Catalogo de Cuentas I.F

MANUAL DE CONTABILIDAD
PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

CAPTULO III
CATLOGO DE CUENTAS
45


1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1101 CAJA
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1101.01.02 Oro acuado en barras
1101.01.03 Plata acuada en barras
1101.02 Agencias
1101.03 Oficinas especiales
1101.09 Efectio en tr!nsito
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
1102.01 "uenta ordinaria
1102.02 "uenta especial
1102.03 "uenta de dep#sitos por mandato legal
1102.0$ %ep#sitos oernig&t
1
1102.09 Otras
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1103.01 Bancos
1103.02 'inancieras
1103.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
1103.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
1103.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
1103.00 "ooperatias de A&orro y "r*dito
1103.09 Otras empresas del sistema financiero
1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
110$.01 %e primera categor1a
110$.02 /uperisados por organismos similares a la /B/
110$.03 /uperisados por la oficina matri2 su(eta a superisi#n de organismos similares a la /B/
110$.00 Oficina matri23 sucursales y subsidiarias
110$.09 Otras instituciones financieras
1105 CANJE
110,.01 4ocal
110,.01.01 Obligaciones inmediatas
110,.01.02 %ep#sitos de a&orro y pla2o
110,.01.03 "r*ditos y financiamientos
110,.01.09 Otros
110,.02 Proincias 5 Otros Bancos
110,.02.09 Otros
110,.03 Proincias 5 otras oficinas del banco
110,.03.09 Otros
110,.0$ 6nterbancarios
110 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
1100.01 "&e-ues
1100.02 7rdenes de pago
1100.03 %ocumentos sobre el e8terior
1100.09 Otros efectos de cobro
1
)odificado por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;
46


110! DISPONIBLE RESTRINGIDO
110<.01 'ondos fi(os
110<.02 'ondos en garant1a
110<.02.01 Operaciones Burs!tiles
110<.02.09 Otros
110<.3 Banco "entral de +esera del Per=
110<.9 Otras disponibilidades restringidas
110" RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
110;.02 Banco "entral de +esera del Per=
110;.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pa1s
110;.0$ Bancos y otras instituciones financieras del e8terior
110;.0< %isponible restringido
12 FONDOS INTERBANCARIOS
1201.01 Bancos
1201.02 'inancieras
1.1
120" RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
120;.01 Bancos
120;.02 'inancieras
120;.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
120;.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
120;.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
120;.00 "ooperatias de A&orro y "r*dito
120;.09 Otras empresas del sistema financiero
1.1
1.1
)odificado por la +esol. /B/ 9> 295200, del 12.01.200,
45


13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
1301 INVERSIONES A VALOR RA#ONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS$ INSTRUMENTOS
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
1.2
1301.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1301.0,.01 Acciones comunes
1301.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1301.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1301.0,.19 Otros alores y t1tulos
1301.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1301.00.01 Acciones comunes
1301.00.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1301.00.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1301.00.19 Otros alores y t1tulos
1301.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1301.0<.01 Acciones comunes
1301.0<.02 Acciones de inersi#n
1301.0<.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1301.0<.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1301.0<.0, "uotas de Participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
1301.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
1301.0<.19 Otros alores y t1tulos
1301.19 Otros
1302 INVERSIONES A VALOR RA#ONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS$ INSTRUMENTOS
REPRESENTATIVOS DE DEUDA
1.2
1302.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
1302.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
1302.01.01.01 Per=
1302.01.01.02 Pa1ses con grado de inersi#n
1302.01.01.19 Otros
1302.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
1302.01.09.01 Per=
1302.01.09.02 Pa1ses con grado de inersi#n
1302.01.09.19 Otros
1302.2 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
1302.02.01 Per=
1302.02.02 Pa1ses con grado de inersi#n
1302.02.19 Otros
1302.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
1.2.1
1302.03.03 Organismos 'inancieros 6nternacionales
1302.03.19 Otros Organismos 'inancieros
1.3
1302.0,.0$ Obligaciones negociables
1302.0,.0, 4etras &ipotecarias
1302.0,.00 Bonos &ipotecarios
1302.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
1302.0,.0; Bonos ordinarios
1302.0,.09 Bonos estructurados
1302.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda subordinada
1.3.1
1302.0,.11 Bonos conertibles en acciones
1302.00.0$ Obligaciones negociables
1302.00.0; Bonos ordinarios
1302.00.09 Bonos estructurados
1302.00.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda subordinada
1.3.1
1302.00.11 Bonos conertibles en acciones
45


1302.0<.0$ Obligaciones negociables
1302.0<.0; Bonos ordinarios
1302.0<.09 Bonos estructurados
1302.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda subordinada
1.3.1
1302.0<.11 Bonos conertibles en acciones
1302.0<.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
1302.0<.1, 6nstrumentos de corto pla2o
1302.0<.1,.01 Pagar*s
1302.0<.1,.02 4etras Afian2adas
1302.0<.1,.19 Otros alores y t1tulos
1302.0<.19 Otros alores y t1tulos
1302.19 Otros
1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA % INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE
CAPITAL
1.4
1303.0,.01 Acciones comunes
1303.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1303.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1303.0<.01 Acciones comunes
1303.0<.02 Acciones de inersi#n
1303.0<.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1303.0<.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1303.0<.0, "uotas de Participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
1303.0<.00 "uotas de Participaci#n en 'ondos de 6nersi#n
1303.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
1303.<.19 Otros alores y t1tulos
1303.0; Acciones de Cesorer1a
2
1303.;.1 ?alor 9ominal
2

1303.;.2 Prima o %escuento
2
1303.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde consolidar
estados financieros
1.2.1D1.3.1
1303.09.02 Acciones de inersi#n
1303.10 Operaciones de reporte
1303.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1303.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1303.10.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1303.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
1303.11 Pactos de recompra
1303.11.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
1303.12 Pr*stamos de alores
1303.12.01 9egociados en Bolsa
1303.12.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1303.12.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1303.12.01.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1303.12.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
1303.12.02 9egociados fuera de Bolsa
45


1303.13 Empresas reestructuradas @%ec. 4ey 9: 201103 %ec. 4eg 9: ;$, y 4ey 9: 2<1$0A
1303.13.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
1303.13.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
1303.1$ Empresas saneadas @%ecreto de Ergencia 9: 00$599A
1303.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
1303.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
1303.1, Empresas %ecreto de Ergencia 9: 0,952000
3
1303.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
3
1303.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
3
1303.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
3
1303.10.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
3
1303.10.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
3
1303.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
1303.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
1303.1;.1., ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1303.1;.1.0 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1303.1;.1.< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1303.1;.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde
consolidar estados financieros
1.3.1
1303.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
1303.1;.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1303.1;.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1303.1;.02.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1303.1;.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde
1.3.1
1303.1;.19 Otros alores y t1tulos
1303.19 Otros
FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
1.2
)odificado la denominaci#n de la cuenta por la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
1.2.1
Eliminadas las cuentas anal1ticas 1302.03.013 1302.03.023 1303.09.0,3 1303.09.003 1303.09.12 y 1303.09.13 mediante la
+esoluci#n /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009.
1.3
)odificado por la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;3 elimin!ndose cuentas anal1ticas correspondientes a certificados.
1.3.1
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
1.$
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
2
6ncorporada mediante la +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003
3
6ncorporada mediante la +esol. /B/ 9> 00$52000 del 2<.09.2000
46


1304 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA$ INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE
DEUDA
3&1
130$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
130$.01.01.01 Per=
130$.01.01.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130$.01.01.19 Otros
130$.01.02 Bonos %./. 9: 11$59;5E'
130$.1.3 Bonos %./. 9: 0995995E'
130$.1.$ Bonos %.E. 9: 10;52000
3.2
130$.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
130$.01.09.01 Per=
130$.01.09.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130$.01.09.19 Otros
130$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.02.01 Per=
130$.02.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130$.02.19 Otros
130$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$
130$.03.03 Organismos 'inancieros 6nternacionales
130$.03.19 Otros Organismos 'inancieros
130$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$.1
130$.0,.0$ Obligaciones negociables
130$.0,.0, 4etras &ipotecarias
130$.0,.00 Bonos &ipotecarios
130$.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
130$.0,.0; Bonos ordinarios
130$.0,.09 Bonos estructurados
130$.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda subordinada
$.1.1
130$.0,.11 Bonos conertibles en acciones
130$.0,.19 Otros alores y t1tulos
130$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.00.0$ Obligaciones negociables
130$.00.0; Bonos ordinarios
130$.00.09 Bonos estructurados
130$.00.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda subordinada
$.1.1
130$.00.11 Bonos conertibles en acciones
130$.00.19 Otros alores y t1tulos
130$.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.0<.0$ Obligaciones negociables
130$.0<.0; Bonos ordinarios
130$.0<.09 Bonos estructurados
130$.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda subordinada
$.1.1
130$.0<.11 Bonos conertibles en acciones
130$.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
130$.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
130$.0<.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
130$.0<.1, 6nstrumentos de corto pla2o
130$.0<.1,.01 Pagar*s
130$.0<.1,.02 4etras afian2adas
130$.0<.19 Otros ?alores y t1tulos
130$.0; 6nstrumentos de deuda en tesorer1a
$.2
130$.0;.01 /ubordinados
$.1.2
130$.0;.02 9o /ubordinados
$.1.2
130$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde consolidar
estados financieros
$D$.1.1
130$.09.0$ Obligaciones negociables
130$.09.00 Bonos &ipotecarios
130$.09.0; Bonos ordinarios
130$.09.09 Bonos estructurados
130$.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda subordinada
$.1.1
130$.09.11 Bonos conertibles en acciones
130$.09.19 Otros alores y t1tulos
130$.10 Operaciones de reporte
130$.10.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.10.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
47


130$.10.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.10.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
130$.11 Pactos de recompra
130$.11.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.11.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.11.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.11.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.11.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.11.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.11.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
130$.12 Pr*stamos de alores
130$.12.01 9egociados en Bolsa
130$.12.01.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.12.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.12.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.12.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.12.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.12.01.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.12.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
130$.12.02 9egociados fuera de Bolsa
130$.12.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.12.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.12.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.12.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.12.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.12.02.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.12.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
130$.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
130$.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
130$.1;.01.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.1;.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.1;.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.1;.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.1;.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.1;.01.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.1;.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde
$.1.1
130$.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
130$.1;.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.1;.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.1;.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.1;.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.1;.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.1;.02.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.1;.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde
$.1.1
130$.1;.19 Otros alores y t1tulos
130$.19 Otros
FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
8.1
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;
3.2
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: $<252001 del 20.00.2001
$
Eliminadas las cuentas anal1ticas 130$.03.013 130$.03.023 130$.09.12 y 130$.09.13 mediante la +esol. /B/ 9: $<2<52009
del 29.0,.2009.
$.1
)odificado por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;3 elimin!ndose las cuentas anal1ticas correspondientes a
certificados.
$.1.1
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
$.1.2
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
$.2
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;.
48


1305 INVERSIONES A VENCIMIENTO
4.3
130,.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130,.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
130,.01.01.01 Per=
130,.01.01.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130,.1.1.19 Otros
130,.01.02 Bonos %./. 9: 11$59;5E'
130,.1.3 Bonos %./. 9: 0995995E'
130,.1.$ Bonos %./. 9: 10;52000
,
130,.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
130,.01.09.01 Per=
130,.01.09.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130,.01.09.19 Otros
130,.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130,.02.01 Per=
130,.02.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130,.02.19 Otros
130,.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
5&1
130,.03.03 Organismos 'inancieros 6nternacionales
130,.03.19 Otros Organismos 'inancieros
130,.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130,.0,.0$ Obligaciones negociables
130,.0,.00 Bonos &ipotecarios
130,.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
130,.0,.0; Bonos ordinarios
130,.0,.09 Bonos estructurados
130,.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda subordinada
5&1&1
130,.0,.11 Bonos conertibles en acciones
130,.0,.19 Otros alores y t1tulos
130,.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130,.00.0$ Obligaciones negociables
130,.00.0; Bonos ordinarios
130,.00.09 Bonos estructurados
130,.00.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda subordinada
5&1&1
130,.00.11 Bonos conertibles en acciones
130,.00.19 Otros alores y t1tulos
130,.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130,.0<.0$ Obligaciones negociables
130,.0<.0; Bonos ordinarios
130,.0<.09 Bonos estructurados
130,.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda subordinada
5&1&1
130,.0<.11 Bonos conertibles en acciones
130,.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
130,.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
130,.0<.19 Otros alores y t1tulos
130,.12 Pr*stamos de alores
130,.12.01 9egociados en Bolsa
130,.12.01.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130,.12.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130,.12.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130,.12.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130,.12.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130,.12.01.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130,.12.02 9egociados fuera de Bolsa
130,.12.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130,.12.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130,.12.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130,.12.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130,.12.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130,.12.02.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130,.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
130,.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
130,.1;.1.1 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130,.1;.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130,.1;.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130,.1;.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130,.1;.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130,.1;.01.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
49


130,.1;.01.19 Otros alores y t1tulos
130,.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
130,.1;.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130,.1;.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130,.1;.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130,.1;.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130,.1;.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130,.1;.02.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130,.1;.02.19 Otros alores y t1tulos
130,.1;.19 Otros alores y t1tulos
130,.19 Otros
FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
$.3
,
5&1
Eliminadas las cuentas anal1ticas 130,.03.01 y 130,.03.02 mediante la +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
,.1.1
)odificado la denominaci#n de la cuenta anal1tica por la +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
50


130 INVERSIONES EN COMMODITIES
130" RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
5&2
130;.01 6nersiones a ?alor +a2onable con "ambios en +esultados5 6nstrumentos
+epresentatios de "apital
,.2
130;.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130;.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130;.01.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130;.01.19 Otros
130;.02 6nersiones a ?alor +a2onable con "ambios en +esultados G 6nstrumentos
+epresentatios de %euda
,.2
130;.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130;.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130;.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130;.02.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130;.02.19 Otros
130;.03 6nersiones %isponibles para la ?enta G 6nstrumentos +epresentatios de "apital
,.2
130;.3.< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130;.3.; Acciones en Cesorer1a
0
130;.03.0;.01 ?alor 9ominal
0
130;.03.0;.02 Prima o %escuento
0
130;.03.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde consolidar
estados financieros
0.1
130;.03.10 Operaciones de reporte
130;.03.11 Pactos de recompra
130;.03.12 Pr*stamos de alores
130;.03.13 Empresas reestructuradas @%ec. 4ey 9: 201103 %ec. 4eg 9: ;$, y 4ey 9: 2<1$0A
130;.03.13.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
<
130;.03.13.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
<
130;.03.1$ Empresas saneadas @%ecreto de Ergencia 9: 00$599A
130;.03.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
<
130;.03.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
<
130;.03.1, Empresas %ecreto de Ergencia 9: 0,952000
<
130;.03.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
<
130;.03.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
<
130;.03.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
<
130;.03.10.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
<
130;.03.10.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
<
130;.03.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
130;.03.19 Otros
130;.0$ 6nersiones %isponibles para la ?enta G 6nstrumentos +epresentatios de %euda
,.2
130;.0$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130;.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130;.0$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130;.0$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130;.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130;.0$.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130;.0$.0; 6nstrumentos representatios de deuda en tesorer1a
<.1
130;.0$.0;.01 /ubordinados
<.1
130;.0$.0;.02 9o /ubordinados
<.1
130;.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde consolidar
estados financieros
0.1
130;.0$.10 Operaciones de reporte
130;.0$.11 Pactos de recompra
130;.$.12 Pr*stamos de alores
130;.0$.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
130;.0$.19 Otros
130;.0, 6nersiones a ?encimiento
<.2
130;.0,.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130;.0,.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130;.0,.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130;.0,.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
45


130;.0,.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130;.0,.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130;.0,.12 Pr*stamos de alores
130;.0,.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
130;.0,.19 Otros
130;.19 Otros
FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
,.2
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
0
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003
0.1
)odificada la denominaci#n de la cuenta anal1tica por la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
<
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9: 00$52000 del 2<.09.2000
<.1
6ncorporado mediante +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
<.2
46


130' (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO)
1309.03 6nersiones %isponibles para la ?enta5 6nstrumentos +epresentatios de "apital
<.2.1
1309.03.0,.01 Acciones comunes
1309.03.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1309.03.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1309.03.0,.19 Otros alores y t1tulos
1309.03.00.01 Acciones comunes
1309.03.00.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1309.03.00.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1309.03.00.19 Otros alores y t1tulos
1309.03.0<.01 Acciones comunes
1309.03.0<.02 Acciones de inersi#n
1309.03.0<.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1309.03.0<.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1309.03.0<.0, "uotas de Participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
1309.03.0<.00 "uotas de Participaci#n en 'ondos de 6nersi#n
1309.03.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
1309.03.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
1309.3.<.19 Otros alores y t1tulos
1309.03.0; Acciones en tesorer1a
;
1309.03.0;.01 ?alor nominal
;
1309.03.0;.02 Prima o descuento
;
1309.03.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde consolidar
estados financieros
<.3D ;.1
1309.03.09.01 Acciones comunes
1309.03.09.02 Acciones de inersi#n
1309.03.09.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1309.3.9.$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1309.03.09.19 Otros alores y t1tulos
1309.03.10 Operaciones de reporte
1309.03.11 Pactos de recompra
1309.03.12 Pr*stamos de alores
1309.03.12.01 9egociados en Bolsa
1309.03.12.02 9egociados fuera de Bolsa
1309.03.13 Empresas reestructuradas @%ec. 4ey 9: 201103 %ec. 4eg 9: ;$, y 4ey 9: 2<1$0A
1309.03.13.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
1309.03.13.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
1309.03.1$ Empresas saneadas @%ecreto de urgencia 9: 00$599A
1309.03.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
1309.03.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
45


1309.03.1, Empresas %ecreto de Ergencia 9: 0,952000
9
1309.03.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
9
1309.03.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
9
1309.03.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
9
1309.03.10.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
9
1309.03.10.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
9
1309.03.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
1309.03.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
1309.03.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
1309.03.1;.19 Otros alores y t1tulos
1309.03.19 Otros
1309.0$ 6nersiones %isponibles para la ?enta G 6nstrumentos +epresentatios de %euda
<.2.1
1309.0$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
1309.0$.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
1309.0$.01.02 Bonos %./. 9: 11$59;5E'
1309.$.1.3 Bonos %./. 9: 0995995E'
1309.$.1.$ Bonos %.E. 9: 10;52000
10
1309.0$.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
1309.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
1309.0$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
1309.0$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
10.1
1309.0$.0,.0$ Obligaciones negociables
1309.0$.0,.0, 4etras &ipotecarias
1309.0$.0,.00 Bonos &ipotecarios
1309.0$.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
1309.0$.0,.0; Bonos ordinarios
1309.0$.0,.09 Bonos estructurados
1309.0$.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<.3

1309.0$.0,.11 Bonos conertibles en acciones
1309.0$.0,.19 Otros alores y t1tulos
1309.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1309.0$.00.0$ Obligaciones negociables
1309.0$.00.0; Bonos ordinarios
1309.0$.00.09 Bonos estructurados
1309.0$.00.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<.3
1309.0$.00.11 Bonos conertibles en acciones
1309.0$.00.19 Otros alores y t1tulos
1309.0$.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1309.0$.0<.0$ Obligaciones negociables
1309.0$.0<.0; Bonos ordinarios
1309.0$.0<.09 Bonos estructurados
1309.0$.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<.3
1309.0$.0<.11 Bonos conertibles en acciones
1309.0$.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
1309.0$.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
1309.0$.0<.1$ "ertificados de dep#sitos por mercader1a
10.1.1
1309.0$.0<.1, 6nstrumentos de corto pla2o
1309.0$.0<.19 Otros alores y t1tulos
1309.0$.0; 6nstrumentos representatios de deuda en tesorer1a
10.1.2
46


1309.0$.0;.01 /ubordinados
10.1.2
1309.0$.0;.02 9o subordinados
10.1.2
1309.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde consolidar
estados financieros
<.3D;.1
1309.0$.09.0$ Obligaciones negociables
1309.0$.09.00 Bonos &ipotecarios
1309.0$.09.0; Bonos ordinarios
1309.0$.09.09 Bonos estructurados
1309.0$.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<.3
1309.0$.09.11 Bonos conertibles en acciones
1309.0$.09.19 Otros alores y t1tulos
1309.0$.10 Operaciones de reporte
1309.0$.10.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
1309.0$.10.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
1309.0$.10.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
1309.0$.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1309.0$.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1309.0$.10.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1309.0$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
1309.0$.11 Pactos de recompra
1309.0$.11.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
1309.0$.11.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
1309.0$.11.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
1309.0$.11.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1309.0$.11.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1309.0$.11.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1309.0$.11.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
1309.0$.12 Pr*stamos de alores
1309.0$.12.01 9egociados en Bolsa
1309.0$.12.02 9egociados fuera de Bolsa
1309.0$.1;. ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
1309.0$.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
1309.0$.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
1309.0$.1;.19 Otros alores y t1tulos
1309.0$.19 Otros
1309.0, 6nersiones a ?encimiento
10.2
1309.0,.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
1309.0,.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
1309.0,.01.02 Bonos %./. 9: 11$59;5E'
1309.,.1.3 Bonos %./. 9: 0995995E'
1309.,.1.$ Bonos %.E. 9: 10;52000
10
1309.0,.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
1309.0,.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
1309.0,.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
1309.0,.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1309.0,.0,.0$ Obligaciones negociables
1309.0,.0,.00 Bonos &ipotecarios
1309.0,.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
1309.0,.0,.0; Bonos ordinarios
1309.0,.0,.09 Bonos estructurados
1309.0,.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<.3

47


1309.0,.0,.11 Bonos conertibles en acciones
1309.0,.0,.19 Otros alores y t1tulos
1309.0,.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1309.0,.00.0$ Obligaciones negociables
1309.0,.00.0; Bonos ordinarios
1309.0,.00.09 Bonos estructurados
1309.0,.00.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<.3
1309.0,.00.11 Bonos conertibles en acciones
1309.0,.00.19 Otros alores y t1tulos
1309.0,.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1309.0,.0<.0$ Obligaciones negociables
1309.0,.0<.0; Bonos ordinarios
1309.0,.0<.09 Bonos estructurados
1309.0,.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<.3
1309.0,.0<.11 Bonos conertibles en acciones
1309.0,.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
1309.0,.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
1309.0,.0<.19 Otros alores y t1tulos
1309.0,.12 Pr*stamos de alores
1309.0,.12.01 9egociados en Bolsa
1309.,.12.2 9egociados fuera de Bolsa
1309.0,.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
1309.0,.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
1309.0,.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
1309.0,.1;.19 Otros alores y t1tulos
11
1309.0,.19 Otros
FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
<.2 .1
<.3
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
;
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003
"&1
Eliminadas las subcuentas anal1ticas 1309.03.09.0,3 1309.03.09.003 1309.03.09.123 1309.03.09.133 1309.0$.09.12 y
1309.0$.09.13 mediante +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
9
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 00$52000 del 2<.09.2000
10
10.1
)odificado por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;3 elimin!ndose las subcuentas anal1ticas correspondientes a
certificados.
10&1&1
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;
10&1&2
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
10.2
11
)odificado el c#digo por la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
48


14 CR*DITOS
1401 CR*DITOS VIGENTES
1$01.01 "r*ditos comerciales
1$01.01.01 Aances en cuenta corriente contratados
1$01.01.02 Car(etas de cr*dito contratadas
1$01.01.02.01 Car(etas de cr*dito contratadas por disponibilidad en efectio
11.2
1$01.01.02.02 Car(etas de cr*dito contratadas por compra
11.2
1$01.01.02.09 Car(etas de cr*dito contratadas por otros conceptos
11.2
1$01.01.0$ /obregiros en cuenta corriente
1$01.1., %escuentos
1$01.01.0,.01 %escuentos5Pagar*s
12
1$01.1.,.2 %escuentos54etras
12
1$01.01.0,.09 %escuentos5Otros
12
1$01.1.0 Pr*stamos
1$01.01.00.01 Pr*stamos reolentes
11.2
1$01.01.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
11.2
1$01.01.00.09 Otros pr*stamos
11.2
1$01.1.< "apitali2aci#n inmobiliaria
12.1
1$01.01.10 'actoring
1$01.01.11 Arrendamiento financiero
1$01.01.12 4ease 5 bacH
1$01.01.13 /indicado
1$01.01.1$ %eudores por enta de cartera
1$01.01.1, %eudores por enta de bienes reali2ables3 deueltos3 recibidos en pago y
ad(udicados
1$01.01.10 "r*ditos a empresas del sistema financiero3 empresas de sericios
complementarios y cone8os3 y empresas del sistema de seguros
13
1$01.1.10.1 "r*ditos no subordinados
13
1$01.1.10.2 "r*ditos subordinados
13
1$01.01.1< "r*ditos a instituciones financieras del e8terior
1$01.01.1; "r*ditos a la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
1$01.1.21 "r*ditos por li-uidar
1$
1$01.01.20 "r*ditos5 "omercio e8terior 1$
1$01.01.2< "r*ditos inmobiliarios 1$.1
1$01.01.29 Otros cr*ditos comerciales
1$01.02 "r*ditos a microempresas
11.2
11.2
11.2
1$01.2., %escuentos
12
1$01.02.0,.02 %escuentos54etras 12
1$01.02.0,.09 %escuentos5Otros 12
1$01.2.0 Pr*stamos
11.2
11.2
45


11.2
1$01.2.< "apitali2aci#n inmobiliaria 12.1
11.2
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 123<52000 del 22.09.2000
12
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003
12.1
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
13
)odificado por la +es. /B/ 9> 295200, del 12.01.200,
1$
6ncorporada mediante la +esol. /B/ 9: ;0352000 del 00.11.2000
1$.1
6ncorporada mediante la +esol. /B/ 9: 2135200< del 2<.02.200<
46


1$01.02.12 4ease5bacH
1$01.02.1$ %eudores por enta de cartera 1,
1$01.02.1, %eudores por enta de bienes reali2ables3 recibidos en pago y ad(udicados
10
1$01.2.20
"r*ditos5 "omercio e8terior 1,
1$01.2.2< "r*ditos inmobiliarios
1,.1
1$01.2.29 Otros cr*ditos a microempresas
1$01.03 "r*ditos de consumo
10.1
10.1
10.1
1$01.03.00 Pr*stamos
10.1
1$01.03.00.02 Pr*stamos no reolentes para autom#iles
10.1
1$01.03.00.03 Pr*stamos no reolentes para libre disponibilidad
10.1
1$01.03.00.0$ Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios elegibles
10.1
1$01.03.00.0, Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios no elegibles
10.1
1$01.03.00.09 Otros pr*stamos no reolentes
10.1
1$01.03.12 4ease5bacH
1$01.3.13 Pignoraticios
1$01.03.20 "r*ditos a directores y traba(adores
1<
1$01.03.20.02 Car(etas de cr*dito
1<.1

1$01.03.20.09 Otros
1<.1
1$01.03.2<
"r*ditos inmobiliarios
1,.1
1$01.03.29 Otros cr*ditos de consumo
1$01.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
1$01.$.0 Pr*stamos
1$01.0$.00.01 Pr*stamos con &ipoteca inscrita
1<.1.1
1$01.0$.00.02 Pr*stamos sin &ipoteca inscrita
1<.1.1
1$01.$.< "apitali2aci#n inmobiliaria
1<.2
1$01.0$.0; Pr*stamos con letras &ipotecarias
1$01.0$.09 Pr*stamos con c*dulas &ipotecarias
1$01.0$.20 Pr*stamos a directores y traba(adores
1$01.0$.23 Pr*stamos del 'ondo )6?6?6E9%A
1$01.0$.2$ Pr*stamos )6?6?6E9%A otorgados con recursos de instituciones financieras
1<.3
1$01.0$.2, Pr*stamos )6?6?6E9%A estandari2ados5 Es-uema E'6"
1<.3
1$01.$.29 Otros cr*ditos &ipotecarios para iienda
1403 CR*DITOS REESTRUCTURADOS
1$03.1.1 Aances en cuenta corriente contratados 1,
1$03.1.2 Car(etas de cr*dito contratadas 1,
10.1
10.1
10.1
1$03.01.0$ /obregiros en cuenta corriente 1,
1$03.1., %escuentos
47


1,
1$03.01.0,.02 %escuentos54etras 1,
1$03.01.0,.09 %escuentos5Otros 1,
1$03.1.0 Pr*stamos
10.1
10.1
10.1
1$03.1.< "apitali2aci#n inmobiliaria
1<.2
1$03.1.12 4ease5BacH 1,
1$03.01.1$ %eudores por enta de cartera 1,
1$03.01.1, %eudores por enta de bienes reali2ables3 deueltos3 recibidos en pago y ad(udi5
cados 1,
1,
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9: 13$352003 del 2$.09.2003
1,.1
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9: 2135200< del 2<.02.200<
10
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: ;0352000 del 00.11.2000
10.1
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 123<52000 del 22.09.2000
1<
1<.1
6ncorporado mediante +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,
1<.1.1
6ncorporado mediante +esol. /B/ 9> 113,05200; del 19.11.200;
1<.2
6ncorporado mediante +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
1<.3
6ncorporado mediante +esol. /B/ 9> 9;052000 del 0$.0;.2000
48


1$03.01.2$ "r*ditos corto pla2o G Operaciones reestructuradas y +'A5'OPE
1;
1$03.01.2$.01 "r*ditos +'A5 "ampaa agr1cola
1;
1$03.01.2$.02 "r*ditos 'OPE5 "apital de traba(o
1;
1$03.01.2$.03 "r*ditos G Operaciones reestructuradas
1;
1$03.01.2, "r*ditos a empresas @%ecreto de Ergencia 9: 0,952000A
19
1$03.01.2,.01 "r*dito refinanciado G +'A
19
1$03.01.2,.02 %educci#n cr*dito subordinado 5 +'A
19
1$03.01.2,.03 "r*dito refinanciado G 'OPE
10
1$03.01.2,.0$ %educci#n cr*dito subordinado G 'OPE
19
1$03.1.2,., %educci#n G otro tratamiento
19
1$03.01.20 "r*ditos5comercio e8terior 20
20.1

1$03.02.01 Aances en cuenta corriente contratados 20
1$03.02.02 Car(etas de cr*dito contratadas 20
20.2
20.2
20.2
1$03.02.0$ /obregiros en cuenta corriente 20
1$03.2., %escuentos
20
1$03.2.0 Pr*stamos
20.2
20.2
20.2
1$03.2.12 4ease5BacH 20
1$03.2.1$ %eudores por enta de cartera 20
1$03.02.1, %eudores por enta de bienes reali2ables3 deueltos3 recibidos en pago y
ad(udicados 20
1$03.02.2$ "r*ditos "orto Pla2o5 Operaciones +eestructuradas y +'A
19
1$03.02.2$.01 "r*ditos +'A G "ampaa Agr1cola
19
1$03.02.2$.03 "r*ditos G Operaciones +eestructuradas
19
1$03.02.2, "r*ditos a Empresas @%ecreto de Ergencia 9: 0,952000A
19
1$03.02.2,.01 "r*dito +efinanciado 5 +'A
19
1$03.02.2,.02 %educci#n "r*dito /ubordinado 5 +'A
19
1$03.2.2,., %educci#n G Otro Cratamiento
19
1$03.02.20 "r*ditos 5 comercio e8terior 20
20.1

1404 CR*DITOS REFINANCIADOS
1$0$.1 "r*ditos comerciales
1$0$.01.01 Aances en cuenta corriente contratados 20
1$0$.01.02 Car(etas de cr*dito contratadas 20
1$0$.01.02.01 Car(etas de cr*dito contratadas por disponibilidad en efectio
20.2
1$0$.01.02.02 Car(etas de cr*dito contratadas por compra
20.2
1$0$.01.02.09 Car(etas de cr*dito contratadas por otros conceptos
20.2
1$0$.01.0$ /obregiros en cuenta corriente 20
1$0$.1., %escuentos
1$0$.01.0,.01 %escuentos5Pagar*s
20
1$0$.01.0,.02 %escuentos54etras 20
1$0$.01.0,.09 %escuentos5Otros 20
45


1$0$.1.0 Pr*stamos
1$0$.01.00.01 Pr*stamos reolentes
20.2
1$0$.01.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
20.2
1$0$.01.00.09 Otros pr*stamos
20.2
1$0$.1.< "apitali2aci#n inmobiliaria 20.3
1$0$.01.10 'actoring
1$0$.01.11 Arrendamiento financiero
1$0$.01.12 4ease5bacH
1$0$.1.13 /indicado
1;
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 00352000 del 2<.09.2000
19
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9: 00352000 del 2<.09.2000
20
20.1
20.2
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9: 123<52000 del 22.09.2000
20.3
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9: 2,<5200, del 10.02.200,
46


1$0$.1.1$ %eudores por enta de cartera
1$0$.1.1, %eudores por enta de bienes reali2ables3 deueltos3 recibidos en pago y
ad(udicados 21
1$0$.01.10 "r*ditos a empresas del sistema financiero3 empresas de sericios
complementarios y cone8os3 y empresas del sistema de seguros 22
1$0$.01.10.01 "r*ditos no subordinados 22
1$0$.01.10.02 "r*ditos subordinados 22
1$0$.01.1< "r*ditos a instituciones financieras del e8terior 21
1$0$.01.1; "r*ditos a la oficina matri23 sucursales y subsidiarias 21
1$0$.01.2$ "r*ditos "orto Pla2o5 Operaciones +efinanciadas y +'A5'OPE
23
1$0$.01.2$.01 "r*ditos +'A G "ampaa Agr1cola
23
1$0$.01.2$.02 "r*ditos 'OPE G "apital de Craba(o
23
1$0$.01.2$.03 "r*ditos G Operaciones +efinanciadas
23
1$0$.01.2,"r*ditos a Empresas @%ecreto de Ergencia 9: 0,952000A
23
1$0$.01.2,.01 "r*dito +efinanciado G +'A
23
1$0$.01.2,.02 %educci#n "r*dito /ubordinado G +'A
23
1$0$.01.2,.03 "r*dito +efinanciado5 'OPE
23
1$0$.01.2,.0$ %educci#n "r*dito /ubordinado5'OPE
23
1$0$.1.2,., %educci#n G Otro Cratamiento
23
1$0$.01.20 "r*ditos5comercio e8terior 21
1$0$.01.2< "r*ditos inmobiliarios
23.1
1$0$.01.29 Otros
1$0$.02 "r*ditos a microempresas
1$0$.02.01 Aances en cuenta corriente contratados 21
1$0$.02.02 Car(etas de cr*dito contratadas 21
23.2
23.2
23.2
1$0$.02.0$ /obregiros en cuenta corriente 21
1$0$.2., %escuentos
1$0$.02.0,.01 %escuentos5Pagar*s
21
1$0$.02.0,.02 %escuentos54etras 21
1$0$.02.0,.09 %escuentos5Otros 21
1$0$.2.0 Pr*stamos
23.2
1$0$.02.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
23.2
1$0$.02.00.09 Otros pr*stamos
23.2
1$0$.2.< "apitali2aci#n inmobiliaria 23.3
1$0$.02.10 'actoring
1$0$.2.12 4ease5bacH
1$0$.2.1$ %eudores por enta de cartera 21
ad(udicados 21
1$0$.02.2$ "r*ditos "orto Pla2o5 Operaciones +efinanciadas y +'A
23
1$0$.02.2$.01 "r*ditos +'A G "ampaa Agr1cola
23
1$0$.02.2$.03 "r*ditos G Operaciones +efinanciadas
23
1$0$.02.2, "r*ditos a Empresas @%ecreto de Ergencia 9: 0,952000A
23
1$0$.02.2,.01 "r*dito +efinanciado G +'A
23
1$0$.02.2,.02 %educci#n "r*dito /ubordinado 5 +'A
23
1$0$.02.2,.0, %educci#n G Otro Cratamiento
23
47


1$0$.02.20 "r*ditos5 comercio e8terior 21
23.1
1$0$.2.29 Otros
21
22
23
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9: 00352000 del 2<.09.2000
23.1
23.2
23.3
1$0$.03 "r*ditos de consumo
1$0$.03.01 Aances en cuenta corriente contratados 2$
1$0$.03.02 Car(etas de cr*dito contratadas 2$
2$.1
2$.1
2$.1
1$0$.03.0$ /obregiros en cuenta corriente 2$
1$0$.03.00 Pr*stamos
2$.1
1$0$.03.00.02 Pr*stamos no reolentes para autom#iles
2$.1
1$0$.03.00.03 Pr*stamos no reolentes para libre disponibilidad
2$.1
1$0$.03.00.0$ Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios elegibles
2$.1
1$0$.03.00.0, Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios no elegibles
2$.1
1$0$.03.00.09 Otros pr*stamos no reolentes
2$.1
1$0$.3.12 4ease5bacH
ad(udicados 2$
1$0$.03.20 "r*ditos a directores y traba(adores 2,
1$0$.03.20.02 Car(etas de cr*dito
2,.1
1$0$.03.20.09 Otros
2,.1
2,.1.1
1$0$.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
1$0$.$.0 Pr*stamos
1$0$.$.< "apitali2aci#n inmobiliaria
2,.2
1$0$.0$.20 Pr*stamos a directores y traba(adores
1$0$.0$.23 Pr*stamos del 'ondo 5 )6?6?6E9%A
1$0$.0$.2$ Pr*stamos )6?6?6E9%A otorgados con recursos de instituciones financieras
2,.2.1
1$0$.0$.2, Pr*stamos )6?6?6E9%A estandari2ados5 Es-uema E'6"
2,.2.1
1$0$.$.29 Otros
1405 CR*DITOS VENCIDOS
1$0,.01 "r*ditos comerciales
1$0,.01.02 Car(etas de cr*dito contratadas
1$0,.01.02.01 Car(etas de cr*dito contratadas por disponibilidad en efectio
2$.1
1$0,.01.02.02 Car(etas de cr*dito contratadas por compra
2$.1
1$0,.01.02.09 Car(etas de cr*dito contratadas por otros conceptos
2$.1
1$0,.01.0$ /obregiros en cuenta corriente
1$0,.1., %escuentos
1$0,.01.0,.01 %escuentos5Pagar*s
2$
1$0,.01.0,.02 %escuentos54etras 2$
48


1$0,.01.0,.09 %escuentos5Otros 2$
1$0,.1.0 Pr*stamos
1$0,.01.00.01 Pr*stamos reolentes
2$.1
1$0,.01.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
2$.1
1$0,.01.00.09 Otros pr*stamos
2$.1
1$0,.1.< "apitali2aci#n inmobiliaria 2,.2
1$0,.01.10 'actoring
1$0,.01.11 Arrendamiento financiero
1$0,.01.12 4ease5bacH
1$0,.01.13 /indicado
1$0,.01.1$ %eudores por enta de cartera
1$0,.01.1, %eudores por enta de bienes reali2ables3 recibidos en pago y ad(udicados
1$0,.01.10 "r*ditos a empresas del sistema financiero3 empresas de sericios
complementarios y cone8os3 y empresas del sistema de seguros 2,
1$0,.01.10.01 "r*ditos no subordinados 2,
1$0,.01.10.02 "r*ditos subordinados 2,
1$0,.01.1< "r*ditos a instituciones financieras del e8terior
1$0,.1.1; "r*ditos a la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
2$
2$.1
2,
2,.1
6ncorporado por la +es. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,
2,.1.1
6ncorporado por la +es. /B/ 9> 2135200< del 2<.02.200<
2,.2
2,.2.1
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9: 9;052000 del 0$.0;.2000
1$0,.1.19 "r*ditos refinanciados
2,.3
1$0,.01.19.02 Car(etas de cr*dito contratadas
2,.$
1$0,.01.19.0$ /obregiros en cuenta corriente
2,.$
1$0,.01.19.0, %escuentos
2,.$
1$0,.01.19.00 Pr*stamos
2,.$
1$0,.01.19.0< "apitali2aci#n inmobiliaria
2,.$
1$0,.01.19.10 'actoring
2,.$
1$0,.01.19.11 Arrendamiento financiero
2,.$
1$0,.01.19.12 4ease5bacH
2,.$
1$0,.01.19.13 /indicado
2,.$
1$0,.01.19.1$ %eudores por enta de cartera
2,.$
1$0,.01.19.1, %eudores por enta de bienes reali2ables3 recibidos en pago y ad(udicados
2,.$
1$0,.01.19.10 "r*ditos a empresas del sistema financiero3 empresas de sericios
2,.$
1$0,.1.19.1< "r*ditos a instituciones financieras del e8terior
2,.$
1$0,.1.19.1; "r*ditos a la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
2,.$
1$0,.01.19.2$ "r*ditos "orto Pla2o G Operaciones +efinanciadas y +'A5'OPE
20
1$0,.01.19.2, "r*ditos a Empresas @%ecreto de Ergencia 9: 0,952000A
20
1$0,.01.19.20 "r*ditos comercio e8terior
2,.$
1$0,.01.19.2< "r*ditos inmobiliarios
20.1
1$0,.01.19.29 Otros
2<
1$0,.1.21 "r*ditos por li-uidar
2;
1$0,.1.22 "r*ditos reestructurados
49


2,.3
2,.$
2,.$
1$0,.01.22.0, %escuentos
2,.$
1$0,.01.22.00 Pr*stamos
2,.$
2,.$
1$0,.01.22.10 'actoring
2,.$
2,.$
1$0,.01.22.12 4ease5bacH
2,.$
2,.$
1$0,.01.22.1, %eudores por enta de bienes reali2ables3 recibidos en pago y
ad(udicados
2,.$
1$0,.01.22.2$ "r*ditos "orto Pla2o G Operaciones +eestructuradas y +'A5'OPE
20
20
2,.$

20.1

1$0,.01.22.29 Otros
2<
1$0,.01.20 "r*ditos5comercio e8terior
29
1$0,.01.2< "r*ditos inmobiliarios
29.1
1$0,.01.29 Otros cr*ditos comerciales
1$0,.02 "r*ditos a microempresas
29.2
29.2
29.2
1$0,.2., %escuentos
1$0,.02.0,.01 %escuentos5Pagar*s
29
1$0,.02.0,.02 %escuentos54etras 29
1$0,.02.0,.09 %escuentos5Otros 29
1$0,.2.0 Pr*stamos
29.2
1$0,.02.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
29.2
1$0,.02.00.09 Otros pr*stamos
29.2
1$0,.2.< "apitali2aci#n inmobiliaria 29.2.1
1$0,.02.10 'actoring
1$0,.2.12 4ease5bacH
1$0,.02.1$ %eudores por enta de cartera 29
29.3
29.$
29.$
1$0,.02.19.0, %escuentos
29.$
1$0,.02.19.00 Pr*stamos
29.$
29.$
1$0,.02.19.10 'actoring
29.$
29.$
1$0,.02.19.12 4ease5bacH
29.$
29.$
29.$
1$0,.02.19.2$ "r*ditos "orto Pla2o G Operaciones +efinanciadas y +'A
29.,
29.,
29.3
50


29.1
1$0,.02.19.29 Otros
29.0
1$0,.02.21 "r*ditos por li-uidar
30
2,.3
4as subcuentas anal1ticas 1$0,.01.19.01 y 1$0,.01.22.01 fueron incorporados por la +esol. /B/ 9: 00352000 del 2<.09.2000.
Posteriormente fueron eliminadas por la +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,.
2,.$
6ncorporado por la +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,
20
4as denominaciones de las subcuentas anal1ticas 1$0,.01.19.013 1$0,.01.19.023 1$0,.01.22.01 y 1$0,.01.22.02 fueron
incorporados por la +esol. /B/ 9: 00352000 del 2<.09.2000. Posteriormente3 con la +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200, las
denominaciones de dic&as subcuentas fueron transferidas a las subcuentas anal1ticas 1$0,.01.19.2$3 1$0,.01.19.2,3 1$0,.01.22.2$
y 1$0,.01.22.2,
20.1
2<
)odificadas por la +esol. /B/ 9: 00352000 del 2<.09.2000
2;
)odificadas por la +esol. /B/ 9: ;0352000 del 00.11.2000
29
29.1
29.2
29.2.1
29.3
4a subcuenta anal1tica 1$0,.02.19.01 fue incorporada por la +esol. /B/ 9: 00352000 del 2<.09.2000. Posteriormente fue eliminada
por la +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,.
29.$
6ncorporado por la +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,
29.,
4as denominaciones de las subcuentas anal1ticas 1$0,.02.19.01 y 1$0,.02.19.02 fueron incorporadas por la +esol. /B/ 9: 0035
2000 del 2<.09.2000. Posteriormente3 con la +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200, las denominaciones de dic&as subcuentas
fueron transferidas a las subcuentas anal1ticas 1$0,.02.19.2$ y 1$0,.02.19.2,.
29.0
)odificadas por la +esol. /B/ 9: 00352000 del 2<.09.2000
30
1$0,.02.22 "r*ditos reestructurados
30.1
30.2
30.2
1$0,.02.22.0, %escuentos
30.2
1$0,.02.22.00 Pr*stamos
30.2
30.2
1$0,.02.22.10 'actoring
30.2
30.2
1$0,.02.22.12 4ease5bacH
30.2
30.2
30.2
1$0,.02.22.2$ "r*ditos "orto Pla2o G Operaciones +efinanciadas y +'A
30.3
30.3
30.2
30.2.1
1$0,.02.22.29 Otros
30.$
1$0,.02.20 "r*ditos5comercio e8terior
30.,
30.2.1
1$0,.02.29 Otros cr*ditos a microempresas
1$0,.03 "r*ditos de consumo
30.0
30.0
30.0
1$0,.03.00 Pr*stamos
30.0
1$0,.03.00.02 Pr*stamos no reolentes para autom#iles
30.0
51


1$0,.03.00.03 Pr*stamos no reolentes para libre disponibilidad
30.0
1$0,.03.00.0$ Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios elegibles
30.0
1$0,.03.00.0, Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios no elegibles
30.0
1$0,.03.00.09 Otros pr*stamos no reolentes
30.0
1$0,.03.12 4ease5bacH
1$0,.03.13 Pignoraticios
30.2
30.2
1$0,.03.19.00 Pr*stamos
30.2
30.2
1$0,.03.19.12 4ease5bacH
30.2
30.2
1$0,.03.19.20 "r*ditos a directores y traba(adores
30.2
30.2.1
1$0,.03.19.29 Otros
30.2
1$0,.03.20 "r*ditos a directores y traba(adores 31
1$0,.03.20.02 Car(etas de cr*dito 31.1
1$0,.03.20.09 Otros 31.1
31.1.1
1$0,.03.29 Otros cr*ditos de consumo
1$0,.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
1$0,.$.0 Pr*stamos
1$0,.$.< "apitali2aci#n inmobiliaria 31.2
1$0,.0$.0; Pr*stamos con letras &ipotecarias
1$0,.0$.09 Pr*stamos con c*dulas &ipotecarias
1$0,.$.19 "r*ditos refinanciados
1$0,.0$.19.00 Pr*stamos
31.3
1$0,.0$.19.0< "apitali2aci#n inmobiliaria
31.3
1$0,.$.19.20 Pr*stamos a directores y traba(adores
31.3
1$0,.0$.19.23 Pr*stamos 'O9%O5)6?6?6E9%A
31.3
1$0,.0$.19.2$ Pr*stamos )6?6?6E9%A otorgados con recursos de instituciones
financieras
31.$
1$0,.0$. 19.2, Pr*stamos )6?6?6E9%A estandari2ados5 Es-uema E'6"
31.$
1$0,.0$19.29 Otros
31.3
1$0,.0$.20 Pr*stamos a directores y traba(adores
1$0,.0$.23 Pr*stamos del 'ondo )i5?iienda
1$0,.0$.2$ Pr*stamos )6?6?6E9%A otorgados con recursos de instituciones financieras
31.$
1$0,.0$.2, Pr*stamos )6?6?6E9%A estandari2ados5 Es-uema E'6"
31.$
1$0,.0$.29 Otros cr*ditos &ipotecarios para iienda
30.1
4a subcuenta anal1tica 1$0,.02.22.01 fue incorporada por la +esol. /B/ 9: 00352000 del 2<.09.2000. Posteriormente fue eliminada
por la +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,.
30.2
6ncorporado por la +es. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,.
30.2.1
6ncorporado por la +es. /B/ 9> 2135200< del 2<.02.200<.
30.3
30.$
)odificada por la +esol. /B/ 9: 00352000 del 2<.09.2000
30.,
30.0
31
31.1
52


31.1.1
31.2
31.3
31.$
6ncorporado por la +es. /B/ 9> 9;052000 del 0$.0;.2000
140 CR*DITOS EN COBRAN#A JUDICIAL
31.,
31.,
31.,
1$00.01.0, %escuentos
32
1$00.1.0 Pr*stamos
31.,
31.,
31.,
1$00.01.12 4ease5bacH
1$00.01.13 /indicado
1$00.01.1$ %eudores por enta de cartera
1$00.01.10 "r*ditos a empresas del sistema financiero3 empresas de sericios
33
1$00.01.10.01 "r*ditos no subordinados
33
1$00.01.10.02 "r*ditos subordinados
33
1$00.01.1< "r*ditos a instituciones financieras del e8terior
1$00.01.1; "r*ditos a la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
1$00.01.19 "r*ditos refinanciados
33.1
1$00.01.19.02 Car(etas de cr*dito contratadas
33.2
1$00.01.19.0$ /obregiros en cuenta corriente
33.2
1$00.01.19.0, %escuentos
33.2
1$00.01.19.00 Pr*stamos
33.2
1$00.01.19.0< "apitali2aci#n inmobiliaria
33.2
1$00.01.19.10 'actoring
33.2
1$00.01.19.11 Arrendamiento financiero
33.2
1$00.01.19.12 4ease5bacH
33.2
1$00.01.19.13 /indicado
33.2
1$00.01.19.1$ %eudores por enta de cartera
33.2
1$00.01.19.1, %eudores por enta de bienes reali2ables3 recibidos en pago y ad(udicados
33.2
1$00.01.19.10 "r*ditos a empresas del sistema financiero3 empresas de sericios
33.2
1$00.1.19.1< "r*ditos a instituciones financieras del e8terior
33.2
1$00.1.19.1; "r*ditos a la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
33.2
1$00.01.19.2$ "r*ditos "orto Pla2o G Operaciones +efinanciadas y +'A5'OPE
33.3
1$00.01.19.2, "r*ditos a Empresas @%ecreto de Ergencia 9: 0,952000A
33.3
53


1$00.01.19.20 "r*ditos comercio e8terior
33.2
1$00.01.19.2< "r*ditos inmobiliarios
33.3.1
31.,
32
32.1
6ncorporado por la +es. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
33
33.1
4a subcuenta anal1tica 1$00.01.19.01 fue incorporada por la +esol. /B/ 9: 00352000 del 2<.09.2000. Posteriormente fue eliminada
por la +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,.
33.2
33.3
33.3.1
1$00.01.19.29 Otros
33.$
3$

1$00.1.22 "r*ditos reestructurados
3$.1
3$.2
3$.2
1$00.01.22.0, %escuentos
3$.2
1$00.01.22.00 Pr*stamos
3$.2
3$.2
1$00.01.22.10 'actoring
3$.2
3$.2
1$00.01.22.12 4ease5bacH
3$.2
3$.2
3$.2
1$00.01.22.2$ "r*ditos "orto Pla2o G Operaciones +efinanciadas y +'A5'OPE
3$.3
3$.3
3$.2
3$.3.1
1$00.01.22.29 Otros
33.$
1$00.01.20 "r*ditos5comercio e8terior 3$.$
3$.3.1
3$.,
3$.,
3$.,
1$00.2., %escuentos
3$.$
1$00.02.0,.02 %escuentos54etras 3$.$
1$00.02.0,.09 %escuentos5Otros 3$.$
1$00.2.0 Pr*stamos
3$.,
3$.,
54


3$.,
1$00.02.0< "apitali2aci#n inmobiliaria 3,
1$00.02.12 4ease5bacH
1$00.02.1$ %eudores por enta de cartera 3$.$
33.$
3$
3$.1
por la +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,.
3$.2
3$.3
4as denominaciones de las subcuentas anal1ticas 1$00.01.22.01 y 1$00.01.22.02 fueron incorporadas por la +esol. /B/ 9: 0035
fueron transferidas a las subcuentas anal1ticas 1$00.01.22.2$ y 1$00.01.22.2,
3$.3.1
3$.$
3$.,
3,
6ncorporado por la +es. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
30
30.1
30.1
1$00.02.19.0, %escuentos
30.1
1$00.02.19.00 Pr*stamos
30.1
30.1
1$00.02.19.10 'actoring
30.1
30.1
1$00.02.19.12 4ease5bacH
30.1
30.1
1$00.02.19.2$ "r*ditos "orto Pla2o5Operaciones +efinanciadas y +'A5'OPE
30.2
30.2
30.1
30.1.1
1$00.02.19.29 Otros
3<
3;
1$00.2.22 "r*ditos reestructurados
30
30.1
30.1
1$00.02.22.0, %escuentos
30.1
1$00.02.22.00 Pr*stamos
30.1
30.1
1$00.02.22.10 'actoring
30.1
30.1
1$00.02.22.12 4ease5bacH
30.1
30.1
1$00.02.22.1, %eudores por enta de bienes reali2ables3 recibidos en pago y ad(ud.
30.1
55


1$00.02.22.2$ "r*ditos "orto Pla2o5Operaciones +eestructuradas y +'A
30.2
30.2
30.1
30.1.1
1$00.02.22.29 Otros
3<
1$00.02.20 "r*ditos 5 comercio e8terior 3;.1
30.1.1
1$00.03 "r*ditos de consumo
3;.1.1
3;.1.1
3;.1.1
1$00.03.00 Pr*stamos
3;.1.1
1$00.03.00.02 Pr*stamos no reolentes para autom#iles
3;.1.1
1$00.03.00.03 Pr*stamos no reolentes para libre disponibilidad
3;.1.1
1$00.03.00.0$ Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios elegibles
3;.1.1
1$00.03.00.0, Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios no elegibles
3;.1.1
1$00.03.00.09 Otros pr*stamos no reolentes
3;.1.1
1$00.03.12 4ease5bacH
1$00.03.13 Pignoraticios
30
por la +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,.
30.1
30.1.1
30.2
4as denominaciones de las subcuentas anal1ticas 1$00.02.22.01 y 1$00.02.22.02 fueron incorporadas por la +esol. /B/ 9: 0035
fueron transferidas a las subcuentas anal1ticas 1$00.02.22.2$ y 1$00.02.22.2,.
30.3
6ncorporado por la +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.2000.
3<
3;
3;.1
3;.1.1
56


3;.2
3;.2
1$00.03.19.00 Pr*stamos
3;.2
3;.2
1$00.03.19.12 4ease5bacH
3;.2
3;.2
1$00.03.19.20 "r*ditos a directores y traba(adores
3;.2
3;.2.1
1$00.0319.29 Otros
3;.2
1$00.03.20 "r*ditos a directores y traba(adores 39
1$00.03.20.02 Car(etas de cr*dito 3;.2
1$00.03.20.09 Otros 3;.2
3;.2.1
1$00.03.29 Otros cr*ditos de consumo
1$00.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
1$00.$.0 Pr*stamos
1$00.$.< "apitali2aci#n inmobiliaria 39.1
1$00.0$.0; Pr*stamos con letras &ipotecarias
1$00.0$.09 Pr*stamos con c*dulas &ipotecarias
1$00.$.19 "r*ditos refinanciados
1$00.0$.19.00 Pr*stamos
3;.2
1$00.0$.19.0< "apitali2aci#n inmobiliaria
3;.2
1$00.0$.19.20 Pr*stamos a directores y traba(adores
3;.2
1$00.0$.19.23 Pr*stamos 'O9%O5)6?6E9%A
3;.2
1$00.0$.19.2$ Pr*stamos )6?6?6E9%A otorgados con recursos de instituciones
financieras
39.2
1$00.0$.19.2, Pr*stamos )6?6?6E9%A estandari2ados5 Es-uema E'6"
39.2
1$00.0$.19.29 Otros
3;.2
1$00.0$.20 Pr*stamos a directores y traba(adores
1$00.0$.23 Pr*stamos del 'ondo )6?6?6E9%A
1$00.0$.2$ Pr*stamos )6?6?6E9%A otorgados con recursos de instituciones financieras
39.2
1$00.0$.2, Pr*stamos )6?6?6E9%A estandari2ados5 Es-uema E'6"
39.2
1$00.$.29 Otros cr*ditos &ipotecarios para iienda
3;.2
3;.2.1
39
39.1
6ncorporado mediante +es. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
39.2
6ncorporado mediante +es. /B/ 9> 9;052000 del 0$.0;.2000
140!
$0
140!&1 40
1$0<.1.1
40
1$0<.1.2
40
140!&2 40
1$0<.2.1
40
1$0<.2.2
40
1$0<.3
40
1$0<.03.01
40
140!&3&2 40
1$0<.$
40
57


1$0<.0$.01
40
1$0<.0$.02
40
140" RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CR*DITOS VIGENTES
1$0;.01 +endimientos deengados de cr*ditos comerciales
1$0;.02 +endimientos deengados de cr*ditos a microempresas
1$0;.03 +endimientos deengados de cr*ditos de consumo
1$0;.0$ +endimientos deengados de cr*ditos &ipotecarios para iienda
140' (PROVISIONES PARA CR*DITOS)
1$09.01 @Proisi#n para cr*ditos comercialesA
1$09.01.01 @Proisi#n para cr*ditos comerciales espec1ficaA
1$09.01.02 @Proisi#n para cr*ditos comerciales gen*rica obligatoriaA
1$09.01.03 @Proisi#n para cr*ditos comerciales gen*rica oluntariaA
1$09.1.$@Proisiones para aluaci#nI Operaciones refinanciadas3 reestructuradas y
+'A5'OPEA
$1
1$09.1.,@Proisiones por riesgo cambiario crediticioA
$1.1
1$09.02 @Proisi#n para cr*ditos a microempresasA
1$09.02.01 @Proisi#n para cr*ditos a microempresas espec1ficaA
1$09.02.02 @Proisi#n para cr*ditos a microempresas gen*rica obligatoriaA
1$09.02.03 @Proisi#n para cr*ditos a microempresas gen*rica oluntariaA
1$09.2.$ @Proisiones para aluaci#nI Operaciones refinanciadas3 reestructuradas y +'AA
$1
1$09.2., @Proisiones por riesgo cambiario crediticioA
$1.1
1$09.02.00 @Proisi#n gen*rica por riesgo de sobreendeudamientoA
$1.1.1
1$09.03 @Proisi#n para cr*ditos de consumoA
1$09.03.01 @Proisi#n para cr*ditos de consumo espec1ficaA
1$09.03.02 @Proisi#n para cr*ditos de consumo gen*rica obligatoriaA
1$09.03.03 @Proisi#n para cr*ditos de consumo gen*rica oluntariaA
1$09.3.$ @Proisiones para aluaci#nI Operaciones refinanciadasA
$1
1$09.3., @Proisiones por riesgo cambiario crediticioA
$1.1
1$09.03.00 @Proisi#n gen*rica por riesgo de sobreendeudamientoA
$1.1.1
1$09.0$ @Proisi#n para cr*ditos &ipotecarios para iiendaA
1$09.0$.01 @Proisi#n para cr*ditos &ipotecarios espec1ficaA
1$09.0$.02 @Proisi#n para cr*ditos &ipotecarios gen*rica obligatoriaA
1$09.0$.03 @Proisi#n para cr*ditos &ipotecarios gen*rica oluntariaA
1$09.0$.0$ @Proisiones para aluaci#nI Operaciones refinanciadasA
$1
1$09.0$.0, @Proisiones por riesgo cambiario crediticioA
$1.1
$0
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: $0;52001 del 19.00.20013 y posteriormente eliminadas por la +esol. /B/ 9> 13$352003 del
2$.09.2003. Posteriormente incorporado por la +esol. /B/ 9: 11095200< del 22.0;.200< y eliminado por la +esol. /B/ 9: 12<25
200< del 21.09.200<
$1
$1.1
6ncorporada por la +esol. /B/ 9> $15200, del 1$.01.200,
$1.1.1
6ncorporada por las +esol. /B/ 9: 09$15200; del 2,.0;.200;
58


15 CUENTAS POR COBRAR
1501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO$COBERTURAS DE VALOR RA#ONABLE POR
RIESGO DE TASA DE INTER*S
41.2
1502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACI+N
41.3
1,02.01 %eriados de moneda e8tran(era
1,02.01.01 /Japs de )onedas @"ross5"urrency /JapsA
1,02.01.02 'orJards
1,02.01.0$ 'uturos
1,02.01.0, Opciones
1,02.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
1,02.02 %eriados de tasas de inter*s
1,02.02.01 /Japs de Casas de 6nter*s
1,02.02.02 'orJards
1,02.02.0$ 'uturos
1,02.02.0, Opciones
1,02.02.09 Otros deriados de tasas de inter*s
1,02.03 %eriados de instrumentos representatios de capital3 deuda y commodities
1,02.03.01 /Japs
1,02.03.02 'orJards
1,02.03.0$ 'uturos /Japs "ompra de opciones 5calls
1,02.03.0, Opciones 'orJards " ompra de opciones 5 puts
1,02.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodities
1,02.0, %eriados de credito
1,02.0,.01 Cotal +eturn /Japs
1,02.0,.02 "redit %efault /Japs
1,02.0,.09 Otros deriados de cr*dito
1,02.0< %iferencial de compromisos futuros -ue se reconocen por reali2aci#n de operaciones de
reporte y pactos de recompra -ue representan una transferencia de propiedad
41&3&1
1,02.0<.01 Operaciones de reporte
1,02.0<.01.01 "ompras a futuro
1,02.0<.01.02 ?entas a futuro
1,02.0<.02 Pactos de recompra
1,02.09 Otros productos financieros deriados
1503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
$1.$
1,03.01 "oberturas de ?alor +a2onable
1,03.01.01 %eriados de moneda e8tran(era
1,03.01.01.01 /Japs de )onedas @"ross5"urrency /JapsA
1,03.01.01.02 'orJards
1,03.01.01.0$ 'uturos
1,03.01.01.0, Opciones
1,03.01.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
1,03.01.02 %eriados de tasa de inter*s
1,03.01.02.01 /Japs de Casas de 6nter*s
1,03.01.02.02 'orJards
1,03.01.02.0$ 'uturos
59


1,03.01.02.0, Opciones
1,03.01.02.09 Otros deriados de tasa de inter*s
1,03.01.03 %eriados de instrumentos representatios de capital3 deuda y commodities
1,03.01.03.01 /Japs
1,03.01.03.02 'orJards
1,03.01.03.0$ 'uturos
1,03.01.03.0, Opciones
1,03.01.02.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodities
1,03.01.0, %eriados de cr*dito
1,03.01.0,.01 Cotal +eturn /Japs
1,03.01.0,.02 "redit %efault /Jap
1,03.01.0,.09 Otros deriados de cr*dito
1,03.01.09 Otros productos financieros deriados
1,03.02 "oberturas de 'lu(os de Efectio
1,03.02.01.02 'orJards
1,03.02.01.0$ 'uturos
1,03.02.01.0, Opciones
1,03.02.02.02 'orJards
1,03.02.02.0$ 'uturos
1,03.02.02.0, Opciones
1,03.02.03.01 /Japs
1,03.02.03.02 'orJards
1,03.02.03.0$ 'uturos
1,03.02.03.0, Opciones
1,03.02.0,.02 "redit %efault /Japs
1,03.03 )acro5"oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Casa de 6nter*s
1,03.03.02.02 'orJards
$1.2
6ncorpoardo por la +esol. /B/ 9> 13$95200; del 00.0,.200;
$1.3
)odificada por la +esol. /B/ 9> 13$95200; del 00.0,.200;
$1.3.1
6ncorporado por la +esol. /B/ 9> 100<5200, del 19.0<.200,
$1.$
)odificada por la +esol. /B/ 9> 13$95200; del 00.0,.200;
60


1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO
1,0$.01 "uentas por cobrar por enta de bienes
1,0$.02 "uentas por cobrar por enta de sericios
1,0$.03 "uentas por cobrar por al-uiler de bienes
1,0$.0$ "uentas por cobrar por 'ideicomiso
1,0$.0$.01 'ideicomiso en garant1a
1,0$.0$.01.01 "ontratos donde se act=a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente
5 4ey 2;,<9
$1.,
1,0$.0$.01.09 Otros contratos
$1.,
1,0$.0$.02 'ideicomisos en tituli2aci#n
5 4ey 2;,<9
$1.,
$1.,
1,0$.0$.09 Otros fideicomisos
5 4ey 2;,<9
$1.,
$1.,
1,0$.09 Otras
1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS
1,0,.01 /eguros pagados por cuenta de terceros
1,0,.01.01 /eguros de incendio3 terremoto y l1neas aliadas
1,0,.01.02 /eguros de ida
1,0,.02 6mpuestos pagados por cuenta de terceros
1,0,.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros
150 COMISIONES POR COBRAR
1,00.01 "omisiones por cobrar por garant1as otorgadas
1,00.02 "omisiones por cobrar por l1neas de cr*dito
1,00.03 "omisiones por cobrar por cartas de cr*dito
1,00.0$ "omisiones por cobrar por sericios de comercio e8terior
1,00.0, "omisiones por cobrar por sericios de custodia
1,00.00 "omisiones por cobrar por sericios de cobran2a
1,00.0< "omisiones por cobrar por sericios de al-uiler de ca(as de seguridad
1,00.0; "omisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de confian2a
1,00.0;.01 'ideicomisos
1,00.0;.02 "omisiones de "onfian2a
1,00.19 Otras comisiones por cobrar
$1.,
6ncorporado por la +esol. /B/ 9> 9;052000 del 0$.0;.2000
61


150! CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1,0<.1 +eclamos a terceros
1,0<.02 Adelantos al personal
1,0<.3 6ndemni2aciones reclamadas por siniestros
1,0<.$ "ontratos de arrendamiento financiero resueltos pendientes de recuperaci#n de los
bienes $2
1,0<.$., ?encidos $2
1,0<.$.0 En cobran2a (udicial $2
1,0<., "ontratos de capitali2aci#n inmobiliaria resueltos pendientes de restituci#n de los
bienes$2.1
1,0<.,., ?encidos $2.1
1,0<.,.0 En cobran2a (udicial $2.1
1,0<.0 %erec&o de uso de inmueble3 tributos y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos
de capitali2aci#n inmobiliaria $2.1
1,0<.0< "uentas por cobrar recibidas por el 'ondo )6?6?6E9%A
$2.2
1,0<.09 Otras
150" RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR
1,0;.0$ +endimientos deengados de cuentas por cobrar por enta de bienes y sericios y
fideicomisos
1,0;.0, +endimientos deengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de
terceros.
1,0;.0< +endimientos deengados de cuentas por cobrar diersas.
150' (PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR)
1,09.0$ @Proisi#n para deudores por cuentas por cobrar de enta de bienes y sericios3 y
fideicomisosA
1,09.0$.01 @Proisi#n para deudores por cuentas por cobrar por fideicomisosA
1,09.0$.01.01 @Proisiones seg=n disposiciones /B/A
1,09.0$.01.09 @Otras ProisionesA
1,09.0$.09 @Proisiones para cuentas por cobrar de enta de bienes y sericiosA
1,09.0, @Proisi#n para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de tercerosA
1,09.0< @Proisi#n para cuentas por cobrar diersasA
1,09.<.1 @+eclamos a tercerosA $2
1,09.<.2 @Adelantos al personalA $2
1,09.<.3 @6ndemni2aciones reclamadas por siniestrosA $2
1,09.<.$ @"ontratos de arrendamiento financiero resueltos pendientes de recuperaci#n de los
bienesA $2
1,09.<., @"ontratos de capitali2aci#n inmobiliaria resueltos pendientes de restituci#n de los
bienesA $2.1
1,09.0<.0< "uentas por cobrar recibidas por el 'ondo )6?6?6E9%A
$2.2
1,09.0<.09 @OtrasA $2
1 BIENES REALI#ABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO
101 BIENES REALI#ABLES
1001.01 Bienes para arrendamiento financiero
1001.01.01 Bienes para colocaci#n
1001.1.2 Bienes recuperados
1001.02 Bienes su(etos a contratos de capitali2aci#n inmobiliaria
$2.1
1001.2.1 Bienes para colocaci#n
$2.1
1001.2.2 Bienes restituidos
$2.1
1001.09 Otros bienes reali2ables
102 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
1002.01 ?alores3 t1tulos y metales preciosos recibidos en pago y ad(udicados
1002.01.01 ?alores y t1tulos
1002.1.2 Koyas y metales preciosos
1002.02 Productos y mercader1as recibidos en pago y ad(udicados
1002.02.01 Agr1colas
1002.02.02 )ineras
1002.02.09 Otros
1002.03 6nmuebles recibidos en pago y ad(udicados
62


1002.03.01 Cerrenos
1002.03.02 Edificios y otras construcciones
1002.0$ )obiliario y e-uipo recibidos en pago y ad(udicados
1002.0$.01 )obiliario
1002.0$.02 E-uipo
1002.0, )a-uinarias y unidades de transporte recibidos en pago y ad(udicadas
1002.0,.01 )a-uinarias
1002.,.2 Enidades de transporte
1002.0 %erec&os de fideicomisario recibidos en pago y ad(udicados $3
1002.00.01 'ideicomisos de daci#n en pago $3
1002.00.01.01 Bienes muebles $3
1002.00.01.02 Bienes inmuebles $3
1002.0.2 Otros fideicomisos $3
1002.00.02.01 Bienes muebles $3
1002.00.02.02 Bienes inmuebles $3
1002.9 Otros bienes recibidos en pago y ad(udicados
103 BIENES FUERA DE USO
1003.01 6nmuebles
1003.02 )obiliario y e-uipo
1003.03 E-uipos de transporte y ma-uinarias
1003.09 Otros bienes fuera de uso
10' (PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALI#ABLES, RECIBIDOS EN PAGO,
ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO)
43.1
1009.1 @Proisi#n para bienes reali2ablesA
1009.01.01 @Proisi#n para bienes reali2ablesA
$3.1
1009.01.02 @%epreciaci#n para bienes reali2ablesA
$3.1
1009.2 @Proisi#n para bienes recibidos en pago y ad(udicadosA
1009.02.01 @Proisi#n para bienes recibidos en pago y ad(udicadosA
$3.1
1009.02.02 @%epreciaci#n para bienes recibidos en pago y ad(udicadosA
$3.1
1009.3 @Proisi#n para bienes fuera de usoA
$2
$2.1
$2.1
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9: 9;052000 del 0$.0;.2000
$2.2
6ncorporado por la +esol. /B/ 9> 9;052000 del 0$.0;.2000
$3
6ncorporado mediante "ircular B5 209052001 del 23.0;.2001
$3.1
)odificada por la +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
63


1! INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
43&1&1

1!01 INVERSIONES POR PARTICIPACI+N PATRIMONIAL EN PERSONAS JURIDICAS DEL PAS
1<01.01 /ubsidiarias Pa1s
1<01.09 Otras
1!02 INVERSIONES POR PARTICIPACI+N PATRIMONIAL EN PERSONAS JURIDICAS DEL
EXTERIOR
1<02.01 /ubsidiarias del E8terior
1<02.09 Otras
1!03 INVERSIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACI+N Y OTROS CONTRATOS
ASOCIATIVOS
1<03.01 6nersiones en Asociaciones en Participaci#n
1<03.09 6nersiones en otros contratos asociatios
1!04 INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE A-ORRO Y CR*DITO
1<0$.01 6nersiones en aportes al 'ondo de "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
1!05 CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR
1<0,.01 "apital Asignado a /ucursales del E8terior
1!0! INVERSIONES PERMANENTES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
1<0<.01 6nersiones por participaci#n patrimonial en personas (ur1dicas del pa1s de disponibilidad
restringida.
1<0<.02 6nersiones por participaci#n patrimonial en personas (ur1dicas del e8terior de
disponibilidad restringida.
1<0<.03 6nersiones en asociaciones en participaci#n y otros contratos asociatios de
disponibilidad restringida
1<0<.0$ 6nersiones en aportes al 'ondo de "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito de
disponibilidad restringida.
1<0<.0, 6nersiones en aportes de "apital asignado a sucursales del e8terior de disponibilidad
restringida.
$3.1.1
)odificada la denominaci#n por la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200,. Asimismo3 mediante la citada +esoluci#n se
eliminan las cuentas 1<0; y 1<09.
1" INMUEBLES, MOBILIARIO Y E.UIPO
1"01 TERRENOS
1;01.01 Cerrenos
1"02 EDIFICIOS E INSTALACIONES
1;02.01 Edificios
1;02.02 6nstalaciones
1"03 MOBILIARIO Y E.UIPO
1;03.01 )obiliario
1;03.02 E-uipos de computaci#n
64


1;03.09 Otros bienes y e-uipos de oficina
1"04 E.UIPOS DE TRANSPORTE Y MA.UINARIAS
1;0$.01 ?e&1culos
1;0$.02 )a-uinarias
1"05 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALI#ACI+N
INMOBILIARIA
43.2
1;0,.1 6nmuebles recibidos en arrendamiento financiero y capitali2aci#n inmobiliaria
$3.2
1;0,.01.01 6nmuebles recibidos en arrendamiento financiero
$3.2
1;0,.01.02 6nmuebles recibidos en capitali2aci#n inmobiliaria
$3.2
1;0,.02 )obiliario y e-uipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero
1;0,.03 E-uipos de transporte y ma-uinarias recibidos en arrendamiento financiero
1;0,.09 Otros bienes recibidos en arrendamiento financiero
1"0 OBRAS EN EJECUCI+N Y BIENES POR RECIBIR
43&2
1;00.1 Obras en e(ecuci#n
1;00.01.01 Obras e(ecutadas por la propia empresa
$3.2
1;00.01.01.01 Obras su(etas a contratos de capitali2aci#n inmobiliaria
$3.2
1;00.01.01.02 Obras no su(etas a contratos de capitali2aci#n inmobiliaria
$3.2
1;00.01.02 Obras e(ecutadas por terceros
$3.2
1;00.01.02.01 Obras su(etas a contratos de capitali2aci#n inmobiliaria
$3.2
1;00.01.02.02 Obras no su(etas a contratos de capitali2aci#n inmobiliaria
$3.2
1;00.2 Bienes por recibir
1"0! INSTALACIONES Y MEJORAS EN PROPIEDADES AL.UILADAS
1;0<.01 6nstalaciones en propiedades al-uiladas
1;0<.02 )e(oras en propiedades al-uiladas
1"0" BIENES CEDIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALI#ACI+N
INMOBILIARIA
43.2
1;0;.01 6nmuebles cedidos en arrendamiento financiero y en capitali2aci#n inmobiliaria
$3.2
1;0;.01.01 6nmuebles cedidos en arrendamiento financiero
$3.2
1;0;.01.02 6nmuebles cedidos en capitali2aci#n inmobiliaria
$3.2
1;0;.02 )obiliario y e-uipo de oficina cedidos en arrendamiento financiero
1;0;.03 E-uipos de transporte y ma-uinarias cedidos en arrendamiento financiero
$3.2
)odificado por +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
1;0;.09 Otros bienes cedidos en arrendamiento financiero
1"0' (DEPRECIACI+N ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y E.UIPO)
1;09.02 @%epreciaci#n acumulada de edificios e instalacionesA
1;09.03 @%epreciaci#n acumulada de mobiliario y e-uipoA
1;09.0$ @%epreciaci#n acumulada de e-uipos de transporte y ma-uinariasA
1;09., @%epreciaci#n acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en
capitali2aci#n inmobiliariaA
$3.3
1;09.0,.01 @%epreciaci#n acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero
$3.3
1;09.0,.02 @%epreciaci#n acumulada de bienes recibidos en capitali2aci#n inmobiliaria
$3.3
1;09.0< @Amorti2aci#n acumulada de instalaciones y me(oras en propiedades al-uiladasA
1;09.0; @%epreciaci#n acumulada de bienes cedidos en arrendamiento financiero y en
capitali2aci#n inmobiliariaA
$3.3
65


1;09.0;.01 @%epreciaci#n acumulada de bienes cedidos en arrendamiento financiero
$3.3
1;09.0;.02 @%epreciaci#n acumulada de bienes cedidos en capitali2aci#n inmobiliaria
$3.3
1' OTROS ACTIVOS
1'01 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1901.01 /eguros pagados por anticipado
1901.02 Al-uileres pagados por anticipado
1901.03 Publicidad y mercadeo pagados por anticipado
1901.0$ /uscripciones pagadas por anticipado
1901.0, "omisiones por sericios pagados por anticipado
1901.00 Entregas a rendir cuenta
1901.0< Ltiles de oficina y suministros diersos pagados por anticipado
1901.1; Otras cargas diferidas
1901.19 Otras gastos pagados por anticipado
1'02 INTERESES Y COMISIONES PAGADOS POR ANTICIPADO
1902.01 6ntereses pagados por anticipado
1902.02 "omisiones pagadas por anticipado
1902.03 6ntereses y comisiones por operaciones de reporte
1902.0$ 6ntereses y comisiones por pactos de recompra
1'03 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
1903.01 Pagos a cuenta del 6mpuesto a la +enta
1'04 GASTOS AMORTI#ABLES
190$.01 Bastos de organi2aci#n e instalaci#n
190$.02 Bastos de reorgani2aci#n administratia
190$.03 /oftJare ad-uirido
190$.0< BoodJill
190$.0; Otros gastos amorti2ables
190$.09 @Amorti2aci#n acumulada por gastos amorti2ablesA
190$.09.01 @Amorti2aci#n acumulada por gastos de organi2aci#n e instalaci#nA
190$.09.02 @Amorti2aci#n acumulada por gastos de reorgani2aci#n administratiaA
190$.09.03 @Amorti2aci#n acumulada por gastos de softJare ad-uiridoA
$3.3
)odificado por +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
190$.09.0< @Amorti2aci#n acumulada del goodJillA
190$.09.0; @Amorti2aci#n acumulada por otros gastos amorti2ablesA
1'0 CR*DITO FISCAL
1900.01 "r*dito fiscal del 6mpuesto Beneral a las ?entas
1900.02 "r*dito fiscal del 6mpuesto a la +enta
1900.09 Otros
1'0! BIENES DIVERSOS
190<.01 Obras de arte
190<.02 )onedas y (oyas
190<.03 Biblioteca
190<.0$ 6nstituciones sociales y gremiales
190<.00 Bienes de %isponibilidad +estringida
66


190<.09 Otros
1'0" OPERACIONES EN TRMITE
190;.01 "&e-ues rec&a2ados
190;.02 'altantes de ca(a
190;.03 "&e-ues falsificados
190;.0$ %ocumentos e8traiados
190;.0, %iferencias por regulari2ar
190;.00 Adelantos a proeedores
190;.0< Operaciones por li-uidar
190;.09 Otras
1'0' OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS
1909.01 Operaciones pa1s
1909.02 Operaciones e8terior
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO
67


2101 OBLIGACIONES A LA VISTA
2101.1 %ep#sitos en cuenta corriente
2101.1.1 %ep#sitos su(etos al %ecreto 4egislatio 9> 9$0 y sus modificatorias
$$
2101.1.9 Otros
$$
2101.02 "uentas corrientes sin moimiento
2101.03 "&e-ues certificados
2101.0$ "&e-ues de gerencia
2101.0, 7rdenes de pago de gerencia
2101.00 "&e-ues de ia(ero
2101.0< Biros por pagar
2101.0<.01 Biros por pagar pa1s
2101.0<.02 Biros por pagar e8terior
2101.0; Cransferencias por pagar
2101.0;.01 Cransferencias por pagar pa1s
2101.0;.02 Cransferencias por pagar e8terior
2101.09 %ep#sitos del p=blico encidos
2101.09.01 "ertificados de dep#sitos negociables
2101.09.02 "ertificados de dep#sitos no negociables
2101.09.02.01 "ertificados de dep#sitos no negociables personas naturales y (ur1dicas
priadas sin fines de lucro
2101.09.02.02 "ertificados de dep#sitos no negociables otras personas (ur1dicas
2101.09.03 Otros %ep#sitos
2101.09.03.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
2101.09.03.02 Otras personas (ur1dicas
2101.10 ?alores y t1tulos encidos
2101.11 Obligaciones subordinadas encidas
2101.12 %ep#sitos (udiciales y administratios
2101.12.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
2101.12.02 Otras personas (ur1dicas
2101.13 +etenciones (udiciales a disposici#n
2101.1$ "obran2as por li-uidar
2101.1, Obligaciones a transferir al 'ondo de /eguro de %ep#sitos
2101.10 Obligaciones por fideicomisos
2101.10.01 "O'6%E
2101.10.01.01 Bonos %./. 9: 11$59;5E'
2101.10.01.02 Bonos %./. 9: 0995995E'
2101.10.01.09 Otros
2101.10.09 Otras
2101.1< Obligaciones por comisiones de confian2a
2101.19 Otras obligaciones a la ista
////////////////////
$$
6ncorporado por +esol. /B/ 9> 192,5200$ del 2,.11.200$
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE A-ORRO
2102.01 %ep#sitos de a&orro actios
2102.02 %ep#sitos de a&orro inactios
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLA#O
2103.01 "ertificados de dep#sito
2103.01.01 "ertificados de dep#sito negociable
2103.01.02 "ertificados de dep#sito no negociable
68


2103.01.02.01 "ertificados de dep#sito no negociable personas naturales y (ur1dicas
priadas sin fines de lucro
2103.01.02.02 "ertificados de dep#sito no negociable otras personas (ur1dicas
2103.02 "ertificados bancarios
2103.03 "uentas a pla2o
2103.0$ %ep#sitos para planes progresios
2103.0$.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
2103.0$.02 Otras personas (ur1dicas
2103.0, %ep#sitos compensaci#n de tiempo de sericios
2103.0,.01 Ordinarios
2103.0,.02 "onenios
2103.00 %ep#sitos con contratos sJaps yDo compras a futuro de moneda e8tran(era
2103.09 Otras obligaciones por cuentas a pla2o
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
210$.01 Cributos por cuenta propia
210$.01.01 6mpuesto a la +enta
210$.01.02 6mpuesto Beneral a las ?entas
210$.01.03 Otras "ontribuciones
210$.01.0$ Administradoras de 'ondos de Pensiones
210$.01.09 Otros Cributos por cuenta propia
210$.02 Cributos retenidos
210$.3 Cributos recaudados
2105 OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
210,.01 ?entas en corto
210,.01.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210,.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210,.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210,.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210,.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210,.01.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
210,.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
210,.02 Operaciones de reporte
210,.03 Pactos de recompra
210,.0$ Pr*stamos de alores
69


210,.0$.01 Obligaci#n del Prestamista
210,.0$.01.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210,.0$.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210,.0$.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210,.0$.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210,.0$.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210,.0$.01.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
210,.0$.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
210,.0$.01.19 Otros alores y t1tulos
210,.0$.02 Obligaci#n del Prestatario
210,.0$.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210,.0$.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210,.0$.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210,.0$.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210,.0$.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210,.0$.02.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
210,.0$.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
210,.0$.02.19 Otros alores y t1tulos
210,.09 Otros
210 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES
2100.01 "ompensaci#n por tiempo de sericios
2100.02 Kubilaci#n
2100.09 Otros
210! OBLIGACIONES CON EL PBLICO RESTRINGIDAS
210<.01 %ep#sitos inmoili2ados
210<.01.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
210<.01.02 Otras personas (ur1dicas
210<.02 +etenciones (udiciales
210<.03 %ep#sitos (udiciales y administratios
210<.0$ %ep#sitos en garant1a
210<.0$.01 %ep#sitos en garant1a para cr*ditos
210<.0$.01.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
210<.0$.01.02 Otras personas (ur1dicas
210<.0$.02 %ep#sitos en garant1a por operaciones contingentes
210<.0$.02.02 otras personas (ur1dicas
210<.0$.09 Otros dep#sitos en garant1a
210<.0$.09.02 Otras personas (ur1dicas
210<.09 Otras obligaciones con el p=blico restringidas
210" GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO
210;.01 Bastos por pagar de obligaciones con el p=blico a la ista
210;.02 Bastos por pagar de obligaciones con el p=blico por cuentas de a&orro
210;.02.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
210;.02.02 Otras personas (ur1dicas
210;.03 Bastos por pagar de obligaciones con el p=blico por cuentas a pla2o
70


210;.03.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
210;.03.02 Otras personas (ur1dicas
210;.0$ Bastos por pagar de obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos
210;.0, Obligaciones relacionadas con inersiones negociables y a encimiento
210;.0,.02 6ntereses y comisiones de operaciones de reporte
210;.0,.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210;.0,.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210;.0,.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210;.0,.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210;.0,.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210;.0,.02.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
210;.0,.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
210;.0,.02.19 Otros alores y t1tulos
210;.0,.03 6ntereses y comisiones de pactos de recompra
210;.0,.03.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210;.0,.03.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210;.0,.03.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210;.0,.03.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210;.0,.03.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210;.0,.03.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades.
210;.0,.03.0; ?alores y t1tulos emitidos por sociedades no financieras
210;.0,.03.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
210;.0,.03.19 Otros alores y t1tulos
210;.0,.0$ 6ntereses y comisiones de pr*stamos de alores
210;.0,.0$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210;.0,.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210;.0,.0$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210;.0,.0$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210;.0,.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210;.0,.0$.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades.
210;.0,.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
210;.0,.0$.19 Otros alores y t1tulos
210;.0< Bastos por pagar de obligaciones con el p=blico restringidas
210;.0<.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
210;.<.2 Otras personas (ur1dicas
2201.01 Bancos
2201.02 'inancieras
$,
220" GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS
220;.01 Bancos
220;.02 'inancieras
220;.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
220;.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
220;.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
220;.00 "ooperatias de A&orro y "r*dito
220;.09 Otras empresas del sistema financiero
$,
23 DEP+SITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS
INTERNACIONALES
71


2301 DEP+SITOS A LA VISTA
2301.1 %ep#sitos a la ista de empresas del sistema financiero del pa1s
$0
2301.1.9 Otros
$0
2301.02 %ep#sitos a la ista de instituciones del sistema financiero del e8terior
2301.03 %ep#sitos a la ista de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
$0
2301.3.9 Otros
$0
2301.0$ %ep#sitos a la ista de organismos financieros internacionales
2302 DEP+SITOS DE A-ORRO
2302.01 %ep#sitos de a&orro de empresas del sistema financiero del pa1s
2302.02 %ep#sitos de a&orro de instituciones del sistema financiero del e8terior
2302.03 %ep#sitos de a&orro de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
2302.0$ %ep#sitos de a&orro de organismos financieros internacionales
2303 DEP+SITOS A PLA#O
2303.01 %ep#sitos a pla2o de empresas del sistema financiero del pa1s
2303.02 %ep#sitos a pla2o de instituciones del sistema financiero del e8terior
2303.03 %ep#sitos a pla2o de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
2303.0$ %ep#sitos a pla2o de organismos financieros internacionales
230" GASTOS POR PAGAR POR DEP+SITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y
ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
230;.01 Bastos por pagar por dep#sitos a la ista de empresas del sistema financiero y
organismos financieros internacionales
230;.01.01 %ep#sitos a la ista pa1s
230;.01.02 %ep#sitos a la ista e8terior
230;.01.03 %ep#sitos a la ista de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
230;.01.0$ %ep#sitos a la ista de organismos financieros internacionales
230;.02 Bastos por pagar por dep#sitos de a&orro de empresas del sistema financiero y
230;.02.01 %ep#sitos de a&orro pa1s
230;.02.02 %ep#sitos de a&orro e8terior
230;.02.03 %ep#sitos de a&orro de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
230;.02.0$ %ep#sitos de a&orro de organismos financieros internacionales
230;.03 Bastos por pagar por dep#sitos a pla2o de empresas del sistema financiero y
230;.03.01 %ep#sitos a pla2o pa1s
230;.03.02 %ep#sitos a pla2o e8terior
230;.03.03 %ep#sitos a pla2o de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
230;.03.0$ %ep#sitos a pla2o de organismos financieros internacionales
////////////////////
$,
$0
6ncorporado por +esol. /B/ 9> 192,5200$ del 2,.11.200$
72


24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLA#O
2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
2$01.01 Adeudos con garant1a de t1tulos alores
2$01.02 Operaciones de mercado abierto
2$01.03 Pactos de recompra 5 t1tulos
2$01.0$ Pactos de recompra 5 diisas
2$01.09 Otras obligaciones
2402 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACI+N FINANCIERA DE DESARROLLO
2$02.02 Adeudos por pr*stamos
4&1
2$02.02.01 +edimibles
2$02.02.01.01 9o subordinados
2$02.02.01.02 /ubordinados
2$02.02.03 "onertibles en acciones
4&1&1
2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
2$03.01 Aances en cuenta corriente
4&1
4&1&1
2$03.$ Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
2$03., Adeudos por bienes recibidos en capitali2aci#n inmobiliaria
$0.1.2
4&1&1
2404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
2$0$.01 Aances en cuenta corriente
2$0$.02 Adeudos por pr*stamos
4&1
2$0$.02.01 +edimibles
2$0$.02.01.01 9o subordinados
2$0$.02.01.02 /ubordinados
2$0$.02.03 "onertibles en acciones
2$0$.02.03.01 9o subordinados
2$0$.02.03.02 /ubordinados
4&1&1
2$0$.09 Otras obligaciones
2405 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
2$0,.01 Adeudos por pr*stamos
4&1&3
2$0,.01.01 +edimibles
2$0,.01.01.01 9o subordinados
2$0,.01.01.02 /ubordinados
2$0,.01.03 "onertibles en acciones
2$0,.01.03.01 9o subordinados
2$0,.01.03.02 /ubordinados
2$0,.09 Otras obligaciones
240 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS
4&1&3
73


4&1&1
240! OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR
2$0<.01 Adeudos por pr*stamos
4&1&3
2$0<.01.01 +edimibles
2$0<.01.01.01 9o subordinados
2$0<.01.01.02 /ubordinados
2$0<.01.03 "onertibles en acciones
2$0<.01.03.01 9o subordinados
2$0<.01.03.02 /ubordinados
4&1&1
2$0<.09 Otras obligaciones
240" GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLA#O
2$0;.01 Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con el Banco "entral de +esera del Per=
2$0;.02 Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con la "orporaci#n 'inanciera de
%esarrollo
2$0;.03 Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del
pa1s
2$0;.0$ Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del e8terior
2$0;.0, Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
2$0;.00 Bastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pa1s
2$0;.0< Bastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del e8terior
46.1
Modificada la denominacin as como su estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2! del 2!.".2!
46.1.1
#liminadas las su$cuentas 242.3% 243.3% 243.6% 244.3% 244.6% 246.6 & 247.6% & en caso de las su$cuentas 242.3% 243.3 &
244.3 eliminadas tam$i'n sus res(ecti)as cuentas analticas% mediante la Resol. SBS N* 4727-2! del 2!.".2!
46.1.2
+ncor(orado (or Resol. SBS N 2"7-2" del 1.2.2"
46.1.3
Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N 4727-2! del 2!.".2!
25 CUENTAS POR PAGAR
2501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE
INTERS
46.2
74


2502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACI+N
46.3
2,02.01 %eriados de moneda e8tran(era
2,02.01.01 /Japs de )onedas @"ross5"urrency /JapsA
2,02.01.02 'orJards
2,02.01.0$ 'uturos
2,02.01.0, Opciones
2,02.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
2,02.02 %eriados de tasa de inter*s
2,02.02.01 /Japs de Casas de 6nter*s
2,02.02.02 'orJards
2,02.02.0$ 'uturos
2,02.02.0, Opciones
2,02.02.09 Otros deriados de tasa de inter*s
2,02.03 %eriados de instrumentos representatios de capital3 deuda y commodities
2,02.03.01 /Japs
2,02.03.02 'orJards
2,02.03.0$ 'uturos
2,02.03.0, Opciones
2,02.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodities
2,02.0, %eriados de cr*dito
2,02.0,.01 Cotal +eturn /Japs
2,02.0,.02 "redit %efault /Japs
2,02.0,.09 Otros deriados de credito
2,02.0< %iferencial de compromisos futuros -ue se reconocen por reali2aci#n de operaciones de
reporte y pactos de recompra -ue representan una transferencia de propiedad
$0.$
2,02.0<.01 Operaciones de reporte
2,02.0<.02 Pactos de recompra
2,02.09 Otros productos financieros deriados
2503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
46.3
2,03.01 "oberturas de alor ra2onable
2,03.01.01.02 'orJards
2,03.01.01.0$ 'uturos
2,03.01.01.0, Opciones
2,03.01.02 %eriados de tasas de inter*s
2,03.01.02.02 'orJards
2,03.01.02.0$ 'uturos
2,03.01.02.0, Opciones
2,03.01.03.01 /Japs
2,03.01.03.02 'orJards
2,03.01.03.0$ 'uturos
2,03.01.03.0, Opciones
2,03.01.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commoditie
2,03.02 "oberturas de 'lu(os de Efectio
75


2,03.02.01.02 'orJards
2,03.02.01.0$ 'uturos
2,03.02.01.0, Opciones
2,03.02.02.02 'orJards
2,03.02.02.0$ 'uturos
2,03.02.02.0, Opciones
2,03.02.03.01 /Japs
2,03.02.03.02 'orJards
2,03.02.03.0$ 'uturos
2,03.02.03.0, Opciones
2,03.03 )acro5"oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Casa de 6nter*s
2,03.03.02.02 'orJards
$0.2
6ncorporado por +esol. /B/ 9> 13$95200; del 00.0,.200;.
$0.3
)odificado por +esol. /B/ 9> 9;15200, del 2<.00.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ 9: 13$95200; del
00.0,.200;.
$0.$
)odificado por +esol. /B/ 9> 100<5200, del 19.0<.200,.
2504 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
2,0$.01 Acreedores por operaciones con tar(etas de cr*dito
2,0$.02 /eguros por cuenta de prestatarios
2,0$.03 /eguros por cuenta de depositantes
2,0$.0$ +etenciones para declaratoria de f!brica
2,0$.00 Barant1as por al-uileres
2,0$.0< /uscripci#n de acciones
2,0$.; "uotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero
2,0$.9 Obligaciones por contratos de capitali2aci#n inmobiliaria sobre bienes en construcci#n
$0.,
2,0$.10 6ntereses por pagar sobre capitali2aci#n inmobiliaria
$0.,
2,0$.19 Otros
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
2,0,.01 %iidendos por pagar
2,0,.02 Participaciones por pagar
2,0,.03 ?acaciones por pagar
2,0,.0$ +emuneraciones por pagar
2,0,.0, Monorarios por pagar
2,0,.00 %ietas por pagar
2,0,.09 Otros gastos de personal
$0.,
6ncorporado por +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
250 PROVEEDORES
2,00.01 Proeedores de bienes
76


2,00.02 Proeedores de sericios
250! PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS Y APORTE A LA FEDERACI+N
PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE A-ORRO Y CR*DITO
2,0<.01 Primas al 'ondo de /eguro de %ep#sitos
2,0<.02 Aporte a la 'ederaci#n Peruana de "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
250" GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR
2,0;.01 Bastos por pagar de cuentas por pagar
2,0;.09 Otros gastos por pagar
2 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLA#O
202 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACI+N FINANCIERA DE DESARROLLO
2002.02 Adeudos por pr*stamos
$0.,.1
2002.02.01 +edimibles
2002.02.01.01 9o subordinados
2002.02.01.02 /ubordinados
2002.02.02 9o redimibles
2002.02.03 "onertibles en acciones
$0.,.2
2002.09 Otras obligaciones
203 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
$0.,.1
$0.,.2
2003.$ Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
2003., Adeudos por bienes recibidos en capitali2aci#n inmobiliaria
$0.0
$0.,.2
204 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
200$.02 Adeudos por pr*stamos
$0.,.1
200$.02.01 +edimibles
200$.02.01.01 9o subordinados
200$.02.01.02 /ubordinados
200$.02.02 9o redimibles
200$.02.03 "onertibles en acciones
$0.,.2
200$.09 Otras obligaciones
77


205 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
200,.01 Adeudos por pr*stamos
$0.0.1
200,.1.1 +edimibles
200,.1.1.1 9o subordinados
200,.1.1.2 /ubordinados
200,.1.2 9o +edimibles
200,.1.3 "onertibles en acciones
200,.09 Otras obligaciones
20 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS
$0.0.1
$0.,.2
20! OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR
200<.01 Adeudos por pr*stamos
$0.0.1
200<.01.01 +edimibles
200<.01.01.01 9o subordinados
200<.01.01.02 /ubordinados
200<.01.02 9o redimibles
200<.01.03 "onertibles en acciones
200<.01.03.02 /ubordinados
$0.,.2
200<.09 Otras obligaciones
20" GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLA#O
200;.02 Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con la "orporaci#n 'inanciera de
%esarrollo
200;.03 Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del
pa1s
200;.0$ Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del e8terior
200;.0, Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
200;.00 Bastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pa1s
200;.0< Bastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del e8terior
46.5.1
)odificada la denominaci#n as1 como su estructura mediante la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
78


46.5.2
Eliminadas las subcuentas 2002.033 2003.033 2003.003 200$.033 200$.003 2000.00 y 200<.003 y en caso de las subcuentas
2002.033 2003.03 y 200$.03 eliminadas tambi*n sus respectias cuentas anal1ticas3 mediante la +esol. /B/ 9: $<2<52009
del 29.0,.2009
$0.0
6ncorporado por la +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
46.6.1
)odificada la estructura mediante la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
2! PROVISIONES
2!01 PROVISIONES PARA CR*DITOS CONTINGENTES
2<01.01 Proisiones para cr*ditos contingentes espec1ficas
2<01.01.01 Proisiones para cr*ditos contingentes espec1ficas de l1neas de cr*dito
reolentes
$0.<
2<01.01.09 Otras proisiones para cr*ditos contingentes espec1ficas
$0.<
2<01.02 Proisiones para cr*ditos contingentes gen*ricas
2<01.02.01 Proisiones para cr*ditos contingentes gen*ricas de l1neas de cr*dito
reolentes
$0.<
2<01.02.09 Otras proisiones para cr*ditos contingentes gen*ricas
$0.<
2!02 OTRAS PROVISIONES
2<02.02 Proisiones para litigios y demandas
2<02.3 Proisiones para mecanismos de cobertura por fideicomisos
2<02.$ Proisiones por cartera transferida con pacto de recompra u opci#n de compra
$0.;
2<02., Proisiones para +iesgo Pa1s
$<
2<02.,.1 %ep#sitos en el e8terior
2<02.,.3 6nersiones negociables y a encimiento
2<02.,.$ "r*ditos
2<02.,.$.1 "r*ditos directos
2<02.,.$.2 "r*ditos indirectos
2<02.,., "uentas por cobrar
2<02.,.0 Bienes recibidos en pago y ad(udicados
2<02.,.< 6nersiones permanentes
2<02.0 Proisiones para desalori2aci#n de bienes colocados en capitali2aci#n inmobiliaria
$<.1
46.7
6ncorporado mediante +esol. /B/ 9> 123<52000 del 22.09.2000
46.,
6ncorporado mediante +esol. /B/ 9> 122<52002 del 29.11.2002
47
6ncorporado mediante +esol. /B/ 9> 11;52003 del 29.01.2003
47.1
6ncorporado por +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
79


2<02.0< Proisi#n por bienes ad(udicados y recuperados
$<.2
2<02.0<.01 Proisi#n por bienes ad(udicados y recuperados transferidos a inculados
$<.2
2<02.0<.02 E8ceso de proisiones de bienes ad(udicados y recuperados
$<.2
2<02.9 Otras
2" VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACI+N
2"01 BONOS COMUNES
2;01.01 Bonos comunes
2"02 BONOS SUBORDINADOS
$<.3
2;02.02 Bonos subordinados redimibles
$<.$
2;02.03 Bonos subordinados no redimibles
$<.$
2;02.0$ Bonos subordinados conertibles en acciones
$<.$
$<.3
2"03 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES
2;03.01 Bonos conertibles en acciones por decisi#n del emisor
2;03.02 Bonos conertibles en acciones por decisi#n del tenedor
2;03.09 Otros bonos conertibles en acciones
2"04 BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
2;0$.01 Bonos de arrendamiento financiero
2"05 INSTRUMENTOS -IPOTECARIOS
2;0,.01 Bonos &ipotecarios
2;0,.02 4etras &ipotecarias
2;0,.03 "*dulas &ipotecarias
2;0,.09 Otros instrumentos &ipotecarios
2"0 OTRAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS
$<.,
2;00.01 +edimibles
2;00.02 9o redimibles
2;00.03 "onertibles en acciones
2"0! OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
2;0<.01 Pagar*s
2;0<.02 Obligaciones
2;0<.09 Otros instrumentos representatios de deuda
N<.2
6ncorporado mediante la +esoluci#n /B/ 9> 1,3,5200, del 00.10.200,
$<.3
Eliminadas las subcuentas 2;02.01 y 2;02.093 as1 como sus cuentas anal1ticas3 mediante la +esoluci#n /B/ 9: $<2<5
2009 del 29.0,.2009
$<.$
Eliminadas las cuentas anal1ticas mediante la +esoluci#n /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
$<.,
)odificada la estructura mediante la +esoluci#n /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
80


2"0" GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACI+N
2;0;.01 Bastos por pagar por bonos en circulaci#n
2;0;.02 Bastos por pagar por bonos subordinados
2;0;.03 Bastos por pagar por bonos conertibles en acciones
2;0;.0$ Bastos por pagar por bonos de arrendamiento financiero
2;0;.0, Bastos por pagar por instrumentos &ipotecarios
2;0;.00 Bastos por pagar por otras obligaciones subordinadas
2;0;.0< Bastos por pagar por otros instrumentos representatios de deuda
2' OTROS PASIVOS
2'01 INGRESOS DIFERIDOS
2901.1 6ngresos por intereses y comisiones
2901.01.01 "r*ditos refinanciados y reestructurados reclasificados como igentes $;
2901.01.03 "r*ditos reestructurados $9
2901.01.0$ "r*ditos refinanciados $9
2901.01.0, "r*ditos encidos $;
2901.01.00 "r*ditos en cobran2a (udicial $;
2901.01.0< ,0
2901.2 6ngresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado
2901.02.01 "r*ditos igentes ,1
2901.02.0, "r*ditos encidos ,1
2901.02.00 "r*ditos en cobran2a (udicial ,1
2901.3 6ngresos por rentas cobradas por anticipado
2901.$ 6ngresos por arrendamiento financiero no deengados
2901.0$.01 "r*ditos igentes ,1
2901.0$.01.01 "r*ditos comerciales5 arrendamiento financiero ,1
2901.0$.01.02 "r*ditos microempresas5arrendamiento financiero ,1
2901.$.1.3 "r*ditos de consumo5 arrendamiento financiero ,1
2901.$.1.$ "r*ditos comerciales5 lease5bacH ,1
2901.$.1., "r*ditos microempresas5 lesae5bacH ,1
2901.$.1.0 "r*ditos de consumo5lease5bacH ,1
2901.$.3 "r*ditos reestructurados ,1
2901.0$.03.01 "r*ditos comerciales5 arrendamiento financiero ,1
2901.0$.03.02 "r*ditos microempresas5arrendamiento financiero ,1
2901.0$303.0$ "r*ditos comerciales5 lease5bacH
,1
2901.0$.03.0, "r*ditos microempresas5 lesae5bacH ,1
2901.$.$ "r*ditos refinanciados ,1
2901.0$.0$.01 "r*ditos comerciales5 arrendamiento financiero ,1
2901.$.$.2 "r*ditos microempresas5arrendamiento financiero ,1
2901.$.$.3 "r*ditos de consumo5 arrendamiento financiero ,1
2901.0$.0$.0$ "r*ditos comerciales5 lease5bacH ,1
2901.0$.0$.0, "r*ditos microempresas5 lesae5bacH ,1
2901.0$.0$.00 "r*ditos de consumo5 lease5bacH ,1
FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
$;
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 03252002 del 11.01.2002
$9
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: ;0352000 del 00.11.2000
,0
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: $0;52001 del 19.00.2001 y eliminado posteriormente mediante la +esol. 13$352003 del
2$.09.2003
,1
6ncorporado mediante +esol. 13$352003 del 2$.09.2003
81


2901.0$.0, "r*ditos encidos
,2
2901.0$.0,.01 "r*ditos comerciales5 arrendamiento financiero
,2
2901.0$.0,.02 "r*ditos microempresas5arrendamiento financiero
,2
2901.0$.0,.03 "r*ditos de consumo5 arrendamiento financiero
,2
2901.0$.0,.0$ "r*ditos comerciales5 lease5bacH
,2
2901.0$.0,.0, "r*ditos microempresas5 lesae5bacH
,2
2901.0$.0,.00 "r*ditos de consumo5lease5bacH
,2
2901.0$.00 "r*ditos en cobran2a (udicial
,2
2901.0$.00.01 "r*ditos comerciales5 arrendamiento financiero
,2
2901.0$.00.02 "r*ditos microempresas5arrendamiento financiero
,2
2901.0$.00.03 "r*ditos de consumo5 arrendamiento financiero
,2
2901.0$.00.0$ "r*ditos comerciales5 lease5bacH
,2
2901.0$.00.0, "r*ditos microempresas5 lesae5bacH
,2
2901.0$.00.00 "r*ditos de consumo5lease5bacH
,2
,2.1
2901.00 "apitali2aci#n de Acreencias
,3
2901.00.01 Empresas +eestructuradas @%ec. 4ey 9: 201103 %ec. 4eg. 9: ;$, y 4ey 9: 2<1$0A
,3
2901.00.02 6nersiones en Empresas /aneadas @%ecreto de Ergencia 9: 00$599A
,3
2901.00.03 6nersiones %ecreto de Ergencia 9: 0,952000
,3
2901.0.$ 6nersiones Otros Acuerdos +eestructuraci#n
,3
2901.0< Otros ingresos diferidos
2901.0<.01 Cransferencia de cartera crediticia
2901.<.2 Ad-uisici#n de cartera crediticia
2901.<.3 ,$
2901.0<.0$ 6ngresos por transferencias de bienes ad(udicados y recuperados al actio fi(o
,$.1
2901.0<.09 Otros
2901.0; 6ngresos por enta de bienes
2901.0;.01 Etilidad en enta financiada de bienes ad(udicados y recuperados
,$.1
2901.0;.01.01 "r*ditos igentes
,$.1
2901.0;.01.03 "r*ditos reestructurados
,$.1
2901.0;.01.0$ "r*ditos refinanciados
,$.1
2901.0;.01.0, "r*ditos encidos
,$.1
2901.0;.01.00 "r*ditos en cobran2a (udicial
,$.1
2901.0;.09 Otros
,$.1
2901.09 @"ostos de entas diferidosA
2'02 SOBRANTES DE CAJA
2902.01 /obrantes de ca(a
2'03 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
2903.01 6mpuesto a la renta
2903.02 Participaciones en las Etilidades
,2
6ncorporadas mediante la +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003
,2.1
)ediante la +esoluci#n /B/ 9: 100395200; del 31.10.200; se elimin# la subcuenta 2901.0,.
,3
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 00$52000 del 2<.09.2000
,$
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: $0;52001 del 19.00.2001 y eliminado posteriormente mediante la +esol. /B/ 9> 13$35
2003 del 2$.09.2003
,$.1
6ncorporada por la +esol. /B/ 9: 1,3,5200, del 00.10.200,
82


2'0! POR CONTRA DE BIENES CEDIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN
CAPITALI#ACI+N INMOBILIARIA
54&2
290<.01 6nmuebles cedidos en arrendamiento financiero y capitali2aci#n inmobiliaria
,$.2
290<.1.1 6nmuebles cedidos en arrendamiento financiero
,$.2
290<.1.2 6nmuebles cedidos en capitali2aci#n inmobiliaria
,$.2
290<.02 )obiliario y e-uipo de oficina cedidos en arrendamiento financiero
290<.03 E-uipos de transporte y ma-uinarias cedidos en arrendamiento financiero
290<.09 Otros bienes cedidos en arrendamiento financiero
2'0" OPERACIONES EN TRMITE
290;.0$ %ocumentos e8traiados
290;.0, %iferencias por regulari2ar
290;.00 Entregas por identificar
290;.0< Operaciones por li-uidar
290;.09 Otras
2'0' OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS
2909.01 Operaciones pa1s
2909.02 Operaciones e8terior
,$.2
6ncorporada por la +esol. /B/ 9: 2,<5200, del 10.02.200,
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3101 CAPITAL SOCIAL
,$.3
3101.01 Acciones "omunes
3101.02 Acciones Preferentes Perpetuas con %erec&o a %iidendo no Acumulatio
3101.03 Acciones Preferentes Perpetuas con %erec&o a %iidendo Acumulatio
3101.0$ Acciones Preferentes +edimibles a Pla2o 'i(o
3101.09 Otras Acciones
3102 CAPITAL SUSCRITO
,$.$
3103 (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO)
,$.$
32 CAPITAL ADICIONAL
3201 DONACIONES
3201.01 %onaciones
3202 PRIMAS DE EMISI+N
,$.$
83


3203 CAPITAL EN TRMITE
,$.$
3204 GANANCIAS O P*RDIDAS POR ACCIONES EN TESORERA 55
33 RESERVAS
3301 RESERVA LEGAL
3301.01 Aportes en efectio
3301.02 Etilidades
3301.03 +ealuaci#n especial autori2ada por la /B/
3301.00 +ee8presi#n por inflaci#n
3301.09 Otros ,,
3302 RESERVAS LEGALES ESPECIALES
3302.01 'ondo de liberaci#n de prendas
3302.9 Otras reseras legales especiales
3303 RESERVAS FACULTATIVAS
,$.$
3303.01 +eseras facultatias -ue s#lo pueden ser reducidas con preia autori2aci#n de la
/uperintendencia
3303.02 +eseras facultatias -ue pueden ser reducidas sin preia autori2aci#n de la
/uperintendencia
3 AJUSTES AL PATRIMONIO
55&1
302 REVALUACIONES ESPECIALES AUTORI#ADAS POR SBS
3002.01 +ealuaciones especiales autori2adas por /B/.
303 RESULTADOS NO REALI#ADOS
55&2
3003.0< %iferencias de conersi#n
305 RESULTADOS NO REALI#ADOS POR COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
55&3
3" RESULTADOS ACUMULADOS
3"01 UTILIDAD ACUMULADA
3;01.01 Etilidad acumulada con acuerdo de capitali2aci#n
3;01.02 Etilidad acumulada sin acuerdo de capitali2aci#n
3;01.03 Banancia no reali2ada por inersiones disponibles para la enta
,,.$
3;01.0$ Banancia por m*todo de participaci#n patrimonial correspondiente a inersiones -ue se
deducen del patrimonio efectio
,,.$
3;01.0, Banancia por m*todo de participaci#n patrimonial correspondiente a inersiones -ue no
se deducen del patrimonio efectio
,,.$
3"02 (P*RDIDA ACUMULADA)
55&5
3;02.1 @P*rdida acumuladaA
3;02.3 Proisi#n por desalori2aci#n de bienes colocados en capitali2aci#n inmobiliaria
,0
84


3;02.$ P*rdida no reali2ada por inersiones disponibles para la enta
3;02., P*rdida por m*todo de participaci#n patrimonial correspondiente a inersiones -ue se
3;02.0 P*rdida por m*todo de participaci#n patrimonial correspondiente a inersiones -ue no se
5&1
3' RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
3'01 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
3901.01 Etilidad neta del e(ercicio con acuerdo de capitali2aci#n
3901.02 Etilidad neta del e(ercicio sin acuerdo de capitali2aci#n
3'02 (P*RDIDA NETA DEL EJERCICIO)
3902.01 @P*rdida neta del e(ercicioA
FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
,$.3
)odificada su denominaci#n as1 como su estructura mediante +esol. /B/ 9: $,9,52009 del 2<.0,.2009
,$.$
)odificada su estructura mediante +esol. /B/ 9: $,9,52009 del 2<.0,.2009
,,
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003
,,.1
Eliminada la cuenta 3001 mediante la +esoluci#n /B/ 9: 10039520; del 31.10.200;.
,,.2
6ncorporada la cuenta 3003 as1 como las subcuentas mediante la +esoluci#n /B/ 9: 10039520; del 31.10.200;.
Posteriormente eliminada la subcuenta 3003.03 con la +esoluci#n /B/ 9: $,9,52009 del 2<.0,.2009
,,.3
6ncorporado por la +esol. /B/ 9> 13$95200; del 00.0,.200;
,,.$
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: $,9,52009 del 2<.0,.2009
,,.,
Eliminada la subcuenta 3;02.02 mediante la +esoluci#n /B/ 9: 10039520; del 31.10.200;3 posteriormente se incorporan
las subcuentas 3;02.0$3 3;02.0,3 y 3;02.00 por la +esoluci#n /B/ 9: $,9,52009 del 2<.0,.2009
,0
6ncorporadas por +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
,0.1
6ncorporada mediante la +esoluci#n /B/ 9: 10039520; del 31.10.200; y posteriormente eliminada por la +esol. /B/ n:
$,9,52009 del 2<.0,.2009
85


4 GASTOS
41 GASTOS FINANCIEROS
4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO
$101.01 6ntereses por obligaciones con el p=blico a la ista
$101.01.01 %ep#sitos en cuenta corriente
$101.01.02 "uentas corrientes sin moimiento
$101.01.03 "&e-ues certificados
$101.01.0$ "&e-ues de gerencia
$101.01.0, 7rdenes de pago de gerencia
$101.01.00 "&e-ues de ia(ero
$101.01.0< Biros por pagar
$101.01.0; Cransferencias por pagar
$101.01.09 %ep#sitos del p=blico encidos
$101.01.10 ?alores y t1tulos encidos
$101.01.11 Obligaciones subordinadas encidas
$101.01.12 %ep#sitos (udiciales y administratios
$101.01.13 +etenciones (udiciales a disposici#n
$101.01.1$ "obran2as por li-uidar
$101.01.1, Obligaciones a transferir al 'ondo de /eguro de %ep#sitos
$101.01.10 Obligaciones por fideicomisos
$101.01.1< Obligaciones por comisiones de confian2a
$101.01.19 Otras obligaciones a la ista
$101.02 6ntereses por obligaciones con el p=blico por cuentas de a&orro
$101.02.01 %ep#sitos de a&orro actios
$101.02.02 %ep#sitos de a&orro inactios
$101.03 6ntereses por obligaciones con el p=blico por cuentas a pla2o
$101.03.01 "ertificados de dep#sito
$101.03.02 "ertificados bancarios
$101.03.03 "uentas a pla2o
$101.03.0$ %ep#sitos para planes progresios
$101.03.0, %ep#sitos compensaci#n tiempo de sericios
$101.03.00 %ep#sitos con contratos sJaps yDo compras a futuro de moneda e8tran(era
$101.03.09 Otras obligaciones con el p=blico por cuentas a pla2o
$101.0$ 6ntereses por obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos
$101.0$.01 Cributos por cuenta propia
$101.0$.02 Cributos retenidos
$101.0$.03 Cributos recaudados
$101.0, Obligaciones relacionadas con inersiones negociables y a encimiento
$101.0,.02 6ntereses y comisiones de operaciones de reporte
$101.0,.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$101.0,.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$101.0,.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$101.0,.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
86


$101.0,.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
$101.0,.02.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$101.0,.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
$101.0,.02.19 Otros alores y t1tulos
$101.0,.03 6ntereses y comisiones de pactos de recompra
$101.0,.03.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$101.0,.03.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$101.0,.03.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$101.0,.03.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$101.0,.03.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
$101.0,.03.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades.
$101.0,.03.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
$101.0,.03.19 Otros alores y t1tulos
$101.0,.0$ 6ntereses y comisiones de pr*stamos de alores
$101.0,.0$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$101.0,.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$101.0,.0$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$101.0,.0$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$101.0,.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
$101.0,.0$.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$101.0,.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
$101.0,.0$.19 Otros alores y t1tulos
$101.0< 6ntereses por obligaciones con el p=blico restringidas
$101.0<.01 %ep#sitos inmoili2ados
$101.0<.02 +etenciones (udiciales
$101.0<.03 %ep#sitos (udiciales y administratios
$101.0<.0$ %ep#sitos en garant1a
$101.0<.09 Otras obligaciones con el p=blico restringidas
4102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS
$102.01 Bancos
$102.02 'inancieras
$102.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
$102.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
$102.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
$102.00 "ooperatias de A&orro y "r*dito
$102.09 Otras empresas del sistema financiero
,<
4103 INTERESES POR DEP+SITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS
FINANCIEROS INTERNACIONALES
$103.01 6ntereses por dep#sitos a la ista de empresas del sistema financiero y organismos
financieros internacionales
$103.01.01 6ntereses por dep#sitos a la ista de empresas del sistema financiero del pa1s
$103.01.02 6ntereses por dep#sitos a la ista de instituciones financieras del e8terior
$103.01.03 6ntereses por dep#sitos a la ista de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
87


$103.01.0$ 6ntereses por dep#sitos a la ista de organismos financieros internacionales.
$103.02 6ntereses por dep#sitos de a&orro de empresas del sistema financiero y organismos
$103.02.01 6ntereses por dep#sitos de a&orro de empresas del sistema financiero del pa1s
$103.2.2 6ntereses por dep#sitos de a&orro de instituciones financieras del e8terior
,<
$103.02.03 6ntereses por dep#sitos de a&orro de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
$103.02.0$ 6ntereses por dep#sitos de a&orro de organismos financieros internacionales.
$103.03 6ntereses por dep#sitos a pla2o de empresas del sistema financiero y organismos
$103.03.01 6ntereses por dep#sitos a pla2o de empresas del sistema financiero del pa1s
$103.03.02 6ntereses por dep#sitos a pla2o de instituciones financieras del e8terior
$103.03.03 6ntereses por dep#sitos a pla2o de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
$103.03.0$ 6ntereses por dep#sitos a pla2o de organismos financieros internacionales
4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
$10$.01 6ntereses por adeudos y obligaciones con el Banco "entral de +esera del Per=
$10$.01.01 Adeudos con garant1a de t1tulos alores
$10$.01.02 Operaciones de mercado abierto
$10$.01.03 Pactos de recompra5t1tulos
$10$.01.0$ Pactos de recompra5diisas
$10$.01.09 Otras obligaciones
$10$.02 6ntereses por adeudos y obligaciones con la "orporaci#n 'inanciera de %esarrollo
$10$.02.02 6ntereses por pr*stamos
,<.1
,<.1.1
$10$.02.09 6ntereses por otras obligaciones
$10$.03 6ntereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pa1s
$10$.03.01 6ntereses por aances en cuenta corriente
$10$.03.02 6ntereses por pr*stamos
,<.1
,<.1.1
$10$.03.0$ 6ntereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero
,<.1.1
$10$.0$ 6ntereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del e8terior
$10$.0$.01 6ntereses por aances en cuenta corriente
$10$.0$.02 6ntereses por pr*stamos
,<.1
,<.1.1
$10$.0$.09 6ntereses por otras obligaciones
$10$.0, 6ntereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
$10$.0,.01 6ntereses por adeudos por pr*stamos
$10$.0,.09 6ntereses por otras obligaciones
$10$.00 6ntereses por otros adeudos y obligaciones del pa1s
$10$.00.01 6ntereses por otros pr*stamos
,<.1.1
88


$10$.0< 6ntereses por otros adeudos y obligaciones del e8terior
$10$.0<.01 6ntereses por otros pr*stamos
,<.1.1
$10$.0<.09 6ntereses por otras obligaciones
4105 INTERESES DE CUENTAS POR PAGAR
$10,.01 6ntereses de cuentas por pagar
410 INTERESES POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACI+N
$100.01 6ntereses por bonos comunes
$100.01.01 6ntereses por bonos comunes
$100.02 6ntereses por bonos subordinados
,<.1.1

$100.02.02 6ntereses por bonos subordinados redimibles
$100.02.03 6ntereses por bonos subordinados no redimibles
$100.02.0$ 6ntereses por bonos subordinados conertibles en acciones
$100.02.09 6ntereses por otros bonos subordinados
$100.03 6ntereses por bonos conertibles en acciones
$100.03.01 6ntereses por bonos conertibles en acciones por decisi#n del emisor
$100.03.02 6ntereses por bonos conertibles en acciones por decisi#n del tenedor
$100.03.09 6ntereses por otros bonos conertibles en acciones
$100.0$ 6ntereses por bonos de arrendamiento financiero
$100.0, 6ntereses por instrumentos &ipotecarios
$100.0,.01 6ntereses por bonos &ipotecarios
$100.0,.02 6ntereses por letras &ipotecarias
$100.0,.03 6ntereses por t1tulos de cr*dito &ipotecario
$100.0,.0$ 6ntereses por c*dulas &ipotecarias
$100.0,.09 6ntereses por otros instrumentos &ipotecarios
$100.00 6ntereses por otras obligaciones subordinadas
,<.1.2
$100.00.01 6ntereses por otras obligaciones subordinadas redimibles
$100.00.02 6ntereses por otras obligaciones subordinadas no redimibles
$100.00.03 6ntereses por otras obligaciones subordinadas conertibles en acciones
$100.0< 6ntereses por otros instrumentos representatios de deuda
$100.0<.01 6ntereses por pagar*s
$100.0<.02 6ntereses por obligaciones
$100.0<.09 6ntereses por otros instrumentos representatios de deuda
410! COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS
$10<.01 /obregiros en cuenta corriente
$10<.02 'ondos 6nterbancarios
$10<.03 Adeudos y otras obligaciones financieras
$10<.00 "uentas por pagar
$10<.09 Otros
89


410" DIFERENCIA DE CAMBIO
5!&1&3
$10;.01 %iferencia de cambio por operaciones spot de moneda e8tran(era
$10;.02 P*rdida por productos financieros deriados de moneda e8tran(era para negociaci#n
$10;.02.01 /Japs de )onedas @"ross5"urrency /JapsA
$10;.02.02 'orJards
$10;.02.0$ 'uturos
$10;.02.0, Opciones
$10;.02.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
$10;.03 P*rdida por productos financieros deriados de moneda e8tran(era con fines de cobertura
$10;.03.01 /Japs de )onedas @"ross5"urrency /JapsA
$10;.03.02 'orJards
$10;.03.0$ 'uturos
$10;.03.0, Opciones
$10;.03.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
$10;.0$ %iferencia por nielaci#n de cambio
$10;.0$.03 6nersiones
,<.2
$10;.0$.09 Otros
,<.2
$10;.09 Otros
410' CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS
$109.01 +ea(uste por inde8aci#n
$109.02 +endimiento aleatorio
$109.03 +esultado en la compraenta de alores
$109.0$ P*rdidas de inersiones en subsidiarias y asociadas
,<.3
$109.0$.01 6nersiones en personas (ur1dicas del pa1s
$109.0$.01.01 /ubsidiarias del pa1s
$109.0$.01.09 Otras
$109.0$.02 6nersiones en personas (ur1dicas del e8terior
$109.0$.02.01 /ubsidiarias del e8terior
$109.0$.02.09 Otras
$109.0$.03 6nersiones en asociaciones en participaci#n y otros contratos asociatios
$109.0$.0$ 6nersiones en aportes al 'ondo de "a(as )uncipales de a&orro y "r*dito
$109.0$.0< 6nersiones de disponibilidad restringida
$109.0, Primas para 'ondo de /eguro de %ep#sito
$109.0< Bastos por l1neas de cr*dito
$109.0; "argos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
$109.09 Bastos por aluaci#n de garant1as
$109.10 Bastos financieros interoficinas
$109.10.01 6nteroficinas pa1s
$109.10.02 6nteroficinas e8terior
$109.11 ?alori2aci#n de 6nersiones negociables a alor ra2onable con cambios en resultados 5
instrumentos representatios de capital
,<.$
$109.11.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$109.11.0,.01 Acciones comunes
90


$109.11.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
$109.11.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
$109.11.0,.19 Otros alores y t1tulos
$109.11.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
$109.11.00.01 Acciones comunes
$109.11.00.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
$109.11.00.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
$109.11.00.19 Otros alores y t1tulos
$109.11.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$109.11.0<.01 Acciones comunes
$109.11.0<.02 Acciones de inersi#n
$109.11.0<.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
$109.11.0<.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
$109.11.0<.0, "uotas de Participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
$109.11.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
$109.11.0<.19 Otros alores y t1tulos
$109.11.19 Otros
$109.12 ?alori2aci#n de 6nersiones a alor ra2onable con cambios en resultados 5 inersiones
representatios de deuda
,<.,
$109.12.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$109.12.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
$109.12.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
$109.12.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$109.12.02.01 Per=
$109.12.02.02 Pa1ses con grado de inersi#n
$109.12.02.19 Otros
$109.12.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
,<.1.1
$109.12.03.03 Organismos 'inancieros 6nternacionales
$109.12.03.19 Otros Organismos 'inancieros
,<.0
$109.12.0,.0$ Obligaciones negociables
$109.12.0,.0, 4etras &ipotecarias
$109.12.0,.00 Bonos &ipotecarios
$109.12.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
$109.12.0,.0; Bonos ordinarios
$109.12.0,.09 Bonos estructurados
$109.12.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
,<.1
$109.12.0,.11 Bonos conertibles en acciones
$109.12.00.0$ Obligaciones negociables
$109.12.00.0; Bonos ordinarios
$109.12.00.09 Bonos estructurados
$109.12.00.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
,<.1
$109.12.00.11 Bonos conertibles en acciones
91


$109.12.0<.0$ Obligaciones negociables
$109.12.0<.0; Bonos ordinarios
$109.12.0<.09 Bonos estructurados
$109.12.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
,<.1
$109.12.0<.11 Bonos conertibles en acciones
$109.12.0<.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
$109.12.0<.1, 6nstrumentos de corto pla2o
$109.12.19 Otros
$109.13 ?alori2aci#n de inersiones disponibles para la enta 5 instrumentos representatios de
capital
,<.<
$109.13.0,.01 Acciones comunes
$109.13.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
$109.13.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
,;
,;
$109.13.0<.01 Acciones comunes
$109.13.0<.02 Acciones de inersi#n
$109.13.0<.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
$109.13.0<.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
$109.13.0<.0, "uotas de participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
$109.13.0<.00 "uotas de participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n
$109.13.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
$109.13.0; Acciones de tesorer1a
,;.1
$109.13.0;.01 ?alor 9ominal
,;.1
$109.13.0;.02 Prima o %escuento
,;.1
$109.13.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde consolidar
estados financieros
,;.1.1
$109.13.09.02 Acciones de inersi#n
,<.1.1
$109.13.10 Operaciones de reporte
$109.13.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
,;.2
$109.13.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
,;.2
$109.13.10.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,;.2
92


$109.13.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
,;.2
$109.13.11 Pactos de recompra
,;.3
,;.3
$109.13.11.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,;.3
$109.13.11.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
,;.3
$109.13.12 Pr*stamos de alores
$109.13.12.01 9egociados en Bolsa
$109.13.12.02 9egociados fuera de Bolsa
$109.13.13 Empresas reestructuradas @%ec. 4ey 9: 201103 %ec. 4eg 9: ;$, y 4ey 9: 2<1$0A
,;.$
$109.13.13.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
,;.$
$109.13.13.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
,;.$
$109.13.1$ Empresas saneadas @%ecreto de urgencia 9: 00$599A
,;.$
$109.13.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
,;.$
$109.13.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
,;.$
$109.13.1, Empresas %ecreto de Ergencia 9: 0,952000
,;.$
$109.13.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
,;.$
$109.13.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
,;.$
$109.13.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
,;.$
$109.13.10.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
,;.$
$109.13.10.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
,;.$
$109.13.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
$109.13.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
$109.13.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
$109.13.1;.19 Otros alores y t1tulos
$109.13.19 Otros
,<.1
,<.1.1
Eliminadas las cuentas y subcuentas anal1ticas $10$.02.033 $10$.03.033 $10$.03.003 $10$.0$.033 $10$.0$.003 $10$.00.003
$10$.0<.003 $100.02.013 $109.12.03.013 $109.12.03.023 $109.13.09.0,3 $109.13.09.003 $109.13.09.12 y $109.13.09.13
mediante la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
,<.1.2
)odificada su estructura mediante la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
,<.1.3
)odificado por la +esol. /B/ 9: 13$95200; del 00.0,.199;. Posteriormente por la la +esol. /B/ 9: 100395200; del
31.10.200;.
,<.2
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;
,<.3
,<.$
,<.,
,<.0
)odificado por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;3 elimin!ndose las cuentas correspondientes a certificados.
,<.<
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;. Asimismo se modific# por la citada +esoluci#n la
estructura de las cuentas y subcuentas anal1ticas.
,;
)odificada la estructura de la cuenta anal1tica por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;.
,;.1
,;.1.1
)odificada la estructura de la cuenta anal1tica por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;3 posteriormente modificada la
denominaci#n y estructura por la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.09
,;.2
,;.3
,;.$
93


$109.1$ ?alori2aci#n de inersiones disponible para la enta G instrumentos representatios de
deuda
,;.,
$109.1$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$109.1$.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
$109.1$.01.02 Bonos %./. 9: 11$59;5E'
$109.1$.1.3 Bonos %./. 9: 0995995E'
$109.1$.1.$ Bonos %.E. 9: 10;52000
,9
$109.1$.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
$109.1$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$109.1$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$109.1$., ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$109.1$.0,.0$ Obligaciones negociables
$109.1$.0,.0, 4etras &ipotecarias
,9.1
$109.1$.0,.00 Bonos &ipotecarios
$109.1$.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
,;.,
,9
,9.1
$109.1$.0,.0; Bonos ordinarios
$109.1$.0,.09 Bonos estructurados
$109.1$.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
,9.1.1
$109.1$.0,.11 Bonos conertibles en acciones
$109.1$.0,.19 Otros alores y t1tulos
$109.1$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
$109.1$.00.0$ Obligaciones negociables
$109.1$.00.0; Bonos ordinarios
$109.1$.00.09 Bonos estructurados
$109.1$.00.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
,9.1.1
$109.1$.00.11 Bonos conertibles en acciones
$109.1$.00.19 Otros alores y t1tulos
$109.1$.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$109.1$.0<.0$ Obligaciones negociables
$109.1$.0<.0; Bonos ordinarios
$109.1$.0<.09 Bonos estructurados
$109.1$.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
,9.1.1
$109.1$.0<.11 Bonos conertibles en acciones
$109.1$.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
$109.1$.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
$109.1$.0<.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1a
,9.2
$109.1$.0<.1, 6nstrumentos de corto pla2o
,9.2
$109.1$.0<.19 Otros alores y t1tulos
$109.1$.0; 6nstrumentos representatios de deuda en tesorer1a
,9.2.1
94


$109.1$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde consolidar
estados financieros
,9.2.2
$109.1$.09.0$ Obligaciones negociables
,9.3
$109.1$.09.00 Bonos &ipotecarios
,9.3
$109.1$.09.0; Bonos ordinarios
,9.3
$109.1$.09.09 Bonos estructurados
,9.3
$109.1$.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
,9.2.2
$109.1$.09.11 Bonos conertibles en acciones
,9.3
,9.3.1
$109.1$.09.19 Otros alores y t1tulos
,9.3
$109.1$.10 Operaciones de reporte
,9.3
$109.1$.10.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,9.3
$109.1$.10.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
,9.3
$109.1$.10.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
,9.3
$109. 1$.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
,9.3
$109.1$.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
,9.3
$109.1$.10.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,9.3
$109.1$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
,9.3
$109. 1$.11 Pactos de recompra
,9.3
$109.1$.11.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,9.3
$109.1$.11.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
,9.3
$109.1$.11.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
,9.3
$109.0$.11.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
,9.3
$109.0$.11.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
,9.3
$109.0$.11.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,9.3
$109. 0$.11.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
,9.3
$109.1$.12 Pr*stamos de alores
$109.1$.12.01 9egociados en Bolsa
$109.1$.12.02 9egociados fuera de Bolsa
$109.1$.1;. ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
$109.1$.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
$109.1$.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
$109.1$.1;.19 Otros alores y t1tulos
$109.1$.19 Otros
$109.1, ?alori2aci#n de 6nersiones en "ommodities
$109.10 Bastos por productos financieros deriados para negociaci#n
,9.$
$109.10.01 %eriados de moneda e8tran(era
$109.10.01.01 /Japs de )onedas @"ross5"urrency /JapsA
$109.10.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
$109.10.02 %eriados de tasa de inter*s
$109.10.02.01 /Japs de Casas de 6nter*s
$109.10.02.02 'orJards
$109.10.02.0$ 'uturos
$109.10.02.0, Opciones
$109.10.02.09 Otros deriados de tasa de inter*s
$109.10.03 %eriados de instrumentos representatios de capital3 deuda y commodities
$109.10.03.01 /Japs
$109.10.03.02 'orJards
95


$109.10.03.0$ 'uturos
$109.10.03.0, Opciones
$109.10.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodities
$109.10.0, %eriados de cr*dito
$109.10.0,.01 Cotal +eturn /Japs
$109.10.0,.02 "redit %efault /Japsl
$109.10.0,.09 Otros deriados de cr*dito
$109.10.09 Otros productos financieros deriados
$109.1< Bastos por productos financieros deriados con fines de cobertura
,9.$
$109.1<.1 "oberturas de ?alor +a2onable
$109.1<.01.01 %eriados de moneda e8tran(era
$109.1<.01.02 %eriados de tasas de inter*s
$109.1<.01.03 %eriados de instrumentos representatios de capital3 deuda y commodities
$109.1<.01.0, %eriados de cr*dito
$109.1<.01.09 Otros productos financieros deriados
$109.1<.02 "oberturas de 'lu(os de Efectio
$109.1<.02.01 %eriados de moneda e8tran(era
$109.1<.02.02 %eriados de tasa de inter*s
$109.1<.02.03 %eriados de instrumentos representatios de capital3 deuda y commodities
$109.1<.02.0, %eriados de cr*dito
$109.1<.02.09 Otros productos financieros deriados
$109.1<.03 )acro5"oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Casa de 6nter*s
$109.1; 'luctuaci#n de alor de las obligaciones relacionadas con inersiones negociables y a
encimiento
$109.1;.01 ?enta en corto
$109.1;.02 Pr*stamo Burs!til
$109.19 Otros
$109.20 6ntereses por pagar sobre capitali2aci#n indiidual
,9.,
$109.21 'luctuaci#n de alor de los compromisos futuros -ue se reconocen por reali2aci#n de
operaciones de reporte y pactos de recompra -ue representan una transferencia de
propiedad
,9.0
$109.21.01 Operaciones de reporte
$109.21.01.01 "ompras a futuro
$109.21.01.02 ?entas a futuro
$109.21.02 Pactos de recompra
$109.21.02.01 "ompras a futuro
$109.21.02.02 ?entas a futuro
$109.22 Bastos por otorgamiento de premio al buen pagador @PBPA
,9.<
$109.23 Bastos por cobertura de riesgo crediticio @"+"A
,9.<
$109.2$ A(ustes de partidas cubiertas por alor ra2onable
,9.;
$109.2$.01 En "oberturas de ?alor +a2onable
$109.2$.03 En )acro5"oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Casa de 6nter*s
,9.1.1
)odificado la denominaci#n de la subcuenta anal1tica por la +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
,9.2
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
,9.2.1
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
,9.2.2
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;. Posteriormente modificada su denominaci#n por la
+esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
96


,9.3
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
,9.3.1
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;. Posteriormente eliminadas las subcuentas anal1ticas
$109.1$.09.12 y $109.1$.09.13 mediante la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
,9.$
)odificada por +esol. /B/ 9> 9;15200, del 2<.00.200,. Posteriormente modificada por la +esol. /B/ 9: 13$95
200; del 0.0,.200;.
,9.,
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
,9.0
6ncorporada la subcuenta3 cuentas y subcuentas anal1ticas mediante la +esol. /B/ 9> 100<5200, del 19.0<.200,
,9.<
6ncorporada mediante la +esol. /B/ 9> 9;052000 del 0$.0;.2000
,9.;
6ncorporada mediante la +esol. /B/ 9> 13$95200; del 0.0,.200;
42 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES
$201.01 Aales
$201.02 "artas fian2a
$201.03 "artas de cr*dito
$201.0$ Aceptaciones bancarias
$201.0; "ontratos de underJriting
$201.09 4itigios3 demandas pendientes y otras contingencias
$201.09.01 4itigios y demandas pendientes
$201.09.01.01 4itigios y demandas por operaciones de intermediaci#n
$201.09.01.02 4itigios y demandas arias
$201.09.02 Otras contingencias
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS
$202.01 )antenimiento de cuentas corrientes
$202.02 "obran2as
$202.03 "ustodia de alores
$202.0$ 'ideicomisos
$202.0, "omisiones de confian2a
$202.00 Car(etas de cr*dito y d*bito
$202.0< Biros
$202.0; Cransferencias
$202.09 "ompraenta de alores
$202.10 "ompraenta de moneda e8tran(era por operaciones spot
$202.11 "ompraenta de moneda e8tran(era por operaciones a futuro
$202.12 /ericios de ca(a
$202.13. "&e-ues certificados
$202.1$ Agentes
$202.1,. Al-uiler de ca(as de seguridad
$202.2, Otros instrumentos financieros deriados
$202.29 Otros sericio financieros
97


43 PROVISIONES PARA DESVALORI#ACI+N, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD Y
DEPRECIACIONES DE BIENES REALI#ABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
4301 P*RDIDA POR DETERIORO DE INVERSIONES 60
$301.01 6nersiones negociables y a ?encimiento
$301.01.03 6nersiones %isponibles para la ?enta G 6nstrumentos +epresentatios de "apital 00
$301.1.3.< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$301.1.3.; Acciones en tesorer1a 00.1
$301.01.03.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde
consolidar estados financieros 00.2
$301.01.03.10 Operaciones de reporte 00
$301.01.03.11 Pactos de recompra 00
$301.01.03.12 Pr*stamos de alores
$301.01.03.13 Empresas reestructuradas @%ec. 4ey 9: 201103 %ec. 4eg 9: ;$, y 4ey 9:
2<1$0A
$301.01.03.1$ Empresas saneadas @%ec. Ergencia 9: 00$599A
$301.01.01.1, Empresas %ecreto de Ergencia 9: 0,952000 00.1
$301.01.01.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n 00.1
$301.01.03.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
$301.1.3.19 Otros
$301.01.0$ 6nersiones %isponibles para la ?enta G 6nstrumentos +epresentatios de %euda 00
$301.01.0$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$301.01.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$301.01.0$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$301.01.0$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$301.1.$.0 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
$301.01.0$.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$301.01.0$.0; 6nstrumentos representatios de deuda en tesorer1a
00.3
$301.01.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde
00.2
$301.01.0$.10 Operaciones de reporte
00
$301.01.0$.11 Pacto de recompra
00
$301.01.0$.12 Pr*stamos de alores
$301.01.0$.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
$301.01.0$.19 Otros
$301.01.0, 6nersiones a ?encimiento
00
$301.01.0,.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$301.01.0,.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$301.01.0,.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$301.01.0,.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$301.01.0,.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
$301.01.0,.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$301.01.0,.12 Pr*stamos de alores
$301.01.0,.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
$301.1.,.19 Otros
$301.01.0< 6nersiones en asociadas y subsidiarias
00.$

00
)odificada la denominaci#n por la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
98


00.1
00.2
)odificada la denominaci#n mediante la +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
00.3
6ncorporada la denominaci#n mediante la +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
00.$
6ncorporada mediante la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CR*DITOS
$302.01 Proisi#n para cr*ditos comerciales
$302.01.01 Proisi#n para cr*ditos comerciales espec1fica
$302.01.01.01 "PP @'i(oA
01
$302.01.01.02 "PP @?ariableA
01
$302.01.01.09 Otros
01
$302.01.02 Proisi#n para cr*ditos comerciales gen*rica obligatoria
$302.01.02.01 'i(o
01
$302.01.02.02 ?ariable
01
$302.01.03 Proisi#n para cr*ditos comerciales gen*rica oluntaria
$302.1.$Proisiones para aluaci#nO Operaciones refinanciadas3 reestructuradas y +'A5'OPE
02
$302.1.,Proisi#n por riesgo cambiario crediticio
02.1
$302.02 Proisi#n para cr*ditos a microempresas
$302.02.01 Proisi#n para cr*ditos a microempresas espec1fica
$302.02.01.01 "PP @'i(oA
01
$302.02.01.02 "PP @?ariableA
01
$302.02.01.09 Otros
01
$302.02.02 Proisi#n para cr*ditos a microempresas gen*rica obligatoria
$302.02.02.01 'i(o
01
$302.02.02.02 ?ariable
01
$302.02.03 Proisi#n para cr*ditos a microempresas gen*rica oluntaria
$302.2.$ Proisiones para aluaci#nI Operaciones refinanciadas3 reestructuradas y +'A
02
$302.2., Proisi#n por riesgo cambiario crediticio
02.1
$302.2.0 Proisi#n gen*rica por riesgo de sobreendeudamiento
02.2
$302.03 Proisi#n para cr*ditos de consumo
$302.03.01 Proisi#n para cr*ditos de consumo espec1fica
$302.03.01.01 "PP @'i(oA
01
$302.03.01.02 "PP @?ariableA
01
$302.3.1.9 Otros
01
$302.03.02 Proisi#n para cr*ditos de consumo gen*rica obligatoria
$302.03.02.01 'i(o
03
$302.03.02.02 ?ariable
03
$302.03.03 Proisi#n para cr*ditos de consumo gen*rica oluntaria
01
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: ,0352000 del 1;.0;.2000
02
02.1
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: $15200, del 1$.01.200,
02.2
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 09$15200; del 2,.0;.200;
03
99


$302.03.0$ Proisiones para aluaci#nI Operaciones refinanciadas
0$
$302.03.0, Proisiones por riesgo cambiario crediticio
0$.1
$302.03.00 Proisi#n gen*rica por riesgo de sobreendeudamiento
02.2
$302.0$ Proisiones para cr*ditos &ipotecarios para iienda
$302.0$.01 Proisi#n para cr*ditos &ipotecarios espec1fica
$302.0$.01.01 "PP @'i(oA
0$.2
$302.0$.01.02 "PP @?ariableA
0$.2
$302.0$.01.09 Otros
0$.2
$302.0$.02 Proisi#n para cr*ditos &ipotecarios gen*rica obligatoria
$302.0$.02.01 'i(o
0$.2
$302.0$.02.02 ?ariable
0$.2
$302.0$.03 Proisi#n para cr*ditos &ipotecarios gen*rica oluntaria
$302.0$.0$ Proisiones para aluaci#nI Operaciones refinanciadas
0$
$302.0$.0, Proisiones por riesgo cambiario crediticio
0$.1
4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR
$303.01 Proisi#n para incobrabilidad de cuentas por cobrar
$303.01.01 Proisi#n para cuentas por cobrar por fideicomisos
$303.01.01.01 Proisi#n seg=n disposiciones /B/
$303.01.01.09 Otras proisiones
$303.01.09 Proisi#n para incobrabilidad de otras cuentas por cobrar
4304 PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALI#ABLES, RECIBIDOS EN PAGO,
ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO
64.3
$30$.01 Proisi#n y depreciaci#n para bienes reali2ables
0$.3
$30$.01.01 Proisi#n para bienes reali2ables
0$.3
$30$.01.01.01 Bienes para colocaci#n
0$.$
$30$.01.01.02 Bienes recuperados
0$.$
$30$.01.01.03 Bienes restituidos
0$.$
$30$.01.02 %epreciaci#n para bienes reali2ables
0$.3
$30$.02 Proisi#n y depreciaci#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados
0$.3
$30$.02.01 Proisi#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados
0$.3
$30$.02.01.01 Bienes ad(udicados y recibidos en pago
0$.$
$30$.02.01.02 Bienes ad(udicados y recibidos en pago G capitali2aci#n inmobiliaria
0$.$
$30$.02.02 %epreciaci#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados
0$.3
$30$.03 Proisi#n para bienes fuera de uso
4305 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS
$30,.01 Proisi#n para contingencias gen*ricas
$30,.01.01 'i(o
0$.2
$30,.01.02 ?ariable
0$.2
$30,.02 Proisi#n para contingencias espec1ficas
$30,.02.01 "PP @'i(oA
0$.2
$30,.02.02 "PP @?ariableA
0$.2
$30,.02.09 Otros
0$.2
$30,.03 Otras proisiones para contingencias
$30,.03.01 "oberturas otorgadas en proceso de tituli2aci#n
$30,.3.9 Otras
$30,.0, Proisiones para +iesgo Pa1s
0,
100


$30,.,.1 %ep#sitos en el e8terior
0,
$30,.,.3 6nersiones negociable y a encimiento
0,
$30,.,.$ "r*ditos
00
$30,.,.$.1 "r*ditos directos
00
$30,.,.$.2 "r*ditos indirectos
00
$30,.,., "uentas por cobrar
00
$30,.,.0 Bienes recibidos en pago y ad(udicados
00
$30,.,.< 6nersiones Permanentes
00
$30,.00 Proisi#n gen*rica por riesgo de sobreendeudamiento
00.1
$30,.09 Otras Proisiones
0$
0$.1
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: $15200, del 1$.01.200,
0$.2
0$.3
)odificado por la +esol. /B/ 9: 2,<5200, del 10.02.200,
0$.$
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 1,3,5200, del 00.10.200,
0,
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 11;52003 del 29.01.2003
44 DEPRECIACI+N DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y E.UIPO Y AMORTI#ACIONES
4401 DEPRECIACI+N DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y E.UIPO
$$01.02 %epreciaci#n de edificios e instalaciones
$$01.03 %epreciaci#n de mobiliario y e-uipo
$$01.0$ %epreciaci#n de e-uipos de transporte y ma-uinarias
$$01., %epreciaci#n de bienes recibidos en arrendamiento financiero
$$01.0 %epreciaci#n de bienes recibidos en capitali2aci#n inmobiliaria
00.2
$$01.0< %epreciaci#n por instalaciones y me(oras en propiedades al-uiladas
$$01.0; %epreciaci#n de bienes cedidos en arrendamiento financiero
$$01.9 @%epreciaci#n por contra de bienes cedidos en arrendamiento financieroA
$$01.10 %epreciaci#n de bienes cedidos en capitali2aci#n inmobiliaria
00.2
$$01.11 @%epreciaci#n por el contra de bienes cedidos en capitali2aci#n inmobiliariaA
00.2
4403 AMORTI#ACI+N DE GASTOS AMORTI#ABLES
$$03.01 Amorti2aci#n de gastos de organi2aci#n e instalaci#n
$$03.02 Amorti2aci#n de gastos de reorgani2aci#n administratia
$$03.03 Amorti2aci#n de gastos por softJare ad-uirido
$$03.0< Amorti2aci#n del goodJill
$$03.0; Amorti2aci#n de gastos por otros gastos amorti2ables
45 GASTOS DE ADMINISTRACI+N
4501 GASTOS DE PERSONAL
$,01.01 +emuneraciones
$,01.01.01 B!sica
$,01.01.02 Bonificaciones
$,01.01.03 Bratificaciones
$,01.01.0$ Asignaciones
$,01.01.0, Moras e8tras
$,01.01.00 Otras remuneraciones
$,01.02 "ompensaci#n acacional
$,01.03 /eguro de ida y accidentes de traba(o
$,01.0$ /eguridad y preisi#n social
$,01.0, "ompensaci#n por tiempo de sericios
$,01.00 Otras "ontribuciones
$,01.0< 'ondo de Pensiones
$,01.09 Otros gastos de personal
$,01.09.01 +efrigerio
$,01.9.2 Eniformes
00
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 11;52003 del 29.01.2003
00.1
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 09$15200; del 2,.0;.200;
101


00.2
)odificado por la +esol. /B/ 9: 2,<5200, del 10.02.200,
$,01.09.03 Asistencia m*dica
$,01.09.0$ "apacitaci#n
$,01.09.0, ?i!ticos
$,01.09.00 Atenciones
$,01.09.0< Kubilaciones
$,01.09.09 Otros gastos
4502 GASTOS DE DIRECTORIO
$,02.01 %ietas
$,02.02 +emuneraciones
$,02.03 Atenciones y representaciones
$,02.09 Otros gastos de directorio
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
$,03.01 %omiciliados
$,03.01.01 Cransporte
$,03.01.02 +eparaci#n y mantenimiento
$,03.01.03 ?igilancia y protecci#n
$,03.01.0$ Craba(os eentuales
$,03.01.0, Publicidad
$,03.01.00 Energ1a y agua
$,03.01.0< "omunicaciones
$,03.01.0; Monorarios profesionales
$,03.01.09 /eguros
$,03.01.10 Al-uileres
$,03.01.11 /uministros diersos
$,03.01.12 Bastos de representaci#n
$,03.01.13 Bastos notariales y de registro
$,03.01.1$ Bastos (udiciales
$,03.01.1, /uscripciones y coti2aciones
$,03.01.10 %onaciones
$,03.01.1< 4impie2a
$,03.01.1; Procesamiento electr#nico
$,03.01.19 +elaciones p=blicas y eentos
$,03.01.20 Bastos de ia(e
$,03.01.21 Estudios y proyectos
$,03.01.22 "onsultor1as
$,03.01.23 /ociedades de auditor1a
$,03.01.2$ Cransferencias electr#nicas
$,03.01.29 Otros sericios
$,03.02 9o domiciliados
$,03.02.01 Cransporte
$,03.02.02 +eparaci#n y mantenimiento
$,03.02.03 ?igilancia y protecci#n
$,03.02.0$ Craba(os eentuales
$,03.02.0, Publicidad
$,03.02.00 Energ1a y agua
102


$,03.02.0< "omunicaciones
$,03.02.0; Monorarios profesionales
$,03.02.09 /eguros
$,03.02.10 Al-uileres
$,03.02.11 /uministros diersos
$,03.02.12 Bastos de representaci#n
$,03.02.13 Bastos notariales y de registro
$,03.02.1$ Bastos (udiciales
$,03.02.1, /uscripciones y coti2aciones
$,03.02.10 %onaciones
$,03.02.1< 4impie2a
$,03.02.1; Procesamiento electr#nico
$,03.02.19 +elaciones p=blicas y eentos
$,03.02.20 Bastos de ia(e
$,03.02.21 Estudios y proyectos
$,03.02.22 "onsultor1as
$,03.02.23 /ociedades de auditor1a
$,03.02.2$ Cransferencias electr#nicas
$,03.02.29 Otros sericios
4504 TRIBUTOS
$,0$.01 6mpuesto Beneral a las ?entas
$,0$.02 %erec&os aduaneros
$,0$.03 Cributos a gobiernos locales
$,0$.0$ /uperintendencia de Banca y /eguros
$,0$.0, Aporte 'ederaci#n Peruana de "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
$,0$.09 Otros tributos
4' COSTO DE VENTAS
4'01 COSTO DE VENTAS DE BIENES
4'02 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
103


5 INGRESOS
51 INGRESOS FINANCIEROS
5101 INTERESES POR DISPONIBLES
,101.02 6ntereses por dep#sitos en el Banco "entral de +esera del Per=
,101.02.01 "uenta ordinaria
,101.02.02 "uenta especial
,101.02.03 "uentas de dep#sitos por mandato legal
,101.02.0$ %ep#sitos oernig&t en moneda e8tran(era
,101.02.09 Otras
,101.03 6ntereses por dep#sitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del pa1s
,101.03.01 Bancos
,101.03.02 'inancieras
,101.03.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
,101.03.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
,101.03.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
,101.03.00 "ooperatias de A&orro y "r*dito
,101.03.09 Otras empresas del sistema financiero
,101.0$ 6ntereses por dep#sitos en bancos y otras instituciones financieras del e8terior
,101.0$.01 %e primera categor1a
,101.0$.02 /uperisadas por organismos similares a la /B/
,101.0$.03 /uperisadas por la oficina matri2 su(eta a superisi#n de organismos similares a
la /B/
,101.0$.00 Oficina matri23 sucursales y subsidiarias
,101.0$.09 Otras instituciones financieras
,101.0< 6ntereses por fondos disponibles restringidos
,101.0<.01 'ondos fi(os
,101.0<.02 'ondos en garant1a
,101.0<.09 Otras disponibilidades restringidas
5102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS
,102.01 Bancos
,102.02 'inancieras
,102.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
,102.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
,102.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
,102.00 "ooperatias de A&orro y "r*dito
,102.09 Otras empresas del sistema financiero
5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
,103.01 6nersiones a ?alor +a2onable con "ambios en +esultados 5 6nstrumentos
+epresentatios de "apital
00.3
,103.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
,103.01.0,.01 Acciones comunes
,103.01.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
,103.01.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
,103.01.0,.19 Otros alores y t1tulos
00.3
)odificada la denominaci#n mediante la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
104


,103.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
,103.01.00.01 Acciones comunes
,103.01.00.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
,103.01.00.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
,103.01.00.19 Otros alores y t1tulos
,103.01.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,103.01.0<.01 Acciones comunes
,103.01.0<.02 Acciones de inersi#n
,103.01.0<.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
,103.01.0<.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
,103.01.0<.0, "uotas de Participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
,103.01.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
,103.01.0<.19 Otros alores y t1tulos
,103.01.19 Otros
,103.02 6nersiones a ?alor +a2onable con "ambios en +esultados G 6nstrumentos
+epresentatios de %euda
00.$
,103.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,103.02.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
,103.02.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
,103.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
,103.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
00.,
,103.02.0,.0$ Obligaciones negociables
,103.02.0,.0, 4etras &ipotecarias
,103.02.0,.00 Bonos &ipotecarios
,103.02.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
,103.02.0,.0; Bonos ordinarios
,103.02.0,.09 Bonos estructurados
,103.02.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
00.,.1
,103.02.0,.11 Bonos conertibles en acciones
,103.02.00.0$ Obligaciones negociables
,103.02.00.0; Bonos ordinarios
,103.02.00.09 Bonos estructurados
,103.02.00.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
00.,.1
,103.02.00.11 Bonos conertibles en acciones
,103.02.0<.0$ Obligaciones negociables
,103.02.0<.0; Bonos ordinarios
,103.02.0<.09 Bonos estructurados
,103.02.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
00.,.1
,103.02.0<.11 Bonos conertibles en acciones
,103.02.0<.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
105


,103.02.0<.1, 6nstrumentos de corto pla2o
,103.02.19 Otros
,103.03 6nersiones %isponibles para la ?enta G 6nstrumentos +epresentatios de "apital
00.$
,103.03.0<.00 "uotas de Participaci#n en 'ondos de 6nersi#n
,103.03.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
,103.03.0; Acciones en Cesorer1a
0<
,103.03.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde consolidar
estados financieros
00.,.1
,103.03.09.02 Acciones de inersi#n
0<.1

,103.03.10 Operaciones de reporte
,103.03.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
,103.03.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
,103.03.10.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,103.03.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
,103.03.11 Pactos de recompra
,103.03.12 Pr*stamos de alores
,103.03.12.01 9egociados en Bolsa
,103.03.12.02 9egociados fuera de Bolsa
,103.03.13 Empresas reestructuradas @%ec. 4ey 9: 201103 %ec. 4eg 9: ;$, y 4ey 9: 2<1$0A
,103.03.13.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
,103.03.13.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
,103.03.1$ Empresas saneadas @%ecreto de Ergencia 9: 00$599A
,103.03.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
106


,103.03.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
,103.03.1, Empresas %ecreto de Ergencia 9: 0,952000
0<.2
,103.03.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
0<.2
,103.03.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
0<.2
,103.03.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
0<.2
0<.2
0<.2
,103.03.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
,103.03.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
,103.03.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
,103.03.1;.19 Otros
,103.03.19 Otros
,103.0$ 6nersiones %isponibles para la ?enta G 6nstrumentos +epresentatios de %euda
00.$
,103.0$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,103.0$.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
,103.0$.01.02 Bonos %./. 9: 11$59;5E'
,103.$.1.3 Bonos %./. 9: 0995995E'
,103.$.1.$ Bonos %.E. 9: 10;52000
0;
,103.0$.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
,103.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos por el Bancos "entrales
,103.0$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
,103.0$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
0;.1
,103.0$.0,.0$ Obligaciones negociables
,103.0$.0,.0, 4etras &ipotecarias
,103.0$.0,.00 Bonos &ipotecarios
,103.0$.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
,103.0$.0,.0; Bonos ordinarios
,103.0$.0,.09 Bonos estructurados
,103.0$.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
00.,.1
,103.0$.0,.11 Bonos conertibles en acciones
,103.0$.0,.19 Otros alores y t1tulos
,103.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
,103.0$.00.0$ Obligaciones negociables
,103.0$.00.0; Bonos ordinarios
,103.0$.00.09 Bonos estructurados
,103.0$.00.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
00.,.1
,103.0$.00.11 Bonos conertibles en acciones
,103.0$.00.19 Otros alores y t1tulos
,103.0$.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,103.0$.0<.0$ Obligaciones negociables
,103.$.<.; Bonos ordinarios
,103.0$.0<.09 Bonos estructurados
,103.0$.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
00.,.1
,103.0$.0<.11 Bonos conertibles en acciones
,103.0$.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n

,103.0$.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
,103.0$.0<.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
,103.0$.0<.1, 6nstrumentos de corto pla2o
107


,103.0$.0<.19 Otros alores y t1tulos
,103.0$.0; 6nstrumentos representatios de deuda en tesorer1a
0;.2
,103.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde consolidar
estados financieros
00.,.1
,103.0$.09.00 Bonos &ipotecarios
subordinada
00.,.1
0<.1
,103.0$.10 Operaciones de reporte
,103.0$.10.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,103.0$.10.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
,103.0$.10.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
,103.0$.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
,103.0$.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
,103.0$.10.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,103.0$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
,103.0$.11 Pacto de recompra
,103.0$.12 Pr*stamos de alores
,103.0$.12.01 9egociados en Bolsa
,103.0$.12.02 9egociados fuera de Bolsa
,103.0$.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
,103.0$.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
,103.0$.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
,103.0$.1;.19 Otros
,103.0$.19 Otros
,103.0, 6nersiones a ?encimiento
00.$
,103.0,.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,103.0,.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
,103.0,.01.02 Bonos %./. 9: 11$59;5E'
,103.,.1.3 Bonos %./. 9: 0995995E'
,103.0,.01.0$ Bonos %.E. 9: 10;52000
09
,103.0,.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
,103.0,.02 ?alores y t1tulos emitidos por el Bancos "entrales
,103.0,.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
,103.0,.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
,103.0,.0,.0$ Obligaciones negociables
,103.0,.0,.00 Bonos &ipotecarios
,103.0,.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
,103.0,.0,.0; Bonos ordinarios
108


,103.0,.0,.09 Bonos estructurados
,103.0,.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
00.,.1

,103.0,.0,.11 Bonos conertibles en acciones
,103.0,.0,.19 Otros alores y t1tulos
,103.0,.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
,103.0,.00.0$ Obligaciones negociables
,103.0,.00.0; Bonos ordinarios
,103.0,.00.09 Bonos estructurados
,103.0,.00.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
00.,.1
,103.0,.00.11 Bonos conertibles en acciones
,103.0,.00.19 Otros alores y t1tulos
,103.0,.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,103.0,.0<.0$ Obligaciones negociables
,103.0,.0<.0; Bonos ordinarios
,103.0,.0<.09 Bonos estructurados
,103.0,.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
00.,.1
,103.0,.0<.11 Bonos conertibles en acciones
,103.0,.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
,103.0,.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
,103.0,.0<.19 Otros alores y t1tulos
,103.0,.12 Pr*stamos de alores
,103.0,.12.01 9egociados en Bolsa
,103.0,.12.02 9egociados fuera de Bolsa
,103.0,.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
,103.0,.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
,103.0,.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
,103.0,.1;.19 Otros
,103.0,.19 Otros
,103.0 6nersiones en "ommodities
00.$
)odificada la denominaci#n mediante la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
00.,
Eliminada las cuentas correspondientes a certificados3 mediante la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
00.,.1
0<
0<.1
Eliminadas las cuentas anal1ticas ,103.03.09.0,3 ,103.03.09.003 ,103.03.09.123 ,103.03.09.133 ,103.0$.09.12 y
,103.0$.09.13 mediante la +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
0<.2
6ncorporada mediante la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
0;
0;.1
Eliminada las cuentas correspondientes a certificados3 mediante la +esol. /B/ 9> 100395200; del 31.10.200;
0;.2
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
09
5104 INTERESES POR CR*DITOS
,10$.01 6ntereses por cr*ditos igentes
,10$.01.01 6ntereses por cr*ditos comerciales
,10$.01.01.01 6ntereses por aances en cuenta corriente contratados
109


,10$.01.01.02 6ntereses por tar(etas de cr*dito contratadas
,10$.01.01.0$ 6ntereses por sobregiros en cuenta corriente
,10$.01.01.0, 6ntereses por descuentos
,10$.01.01.00 6ntereses por pr*stamos
,10$.01.01.10 6ntereses por factoring
,10$.01.01.11 6ntereses por arrendamiento financiero
,10$.01.01.12 6ntereses por lease5bacH
,10$.01.01.13 6ntereses por pr*stamos sindicados
,10$.01.01.1$ 6ntereses por deudores por enta de cartera
,10$.01.01.1, 6ntereses por deudores por enta de bienes reali2ables3 recibidos en pago y
ad(udicados
,10$.01.01.10 6ntereses por cr*ditos a empresas del sistema financiero3 empresas de
sericios complementarios y cone8os3 y empresas del sistema de seguros
del pa1s <0
,10$.01.01.1< 6ntereses por cr*ditos a instituciones financieras del e8terior
,10$.1.1.1; 6ntereses por cr*ditos a la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
,10$.01.01.21 6ntereses por cr*ditos por li-uidar <0.1
,10$.01.01.20 "r*ditos5 comercio e8terior <0.1
,10$.01.01.2< 6ntereses por cr*ditos inmobiliarios
,10$.1.1.29 6ntereses por otros cr*ditos comerciales
,10$.01.02 6ntereses por cr*ditos a microempresas
,10$.01.02.0$ 6ntereses por sobregiros en cuenta corriente
,10$.01.02.0, 6ntereses por descuentos
,10$.01.02.10 6ntereses por factoring
,10$.01.02.1$ 6ntereses por deudores por enta de cartera <0.1
,10$.1.2.1, 6ntereses por deudores por enta de bienes reali2ables deueltos3 recibidos
en pago y ad(udicados
,10$.01.02.21 6ntereses por cr*ditos por li-uidar <0.1
,10$.01.02.20 "r*ditos Gcomercio e8terior <0.1
,10$.01.02.29 6ntereses por otros cr*ditos a microempresas
,10$.01.03 6ntereses por cr*ditos de consumo
,10$.01.03.03
<0.1
,10$.01.03.0$ 6ntereses por sobregiros en cuenta corriente <0.1
,10$.01.03.13 6ntereses por cr*ditos pignoraticios
,10$.01.03.1, 6ntereses por deudores por enta de bienes reali2ables3 recibidos en pago y
ad(udicados
,10$.01.03.20 6ntereses por pr*stamos a directores y traba(adores
,10$.01.03.29 6ntereses por otros cr*ditos de consumo
,10$.01.0$ 6ntereses por cr*ditos &ipotecarios para iienda
110


,10$.01.0$.00 6ntereses por pr*stamos
,10$.01.0$.0; 6ntereses por pr*stamos con letras &ipotecarias
,10$.01.0$.09 6ntereses por pr*stamos con c*dulas &ipotecarias
,10$.01.0$.11 6ntereses por arrendamiento financiero
,10$.01.0$.12 6ntereses por lease5bacH
,10$.01.0$.20 6ntereses por pr*stamos a directores y traba(adores
,10$.01.0$.23 6ntereses por pr*stamos 'ondo )6?6?6E9%A
,10$.01.0$.2$ 6ntereses por Pr*stamos )6?6?6E9%A otorgados con recursos de
instituciones financieras
<0.2
,10$.01.0$.2, 6ntereses por Pr*stamos )6?6?6E9%A estandari2ados5 Es-uema E'6"
<0.2
,10$.1.$.29 6ntereses por otros cr*ditos &ipotecarios para iienda
,10$.03 6ntereses por cr*ditos reestructurados
,10$.0$ 6ntereses por cr*ditos refinanciados
<0
<0.1
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003. %ic&a norma elimina la cuenta ,10$.01.03.03
<0.2
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 9;052000 del 0$.0;.2000.
,10$.0$.01 6ntereses por cr*ditos comerciales
,10$.0$.02 6ntereses por cr*ditos a microempresas
,10$.0$.03 6ntereses por cr*ditos de consumo
,10$.0$.0$ 6ntereses por cr*ditos &ipotecarios para iienda
,10$.0, 6ntereses por cr*ditos encidos
,10$.0,.01 6ntereses por cr*ditos comerciales
,10$.,.2 6ntereses por cr*ditos a microempresas
,10$.,.3 6ntereses por cr*ditos de consumo
,10$.0,.0$ 6ntereses por cr*ditos &ipotecarios para iienda
,10$.00 6ntereses por cr*ditos en cobran2a (udicial
,10$.00.03 6ntereses por cr*ditos de consumo
,10$.00.0$ 6ntereses por cr*ditos &ipotecarios para iienda
,10$.0<
<1
,10$.0<.01
<1
,10$.0<.02
<1
,10$.0<.03
<1
,10$.0<.0$
<1
5105 INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR
,10,.0$ 6ntereses de cuentas por cobrar por enta de bienes y sericios y fideicomiso
<2
,10,.0$.01 6ntereses de cuentas por cobrar por enta de bienes
,10,.0$.02 6ntereses de cuentas por cobrar por enta de sericios
,10,.0$.03 6ntereses de cuentas por cobrar por al-uiler de bienes
,10,.0$.0$ 6ntereses de cuentas por cobrar por fideicomiso
<2.1
,10,.0$.09 Otros
,10,.0, 6ngresos de cuentas por cobrar por pagos efectuados por cuenta de terceros
,10,.0,.01 /eguros pagados por cuenta de terceros
,10,.0,.02 6mpuestos pagados por cuenta de terceros
,10,.0,.09 Otros
,10,.0< 6ngresos por cuentas por cobrar diersas
,10,.0<.01 +eclamos a terceros
,10,.0<.02 Adelantos al personal
,10,.<.3 6ndemni2aciones reclamadas por siniestros
111


,10,.0<.00 %erec&o de uso de inmueble y otras cuentas por cobrar a clientes por
contratos de capitali2aci#n inmobiliaria
<2.2
,10,.<.9 Otros
<1
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: $0;52001 del 19.00.20013 y posteriormente eliminado mediante +esol. /B/ 9> 13$352003
del 2$.09.2003.
<2
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ 9> 9;052000 del 0$.0;.2000.
<2.1
6ncorporado por la +esol. /B/ 9> 9;052000 del 0$.0;.2000.
<2.2
)odificado por la +esol. /B/ 9: 2,<52001 del 10.02.200,
<2.2.1
Eliminado la cuenta ,100 mediante la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;
510! COMISIONES POR CR*DITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS
,10<.02 'ondos 6nterbancarios
,10<.0$ "r*ditos
,10<.0$.01 "r*ditos comerciales
,10<.0$.02 "r*ditos a microempresas
,10<.0$.03 "r*ditos de consumo
,10<.$.$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
,10<.0, "uentas por cobrar
,10<.09 Otros
510" DIFERENCIA DE CAMBIO
!2&3
,10;.01 %iferencia de cambio por operaciones spot de moneda e8tran(era
,10;.02 Banancias por productos financieros deriados de moneda e8tran(era con fines de
negociaci#n
,10;.02.01 /Japs de )onedas @"ross5"urrency /JapsA
,10;.02.02 'orJards
,10;.02.0$ 'uturos
,10;.02.0, Opciones
,10;.02.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
,10;.03 Banancia por productos financieros deriados de moneda e8tran(era con fines de
cobertura
,10;.03.01 /Japs de )onedas @"ross5"urrency /JapsA
,10;.03.02 'orJards
,10;.03.0$ 'uturos
,10;.03.0, Opciones
,10;.03.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
,10;.0$ %iferencia por nielaci#n de cambio
,10;.0$.03 6nersiones
<2.$
,10;.0$.09 Otros
<2.$
,10;.09 Otros
<2.3
)odificado por la +esol. /B/ 9: 13$95200; del 00.0,.200;
<2.$
incorporado por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;
510' INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
,109.01 +ea(uste por inde8aci#n
,109.03 +esultado en la compraenta de alores
,109.0$ Banancias en inersiones en subsidiarias y asociadas
<2.,
,109.0; Arrendamiento financiero 5 opci#n de compra
112


,109.10 6ngresos financieros interoficinas
,109.10.01 6nteroficinas 5 pa1s
,109.10.02 6nteroficinas 5 e8terior
,109.11 ?alori2aci#n de 6nersiones a ?alor +a2onable con "ambios en +esultados 5
6nstrumentos +epresentatios de "apital
<2.0
,109.11.19 Otros
,109.12 ?alori2aci#n de 6nersiones A ?alor +a2onable con "ambios en +esultados G
6nstrumentos +epresentatios de %euda
<2.0
,109.12.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,109.12.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
,109.12.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
,109.12.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
,109.12.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
<2.<
,109.12.0,.0$ Obligaciones negociables
,109.12.0,.0, 4etras &ipotecarias
,109.12.0,.00 Bonos &ipotecarios
,109.12.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
,109.12.0,.0; Bonos ordinarios
,109.12.0,.09 Bonos estructurados
,109.12.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<2.<.1
,109.12.0,.11 Bonos conertibles en acciones
,109.12.00.0$ Obligaciones negociables
,109.12.00.0; Bonos ordinarios
,109.12.00.09 Bonos estructurados
,109.12.00.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<2.<.1

,109.12.00.11 Bonos conertibles en acciones
113


,109.12.0<.0$ Obligaciones negociables
,109.12.0<.0; Bonos ordinarios
,109.12.0<.09 Bonos estructurados
,109.12.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<2.<.1
,109.12.0<.11 Bonos conertibles en acciones
,109.12.0<.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
,109.12.0<.1, 6nstrumentos de corto pla2o
,109.12.19 Otros
,109.13 ?alori2aci#n de 6nersiones %isponibles para la ?enta 5 6nstrumentos +epresentatios de
"apital
<2.;
<3
,109.13.0,.03 A%+s DAmerican %epositary +eceiptsA
<3
//////////////////////////
<2.,
<2.0
)odificada la denominaci#n por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;
<2.<
)ediante la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;3 se eliminan las subcuentas anal1ticas correspondientes a
certificados3 por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;
<2.<.1
)odificada la denominaci#n por la +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
<2.;
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;. Asimismo3 se eliminaron las cuentas
anal1ticas ,109.13.013 ,109.13.02 y ,109.13.03 mediante la citada +esoluci#n.
<3
)odificada la estructura de las subcuentas anal1ticas mediante la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;
114


<3.1
,109.13.0<.0, "uotas de participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
,109.13.0<.00 "uotas de participaci#n en 'ondos de 6nersi#n
,109.13.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
,109.13.0; Acciones de tesorer1a
<3.2
,109.13.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades con las -ue corresponde consolidar
estados financieros
<3.3
,109.13.09.02 Acciones de inersi#n
<3.3.1

<3.$
<3.$
<3.$
<3.$
<3.$
<3.$
<3.$
<3.$
,109.13.12 Pr*stamos de alores
,109.13.12.01 9egociados en Bolsa
,109.13.12.02 9egociados fuera de Bolsa
,109.13.13 Empresas reestructuradas @%ec. 4ey 9: 201103 %ec. 4eg 9: ;$, y 4ey 9: 2<1$0A
<3.$
<3.$
<3.$
,109.13.1$ Empresas saneadas @%ecreto de urgencia 9: 00$599A
<3.$
,109.13.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
<3.$
,109.13.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
<3.$
,109.13.1, Empresas %ecreto de Ergencia 9: 0,952000
<3.$
,109.13.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
<3.$
,109.13.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
<3.$
,109.13.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
<3.$
<3.$
<3.$
,109.13.1;. ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
,109.13.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
,109.13.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
,109.13.1;.19 Otros alores y t1tulos
<3.,
,109.13.19 Otros
115


,109.1$ ?alori2aci#n de 6nersiones %isponible para la ?enta G 6nstrumentos +epresentatios de
%euda
<3.0
,109.1$.01.01 +epresentatios de deuda pa1s
,109.1$.01.02 Bonos %./. 9: 11$59;5E'
,109.1$.1.3 Bonos %./. 9: 0995995E'
,109.1$.1.$ Bonos %.E. 9: 10;52000
<$
,109.1$.01.09 +epresentatios de obligaciones arias
,109.1$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
,109.1$.0,.0$ Obligaciones negociables
,109.1$.0,.0, 4etras &ipotecarias
<$
,109.1$.0,.00 Bonos &ipotecarios
,109.1$.0,.0< Bonos de arrendamiento financiero
,109.1$.,.; Bonos ordinarios
,109.1$.0,.09 Bonos estructurados
,109.1$.0,.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<$.1
,109.1$.0,.11 Bonos conertibles en acciones
,109.1$.0,.19 Otros alores y t1tulos
,109.1$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
subordinada
<$.1
,109.1$.0<.0$ Obligaciones negociables
,109.1$.0<.0; Bonos ordinarios
,109.1$.0<.09 Bonos estructurados
,109.1$.0<.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representatios de deuda
subordinada
<$.1
,109.1$.0<.11 Bonos conertibles en acciones
,109.1$.0<.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
,109.1$.0<.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
,109.1$.0<.1$ "ertificados e dep#sito por mercader1a
<$.1.1
,109.1$.0<.1, 6nstrumentos de corto pla2o
<$.1.1
,109.1$.0<.19 Otros alores y t1tulos
,109.1$.0; 6nstrumentos representatios de deuda en tesorer1a
<$.1.2
estados financieros
<$.1.3
<$.1.1
,109.1$.09.00 Bonos &ipotecarios
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
subordinada
<$.1.3
116


<$.1.1
<$.1.$
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
,109. 1$.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
,109. 1$.11 Pactos de recompra
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
<$.1.1
,109.1$.12 Pr*stamos de alores
,109.1$.12.01 9egociados en Bolsa
,109.1$.12.02 9egociados fuera de Bolsa
,109.1$.1;. ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
,109.1$.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
,109.1$.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
,109.1$.1;.19 Otros alores y t1tulos
,109.1$.19 Otros
,109.1, ?alori2aci#n de 6nersiones en "ommodities
,109.10 6ngresos por productos financieros deriados con fines de negociaci#n
<$.2
,109.10.01 %eriados de moneda e8tran(era
,109.10.01.01 /Japs de )onedas @"ross5"urrency /JapsA
,109.10.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
,109.10.02 %eriados de tasa de inter*s
,109.10.02.01 /Japs de Casas de 6nter*s
,109.10.02.02 'orJards
,109.10.02.0$ 'uturos
,109.10.02.0, Opciones
,109.10.02.09 Otros deriados de tasa de inter*s
,109.10.03 %eriados de instrumentos representatios de capital3 deuda y commodities
,109.10.03.01 /Japs
,109.10.03.02 'orJards
,109.10.03.0$ 'uturos
,109.10.03.0, Opciones
,109.10.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodities
,109.10.0, %eriados de cr*dito
,109.10.0,.01 Cotal +eturn /Japs
,109.10.0,.02 "redit %efault /Jap
,109.10.0,.09 Otros deriados de cr*dito
117


,109.10.9 Otros productos financieros deriados
<3.1
)odificada la estructura por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;
<3.2
<3.3
)odificada la estructura por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;3 posteriormente modificada la denominaci#n
por la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
<3.3.1
Eliminadas las subcuentas anal1ticas ,109.13.09.0,3 ,109.13.09.003 ,109.13.09.12 y ,109.13.09.13 por la +esol.
/B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
<3.$
<3.,
<3.0
<$
!4&1
)odificada la denominaci#n de la subcuenta anal1tica por la +esol. /B/ 9> $<2<52009 del 29.0,.2009
!4&1&1
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;.
!4&1&2
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009.
!4&1&3
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;3 posteriormente modificada su denominaci#n por la
+esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
!4&1&4
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;3 posteriormente eliminadas las subcuentas anal1ticas
,109.1$.09.12 y ,109.1$.09.13 por la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.2009
!4&2
)odificado por la +esol. /B/ 9: 9;15200, del 2<.00.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ 9: 13$95200;
del 00.0,.200;.
,109.1< 6ngresos por productos financieros deriados con fines de cobertura
<$.3
,109.1<.01 "oberturas de ?alor +a2onable
,109.1<.01.01 %eriados de moneda e8tran(era
,109.1<.01.02 %eriados de tasa de inter*s
,109.1<.01.03 %eriados de instrumentos representatios de capital3 deuda y commodities
,109.1<.01.0, %eriados de cr*dito
,109.1<.01.09 Otros productos financieros deriados
,109.1<.02 "oberturas de 'lu(os de Efectio
,109.1<.02.01 %eriados de moneda e8tran(era
,109.1<.02.02 %eriados de tasa de inter*s
,109.1<.02.03 %eriados de instrumentos representatios de capital3 deuda y commodities
,109.1<.02.0, %eriados de cr*dito
,109.1<.02.09 Otros productos financieros deriados
,109.1<.03 )acro5"oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Casa de 6nter*s
,109.1; 'luctuaci#n de alor de las obligaciones relacionadas con inersiones negociables y a
encimiento
,109.1;.01 ?enta en corto
,109.1;.02 Pr*stamo Burs!til
,109.19 Otros
,109.21 'luctuaci#n de alor de los compromisos futuros -ue se reconocen por reali2aci#n de
operaciones de reporte y pactos de recompra -ue representan una transferencia de
propiedad
<$.$
,109.21.01.01 "ompras a futuro
,109.21.01.02 ?entas a futuro
,109.21.02.01 "ompras a futuro
,109.21.02.02 ?entas a futuro
118


,109.2$ A(ustes de partidas cubiertas por alor ra2onable
<$.3
,109.2$.01 En "oberturas de ?alor +a2onable
,109.2$.03 En )acro5"oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Casa de 6nter*s
!4&3
)odificada por la +esol. /B/ 9: 9;15200, del 2<.00.200,. Posteriormente modificado por la
+esol. /B/ 9: 13$95200; del 00.0,.200;.
<$.$
6ncorporada la cuenta y subcuentas anal1ticas por la +esol. /B/ 9: 100<5200, del
19.0<.200,
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
5201 INGRESOS POR OPERACIONES CONTINGENTES
,201.01 Aales
,201.02 "artas fian2a
,201.03 "artas de cr*dito
,201.0$ Aceptaciones bancarias
,201.0, 41neas de cr*dito no utili2adas y cr*ditos concedidos no desembolsados
,201.0; "ontratos de underJriting
,201.09 4itigios3 demandas pendientes y otras contingencias
,201.09.01 4itigios y demandas pendientes
,201.09.02 Otras contingencias
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
,202.01 )antenimiento de cuentas corrientes
,202.02. "obran2as
,202.03 "ustodia de alores
,202.0$ 'ideicomisos
,202.0, "omisiones de confian2a
,202.00 Car(etas de cr*dito y d*bito
,202.0< Biros
,202.0; Cransferencias
,202.09 "&e-ues de gerencia
,202.10 "&e-ues certificados
,202.11 "&e-ues de ia(ero
,202.12 7rdenes de pago
,202.13 Al-uiler de ca(as de seguridad
,202.1$ Estudios t*cnicos y legales
,202.1, Asesor1a financiera
,202.10 "obro de tributos
,202.1< "ompraenta de alores
,202.1; "ompraenta de moneda e8tran(era por operaciones spot
,202.19 "ompraenta de moneda e8tran(era por operaciones a futuro
,202.20 "artas de cr*dito aisadas
,202.21 /ericios de ca(a
,202.22 %erec&os de cr*dito
,202.23 Operaciones de comercio e8terior
,202.2$ /uscripciones y colocaciones garanti2adas de alores
119


,202.2, Otros instrumentos financieros deriados
,202.29 Otros ingresos por sericios
5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
,203.01 Bienes propios
,203.02 Bienes recibidos en pago y ad(udicados
53 REVERSI+N DE P*RDIDAS POR DETERIORO
74.5
5301 REVERSI+N POR DETERIORO DE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
74.5
,301.0$ 6nersiones %isponibles para la ?enta G 6nstrumentos +epresentatios de %euda
<$.,
<$.,
,301.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos pro Bancos "entrales
<$.,
<$.,
<$.,
,301.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por Empresas del sistema de seguros
<$.,
<$.,
estados financieros
<$.0
<$.,
,301.0$.11 Pactos de recompra
<$.,
,301.0$.12 Pr*stamo de alores
<$.,
,301.0$.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
<$.,
,301.0$.19 Otros
<$.,
,301.0, 6nersiones a encimiento
<$.,
,301.0,.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
<$.,
,301.0,.02 ?alores y t1tulos emitidos pro Bancos "entrales
<$.,
,301.0,.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
<$.,
,301.0,.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
<$.,
,301.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por Empresas del sistema de seguros
<$.,
,301.0,.0< ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
<$.,
,301.0,.12 Pr*stamo de alores
<$.,
,301.0,.1; ?alores y t1tulos de disponibilidad restringida
<$.,
,301.0,.19 Otros
<$.,
5! VENTAS
5!01 BIENES
5!02 SERVICIOS
5' CARGAS IMPUTABLES
5'01 CARGAS IMPUTABLES
<$.,
6ncorporada por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;
120


<$.0
6ncorporada por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.200;3 posteriormente modificada la denominaci#n por
la +esol. /B/ 9: $<2<52009 del 29.0,.09
CUENTAS DE RESULTADO
1 RESULTADO DE OPERACI+N
101 RESULTADO DE OPERACI+N
2 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
201 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
<$.0
0201.02 ?enta de bienes fuera de uso
0201.3 %onaciones para cobertura de gastos
0201.$ 6ngresos por recuperaci#n de cartera castigada
<,
0201.09 Otros ingresos e8traordinarios
0201.09.01 Cransferencia de cartera crediticia
0201.09.02 Ad-uisici#n de cartera crediticia
0201.09.03 Banancia en enta de bienes recuperados y ad(udicados
<,.1
0201.09.09 Otros
3 GASTOS EXTRAORDINARIOS
301 GASTOS EXTRAORDINARIOS
<$.0
0301.02 "osto de enta 5 bienes fuera de uso
0301.03 /anciones administratias y fiscales
0301.0$ P*rdidas no cubiertas por seguros
0301.09 Otros gastos e8traordinarios
0301.09.01 P*rdida en transferencia de cartera crediticia
0301.09.02 P*rdida en ad-uisici#n de cartera crediticia
0301.09.03 P*rdida en enta de bienes recuperados y ad(udicados
<,.1
0301.09.0$ Bastos por bienes ad(udicados y recuperados
<,.1
0301.09.09 Otros
4 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
401 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
0$01.01 6ngresos financieros
0$01.02 %iidendos y participaciones
<,.2
0$01.0$ 6ngresos por disminuci#n de proisiones
<,.2
0$01.0$.02 Proisiones para incobrabilidad
0$01.0$.02.01 "r*ditos
<0
0$01.0$.02.09 Otros
<0
<,
0$01.0, 6ngresos por deoluci#n de tributos
0$01.0 6ngresos diersos de gesti#n
0$01.< 6ngresos por recuperaci#n de cartera castigada <,
0$01.09 Otros ingresos de e(ercicios anteriores
0$01.09.03 +eersi#n de proisiones de bienes ad(udicados y recuperados
<,.1

0$01.09.09 Otros
<0.1
FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
<$.0
Eliminada mediante la +esoluci#n /B/ 9> 1,3,5200, del 00.10.200,
<,
6ncorporada mediante la +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003. %ic&a norma elimina la cuenta 0$01.0$.03
<,.1
6ncorporada mediante la +esoluci#n /B/ 9> 1,3,5200, del 00.10.200,
121


<,.2
Eliminado la subcuenta 0$01.03 y la cuenta anal1tica 0$01.0$.01 mediante la +esoluci#n /B/ 9> 100395200; del
31.10.200;
<0
<0.1
6ncorporado por la +esol. /B/ 9: 190,5200, del 30.12.200,
5 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
501 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
0,01.01 Bastos financieros
0,01.02 Bastos por incremento de proisiones
<0.2
0,01.02.02 Proisiones para incobrabilidad
0,01.02.02.01 "r*ditos
<<
0,01.02.02.09 Otros
<<
0,01.02.03 <;
0,01.0, %epreciaci#n y desalori2aci#n de actios y amorti2aciones
0,01.00 Cributos
0,01.0< Bastos de personal y de administraci#n
0,01.09 Otros gastos de e(ercicios anteriores
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA
01 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA
! DISTRIBUCI+N LEGAL DE LA RENTA NETA
!01 PARTICIPACI+N DE LOS TRABAJADORES
" IMPUESTO A LA RENTA
"01 IMPUESTO A LA RENTA
' RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
'01 RESULTADO DEL EJERCICIO
'02
!"&1
0902.01
<;.1
0902.02
<;.1
0902.03
<;.1
0902.0$
<;.1
0902.0,
<;.1
0902.00
<;.1
0902.0<
<;.1
0902.0;
<;.1
0902.09
<;.1
0902.10
<;.1
<0.2
Eliminada la cuenta anal1tica 0,01.02.01 por la +esol. /B/ 9: 100395200; del 31.10.2000
122


<<
<;
Eliminado mediante la +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003
<;.1
%e(ado sin efecto por la +esol. /B/ 9> 1005200, del 20.01.200,
! CONTINGENTES
!1 CONTINGENTES DEUDORAS
!101 AVALES OTORGADOS
<101.01 %erec&os por aales al Estado o garanti2ados por el Estado
<101.02 %erec&os por aales con contra 5 garant1a de bancos de primera categor1a
<101.03 %erec&os por aales con contra 5 garant1a de bancos superisados por organismos
similares a la /B/
<101.0$ %erec&os por aales con contra 5 garant1a de bancos superisados por la oficina matri2
su(eta a superisi#n de organismos similares a la /B/
<101.0, %erec&os por aales con contra 5 garant1a de otras instituciones financieras
<101.00 %erec&os por aales sin contra 5 garant1a
!102 CARTAS FIAN#A OTORGADAS
<102.01 %erec&os por cartas fian2a al Estado o garanti2adas por el Estado
<102.02 %erec&os por cartas fian2a con contra 5 garant1a de bancos de primera categor1a
<102.03 %erec&os por cartas fian2a con contra 5 garant1a de bancos superisados por organismos
similares a la /B/
<102.0$ %erec&os por cartas fian2a con contra 5 garant1a de bancos superisados por la oficina
matri2 su(eta a superisi#n de organismos similares a la /B/
<102.0, %erec&os por cartas fian2a con contra 5 garant1a de otras instituciones financieras
<102.00 %erec&os por cartas fian2a sin contra 5 garant1a
!103 CARTAS DE CR*DITO
<103.01 %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas
<103.01.01 %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas a la ista
<103.01.01.01 %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas al Estado o
garanti2adas por el Estado
<103.01.01.02 %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas con contra 5 garant1a
de bancos de primera categor1a
de bancos superisados por organismos similares a la /B/
<103.01.01.0$ %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas con contra 5 garant1a
de bancos superisados por la oficina matri2 su(eta a superisi#n de
organismos similares a la /B/
<103.01.01.0, %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas con contra 5 garant1a
de otras instituciones financieras
<103.01.01.00 %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas sin contra 5 garant1a
<103.01.02 %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas diferidas
<103.01.02.01 %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas al Estado o
de bancos de primera categor1a
de bancos superisados por organismos similares a la /B/
<103.01.02.0$ %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas con contra 5 garant1a
de bancos superisados por la oficina matri2 su(eta a superisi#n de
organismos similares a la /B/
<103.01.02.0, %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas con contra 5 garant1a
de otras instituciones financieras
<103.01.02.00 %erec&os por cartas de cr*dito emitidas no negociadas sin contra 5 garant1a
123


<103.02 %erec&os por cartas de cr*dito confirmadas no negociadas
<103.02.01 %erec&os por cartas de cr*dito confirmadas no negociadas al Estado o
<103.02.02 %erec&os por cartas de cr*dito confirmadas no negociadas con contra 5 garant1a de
bancos de primera categor1a
<103.02.03 %erec&os por cartas de cr*dito confirmadas no negociadas con contra 5 garant1a de
bancos superisados por organismos similares a la /B/
<103.02.0$ %erec&os por cartas de cr*dito confirmadas no negociadas con contra 5 garant1a de
bancos superisados por la oficina matri2 su(eta a superisi#n de organismos
similares a la /B/
<103.02.0, %erec&os por cartas de cr*dito confirmadas no negociadas con contra 5 garant1a de
otras instituciones financieras
<103.02.00 %erec&os por cartas de cr*dito confirmadas no negociadas sin contra 5 garant1a
!104 ACEPTACIONES BANCARIAS
<10$.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito emitidas y negociadas
<10$.01.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito emitidas y negociadas a
la ista
<10$.01.01.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito emitidas y
negociadas al Estado o garanti2adas por el Estado
<10$.01.01.02 %erec&os por aceptaciones bancarias cartas de cr*dito emitidas y
negociadas con contra 5 garant1a de bancos de primera categor1a
negociadas con contra 5 garant1a de bancos superisados por organismos
similares a la /B/
<10$.01.01.0$ %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito emitidas y
negociadas con contra 5 garant1a de bancos superisados por la oficina
<10$.01.01.0, %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito emitidas y
negociadas con contra 5 garant1a de otras instituciones financieras
negociadas sin contra 5 garant1a
<10$.01.02 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito emitidas y negociadas
diferidas
negociadas a instituciones con contra 5 garant1a de bancos de primera
categor1a
negociadas con contra 5 garant1a de bancos superisados por organismos
similares a la /B/
<10$.01.02.0$ %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito emitidas y
negociadas con contra 5 garant1a de bancos superisados por la oficina
<10$.01.02.0, %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito emitidas y
<10$.02 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito confirmadas y negociadas
<10$.02.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito confirmadas y
124


negociadas con contra 5 garant1a de bancos de primera categor1a
negociadas con contra 5 garant1a de bancos superisados por organismos similares
a la /B/
<10$.02.0$ %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito confirmadas y
negociadas con contra 5 garant1a de bancos superisados por la oficina matri2
su(eta a superisi#n de organismos similares a la /B/
<10$.02.0, %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr*dito confirmadas y
<10$.09 %erec&os por otras aceptaciones bancarias igentes
!105 LNEAS DE CR*DITO NO UTILI#ADAS Y CR*DITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS
!10 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
!"&2
<100.01 %eriados de moneda e8tran(era
<100.01.01 /Japs de )onedas @"ross5"urrency /JapsA
<100.01.01.01 "ompras
<100.01.01.02 %eudores por entas
<100.01.02 'orJards
<100.01.02.01 "ompras
<100.01.0$ 'uturos
<100.01.0$.01 "ompras
<100.01.0$.02 %eudores por entas
<100.01.0, Opciones
<100.01.0,.01 "ompras calls
<100.01.0,.02 %eudores por entas calls
<100.01.0,.03 "ompras puts
<100.01.0,.0$ %eudores por entas puts
<100.01.0,.0, "ompras otros
<100.01.0,.00 %eudores por entas otros
<100.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
<100.01.09.01 "ompras
<100.03 %eriados de instrumentos representatios de capital3 deuda y commodities
<100.03.01 /Japs
<100.03.01.01 "ompras
<100.03.01.02 %eudoras por entas
<100.03.02 'orJards comprados
<100.03.02.01 "ompras
<100.03.0$ 'uturos
<100.03.0$.01 "ompras
<100.03.0$.02 %eudores por entas
<100.03.0, Opciones
<100.03.0,.01 "ompras calls
<100.03.0,.02 %eudores por entas calls
<100.03.0,.03 "ompras puts
<100.03.0,.0$ %eudores por entas puts
125


<100.03.0,.0, "ompras otros
<100.03.0,.00 %eudores por entas otros
<100.03.09 Otros deriados de capital
<100.03.09.01 "ompras
<100.0< Operaciones de reporte y pactos de recompra -ue representan una transferencia de
propiedad
<100.0<.01 "ompras a futuro5operaciones de reporte
<100.0<.02 %eudores por enta a futuro5operaciones de reporte
<100.0<.03 "ompras a futuro5pactos de recompra
<100.0<.0$ %eudores por enta a futuro5pactos de recompra
<100.09 Otros productos financieros deriados
<;.3
<100.09.01 "ompras
<100.09.02 %eudores por entas
!10" CONTRATOS DE UNDER0RITING
!10' LITIGIOS, DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS CONTINGENGIAS
!2 CONTINGENTES ACREEDORAS
!201 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS
!202 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIAN#A OTORGADAS
!203 RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CR*DITO
!204 RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS
<;.2
)odificada mediante +esol. /B/ 9> 9;15200, del 2<.00.200, y por la +esol. /B/ 9> 100<5200, del 19.0<.200,. Posteriormente
modificado por la +esol. /B/ 9: 13$95200; del 00.0,.200;.
<;.3
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 13$95200; del 00.0,.200;
126


!205 RESPONSABILIDAD POR LNEAS DE CR*DITO NO UTILI#ADAS Y CR*DITOS CONCEDIDOS
NO DESEMBOLSADOS
<20,.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en cuenta corriente
<20,.01.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en cuenta corriente comerciales
<;.3.1
<20,.01.01.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito reolentes
<;.3.1
<20,.01.01.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito no reolentes
<;.3.1
<20,.01.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en cuenta corriente a microempresas
<;.3.1
<;.3.1
<;.3.1
<20,.01.03 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en cuenta corriente de consumo
<;.3.1
<;.3.1
<;.3.1
<20,.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en descuentos
<20,.02.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en descuentos comerciales
<;.3.1
<;.3.1
<;.3.1
<20,.02.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en descuentos a microempresas
<;.3.1
<;.3.1
<;.3.1
<20,.03 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en pr*stamo
<20,.03.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en pr*stamo comerciales
<;.3.1
<;.3.1
<;.3.1
<20,.03.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en pr*stamo a microempresas
<;.3.1
<;.3.1
<;.3.1
<20,.03.03 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en pr*stamo de consumo
<;.3.1
<;.3.1
<;.3.1
<20,.0$ +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en aales y fian2as
<20,.0$.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en aales y fian2as comerciales
<;.3.1
<20,.0$.01.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito reolentes
<;.3.1
<20,.0$.01.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito no reolentes
<;.3.1
<20,.0$.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en aales y fian2as a microempresas
<;.3.1
<;.3.1
<;.3.1
<20,.0$.03 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en aales y fian2as de consumo
<;.3.1
<;.3.1

<;.3.1
<20,.0, +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en cartas de cr*dito
<20,.0,.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en cartas de cr*dito comerciales
<;.3.1
<20,.0,.01.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito reolentes
<;.3.1
<20,.0,.01.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito no reolentes
<;.3.1
<20,.0,.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito en cartas de cr*dito a microempresas
<;.3.1
<20,.0,.02.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito reolentes
<;.3.1
<20,.0,.02.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito no reolentes
<;.3.1
<20,.00 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito para tar(etas de cr*dito
<20,.00.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito para tar(etas de cr*dito comerciales
<;.3.1
<20,.00.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito para tar(etas de cr*dito a microempresas
<;.3.1
<20,.00.03 +esponsabilidad por l1neas de cr*dito para tar(etas de cr*dito de consumo
<;.3.1
<20,.0< +esponsabilidad por cr*ditos otorgados no desembolsados
<;.3.1
6ncorporada mediante +esol. /B/ 9> 123<52000 del 22.09.2000
127


!20 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
!"&4
<200.01 %eriados de moneda e8tran(era
<200.01.01 /Japs de )onedas @"ross5 "urrency /JapsA
<200.01.01.01 Acreedores por compras
<200.01.01.02 ?entas
<200.01.02 'orJards
<200.01.02.02 ?entas
<200.01.0$ 'uturos
<200.01.0$.01 Acreedores por compras
<200.01.0$.02 ?entas
<200.01.0, Opciones
<200.01.0,.01 Acreedores por compras calls
<200.01.0,.02 ?entas calls
<200.01.0,.03 Acreedores por compras puts
<200.01.0,.0$ ?entas puts
<200.01.0,.0, Acreedores por compras otros
<200.01.0,.00 ?entas otros
<200.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
<200.01.09.02 ?entas
<200.03 %eriados de instrumentos representatios de capital3 deuda y commodities
<200.03.01 /Japs
<200.03.01.02 ?entas
<200.03.02 'orJards comprados
<200.03.02.02 ?entas
<200.03.0$ 'uturos
<200.03.0$.01 Acreedores por compras
<200.03.0$.02 ?entas
<200.03.0, Opciones
<200.03.0,.01 Acreedores por compras calls
<200.03.0,.02 ?entas calls
<200.03.0,.03 Acreedores por compras puts
<200.03.0,.0$ ?entas puts
<200.03.0,.0, Acreedores por compras otros
<200.03.0,.00 ?entas otros
<200.03.09 Otros deriados de capital
<200.03.09.02 ?entas
<200.0< Operaciones de reporte y pactos de recompra -ue representan una transferencia de
propiedad
<200.0<.01 Acreedores por compras a futuro5operaciones de reporte
<200.0<.02 ?entas a futuro5operaciones de reporte
<200.0<.03 Acreedores por compras a futuro5pactos de recompra
<200.0<.0$ ?entas a futuro5pactos de recompra
<200.09 Otros productos financieros deriados
<200.09.01 Acreedores por compras
<200.09.02 ?entas
!20" RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDER0RITING
!20' RESPONSABILIDAD POR LITIGIOS, DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS CONTINGENCIAS
128


<209.01 4itigios y demandas pendientes
<209.01.01 4itigios y demandas por operaciones de intermediaci#n
<209.01.02 4itigios y demandas por otras causas
<209.02 +esponsabilidad por otras contingencias
<209.02.01 +esponsabilidad por sindicaci#n de cr*ditos
<209.02.02 +esponsabilidad por sindicaci#n de garant1as
<209.02.03 +esponsabilidad por garant1as de cr*ditos especiales y promocionales
<209.02.0$ +esponsabilidad por acuerdos de participaci#n y enta de cartera
<209.02.0, +esponsabilidad por tituli2aci#n
<209.02.0,.01 'ideicomiso en garant1a
<209.02.0,.02 Aales
<209.02.0,.03 "artas fian2a
<209.02.0,.0$ /ustituci#n de cartera
<209.2.,.9 Otros
<209.02.00 +esponsabilidad por pacto de recompra u opci#n de compra de cartera crediticia
autori2ada por la /B/
<9
<209.2.9 +esponsabilidad por contingencias arias
/////////////////////////////
<;.$
)odificado mediante +esol. /B/ 9> 9;15200, del 2<.00.200, y por la +esol. /B/ 9> 100<5200, del 19.0<.200,. Posteriormente
modificado por la +esol. /B/ 9: 13$95200; del 00.0,.200;.
<9
6ncorporado mediante la +esol. /B/ 9> 122<52002 del 29.11.2002
" CUENTAS DE ORDEN
"1 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
"101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA
;101.01 C1tulos y alores en custodia
;101.02 %ocumentos en custodia
;101.03 Bienes en custodia
"102 VALORES PROPIOS EN COBRAN#A
;102.01 ?alores propios en cobran2a de oficina principal
;102.02 ?alores propios en cobran2a de agencias
;102.03 ?alores propios en cobran2a de sucursales del e8terior
"103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS
;103.01 6nersiones castigadas
;103.02 "r*ditos castigados
;103.03 "uentas por cobrar castigadas
;103.$ 6ntereses castigados
;103.0$.01 6nersiones castigadas
;0

;103.$.2 "r*ditos castigados
;0
;103.$.3 "uentas por cobrar castigadas
;0
;103.0, "omisiones castigadas
;103.0,.02 "r*ditos castigados
;0
;103.0,.09 Otros
;0
;103.09 Otras
"104 RENDIMIENTOS DE CR*DITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO
1
;10$.01 +endimiento de cr*ditos refinanciados en suspenso
;10$.02 +endimiento de cr*ditos encidos en suspenso
;10$.03 +endimiento de cr*ditos en cobran2a (udicial en suspenso
;10$.0$ +endimiento de cr*ditos reestructurados en suspenso
;10$., +entas en suspenso
;10$.00 +endimiento de inersiones encidas y reestructuradas en suspenso
;1
;10$.09 Otros rendimientos en suspenso
"105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTA
129


;10,.01 ?alores propios
;10,.02 Bienes propios
;10,.03 %ocumentos propios
;10,.0$ Mipotecas cedidas
;10,.0, Actios en respaldo de bonos &ipotecarios
;10,.0,.01 "r*ditos comerciales
;10,.0,.02 "r*ditos )E/
;10,.,.3 "r*ditos &ipotecarios para iienda
;10,.00 "r*ditos otorgados en garant1a de financiamientos
;2
;10,.00.01 "r*ditos
;2
;10,.00.01.01 "r*ditos comerciales
;2
;10,.00.01.02 "r*ditos a microempresas
;2
;10,.00.01.03 "r*ditos de consumo
;2
;10,.00.01.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
;2
;10,.00.02 Proisiones
;2
;10,.00.02.01 "r*ditos comerciales
;2
;10,.00.02.02 "r*ditos a microempresas
;2
//////////////////////////////////////////////
;0
6ncorporado por +esol. /B/ 9: 20<,5200$ del 22.12.200$
;1
)odificada por +esol. /B/ 9: 191$5200$ del 23.11.200$
;2
6ncorporado por +esol. /B/ 9: 102<52001 del 2<.12.20013 igente a partir del 01.01.2002
;10,.00.02.03 "r*ditos de consumo
;3
;10,.00.02.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
;3
;10,.09 Otros actios
"10 CALIFICACI+N DE ACTIVOS Y CONTINGENTES Y PONDERACI+N POR RIESGO
CREDITICIO
;100.01 "alificaci#n de cr*ditos y contingentes
;100.01.01 "r*ditos y contingentes normal
;100.01.02 "r*ditos y contingentes con problema potencial
;100.01.03 "r*ditos y contingentes deficiente
;100.01.0$ "r*ditos y contingentes dudoso
;100.01.0, "r*ditos p*rdida
;100.02 Ponderaci#n de actios y contingentes por riesgo crediticio
;100.02.01 Actios y contingentes ponderados con riesgo 0 P
;100.02.02 Actios y contingentes ponderados con riesgo 10P
;100.02.0$ Actios y contingentes ponderados con riesgo ,0P
;100.02.0, Actios y contingentes ponderados con riesgo 100P
;100.03 Proisiones por ponderaci#n por riesgo crediticio
;100.03.01 Actios y contingentes ponderados con riesgo 0 P
;100.03.0$ Actios y contingentes ponderados con riesgo ,0P
;100.03.0, Actios y contingentes ponderados con riesgo 100P
;100.0$ "uentas por cobrar por fideicomiso
;100.0$.01 Actios ponderados con riesgo 0P
;100.0$.0$ Actios ponderados con riesgo ,0P
;100.0$.0, Actios ponderados con riesgo 100P
;100.0, Proisiones por cuentas por cobrar por fideicomiso
130


;100.0,.01 Ponderados con riesgo 0P
;100.0,.0$ Ponderados con riesgo ,0P
;100.0,.0, Ponderados con riesgo 100P
"10! UTILI#ACI+N DE FONDOS ESPECIALES
;10<.01 %isponible
;10<.03 6nersiones
;10<.0$ "r*ditos
;10<.09 Otros actios
3.1
/////////////////////////////////////////////
;3
6ncorporado por +esol. /B/ 9: 102<52001 del 2<.12.20013 igente a partir del 01.01.2002
;3.1
Eliminada la cuenta ;10; as1 como las subcuentas

mediante +esol. /B/ 9: $<2952009 del 29.0,.2009
"10' OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
;109.01 Actio fi(o depreciado
;109.02 Bienes no depreciables
;109.03 Ltiles de oficina
;109.0$ +eclamos en tr!mite
;109.0, 41neas de cr*dito a faor de la empresa no utili2adas 5 pa1s
;109.00 41neas de cr*dito a faor de la empresa no utili2adas 5 e8terior
;109.0< ?alores emitidos
;109.0; "obertura de seguros
;109.09 C1tulos y alores en stocH
;109.10
;$
;109.10.1
;$
;109.10.01.01 ;,
;109.10.01.03 ;,
;109.10.01.0$ ;,
;109.10.01.0, ;,
;109.10.01.00 ;,
;109.10.2
;$
;109.10.02.01 ;,
;109.10.02.03 ;,
;109.10.02.0$ ;,
;109.10.02.0, ;,
;109.10.02.00 ;,
;109.10.03
;0
;109.10.0$
;0
;109.10.0,
;0
;109.10.00
;0
;109.10.10
;0
;109.11
;$
;109.11.1
;$

;109.11.01.01
;,
;109.11.1.2
;,
;109.11.1.3
;,
131


;109.11.1.$
;,
;109.11.1.,
;,
;109.11.1.0
;,
;109.11.01.09
;,
;109.11.2
;$
;109.11.02.01
;,
;109.11.2.2
;,
;109.11.2.3
;,
;109.11.2.$ ;,
;109.11.2.,
;,
;109.11.2.0
;,
;109.11.02.09
;,
;$
Eliminada por la +esol. /B/ 9: 00$52000 del 2<.09.2000 e incorporado por la +esol. /B/ 9> $0;52001 del 19.00.2001.
Posteriormente eliminada mediante la +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003.
;,
6ncorporado por +esol. /B/ 9: $0;52001 del 19.00.2001 y eliminada mediante la +esol. /B/ 9> 13$352003 del
2$.09.2003.
;0
Eliminada por la +esol. /B/ 9> 00$52000 del 2<.09.2000
;109.11.03
;<
;109.11.0$
;<
;109.11.0,
;<
;109.11.00
;<
;109.11.10
;<
;109.12 "r*ditos cedidos en enta
;109.13 %ocumentos descontados
;109.1$ ;<.1
;109.1,
;<.1
;109.10 +emanentes en fideicomiso
;109.1< Bienes transferidos en fideicomiso
;109.1<.01 'ideicomiso en garant1a
;109.1<.01.01 "ontratos donde se act=a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente
5 4ey 2;,<9
;<.2
;109.1<.01.09 Otros contratos
;<.2
;109.1<.02 'ideicomiso en tituli2aci#n
5 4ey 2;,<9
;<.2
;<.2
;109.1<.09 Otros fideicomisos
5 4ey 2;,<9
;<.2
;<.2
;109.1; "omisiones de "onfian2a
;109.19 "r*ditos refinanciados y reestructurados reclasificados como igentes
;;
;109.19.01 "r*ditos comerciales
;;
;109.19.01.0, %escuentos
;9
;109.19.1.0 Pr*stamos
;9
;109.19.1.10 'actoring
;9
;109.19.1.11 Arrendamiento financiero
;9
;109.19.1.12 4ease5bacH
;9
;109.19.1.13 /indicado
;9
;109.19.1.1$ %eudores por enta de cartera
;9
132


;109.19.1.10 "r*ditos a empresas del sistema financiero3 empresas de sericios
;9 ;9.1
;109.19.1.2$ "r*ditos corto pla2o5operaciones reestructuradas y +'A5'OPE
;9
;109.19.1.2, "r*ditos a empresas @decreto de Ergencia 9: 0,952000A
;9
;109.19.01.29 Otros cr*ditos comerciales
;9
;109.19.2 "r*ditos a microempresas
;;
;109.19.02.0, %escuentos
;9
;109.19.02.00 Pr*stamos
;9
;109.19.02.10 'actoring
;9
;9
;109.19.2.12 4ease5bacH
;9
FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
;<
Eliminada por la +esol. /B/ 9: 00$52000 del 2<.09.2000.
;<.1
Eliminada las subcuentas ;109.1$ y ;109.1, as1 como las cuentas anal1ticas3 por la +esol. /B/ 9: 100<5200, del
19.0<.200,.
;<.2
6ncorporada por la +esol. /B/ 9: 9;052000 del 0$.0;.2000
;;
Eliminada por la +esol. /B/ 9: 00$52000 del 2<.09.2000 e incorporado posteriormente por la +esol. /B/ 9> 03252002
del 11.01.2002
;9
6ncorporado por la +esol. /B/ 9> 03252002 del 11.01.2002
;9.1
)odificado por la +esol. /B/ 9> 295200, del 12.01.200,
;109.19.2.2$ "r*ditos corto pla2o5operaciones reestructuradas y +'A
90
;109.19.2.2, "r*ditos a empresas @decreto de Ergencia 9: 0,952000A
90
;109.19.02.29 Otros cr*ditos a microempresas
90
;109.19.3 "r*ditos de consumo
91
;109.19.03.00 Pr*stamos
90
90
;109.19.3.12 4ease5bacH
90
;109.19.03.20 Pr*stamos a directores y traba(adores
90
;109.19.03.29 Otros cr*ditos de consumo
90
;109.19.$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
91
;109.19.0$.00 Pr*stamos
90
;109.19.$.20 Pr*stamos a directores y traba(adores
90
;109.19.0$.23 Pr*stamos del 'ondo )i5?iienda
90
;109.19.0$.29 Otros cr*ditos &ipotecarios para iienda
90
;109.19.0,
92
;109.19.00
92
;109.19.10
92
;109.20
92
;109.20.01
92
;109.20.02
92
;109.20.03
92
;109.20.0$
92
;109.20.0,
92
;109.20.00
92
;109.20.10
92
;109.21 Proisiones por cuentas por cobrar 5 'ideicomisos
;109.21.01 "artera de cr*ditos
;109.21.01.01 "ontratos donde se act=a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente
5 4ey 2;,<9
92.1

;109.21.01.09 Otros contratos
92.1

;109.21.02 Bienes ad(udicados
5 4ey 2;,<9
92.1

92.1

133


;109.21.03 6nersiones
5 4ey 2;,<9
92.1

92.1

;109.21.9 Otras
5 4ey 2;,<9
92.1

92.1

;109.22 "r*ditos condonados
92.2

;109.22.01 "apital
92.2

;109.22.02 6ntereses
92.2
;109.22.03 "omisiones
92.2
;109.23 41neas de cr*dito en tar(etas de cr*dito de consumo
92.3
;109.2$ "r*ditos +eestructurados y +efinanciados +'A5 9ormales 4ey 9> 2;,91
92.$
;109.2$.3 "r*ditos +eestructurados
92.$

;109.2$.03.01 "r*ditos "omerciales
92.$
;109.2$.03.02 "r*ditos a )icroempresas
92.$
;109.2$.0$ "r*ditos +efinanciados
92.$
;109.2$.0$.01 "r*ditos "omerciales
92.$
;109.2$.0$.02 "r*ditos a )icroempresas
92.$
;109.2, "r*ditos castigados -ue ienen siendo amorti2ados
92.,
;109.20 "r*ditos +eprogramados /ismo
92.0
;109.29 Otras
"2 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
90
6ncorporado por +esol. /B/ 9: 03252002 del 11.01.2002
91
Eliminada por la +esol. /B/ 9: 00$52000 del 2<.09.2000. Posteriormente incorporado por +esol. /B/ 9: 03252002 del
11.01.2002
92
Eliminada por la +esol. /B/ 9: 00$52000 del 2<.09.2000
92.1
6ncorporado por +esol. /B/ 9> 9;052000 del 0$.0;.2000
92.2
6ncorporado por +esol. /B/ 9> 20<,5200$ del 22.12.200$
92.3
6ncorporado por +esol. /B/ 9> 11$,5200, del 03.0;.200,
92.$
6ncorporado por +esol. /B/ 9> 131,5200, del 2$.0;.200,
92.,
6ncorporado por +esol. /B/ 9> 20325200; del 00.0,.200;
92.0
6ncorporado por +esol. /B/ 9: 11095200< del 22.0;.200<
"3 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
"4 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
"401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA
;$01.01 ?alores y bienes de clientes
;$01.02 ?alores y bienes de instituciones financieras
"402 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN#A PAS
;$02.01 ?alores recibidos en cobran2a oficina principal
;$02.02 ?alores recibidos en cobran2a agencias
"403 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN#A EXTERIOR
;$03.01 ?alores recibidos en cobran2a oficina principal
;$03.02 ?alores recibidos en cobran2a agencias
"404 GARANTAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CR*DITO
'3
;$0$.01 Barant1as preferidas de muy r!pida reali2aci#n
134


;$0$.01.01
9$
;$0$.01.02 Primera prenda sobre instrumentos representatios de deuda p=blica y de
obligaciones del B"+P
;$0$.01.03 Primera prenda sobre instrumentos representatios de deuda con grado de
inersi#n emitidos por gobiernos o bancos centrales
;$0$.01.0$ ?alores mobiliarios incluidos en el listado -ue publica la /B/3 con e8cepci#n de los
emitidos por las empresas deudora y acreedora
9,
;$0$.01.0, Primera prenda sobre Jarrants de commodities
;$0$.01.00
9$
;$0$.01.0< 'ideicomiso en garant1a
;$0$.02 Otras garant1as preferidas
;$0$.02.01 Primeras &ipotecas sobre inmuebles
;$0$.02.02 Primera prenda sobre instrumentos de deuda no subordinada
;$0$.02.02.01 Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del pa1s
;$0$.02.02.02 Empresas del sistema financiero y de seguros del e8terior de primer niel
;$0$.02.02.03 Bancos e instituciones multilaterales de cr*dito
;$0$.02.03 Primera prenda sobre instrumentos representatios de deuda
;$0$.02.03.01 "oti2ados en mecanismos centrali2ados de negociaci#n del pa1s
;$0$.02.03.02 "oti2ados en mecanismos centrali2ados de negociaci#n del e8terior
;$0$.02.0$ Primera prenda sobre instrumentos representatios de capital
;$0$.02.0$.01 9egociados en mecanismos centrali2ados de negociaci#n del pa1s
;$0$.02.0$.02 "onsiderados en 1ndices de mecanismos centrali2ados de negociaci#n del
e8terior
;$0$.02.0, Primera prenda sobre certificados de participaci#n
;$0$.02.0,.01 'ondos mutuos
;$0$.02.0,.02 'ondos de inersi#n
;$0$.02.00 Primera prenda de (oyas y metales preciosos
;$0$.02.0< Primera prenda sobre conocimientos de embar-ue y cartas de porte
;$0$.02.0; Primera prenda de ma-uinaria y e-uipos
;$0$.02.09 Primera prenda de medios de transporte
;$0$.02.10 Primer prenda Jarrants de productos yDo mercader1as
;$0$.02.11 Primera prenda agr1cola
;$0$.02.12 Primera prenda minera
;$0$.02.13 Primera prenda global y flotante
;$0$.02.1$ 'ideicomiso en garant1a
;$0$.02.1, /eguro de cr*dito a la e8portaci#n
;$0$.02.10 P#li2a del Programa de /eguro de "r*dito para la Pe-uea Empresa
;$0$.02.1<
9$
;$0$.02.1<.01
9$
;$0$.2.1<.2 9$
;$0$.2.1; P#li2as de cauci#n
90
;$0$.2.19 Bienes otorgado en arrendamiento financiero
90
;$0$.2.19.1 Bienes inmuebles
90
;$0$.2.19.2 Bienes muebles
90
;$0$.02.20 Bienes otorgados en capitali2aci#n inmobiliaria
90.1
;$0$.02.21 'ian2as emitidas por organismos multilaterales de cr*dito
90.1.1
;$0$.02.29 Otras -ue determine la /B/
;$0$.3 'ondo Mipotecario de Promoci#n de la ?iienda5)i ?iienda
;$0$.$ Barant1as preferidas autoli-uidables
90
;$0$.$.1%ep#sitos en efectio en moneda nacional y moneda e8tran(era constituidos en las
empresas del sistema financiero
90
;$0$.$.2%erec&os de carta de cr*dito irreocables con documentos negociados sin
discrepancias3 pendientes de cobro del banco del emisor cuando este sea una
empresa del sistema financiero del e8terior de primer niel
90
135


;$0$., +esponsabilidad subsidiaria de una empresa del sistema financiero o del sistema de
seguros del pa1s o del e8terior
90

;$0$.,.1 'ian2a solidaria
90
;$0$.,.2 Aales
90
;$0$.,.3 "obertura de seguro de cr*dito e8tendida por un patrimonio de seguro de cr*dito
90
;$0$.9 Otras Barant1as no preferidas
90.1.2
;$0$.10 Barant1as no preferidas 5 Aales y 'ian2as
90.1.2
93
)odificadas por la +esol. /B/ 9: $;952000 del 19.0<.2000. Posteriormente modificada por la +esol. /B/ 9> 13$352003 del
2$.09.2003
9$
Eliminada por la +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003
9,
)odificado por la +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003
90
)odificado por la +esol. /B/ 9> 13$352003 del 2$.09.2003
90.1
)odificado por la +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
90.1.1
)odificado por la +esol. /B/ 9> 190,5200, del 30.12.200,
90.1.2
)odificado por la +esol. /B/ 9> $2052000 del 2;.03.2000
"405 GARANTAS RECIBIDAS POR SERVICIOS
;$0,.01 Barant1a de &ipotecas
;$0,.02 Barant1a de alores y t1tulos mobiliarios
;$0,.03 Barant1a de mercader1as en prenda
;$0,.0$ Barant1a de prenda sobre ma-uinaria y e-uipo
;$0,.0, Barant1a de aales y cartas fian2a
;$0,.00 Barant1a de dep#sito
;$0,.0< 'ideicomiso en Barant1a
;$0,.9 Otras garant1as
"40 VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES
;$00.01 'ondo de amorti2aci#n letras &ipotecarias
;$00.02 "artera transferida 5 )E'
;$00.02.01 "artera transferida 5 alor principal5 %./. 9: 11$59;5E'
;$00.02.02 "artera transferida 5proisiones gen*ricas5 %./. 9: 11$59;5E'
;$00.02.03 "artera transferida proisiones espec1ficas5 %./. 9: 11$59;5E'
;$00.02.0$ "artera transferida 5 alor principal5 %./. 9: 099599
;$00.02.0, "artera transferida 5 proisiones espec1ficas5 %./. 9: 099599
;$00.02.09 Otras transferencias
;$00.09 Otras garant1as
"40! CONSIGNACIONES RECIBIDAS
;$0<.01 "&e-ues de ia(ero
;$0<.02 ?alores recibidos en consignaci#n
;$0<.03 Bienes recibidos en consignaci#n
"40" CARTAS DE CR*DITO AVISADAS
"40' OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS
;$09.01 Bienes endidos por entregar
;$09.02 /eguros contratados
;$09.03 "a(as de seguridad
;$09.0$ ?alor nominal su(eto a productos financieros deriados de tasa de inter*s
90.1.3
;$09.0$.01 /Japs de Casas de 6nter*s
;$09.$.3 'orJard +ate Agreements @'+AsA
;$09.0$.0, Opciones
;$09.0$.0,.01 "ompras de opciones @caps3 floors3 etc.A
;$09.0$.0,.02 ?entas de opciones @caps3 floors3 etc.A
;$09.$.9 Otros deriados de tasa de inter*s
;$09.0, ?alor nominal su(eto a productos financieros deriados de cr*dito
90.1.$
;$09.0,.01 Cotal +eturn /Japs
;$09.0,.02 "redit %efault /Japs
;$09.0,.09 Otros deriados de cr*dito
136


;$09.00 ?alores en circulaci#n y deuda subordinada 5 enca(e
;$09.00.01 Bonos no subordinados porci#n su(eta a enca(e
;$09.00.02 Bonos no subordinados porci#n no su(eta a enca(e
;$09.00.03 4etras &ipotecarias porci#n su(eta a enca(e
;$09.00.0$ 4etras &ipotecarias porci#n no su(eta a enca(e
;$09.00.0, Pr*stamos subordinados 5 "O'6%E porci#n su(eta a enca(e
;$09.00.00 Pr*stamos subordinados 5 "O'6%E porci#n no su(eta a enca(e
;$09.00.0< Pr*stamos subordinados 5 adeudados a bancos 5 pa1s porci#n su(eta a enca(e
;$09.00.0; Pr*stamos subordinados 5 adeudados a bancos 5 pa1s porci#n no su(eta a enca(e
;$09.00.09 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a bancos 5 e8terior porci#n su(eta a enca(e
;$09.00.10 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a bancos 5 e8terior porci#n no su(eta a
enca(e
;$09.00.11 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a otras instituciones 5 pa1s porci#n su(eta a
enca(e
;$09.00.12 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a otras instituciones 5 pa1s porci#n no su(eta
a enca(e
;$09.00.13 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a otras instituciones 5 e8terior porci#n su(eta
a enca(e
;$09.00.1$ Pr*stamos subordinados 5 adeudados a otras instituciones 5 e8terior porci#n no
su(eta a enca(e
;$09.00.1, Pr*stamos subordinados 5 adeudados a organismos internacionales porci#n su(eta
a enca(e
;$09.00.10 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a organismos internacionales porci#n no
su(eta a enca(e
;$09.00.1< Otros instrumentos representatios de deuda subordinada porci#n su(eta a enca(e
;$09.00.1; Otros instrumentos representatios de deuda subordinada porci#n no su(eta a
enca(e
;$09.< ?alores ob(eto de operaciones de reporte y pactos de recompra -ue representan un
pr*stamo garanti2ado
90.2
;$09.<.1 Operaciones de reporte
;$09.<.2 Pactos de recompra
;$09.10 7rdenes de compra de alores3 conmodities e instrumentos financieros deriados por
cuenta de terceros
;$09.10.01 7rdenes de compra de alores
;$09.10.02 7rdenes de compra de commodities
;$09.10.03 7rdenes de compra de instrumentos financieros deriados
;$09.11 7rdenes de enta de alores3 commodities e 6nstrumentos financieros deriados por
cuenta de terceros
;$09.11.01 7rdenes de enta de alores
;$09.11.02 7rdenes de enta de conmodities
;$09.11.03 7rdenes de enta de 6nstrumentos financieros deriados
;$09.12 "apitali2aci#n indiidual de clientes en contratos de capitali2aci#n inmobiliaria
90.3
;$09.19 Otras
90.1.3
)odificado por

la +esol. /B/ 9: 13$95200; del 00.0,.200;
90.1.$
6ncorporado por

la +esol. /B/ 9: 13$95200; del 00.0,.200;
90.2
6ncorporado la subcuenta y cuenta anal1ticas mediante la +esol. /B/ 9> 100<5200, del 19.0<.200,
90.3
)odificado por la +esol. /B/ 9> 2,<5200, del 10.02.200,
"5 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIAN#A DEUDORAS
"501 ACTIVOS DE FIDEICOMISO
"503 GASTOS DE FIDEICOMISO
"50" COMISIONES DE CONFIAN#A
"50' FIDEICOMISOS $ ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
;,09.1 Pasio del fideicomiso
137


;,09.2 Patrimonio del fideicomiso
;,09.3 6ngresos del fideicomiso
" FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIAN#A ACREEDORAS
"01 PASIVOS DE FIDEICOMISO
"02 PATRIMONIO DE FIDEICOMISO
"03 INGRESOS DE FIDEICOMISO
"0" COMISIONES DE CONFIAN#A
"0' FIDEICOMISOS $ DEUDORAS POR EL CONTRARIO
;009.1 Actios del fideicomiso
;009.03 Bastos del fideicomiso
"! FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO
SIMULTNEAMENTE $ LEY N1 2"5!'
'!
"!01 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO
"!03 GASTOS DEL FIDEICOMISO
"!0' FIDEICOMISOS $ ACREEDORAS POR CONTRA
;<09.01 Pasios del fideicomiso
;<09.02 Patrimonio del fideicomiso
;<09.03 6ngresos del fideicomiso
"" FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO
SIMULTNEAMENTE $ LEY N1 2"5!'
'!
""01 PASIVOS DEL FIDEICOMISO
""02 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
""03 INGRESOS DEL FIDEICOMISO
""0' FIDEICOMISOS $ DEUDORAS POR CONTRA
;;09.01 Actios del fideicomiso
;;09.03 Bastos del fideicomiso
9<
6ncorporado el rubro3 las cuentas y subcuentas mediante la +esol. /B/ 9> 9;052000 del 0$.0;.2000.
138

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