PROCEDIMENTO PARA EMISSO DE NOTAS FISCAIS

DEPARTAMENTO CONTBIL / FISCAL FONES: (19) 2105-4721 / (19) 2105-4719

E-mail: nf-e@marrucci.com.br


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NDICE

1) DEVOLUO DE MERCADORIAS SEM ST .................................................................................................................................................................................................... 3
2) DEVOLUO DE MERCADORIAS COM ST (1 FORMA) .............................................................................................................................................................................. 3
3) DEVOLUO DE MERCADORIAS COM ST (2 FORMA) .............................................................................................................................................................................. 4
4) EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL COMO PROCEDER? ........................................................................................................................................................................ 4
5) REMESSA PARA ANALISE EM GARANTIA.................................................................................................................................................................................................... 5
6) REMESSA PARA CONSERTO ........................................................................................................................................................................................................................ 5
7) TROCA DE MERCADORIAS .......................................................................................................................................................................................................................... 5










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OPERAO CLIENTES LOCALIZADOS DENTRO DO ESTADO DE SO PAULO CLIENTES LOCALIZADOS FORA DO ESTADO DE SO PAULO
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CFOP 5.201: Devoluo de compra para Industrializao
CFOP 5.202: Devoluo de compra para Comercializao
CFOP 5.556: Devoluo de Compra de Material de Uso ou Consumo
Alquotas e valores de Impostos: Utilizar as alquotas e os valores dos
impostos adotados na Nota Fiscal de compra.
Dados Adicionais: Mencionar os seguintes dizeres: Devoluo total ou
parcial conforme sua Nota Fiscal n XX.XXX emitida em XX/XX/XXXX.

CFOP 6.201: Devoluo de compra para Industrializao
CFOP 6.202: Devoluo de compra para Comercializao
CFOP 5.556: Devoluo de Compra de Material de Uso ou Consumo
Alquotas e valores de Impostos: Utilizar as alquotas e os valores
dos impostos adotados na Nota Fiscal de compra.
Dados Adicionais: Mencionar os seguintes dizeres: Devoluo total
ou parcial conforme sua Nota Fiscal n XX.XXX emitida em
XX/XX/XXXX.
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(
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CFOP 5.410: Devoluo de Compra para Industrializao com
mercadoria sujeita ao regime de Substituio Tributria
CFOP 5.411: Devoluo de Compra para Comercializao com
mercadoria sujeito ao regime de Substituio Tributria
Situao Tributria (CST): 000 Tributada Integralmente
Alquotas e valores de impostos: Utilizar as alquotas adotadas na Nota
Fiscal de compra de mercadorias.
Dados Adicionais: No campo Informaes Complementares:
- Imposto retido por substituio tributria Art. _____ do
RICMS/SP
- Base de Clculo da Substituio Tributria R$________
- Valor do ICMS Substituio: R$ ________
Mencionar os seguintes dizeres: Devoluo total ou parcial conforme sua Nota
Fiscal n XX.XXX emitida em XX/XX/XXXX.
CFOP 6.410: Devoluo de Compra para Industrializao com
mercadoria sujeita ao regime de Substituio Tributria
CFOP 6.411: Devoluo de Compra para Comercializao com
mercadoria sujeito ao regime de Substituio Tributria
Situao Tributria (CST): 000 Tributada Integralmente
Alquotas e valores de impostos: Utilizar as alquotas adotadas na
Nota Fiscal de compra de mercadorias.
Dados Adicionais: No campo Informaes Complementares:
- Base de Clculo da Substituio Tributria R$________
- Valor do ICMS Substituio: R$ ________


Mencionar os seguintes dizeres: Devoluo total ou parcial conforme sua
Nota Fiscal n XX.XXX emitida em XX/XX/XXXX.


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OPERAO CLIENTES LOCALIZADOS DENTRO DO ESTADO DE SO PAULO CLIENTES LOCALIZADOS FORA DO ESTADO DE SO PAULO
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CFOP 5.410: Devoluo de Compra para Industrializao com
mercadoria sujeita ao regime de Substituio Tributria
CFOP 5.411: Devoluo de Compra para Comercializao com
mercadoria sujeito ao regime de Substituio Tributria
Situao Tributria (CST):060 ICMS cobrado anteriormente por ST
Alquotas e valores de impostos: Utilizar, nos campos prprios, as
alquotas e valores adotados na Nota Fiscal de compra de
mercadorias.
Dados Adicionais: No campo Informaes Complementares:
Devoluo total ou parcial conforme sua Nota Fiscal n XX. XXX
emitida em XX/XX/XXXX.

CFOP 6.410: Devoluo de Compra para Industrializao com
mercadoria sujeita ao regime de Substituio Tributria
CFOP 6.411: Devoluo de Compra para Comercializao com
mercadoria sujeito ao regime de Substituio Tributria
Situao Tributria (CST):060 ICMS cobrado anteriormente por ST
Alquotas e valores de impostos: Utilizar, nos campos prprios, as
alquotas e valores adotados na Nota Fiscal de compra de
mercadorias.
Dados Adicionais: No campo Informaes Complementares:
Devoluo total ou parcial conforme sua Nota Fiscal n XX. XXX
emitida em XX/XX/XXXX.
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Nas operaes de devolues de mercadorias, efetuados por empresas optantes pelo SIMPLES NACIONAL, independente de estarem localizados ou no dentro
do Estado de So Paulo e que emitam Notas Fiscais:

- Modelo 1, 1-A ou Avulsa: Indicar no campo Informaes Complementares ou no corpo da Nota Fiscal, a Base de Clculo e Valor do ICMS, valores dos
impostos destacados na nota fiscal de compra de mercadoria. (Art. 57, 5 da Resoluo do Comit Gestor do Simples Nacional n 94 de 2011).
- Modelo 55 (Nota Fiscal Eletrnica): Indicar a Base de Clculo e valor do ICMS em campos prprios. (Art. 57, 7 da Resoluo do Comit Gestor do Simples
Nacional n 94 de 2011).
OBS: No caso das operaes de devolues sujeitas a Substituio Tributria, utilizar a 1 Forma ou a 2 Forma de procedimento de emisso de notas fiscais,
indicados nas operaes de Devoluo de Mercadoria sujeita a Substituio Tributria.






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OPERAO CLIENTES LOCALIZADOS DENTRO DO ESTADO DE SO PAULO CLIENTES LOCALIZADOS FORA DO ESTADO DE SO PAULO
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CFOP: 5.949
Alquotas e valores de impostos: Utilizar as alquotas adotadas na
Nota Fiscal de compra do produto, tanto para o ICMS quanto para o
IPI.
Dados Adicionais: Mencionar o numero da Nota Fiscal de compra do
produto remetido para anlise em garantia, bem como a data da nota
fiscal, com os seguintes dizeres Mercadoria enviada para Anlise em
Garantia, com posterior retorno, conforme Nota Fiscal n XX.XXX de
XX/XX/XXXX.
CFOP: 6.949
Alquota e valores de impostos: Utilizar as alquotas adotadas na Nota
Fiscal de compra do produto, tanto para o ICMS quanto para o IPI.
Dados Adicionais: Mencionar o numero da Nota Fiscal de compra do
produto remetido para anlise em garantia, bem como a data da nota
fiscal, com os seguintes dizeres Mercadoria enviada para Anlise em
Garantia, com posterior retorno, conforme Nota Fiscal n XX.XXX de
XX/XX/XXXX.
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CFOP:5.915 Remessa para Conserto ou Reparo
Alquotas e valores de impostos: No incidncia do ICMS conforme
Art. 7, Incisos IX do RICMS Decreto n 45.490/2000.
Dados Adicionais: No campo Dados Adicionais mencionar os dizeres
No incidncia do ICMS, conforme art. 7, IX do RICMS/SP.
CFOP:6.915 Remessa para Conserto ou Reparo
Alquotas e valores dos impostos: No incidncia do ICMS, porm
deve-se observar o que determina o Regulamento do ICMS (RICMS)
do Estado onde o cliente est localizado.
Dados Adicionais: Informar a base legal que determina a No
incidncia do ICMS, observando o que determina o Regulamento do
ICMS (RICMS) do Estado onde o cliente est localizado.
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CFOP:5.949 Remessa de Troca de Mercadoria
Alquotas e valores do imposto: Utilizar as alquotas adotadas na Nota
Fiscal de compra do produto quantos aos valores do ICMS e do IPI.
Informaes complementares: Mencionar os seguintes dizeres:
Mercadoria recebida conforme sua Nota Fiscal n XX.XXXX emitida
em XX/XX/XXXX que ora trocamos.
CFOP:6.949 Remessa de Troca de Mercadoria
Alquotas e valores do imposto: Utilizar as alquotas adotadas na Nota
Fiscal de compra quanto aos valores do ICMS e do IPI.
Informaes complementares: Mencionar os seguintes dizeres:
Mercadoria recebida conforme sua Nota Fiscal n XX.XXXX emitida
em XX/XX/XXXX que ora trocamos.