacin de nuestro trabajo es el esfuerzo de cada integrante de
nuestro grupo que se esmer en buscar informacin detallada y concisa para brindarles a
todos ustedes.

Este propsito, logrado en esta oportunidad, nos llena de mucha satisfaccin ya que
pretende, y estamos seguros que lo lograremos, llegar a los alumnos y docente. En tal
sentido queremos agradecer enormemente a nuestros autores por esa disponibilidad puesto
del primer momento que se inici la idea. Creemos que actitudes como estas deben ser
valoradas por cada uno de nosotros.

El contenido del presente trabajo tiene como finalidad de poder ayudar a los estudiantes y
docente a poder realizar trabajos monogrficos de mejor calidad y eficacia para poder
desarrollar los temas.

PRESENTACIN

DERECHO BANCARIO 4

NDICE

CAPITULO I 0
I. PORTADA 1
II. CARATULA 2
III. DEDICATORIA 3
IV. INDICE 4
V. INTRODUCCIN 5

CAPITULO II
1. DEFINICION DE DELITO FINANCIERO 7
2. TIPOS COMUNES DE DELITOS FINANCIEROS 9
3. DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO 11
3.1. Delitos de Concentracin Crediticia 11
3.2. Delitos de Ocultamiento, Omisin o falsedad de informacin 13
3.3. Delitos de Instituciones Financieras Ilegales 14
3.4. Delitos de Obtencin Fraudulenta de Crdito 15
3.5. Delitos de Condicionamiento de Crdito 17
3.6. Delitos de Pnico Financiero 18
3.7. Delitos de Omisin de las Prestaciones especficas 20
3.8. Delitos de Desvo Fraudulento de Crdito Promocional 22
3.9. Delitos de Abuso de Informacin Privilegiada 23
3.10. Delitos de Manipulacin de Precios en el Mercado de Valores 24

CAPITULO III
VII. CONCLUSIN 26
VIII. BIBLIOGRAFA 27
IX. LINCOGRAFA 27
X. ANEXO 28

DERECHO BANCARIO 5

NTRODUCCIN

Las Nuevas Tecnologas, son una fuente de bienestar en muchas de las tareas de la vida
cotidiana, ya que nos permiten resolver situaciones de todo tipo a diario, pero, sin duda
alguna, tambin muchas veces se ha convertido en una herramienta til para cualquier
disciplina, habilidad, trabajo e incluso hasta el fraude, y muchsimo ms especficamente, en
el rea del fraude financiero.

La cuestin de los Fraudes Financieros, es uno de los temas que ms deben ser estudiados
y analizados con precisin, con el fin de comprender sus formas y sus consecuencias, es
por ello que estaremos estudiando acerca de los delitos financieros, su concepto, clases de
delitos, y lo que significa como fraude penal.
.
Es importante la Definicin de Delito financiero, considerndose como tal aquel que se
comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar dinero. Estos delitos
no son violentos, pero ocasionan prdidas a compaas, inversores y empleados. Estos
delitos incluyen fraude, administracin fraudulenta, Insolvencia fraudulenta en perjuicio de
acreedores, falsificacin o alteracin y uso indebido de documentos.

Los delitos financieros, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de los ms
grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y financieras. Los
delincuentes financieros profesionales han venido incrementando su habilidad y
sofisticacin, gracias a los avances en la tecnologa disponible, tales como las
computadoras personales, scanner y fotocopiadoras de color.

Se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques fraudulentos
montan miles de millones de dlares. Las prdidas continan creciendo constantemente a

DERECHO BANCARIO 6

medida que los delincuentes continan buscando formas de vida mediante la comisin de
fraudes.

Para el consumidor, la cantidad de ansiedad inconveniencias causadas por la necesidad
de resolver problemas con contadores, comerciantes locales as como posibles
repercusiones a los burs de crdito, pueden ser considerables. Estos delitos tambin
afectan a los consumidores al incrementarse los honorarios que tienen que pagar a los
bancos debido a que los bancos tienen que contratar especialistas sobre riesgos de
identificacin y comprar software especializado para protegerse de futuras prdidas.

Muchas falsificaciones se hacen a travs de publicidad desde el escritorio y copiando o
duplicando un documento financiero verdadero, as como mediante una alteracin qumica,
la cual consiste en quitar parte o toda la informacin y manipulndola en beneficio del
delincuente. Las vctimas incluyen a instituciones financieras, negocios que aceptan y
expiden cheques y a los consumidores.

En la mayora de los casos, estos delitos son perpetrados mediante la sustraccin de un
cheque en blanco de su casa o vehculo durante un robo, buscando cheques cancelados o
usados en la basura, sustrayendo del buzn de correos el cheque que usted enva para
pagar una cuenta estados bancarios y tarjetas ATM que hayan expirado as como otros
mtodos de alta y baja tcnica para adquirir informacin de su cuenta bancaria.


DERECHO BANCARIO 7

DELITOS FINANCIEROS

1. DEFINICIN DE DELITOS FINANCIEROS:

Los Delitos Financieros son aquellos delitos que afectan la economa de una regin o pas, y
que por ende afectan el buen desenvolvimiento de la economa de una nacin, los cuales
son penados por la ley; constituyen un quebrantamiento de la ley, ya sea por accin u
omisin voluntaria, y se castiga por la ley, con penas graves.

El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar
dinero. Estos delitos no son violentos, pero ocasionan prdidas a compaas, inversores y
empleados. Estos delitos incluyen fraude, hurto y algunas otras violaciones de la ley.

grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y financieras. Los
delincuentes financieros profesionales han venido incrementando su habilidad y
sofisticacin, gracias a los avances en la tecnologa disponible, tales como las
computadoras personales, scanner y fotocopiadoras de color.

Se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques fraudulentos
montan miles de millones de dlares. Las prdidas continan creciendo constantemente a
medida que los delincuentes continan buscando formas de vida mediante la comisin de
fraudes.


DERECHO BANCARIO 8

Para el consumidor, la cantidad de ansiedad inconveniencias causadas por la necesidad
de resolver problemas con contadores, comerciantes locales as como posibles
repercusiones a los burs de crdito, pueden ser considerables.

Estos delitos tambin afectan a los consumidores al incrementarse los honorarios que tienen
que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen que contratar especialistas sobre
riesgos de identificacin y comprar software especializado para protegerse de futuras
prdidas.

Muchas falsificaciones se hacen a travs de publicidad desde el escritorio y copiando o
duplicando un documento financiero verdadero, as como mediante una alteracin qumica,
la cual consiste en quitar parte o toda la informacin y manipulndola en beneficio del
delincuente. Las vctimas incluyen a instituciones financieras, negocios que aceptan y
expiden cheques y a los consumidores.

En la mayora de los casos, estos delitos son perpetrados mediante la sustraccin de un
cheque en blanco de su casa o vehculo durante un robo, buscando cheques cancelados o
usados en la basura, sustrayendo del buzn de correos el cheque que usted enva para
pagar una cuenta estados bancarios y tarjetas ATM que hayan expirado as como otros
mtodos de alta y baja tcnica para adquirir informacin de su cuenta bancarios

.
En nuestro pas, es funcin del Estado asegurar la proteccin y el control de las entidades
Financieras y Bancarias. Cuando el Estado cumple con esta tarea logra un desenvolvimiento
adecuado a la economa de la nacin. El Estado ha dotado a estas entidades Financiera y
Bancarias de diversos mecanismos para la prevencin de la comisin de dichos delitos.


DERECHO BANCARIO 9

2. TIPOS COMUNES DE DELITOS FINANCIEROS

Los siguientes son delitos financieros cometidos tpicamente contra los bancos e
instituciones financieras:

Kiting: Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinacin del tiempo entre el
depsito de un cheque y su presentacin para su pago por el banco y la buena
voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no cobrado.
En muchos esquemas de kiting, varias cuentas son manipuladas cuidadosamente en
diferentes bancos para hacer aparecer que el comportamiento de la cuenta es
predecible y de bajo riesgo por lo que tienta al banco a anticipar los retiros contra
fondos an no cobrados. Dado que muchas de las cuentas de negocios honestos
operan con balances de cuentas al descubierto o escasos, con frecuencia es difcil
detectar el verdadero esquema del kiting. Al dejarlos pasar sin detectarlos, los kitings
pueden acarrear importantes prdidas a los bancos.

Falsificacin: Para un negocio, la falsificacin tpicamente tiene lugar cuando un
empleado expide un cheque sin la adecuada autorizacin. Los delincuentes roban un
cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en una compra local o en el banco
en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente una falsa identificacin personal.
La falsificacin tambin puede significar la fabricacin completa de un cheque
utilizando equipo de impresin de escritorio actualmente disponible, consistente en
una computadora personal, scanner, software sofisticado y una impresora lser de
alto grado o simplemente duplicando un cheque con fotocopiadoras de color
avanzadas.

Alteracin: La alteracin principalmente se refiere a la utilizacin de qumicos y
solventes tales como acetona, lquido de frenos y removedor de manchas o
modificando la escritura a mano y la informacin del cheque. Cuando esto se realiza
en lugares especficos en el cheque tales como el nombre del beneficiario o la
cantidad, se llama alteracin de un lugar, cuando se intenta borrar la informacin de
la totalidad del cheque, se llama "lavado del cheque".


DERECHO BANCARIO 10

Robo de cheques: Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra persona es
robar, o de alguna otra manera apropiarse indebidamente del cheque
correspondiente a la cuenta. Esto puede ocurrir mediante la bsqueda de cheques
en el correo, o mediante la infiltracin en una casa o negocio, en el lugar en donde
se guardan los cheques. A veces, unos cuantos cheques son utilizados como base
de la falsificacin. Sin mtodos de deteccin apropiados, los cheques pasan sin ser
descubiertos hasta que l cuenta habiente lo advierte al revisar su estado de cuenta
al final del mes.

Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las personas
que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya estn cerradas (propias
o de otros).

Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que
necesita ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado
eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma segura. Efectivo (dinero en
efectivo, rdenes de pago, cheques de viajero, etc.) Una variedad sin fin de
esquemas se ha desarrollado con el propsito de "estructurar" y "lavar" dinero en
el proceso de convertir los fondos de "sucios" a "limpios". El mayor riesgo para un
banco est en el potencial para la complicidad y violacin de los requerimientos de la
Ley del Secreto Bancario.

Fraudes con Cuentas Nuevas: Las cuentas de cheques se abren fcilmente debido
a que la mayora de los bancos estn ansiosos de tener ms clientes. La facilidad
con la que los documentos de identidad pueden ser falsificados, las limitaciones
impuestas por las disposiciones de la Ley de Privaca y el costo de investigar los
antecedentes o la confiabilidad de los cheques contribuyen a facilitar que se lleven a
cabo las fraudes con cuentas nuevas. Una vez que una nueva cuenta es abierta y se
establece un bajo perfil de riesgo de esta actividad, el delincuente defraudador puede
llevar a cabo una amplia variedad de diferentes esquemas de fraudes.

DERECHO BANCARIO 11

Malversacin: Cualquiera que tenga un fcil acceso a las cuentas financieras tiene
el potencial para llevar a cabo la malversacin. Las cuentas del banco la cuenta de
los clientes del banco pueden ser atacadas. Los mtodos usados para la mal.

3. DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO

DELITOS FINANCIEROS

3.1. DELITO DE CONCENTRACIN CREDITICIA

a) Definicin de Concentracin crediticia :

La concentracin crediticia consolidada para prestatarios individual estar disponible para
los bancos Normar los lmites de crdito a los que estn autorizadas a conceder Antes de
querer hacer cualquier comentario al respecto es necesario conocer y entender el concepto
de riesgo con el cual se convive a diario en una institucin financiera.

En trminos muy simples existe riesgo en cualquier situacin en la que no sabemos con
exactitud lo que ocurrir a futuro. Riesgo es sinnimo de incertidumbre, es la dificultad para
poder predecir lo que ocurrir.

En general, es importante conocer el riesgo en el mbito financiero, ya que la mayora de las
decisiones financieras de importancia estn basadas en la prediccin del futuro y si ste no
se da con base en lo que se haba previsto, seguramente se habr tomado una mala
decisin.

Hay quienes se rehsan a aceptar riesgos y quienes no son tan reacios, en todos los casos,
la idea es asumir el menor riesgo posible, en la medida de las posibilidades.
Pero no siempre el riesgo es malo y se puede convivir con l a travs de un incentivo. Es
decir, aceptaremos ms riesgo en la medida en que haya recompensa; es por ello que
existe una relacin muy estrecha entre riesgo.


DERECHO BANCARIO 12

b) Definicin legal segn el Cdigo Penal:

ARTCULO 244.- CONCENTRACIN CREDITICIA

El director, gerente, administrador, representante legal, miembro del consejo de
administracin, miembro de comit de crdito o funcionario de una institucin bancaria,
financiera u otra que opere con fondos del pblico que, directa o indirectamente, a
sabiendas, apruebe crditos, descuentos u otros financiamientos por encima de los lmites
operativos establecidos en la ley de la materia, ser reprimido con pena privativa de libertad
no menor de cuatro ni mayor de diez aos y con trescientos sesenta y cinco a setecientos
treinta das-multa.

En caso de que los crditos, descuentos u otros financiamientos a que se refiere el prrafo
anterior sean otorgados a favor de directores o trabajadores de la institucin, o de personas
vinculadas a accionistas de la propia institucin conforme a los criterios de vinculacin
normados por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones, el autor ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de
seis ni mayor de diez aos y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-
multa.

Si como consecuencia de la aprobacin de las operaciones sealadas en los prrafos
anteriores, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos
de Pensiones resuelve la intervencin o liquidacin de la institucin, el autor ser reprimido
con pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de doce aos y trescientos
sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.

Los beneficiarios de las operaciones sealadas en el presente artculo, que hayan
participado en el delito, sern reprimidos con la misma pena que corresponde al autor."


DERECHO BANCARIO 13

1. BIEN JURDICO PROTEGIDO:
El orden financiero y monetario
2. TIPICIDAD OBJETIVA:

Sujeto activo: El director, gerente, administrador, representante legal, miembro del
consejo de administracin, miembro de comit de crdito o funcionario de una
institucin bancaria, financiera u otra. Es un delito especial, no lo comete cualquier
persona.
Sujeto pasivo: el banco o la financiera.

3. OBJETO DE LA ACCIN:
Los fondos pblicos
Ejemplo:

El gerente del Banco de la Nacin que aprueba un crdito a favor de su amigo, crdito
mayor al que por disposicin o tabla pre-establecida le corresponda, por el sueldo que l
(amigo) ganaba, mil quinientos nuevos soles, solo le corresponda que le aprobaran un
crdito de cinco mil nuevos soles, sin embargo, por accin del citado gerente le aprobaron
un crdito de diez mil nuevos soles.

3.2. DELITO DE OCULTAMIENTO, OMISIN O FALSEDAD DE INFORMACIN

a) Definicin Legal segn el Cdigo Penal:

ARTCULO 245.- OCULTAMIENTO, OMISIN O FALSEDAD DE INFORMACIN

El que ejerce funciones de administracin o representacin de una institucin bancaria,
financiera u otra que opere con fondos del pblico, que con el propsito de ocultar
situaciones de liquidez o insolvencia de la institucin, omita o niegue proporcionar
informacin o proporcione datos falsos a las autoridades de control y regulacin, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y con
ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa.

DERECHO BANCARIO 14

El orden financiero y monetario.


Sujeto activo: el que ejerce funciones de administrador o representante de una
institucin bancaria, financiera u otra. Es un delito especial, no lo comete cualquier
persona.

Sujeto pasivo: la institucin bancaria o financiera donde trabaja el sujeto activo.

Los fondos pblicos.
Ejemplo:

El administrador de una agencia bancaria que viene cogiendo dinero durante un periodo
determinado y para que no se descubra su actuar, oculta informacin a la Superintendencia
de Banca y Seguros. Instituciones financieras ilegales

3.3 DELITO DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ILEGALES

a) Definicin Legal segn el Cdigo Penal:

ARTCULO 246.- INSTITUIONES FINANCIERAS ILEGALES

El que, por cuenta propia o ajena, se dedica directa o indirectamente a la captacin habitual
de recursos del pblico, bajo la forma de depsito, mutuo o cualquier modalidad, sin contar
con permiso de la autoridad competente, ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de tres ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco
das-multa.


DERECHO BANCARIO 15

Si para dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicacin social, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y con

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO:

Sujeto activo: puede ser cualquier persona. No tiene que tener una calidad
especial.
Sujeto pasivo: las instituciones bancarias o financieras que actan formalmente.

Recursos del pblico.
Ejemplo: el caso de una cooperativa que sin tener autorizacin empieza a captar recursos
del pblico.

3.4. DELITO DE OBTENCIN FRAUDULENTA DE CRDITO

a) Concepto Financiamiento por medio de informacin fraudulenta:

El delito de financiamiento por medio de informacin fraudulenta no es tipo penal del cual se
haya escrito mucho en nuestro pas, ello a pesar de la relevancia que va adquiriendo la
dogmtica en relacin al Derecho Penal Econmico.

En este sentido, el presente trabajo trata de aportar con algunas consideraciones de
carcter dogmtico en relacin al tratamiento que se le da al delito de financiamiento por
medio de informacin fraudulenta en nuestro ordenamiento jurdico, pero adems se
expone fundamentalmente la necesidad de utilizar criterios de imputacin objetiva al
momento de hacer el juicio de tipicidad de dicho delito.


DERECHO BANCARIO 16

b) Definicin Legal segn el cdigo penal:

ARTCULO 247.- OBSTENCIN FRAUDULENTA DE CRDITO

El usuario de una institucin bancaria, financiera u otra que opera con fondos del pblico
que, proporcionando informacin o documentacin falsas o mediante engaos obtiene
crditos directos o indirectos u otro tipo de financiacin, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de uno ni mayor de cuatro aos y con ciento ochenta a trescientos
sesenta y cinco das-multa.

Si como consecuencia del crdito as obtenido, la Superintendencia de Banca y Seguros
resuelve la intervencin o liquidacin de la institucin financiera, ser reprimido con pena
privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos y con trescientos sesenta y
cinco a setecientos treinta das-multa.

Los accionistas, asociados, directores, gerentes y funcionarios de la institucin que
cooperen en la ejecucin del delito, sern reprimidos con la misma pena sealada en el
prrafo anterior y, adems, con inhabilitacin conforme al artculo 36, incisos 1, 2 y 4.
Sujeto activo: El usuario de una institucin bancaria, financiera. Para que sea sujeto activo
la persona tiene que ser un usuario.

Sujeto pasivo: el banco o la financiera

Los fondos pblicos.


DERECHO BANCARIO 17

Ejemplo:

Una persona natural que desea obtener un crdito mayor al que le correspondera, presenta
documentacin que acredita que tiene altos ingresos o bienes inmuebles, que hacen
determinar al banco que deben otorgarle el crdito que solicita.

3.5. DELITO DE CONDICIONAMIENTO DE CREDITO

a) Definicin de Condicionamiento de crdito :

Identificar las caractersticas ms saltantes de los aspectos cuantitativos reseados en las
hiptesis de trabajo de manera tal que se tenga un cuadro representativo de la realidad local
respecto a la comisin, denuncia, proceso y condena del delito de condicionamiento de
crdito.

b) Definicin segn el cdigo penal:

ARTCULO 248.- CONDICIONAMIENTO DE CRDITO

Los directores, gerentes, administradores o funcionarios de las instituciones bancarias,
financieras y dems que operan con fondos del pblico que condicionan, en forma directa o
indirecta, el otorgamiento de crditos a la entrega por parte del usuario de
contraprestaciones indebidas, sern reprimidos con pena privativa de libertad no menor de
uno ni mayor de tres aos y con noventa a ciento ochenta das-multa.

1. BIEN JURIDICO PROTEGIDO:
Sujeto activo: director, gerente, administrador o funcionario.
Sujeto pasivo: el usuario del banco.

Los fondos pblicos

DERECHO BANCARIO 18

Ejemplo:

Director, gerente, administrador o funcionario que condiciona al que solicita el citado crdito
que previamente le entregue una cantidad de dinero o algn beneficio (regalo, agasajo etc).

3.6. DELITO DE PNICO FINANCIERO

a) Definicin de Pnico Financiero:
Pnico financiero, pnico bancario, estampida bancaria, corrida bancaria o asedio bancario
bank run o run on the bank) es una retirada masiva de depsitos bancarios llevada a cabo
por gran cantidad de clientes de un banco. La retirada de depsitos se debe en la mayora
de casos a la insolvencia del banco pero tambin puede deberse a la inmovilizacin de
depsitos o corralito, cambios previstos en la moneda o cobro de nuevas tasas o impuestos
inesperados sobre los depsitos.

Cuando una corrida bancaria progresa, se retroalimenta convirtindose en una profeca
autor realizada: cuantas ms personas retiran sus depsitos, la probabilidad de impago del
banco se incrementa y esto estimula posteriores retiradas. Este fenmeno puede darse solo
en aquellos bancos que usen reserva fraccionaria, puesto que solo guardan en caja una
parte de la cantidad depositada. Un pnico bancario puede desestabilizar el banco hasta el
punto que tenga que hacer frente a la bancarrota.

b) Definicin legal segn el cdigo penal:

ARTCULO249.-PNICOFINANCIERO
El que a sabiendas produce alarma en la poblacin propalando noticias falsas atribuyendo a
una empresa del sistema financiero, a una empresa del sistema de seguros, a una sociedad
administradora de fondos mutuos de inversin en valores o de fondos de inversin, a una
administradora privada de fondos de pensiones u otra que opere con fondos del pblico,
cualidades o situaciones de riesgo que generen el peligro de retiros masivos de depsitos o
el traslado o la redencin de instrumentos financieros de ahorro o de inversin, ser
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de tres ni mayor de seis aos y con

DERECHO BANCARIO 19

La pena ser no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y de trescientos sesenta a
setecientos veinte das-multa si el agente es miembro del directorio, gerente o funcionario de
una empresa del sistema financiero, de una empresa del sistema de seguros, de una
sociedad administradora de fondos mutuos de inversin en valores o de fondos de inversin,
de una administradora privada de fondos de pensiones u otra que opere con fondos del
pblico, o si es miembro del directorio o gerente de una empresa auditora, de una
clasificadora de riesgo u otra que preste servicios a alguna de las empresas antes
sealadas, o si es funcionario del Ministerio de Economa y Finanzas, el Banco Central de
Reserva del Per, la Superintendencia de Banca y Seguros o la Comisin Nacional
Supervisora de Empresas y Valores.

La pena prevista en el prrafo anterior se aplica tambin a los ex funcionarios del Ministerio
de Economa y Finanzas, el Banco Central de Reserva del Per, la Superintendencia de
Banca y Seguros o la Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores, siempre que
hayan cometido delito dentro de los seis aos posteriores a la fecha de su cese.

2. TIPICIDAD OBJETIVA
Sujeto activo: puede ser cualquier persona. el que
En el segundo prrafo es un sujeto especial: directorio, gerente o funcionario

Sujeto pasivo: la empresa del sistema financiero o del sistema de seguros, a una
sociedad administradora de fondos mutuos de inversin en valores o de fondos de
inversin o una administradora privada de fondos de pensiones u otra que opere con
fondos del pblico, cualquiera de ellas puede ser el sujeto pasivo.

Los fondos pblicos


DERECHO BANCARIO 20

Ejemplo:

Un reconocido economista sin haber verificado sus fuentes- hace comentarios que el
banco de Crdito del Per, est en crisis y que en cualquier momento va a quebrar, ante tal
informacin las personas que ahorran en dicha entidad proceden a retirar sus ahorros y
depsitos.

3.7. DELITO DE OMISION DE LAS PRESTACIONES ESPECFICAS

a) Definicin de Omisin de las provisiones especficas:

En la actualidad, resulta una exigencia que las instituciones financieras deban mantener
permanentemente evaluada la totalidad de su cartera de colocaciones, a fin de constituir
oportunamente las provisiones necesarias y suficientes para cubrir las prdidas por la
eventual irrecuperacin de los crditos concedidos. Dentro de las estrategias de evaluacin
podemos mencionar:

Evaluacin individual: Como es natural, el anlisis de los deudores se centra en su
capacidad para cumplir con las obligaciones crediticias, mediante informacin
suficiente y confiable, analizndose tambin sus crditos en lo que se refiere a
garantas, plazos, tasas de inters, moneda, reajustabilidad, etc.

Factores de riesgo: En relacin con la capacidad de pago del deudor, se examinan
las caractersticas de su endeudamiento global y se estima su capacidad
econmica, incorporando para el efecto distintos escenarios en funcin de las
variables de riesgo claves del negocio o actividad. Asimismo, se considera en forma
explcita los posibles efectos de los riesgos financieros a que est expuesto el
deudor y que pueden repercutir en su capacidad de pago.


DERECHO BANCARIO 21

b) Definicin segn el cdigo penal:

ARTCULO 250.- OMISIN DE LAS PROVISIONES ESPECFICAS

Los directores, administradores, gerentes y funcionarios, accionistas o asociados de las
instituciones bancarias, financieras y dems que operan con fondos del pblico supervisada
por la Superintendencia de Banca y Seguros u otra entidad de regulacin y control que
hayan omitido efectuar las provisiones especficas para crditos calificados como dudosos o
prdida u otros activos sujetos igualmente a provisin, inducen a la aprobacin del rgano
social pertinente, a repartir dividendos o distribuir utilidades bajo cualquier modalidad o
capitalizar utilidades, sern reprimidos con pena privativa de libertad no menor de uno ni
mayor de tres aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa.

2. Tipicidad objetiva:
Sujeto activo: directores, administradores, gerentes y funcionarios, accionistas o
asociados
Sujeto pasivo: el banco, financiera u otro.
3. Objeto de la accin:
Los fondos pblicos
Ejemplo:

El director, administrador, gerente, funcionario, accionista o asociado de una cooperativa de
ahorro y crdito que para obtener dividendos o utilidades inducen a la aprobacin de estos
dividendos o utilidades, siendo su funcin efectuar las provisiones con respecto a crditos
dudosos o que tienen perdida no lo hacen.


DERECHO BANCARIO 22

3.8. DELITO DE DESVIO FRAUDULENTO DE CREDITO PROMOCIONAL

a) Definicin segn el cdigo penal:

ARTCULO 251.- DESVO FRAUDULENTO DE CRDITO PROMOCIONAL

El que aplica o desva fraudulentamente un crdito promocional hacia una finalidad distinta a
la que motiv su otorgamiento, ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de
dos aos.


Sujeto activo: puede ser cualquier persona el que
Sujeto pasivo: la institucin que otorg el crdito promocional.

Los fondos pblicos.

Ejemplo:

El Banco de la Nacin como consecuencia del Terremoto del ao 2007, otorgo a los
damnificados de Ica y Pisco un crdito promocional de seis mil nuevos soles a cada persona
que perdi su vivienda, sin embargo, habiendo obtenido este crdito, algunas personas no lo
utilizaron para el fin que les fue otorgado sino para comprarse artefactos elctricos, como
televisores, refrigeradoras u otros bienes, menos para el fin que les fue dado.


DERECHO BANCARIO 23

3.9. DELITO DE ABUSO DE INFORMACIN PRIVILIGIADA

a) Definicin legal segn el cdigo penal:

"ARTCULO 251-A.- USO INDEBIDO DE INFORMACIN PRIVILEGIADA-
FORMAS AGRAVADAS

El que obtiene un beneficio o se evita un perjuicio de carcter econmico en forma directa o
a travs de terceros, mediante el uso de informacin privilegiada, ser reprimido con pena
privativa de la libertad no menor de uno ni mayor de cinco aos.

Si el delito a que se refiere el prrafo anterior es cometido por un director, funcionario o
empleado de una Bolsa de Valores, de un agente de intermediacin, de las entidades
supervisoras de los emisores, de las clasificadoras de riesgo, de las administradoras de
fondos mutuos de inversin en valores, de las administradoras de fondos de inversin, de
las administradoras de fondos de pensiones, as como de las empresas bancarias,
financieras o de seguros, la pena no ser menor de cinco ni mayor de siete aos.

1. EL BIEN JURDICO PROTEGIDO:
2. TIPICIDAD OBJETIVO:
Sujeto activo: puede ser cualquier persona el que o en su caso conforme al
segundo prrafo, se trata de personas especiales como el director, funcionario o
empleado.
Sujeto pasivo: el pblico en general quien no tiene la informacin privilegiada.

La informacin privilegiada


DERECHO BANCARIO 24

Ejemplo:

Un administrador del Banco Continental que se entera por informacin reservada de la
Superintendencia de Banca y Seguros y AFP que va a intervenir al Banco Financiero por
malos manejos, este administrador inmediatamente retira el dinero que tena ahorrado,
ascendente a la suma de ochenta mil nuevos soles, se logra descubrir que este empleado al
tener informacin ser menor de cinco ni mayor de siete aos

Privilegiada logr evitar tal perjuicio, siendo as le corresponde se le aplique este artculo,
pues abus de su posicin de tener conocimiento de informacin que cualquier persona no
tiene

3.10. DELITO MANIPULACION DE PRECIOS EN EL MERCADO DE VALORES

a) Definicin legal segn el cdigo penal:

ARTCULO 251-B.- MANIPULACIN DE PRECIOS EN EL MERCADO DE
VALORES

El que proporcione seales falsas o engaosas respecto de la oferta o demanda de un valor
o instrumento financiero, en beneficio propio o ajeno, mediante transacciones que suban o
bajen el precio, incrementen o reduzcan su liquidez, ser reprimido con pena privativa de la
libertad no menor de uno ni mayor de cinco aos, siempre que el monto de dichas
transacciones superen las trescientas Unidades Impositivas Tributarias (UIT) vigentes al
momento de la comisin del delito, o el beneficio, prdida evitada o perjuicio causado supere
dicho monto.

La misma pena se aplicar a directores, gerentes, miembros del comit de inversiones,
funcionarios y personas vinculadas al proceso de inversin de un inversionista institucional
que, en beneficio propio o ajeno, manipulen el precio de su cartera de valores o
instrumentos financieros o la administrada por otro inversionista institucional, mediante
transacciones, suban o bajen el precio, incrementen o reduzcan la liquidez de los valores o
instrumentos financieros que integren dicha cartera.

DERECHO BANCARIO 25

1. EL BIEN JURDICO PROTEGIDO:

Sujeto activo: puede ser cualquier persona el que o en su caso conforme al
segundo prrafo, se trata de personas especiales como el director, gerente,
funcionario o persona vinculada.

Sujeto pasivo: el mercado de valores

El instrumento financiero o valor.
Ejemplo:

El agente de bolsa que realiza movimientos (transacciones es decir compras o ventas)
respecto por ejemplo el valor de las acciones de la mina buenaventura, haciendo creer que
estas acciones vienen subiendo en su cotizacin, siendo que en la realidad solo es
manipulacin de este agente


DERECHO BANCARIO 26

CONCLUSIN
dinero, no son violentos, pero ocasionan prdidas a compaas, inversores y empleados.

Los Delitos Financieros son aquellos delitos que afectan la economa de una regin o pas, y
que por ende afectan el buen desenvolvimiento de la economa de una nacin, los cuales
son penados por la ley; constituyen un quebrantamiento de la ley, ya sea por accin u
omisin voluntaria, y se castiga por la ley, con penas graves

dinero. Estos delitos no son violentos, pero ocasionan prdidas a compaas, inversores y
empleados. Estos delitos incluyen fraude y algunas otras violaciones de la ley.

grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y financieras. Las
vctimas incluyen a instituciones financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a
los consumidores.

Los siguientes son delitos financieros cometidos tpicamente contra los bancos e
instituciones financieras, son: Kiting, Falsificacin, Alteracin, Robo de cheques, Colgado de
Papeles, Lavado de dinero, Fraudes con Cuentas Nuevas, y Malversacin.

La FGR inaugur la Direccin General Contra la Delincuencia Organizada del Ministerio
Pblico y la Direccin Contra la Legitimacin de Capitales, Delitos Financieros y
Econmicos.

DERECHO BANCARIO 27

BIBLIOGRAFARA

El Cdigo Penal Peruano
Bramon Torres Arias
Luigui Ferrajoli
Ana Caldern Sumarriva
LINCOGRAFA

http://espanol.getlegal.com/legal-info-center/crimen-de-finanzas
http://resources.lawinfo.com/es/Preguntas-Frecuentes/delitos-
financieros/Federal/qu-son-delitos-financieros.html
financieros/Federal/cules-son-los-tipos-comunes-de-delitos-financ.html
http://www.ciprec.com/legislacion.html
http://www.ministeriopublico.gob.ve/web/guest/fiscalia-con-competencias-en-delitos-
comunes;jsessionid=BCEAAB8510E836790929DE26F9749934?p_p_id=62_INSTAN
CE_9lkZ&p_p_lifecycle=0&p_p_state=maximized&p_p_mode=view&_62_INSTANCE
_9lkZ_struts_action=%2Fjournal_articles%2Fview&_62_INSTANCE_9lkZ_groupId=1
0136&_62_INSTANCE_9lkZ_articleId=197321&_62_INSTANCE_9lkZ_version=1
http://espanol.getlegal.com/legal-info-center/crimen-de-finanzas
financieros/Federal/cules-son-los-tipos-comunes-de-delitos-financ.html
http://www.ciprec.com/legislacion.html
http://www.ministeriopublico.gob.ve/web/guest/fiscalia-con-competencias-en-delitos-
comunes;jsessionid=BCEAAB8510E836790929DE26F9749934?p_p_id=62_INSTAN
CE_9lkZ&p_p_lifecycle=0&p_p_state=maximized&p_p_mode=view&_62_INSTANCE
_9lkZ_struts_action=%2Fjournal_articles

DERECHO BANCARIO 28

ANEXOS

Delito Financiero Mayra Original

Transféré par

Informations du document

Description originale:

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Delito Financiero Mayra Original

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

[DELITOS FINANCIEROS] 9 de octubre de 2013

Vous aimerez peut-être aussi