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PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO



PRESTAO DE CONTAS ANUAL

RELATRI O N : 175359
UCI 170130 : CONTROLADORI A- REGI ONAL DA UNI O NO ESTADO DO RJ
EXERC CI O : 2005
PROCESSO N : 00218. 000348/ 2006- 55
UNI DADE AUDI TADA : PETROQUI SA
CDI GO : 910846
CI DADE : RI O DE J ANEI RO
UF : RJ


RELATRIO DE AUDITORIA


Em at endi ment o det er mi nao cont i da na Or demde Ser vi o n.
175359, e consoant e o est abel eci do na I nst r uo Nor mat i va TCU n.
47/ 2004, na Deci so Nor mat i va TCU n. 71/ 2005 e na Nor ma de Execuo
NE/ CGU/ PR n. 001/ 2006, apr esent amos o Rel at r i o de Audi t or i a que
t r at a dos exames r eal i zados sobr e os at os e conseqent es f at os de
gest o, pr at i cados no per odo de 01/ 01/ 2005 a 31/ 12/ 2005 sob
r esponsabi l i dade dos di r i gent es da Uni dade Gest or a emr ef er nci a,
ar r ol ados no pr ocesso supr aci t ado.

I - ESCOPO DO TRABALHO

2. Os t r abal hos f or amr eal i zados na Sede da Pet r oqui sa, no Ri o
de J anei r o, no per odo de 06/ 03/ 2006 a 16/ 03/ 2006, em est r i t a
obser vnci a s nor mas de audi t or i a apl i cvei s ao Ser vi o Pbl i co
Feder al , com o obj et i vo de emi t i r opi ni o aval i ando a gest o dos
r esponsvei s t r at ados nest e pr ocesso, do exer c ci o ant er i or ment e
al udi do. Nenhuma r est r i o f oi i mpost a aos nossos exames, r eal i zados
por amost r agem, conf or me descr i t o no i t ema segui r , sobr e as r eas da
Uni dade Gest or a audi t ada, quai s sej am:
GESTO OPERACIONAL
Na r ea de Gest o Oper aci onal , f or am abor dados os i ndi cador es de
gest o Ut i l i zados pel a Ent i dade.
GESTO ORAMENTRIA
Na r ea de gest o or ament r i a f oi t r at ada a r eal i zao das r ecei t as e
despesas l uz do Pr ogr ama de Di spndi o Gl obal .
GESTO PATRIMONIAL
Na r ea pat r i moni al f or amt r at adas quest es r ef er ent es ao I nvent r i o,
ger ando a Not a de Audi t or i a n. 175359/ 001, de 15/ 03/ 2006.
GESTO DE RECURSOS HUMANOS
Na r ea de Recur sos Humanos, ver i f i camos o quant i t at i vo de pessoal da
Ent i dade, a si t uao do quadr o de empr egados cedi dos/ r equi si t ados e
r espect i vo r essar ci ment o do nus da r emuner ao.
GESTO DE SUPRIMENTO DE BENS E SERVIOS
Na r ea de Supr i ment os de Bens e Ser vi os, f oi ver i f i cada a l egal i dade
das cont r at aes combase no Decr et o n. 2. 745/ 98.
CONTROLES DA GESTO
Na r ea de Cont r ol e da Gest o, f oi ver i f i cada a exi st nci a de
r el at r i os e/ ou di l i gnci as por par t e do Tr i bunal de Cont as da Uni o
( TCU) e da Cont r ol ador i a- Ger al da Uni o ( CGU) e o at endi ment o por
par t e da Ent i dade das det er mi naes/ r ecomendaes por vent ur a
2
exi st ent es. For amver i f i cadas, t ambm, a at uao da Audi t or i a I nt er na
da Ent i dade e as at as de r euni es do Consel ho de Admi ni st r ao e do
Consel ho Fi scal .

II - RESULTADO DOS EXAMES

3 GESTO OPERACIONAL

3.1 SUBREA - GERENCIAMENTO DE PROCESSOS OPERACIONAIS

3.1.1 ASSUNTO - EFICCIA DOS PROCESSOS GERENCIAIS

3.1.1.1 INFORMAO: (017)
A Pet r obr as Qu mi ca S. A. - PETROQUI SA uma soci edade por aes de
capi t al aber t o, com vi ncul ao ao Mi ni st r i o de Mi nas e Ener gi a,
cont r ol ada pel a Pet r l eo Br asi l ei r o S. A. , cr i ada pel o Decr et o n.
61. 981, de 28/ 12/ 1967, como obj et i vo de desenvol ver e consol i dar a
i ndst r i a qu mi ca e pet r oqu mi ca no Br asi l , i nt egr a a Admi ni st r ao
I ndi r et a da Uni o e uma empr esa hol di ng de par t i ci paes em
empr esas do set or pet r oqu mi co, at uando como br ao qu mi co da
Pet r obr as, exer cendo a f uno de i nst r ument o par a a conduo dos
negci os pet r oqu mi cos do Si st ema Pet r obr as.
A r ent abi l i dade al canada pel os negci os da Companhi a, bemcomo sua
capaci dade de pagament os e desempenho, em t er mos de mer cado de
capi t ai s, est apr esent ada conf or me segue:
TABELA I
I NDI CADORES % 2005 2004 2003 2002 2001 2000
ECONMICOS
Rent abi l i dade capi t al
pr pr i o
14, 21 25, 17 24, 16 ( 6, 03) 10, 74 8, 31
Rent abi l i dade dos
at i vos
20, 69 28, 92 29, 75 ( 7, 19) 5, 98 7, 46
ndi ce de
capi t al i zao
89/ 11 89/ 11 89/ 11 90/ 10 58/ 42 79/ 21
FINANCEIROS
Li qui dez cor r ent e 2, 42 2, 32 2, 96 4, 42 0, 16 2, 57
Li qui dez ger al 2, 31 4, 18 4, 33 5, 70 2, 08 4, 47
Per f i l do
endi vi dament o ( %)
- - - - - - - - - - - - - - - - - -
- a cur t o pr azo 53, 14 54, 86 53, 16 44, 65 95, 72 12, 06
- a l ongo pr azo 46, 86 45, 14 46, 82 55, 35 4, 28 87, 94
DE MERCADO
Lucr at i vi dade da ao
( %)
0, 63 31, 42 33, 74 39, 83 71, 02 1, 56
Lucr o( pr ej u zo) por
l ot e de 1000 aes
R( $)
10, 80 16, 04 13, 03 ( 7, 65) 31, 87 23, 42
Val or pat r i moni al por
l ot e de 1000 aes
( R$)
82, 73 75, 98 63, 74 53, 93 126, 91 296, 65
Cot ao da ao
( mer cado ,
f echament o) Val or
pat r i moni al da ao
( %)
211, 53 234, 27 216, 50 194, 70 101, 69 62, 70
ndi ce pr eo/ l ucr o
pr eo por l ot e de
1000 aes/ l ucr o por
l ot e de 1000 aes
16, 20 11, 10 10, 59 - 4, 46 7, 94
FONTE: Rel at r i o de Gest o
A car act er i zao dos i ndi cador es a segui nt e:
I ndi cador es econmi cos:
1. Rent abi l i dade do capi t al pr pr i o = l ucr o l qui do/ pat r i mni o
l qui do;
2. Rent abi l i dade dos at i vos = compr eende a r ent abi l i dade do por t f l i o
3
de par t i ci paes soci et r i as e a r ent abi l i dade dos at i vos f i nancei r os
( apl i caes f i nancei r as no Banco do Br asi l ) apr esent ada de modo
ponder ado, de acor do como peso r el at i vo desses at i vos emr el ao ao
t ot al de at i vos;
3. ndi ce de capi t al i zao = capi t al pr pr i o/ capi t al de t er cei r os;
I ndi cador es f i nancei r os:
1. Li qui dez cor r ent e = at i vo ci r cul ant e/ passi vo ci r cul ant e;
2. Li qui dez ger al = at i vo ci r cul ant e mai s r eal i zvel a l ongo
pr azo/ passi vo ci r cul ant e mai s exi g vel a l ongo pr azo;
3. Per f i l do endi vi dament o:
3. 1 a cur t o pr azo = passi vo ci r cul ant e / exi g vel t ot al ;
3. 2 a l ongo pr azo = exi g vel a l ongo pr azo/ exi g vel t ot al ;
I ndi cador es de mer cado:
1. Lucr at i vi dade da ao = cot ao de f echament o da ao + di vi dendos e
j ur os sobr e o capi t al pr pr i o pagos no exer c ci o/ cot ao i ni ci al ;
2. l ucr o por l ot e de 1000 aes = l ucr o l qui do/ base aci onr i a;
3. Val or pat r i moni al por l ot e de 1000 aes = pat r i mni o l qui do/ base
aci onr i a;
4. Cot ao da ao/ Val or pat r i moni al = conf or me i ndi cado;
5. ndi ce de pr eo/ l ucr o = Cot ao de f echament o da ao/ l ucr o da
ao.
O quadr o apr esent ado per mi t e as segui nt es consi der aes:
1. A Rent abi l i dade capi t al pr pr i o em 2005 t eve umdecr sci mo de
43, 54%emr el ao 2004;
2. A r ent abi l i dade dos at i vos em2005 di mi nui u 31, 22%emr el ao ao
exer c ci o ant er i or ;
3. A l i qui dez ger al em2005 cai u 44, 74%emr el ao a 2004;
4. O Lucr o por l ot e de 1000 aes di mi nui u 32, 67%no conf r ont o de
2005 par a 2004;
No i dent i f i camos no Rel at r i o de Gest o 2005 j ust i f i cat i vas par a os
r esul t ados menci onados.
Quant o s met as f si cas e f i nancei r as r eal i zadas, a Pet r oqui sa
r eal i zou apor t e de r ecur sos em suas i nvest i das conf or me segue,
t ot al i zando R$ 62, 7 mi l hes:
Pet r oqu mi ca Paul nea S. A. = R$ 3 mi l hes;
Ri o Pol mer os = R$ 56, 9 mi l hes;
Pet r oRi o = R$ 2, 7 mi l hes;
Ni t r ocl or = R$ 0, 18 mi l ho.
Comr el ao aos f at or es que pr ej udi car amo al cance dos obj et i vos/ met as
no exer c ci o, a empr esa r egi st r ou que os apor t es de capi t al e
adi ant ament os par a f ut ur o aument o de capi t al ( AFAC) , emempr esas
i nvest i das, cor r esponder am a 84% do val or pr ogr amado; os gast os no
i mobi l i zado t cni co, por sua vez, apr esent ar am o ndi ce de 27%,
r esul t ado da no i mpl ement ao do pr ogr ama de gest o cor por at i va SAP,
adi ado par a 2006, no havendo a necessi dade de aqui si o de novos
equi pament os, o que acar r et ou o bai xo ndi ce de gast os comi mobi l i zado
t cni co.

4 GESTO ORAMENTRIA

4.1 SUBREA - ANLISE DA EXECUO

4.1.1 ASSUNTO - EXECUO DAS DESPESAS CORRENTES

4.1.1.1 INFORMAO: (010)
Exami namos a execuo or ament r i a da empr esa, r ef er ent e ao Exer c ci o
de 2005 e obser vamos o que const a da t abel a segui nt e:


( X R$1000, 00) TABELA II
Rubr i ca Val or r eal i zado/ ano Li mi t e apr ovado Real i zao
( %)
Di spndi os
cor r ent es
36. 909, 00 40. 286, 00 92
Di spndi os de
capi t al
159. 281, 00 158. 058, 00 101
4
Tot al dos
di spndi os
196. 191, 00 198. 344, 00 99
Recur sos 233. 602, 00 336. 732, 00 69
FONTE: PDG

Cabe r essal t ar que as cont as que mai s cont r i bu r ampar a o val or de
di spndi os cor r ent es f or amas segui nt es:
- Pessoal : R$ 9. 143 mi l , cor r espondendo a 88% do l i mi t e anual
pr evi st o, sendo a f or a de t r abal ho de 44 empr egados em31/ 12/ 2005.
- J ur os e out r os: R$ 2. 543 mi l , cor r espondendo a 100%da pr evi so
anual .
- Tr i but os e encar gos par af i scai s: R$ 15. 831mi l , cor r espondendo a 186%
da dot ao pr evi st a de R$ 8. 510 mi l , val or ext r apol ado por cont a da
i nci dnci a de j ur os sobr e capi t al pr pr i o no pr evi st os.
- Out r os di spndi os cor r ent es: R$ 5. 761 mi l .
Quant o ao component e Di vi dendos da Rubr i ca Recur sos, o val or r eal i zado
R$198. 371. 000, 00 ( Cent o e novent a e oi t o mi l hes t r ezent os e set ent a e
Hummi l r eai s) cor r espondeu a 80%do l i mi t e apr ovado, R$247. 373 mi l .

5 GESTO DE RECURSOS HUMANOS

5.1 SUBREA - MOVIMENTAO

5.1.1 ASSUNTO - QUANTITATIVO DE PESSOAL

5.1.1.1 INFORMAO: (012)
O quant i t at i vo de pessoal da Empr esa se apr esent a conf or me a t abel a
segui nt e:
TABELA III
DATA Empr egados
ef et i vos
Empr egados
cedi dos
Ter cei r i zados Est agi r i os
31. 12. 2004 35 84 13 4
31. 12. 2005 31 76 23 6
FONTE: Document ao di sponi bi l i zada

A di f er ena obser vada ocor r eu por cont a de f al eci ment o, t r ansf er nci as
e demi sses.

5.1.2 ASSUNTO - MOVIMENTAO ENTRE - RGOS/ENTIDADES

5.1.2.1 INFORMAO: (013)
A Empr esa possui 76 empr egados cedi dos, t odos sem nus par a a
Pet r oqui sa.
Quant o aos dbi t os r ef er ent es a nus de cesso, o document o de
08/ 03/ 2006, da Ger nci a de Ser vi os Admi ni st r at i vos, escl ar ece que
f or amqui t ados e que no h pendnci a dessa nat ur eza.

5.2 SUBREA - REMUNERAO, BENEFCIOS E VANTAGENS

5.2.1 ASSUNTO - CONSISTNCIA DOS REGISTROS

5.2.1.1 INFORMAO: (014)

A empr esa no di sponi bi l i zou, quando da r eal i zao dos t r abal hos de
campo, a decl ar ao de bens e r endas pr evi st a na Lei n. 8. 730/ 93 e
Ar t . 14, i nci so I V, da I N n. 47, de 27/ 10/ 2004. Ent r et ant o, por mei o
do document o PRQ n 032/ 2006, dat ado de 20/ 04/ 2006 e assi nado pel a
Pr esi dent a da empr esa, f oi encami nhada a r espect i va decl ar ao de bens
e r endas, dat ada de 18/ 04/ 2006 e assi nada pel o Ger ent e do Set or
Admi ni st r at i vo, r est ando, assi m, at endi da a r ef er i da exi gnci a l egal .





5

5.3 SUBREA - REGIME DISCIPLINAR

5.3.1 ASSUNTO - PROCESSOS DE SINDICNCIAS

5.3.1.1 INFORMAO: (015)
Por mei o do document o AJ UR- 003/ 2006, de 13/ 03/ 2006, a Empr esa i nf or mou
que no houve i nst aur ao de si ndi cnci a e pr ocesso admi ni st r at i vo
di sci pl i nar na empr esa no exer c ci o de 2005.

6 GESTO DO SUPRIMENTO DE BENS/SERVIOS

6.1 SUBREA - PROCESSOS LICITATRIOS

6.1.1 ASSUNTO - FORMALIZAO LEGAL

6.1.1.1 INFORMAO: (018)
Ver i f i camos, na anl i se da document ao di sponi bi l i zada equi pe, o
descumpr i ment o ao di spost o no i t em8. 1 da Deci so TCU n. 663/ 2002-
Pl enr i o, t r anscr i t o a segui r , r ef er ent e ao Decr et o n. 2. 745/ 98,
consi der ado i nconst i t uci onal pel o TCU, conf or me i t em7 do Vot o do
Mi ni st r o- Rel at or , r el at i vo ao Pr ocesso TC- 010. 435/ 2003- 6.
" 8. 1. det er mi nar Pet r obr s que se abst enha de apl i car s suas
l i ci t aes e cont r at os o Decr et o 2. 745/ 98 e o ar t i go 67 da Lei
9. 478/ 97, emr azo de sua i nconst i t uci onal i dade, e obser ve os di t ames
da Lei 8. 666/ 93 e o seu ant er i or r egul ament o pr pr i o, at a edi o da
l ei de que t r at a o 1 do ar t i go 173 da Const i t ui o Feder al , na
r edao dada pel a Emenda Const i t uci onal 19/ 98; "
Os quadr os 1 e 2, a segui r , demonst r amas cont r at aes r eal i zadas com
base no Decr et o n. 2. 745/ 98, em desacor do coma Deci so TCU n.
663/ 2002:

N. do
Cont r at o
Obj et o Empr esa Val or i ni ci al Modal i dade Base
Legal
GDPF 003/ 2005 Ser vi os
t cni cos
j ur di cos
Al mei da,
Rot ember
g e
Boscol i
420. 000, 00 No
l i ci t ado

Decr et o
2745/ 98
QUADRO 1

A Cont r at ao do escr i t r i o Al mei da, Rot ember g e Boscol i f oi r eal i zada
por i nexi gi bi l i dade de l i ci t ao, combase no Decr et o n. 2. 745/ 98,
cont r at o assi nado em11/ 07/ 2005, compr azo de vi gnci a de 1( um) ano,
pr or r ogvel por i gual per odo.


N. do
Cont r at o
Obj et o Empr esa Val or i ni ci al Modal i dade Base
Legal
GDPF
004/ 2005
Aval i ao
econ.
Fi nan.
BNP
Par i bas
Br asi l
S. A.
2. 160. 000, 00 Convi t e Decr et o
2745/ 98.
QUADRO 2

O Quadr o 2 r egi st r a a cont r at ao da empr esa BNP Par i bas Br asi l S. A.
por l i ci t ao, na modal i dade convi t e, r eal i zada combase no Decr et o
n. 2. 745/ 98. A vi gnci a do cont r at o n. GDPF/ 004/ 2005 de 01/ 08/ 2005
a 27/ 01/ 2006.
No ent ant o, a Pet r obr as i mpet r ou mandado de segur ana no Supr emo
Tr i bunal Feder al ( Ms 25888) e obt eve l i mi nar , em 22/ 03/ 2006, que
gar ant e empr esa, e por conseqnci a s suas cont r ol adas, a
apl i cao do Regul ament o de Pr ocedi ment o Li ci t at r i o Si mpl i f i cado nas
suas cont r at aes.


6

7 CONTROLES DA GESTO

7.1 SUBREA - CONTROLES EXTERNOS

7.1.1 ASSUNTO - ATUAO DA AUDITORIA EXTERNA

7.1.1.1 INFORMAO: (001)
O Par ecer dos Audi t or es I ndependent es da f i r ma Er nst & Young o de
que as " demonst r aes cont bei s da empr esa r epr esent am,
adequadament e, emt odos os aspect os r el evant es, a posi o pat r i moni al
e f i nancei r a da PETROBRAS QU MI CA S. A. - Pet r oqui sa e a posi o
pat r i moni al e f i nancei r a consol i dada da PETROBRAS QU MI CA S. A. -
Pet r oqui sa e suas cont r ol adas, em 31/ 12/ 2005 e 31/ 12/ 2004, os
r esul t ados de suas oper aes, as mut aes de seu pat r i mni o l qui do e
as or i gens e apl i caes de seus r ecur sos r ef er ent es aos exer c ci os
f i ndos naquel as dat as, de acor do comas pr t i cas cont bei s adot adas no
Br asi l . "

7.1.2 ASSUNTO - Atuao do TCU/SECEX no EXERCCIO

7.1.2.1 INFORMAO: (002)
Com r el ao At uao do TCU no exer c ci o de 2005, a Companhi a
i nf or mou, at r avs do Document o dat ado de 16/ 03/ 2006, da Assi st ent e da
Pr esi dent a da Empr esa, no t er r ecebi do di l i gnci as do TCU no r ef er i do
exer c ci o. Al m di sso, pr est ou, no Anexo I do ci t ado document o,
escl ar eci ment os quant o ao at endi ment o s det er mi naes/ r ecomendaes
expedi das no Acr do TCU n. 717/ 2005 - Pl enr i o, de 08/ 06/ 2005.
No que concer ne s det er mi naes apont adas nos i t ens 9. 2. 1; 9. 2. 2;
9. 2. 3; 9. 2. 6 e 9. 2. 8 do Acr do TCU n. 717/ 2005, r ef er ent es
apl i cabi l i dade da Lei n. 8. 666/ 93 nas cont r at aes da Pet r oqui sa,
const at amos que a empr esa vemse ut i l i zando do Decr et o n. 2. 745/ 98
nas cont r at aes/ l i ci t aes r eal i zadas, conf or me t r at ado no i t em
6. 1. 1. 1 dest e r el at r i o.
Quant o s det er mi naes expedi das que est ar i amai nda pendent es de
i mpl ement ao, a si t uao at ual a segui nt e :
I t em 9. 2. 4 - Real i ze est udos par a a ver i f i cao da vi abi l i dade l egal ,
t cni ca e econmi ca de i nst al ao do pr oj et o do Pl o Pet r oqu mi co do
Ri o de J anei r o, t endo emvi st a os t er mos do Decr et o n. 13. 085/ 1889,
do Est ado do Ri o de J anei r o, e do ar t . 170, i nci so I I I , da
Const i t ui o Feder al , encami nhando os r esul t ados aos r gos
compet ent es, em especi al ao Mi ni st r i o de Mi nas e Ener gi a, ao
Mi ni st r i o do Pl anej ament o, Or ament o e Gest o, por seu Depar t ament o
de Coor denao e Cont r ol e das Empr esas Est at ai s - DEST - , e ao
Pr esi dent e da Comi sso Per manent e de Mi nas e Ener gi a da Cmar a dos
Deput ados;
I t em 9. 2. 5 - I nf or mar nas pr xi mas cont as da ent i dade os r esul t ados
dos est udos de que t r at a o subi t em9. 2. 4;

JUSTIFICATIVA:
" A PETRORI O per manece sendo uma das opes par a agr egar o
pr oj et o da Ref i nar i a Pet r oqu mi ca do Ri o de J anei r o, cuj os
est udos cont empl ama vi abi l i dade l egal , t cni ca econmi ca e
ambi ent al de i nst al ao do pr oj et o. O pr azo par a a concl uso
desses est udos est pr evi st o par a at j ul ho de 2007. O
l ongo pr azo par a def i ni o dos dest i nos da PETRORI O, est
i nt i mament e l i gado ao saneament o de quest es ambi ent ai s l i gadas
ao t er r eno doado pel a CSN par a i mpl ant ao do Pl o
Pet r oqu mi co pel a PETRORI O bem como da f i nal i zao das
desapr opr i aes dos pr opr i et r i os de l ot es l ocal i zados no
di t o t er r eno dest i nado i mpl ant ao do pl o. Nesse sent i do,
cabe, ai nda r egi st r ar que a doao do t er r eno t em causa
espec f i ca, ou sej a, o t er r eno f oi doado excl usi vament e
par a i mpl ant ao de pl ant as pet r oqu mi cas e qu mi cas, o que
t or na cl ar o as di f i cul dades e demor a na def i ni o dos r umos
da PETRORI O. "

7
ANLISE DA EQUIPE:
O at endi ment o det er mi nao encont r a- se emandament o.

I t em 9. 2. 7 - Abst enha- se de pr or r ogar os cont r at os f i r mados comos
escr i t r i os Fer nando Xi menes Advogados ( Cont r at o AJ UR s/ n. de
08/ 03/ 1999) e Ov di o Ar aj o Bapt i st a da Si l va, Fbi o Lui z Gomes e
Ger son Fi schmann ( Cont r at o AJ UR 003/ 1992) , al mde out r os emsi t uao
si mi l ar , e pr oceda ao devi do cer t ame l i ci t at r i o par a a cont r at ao de
ser vi os advocat ci os comuns e cont nuos, se no r est ar emdevi da e
f or mal ment e compr ovados os r equi si t os da i nvi abi l i dade de compet i o,
da si ngul ar i dade do obj et o e da not r i a especi al i zao, i ndi cados no
ar t . 25 da Lei n. 8. 666/ 1993, emobedi nci a ao di sposi t i vo no i nci so
XXI do ar t . 37 da Const i t ui o;

JUSTIFICATIVA:
" No que di z r espei t o ao cont r at o f i r mado com o escr i t r i o
Fer nando Xi menes Advogados cumpr e- nos i nf or mar que se t r at a
de ser vi os de pat r oc ni o de causas t r abal hi st as e de
consul t or i a ( sol i ci t ao de event uai s par ecer es) t ambmna r ea
t r abal hi st a. Tal cont r at o, r emont a or i gi nal ment e a meados de
1989 e vem se mant endo ao l ongo dos anos com cust os bast ant e
r eduzi dos, haj a vi st a o mont ant e anual pago pel a PETROQUI SA
no ano de 2005, ou sej a, R$ 37. 756, 30, par a um t ot al anual de
37 pr ocessos na esf er a do cont enci oso. Al m di sso, cabe
r essal t ar o not r i o saber e a especi al i dade que det m o
cont r at ado consi der ando o aut o ndi ce de sucesso nas def esas
das causas que pat r oci na. Concl ui ndo, ent ende a PETROQUI SA
no ser de i nt er esse t cni co e econmi co a r esci so do
cont r at o em t el a, sob pena de se assi m no pr oceder ger ar
r el evant e el evao de cust o, al m da per da decompet nci a
j ur di ca, onde se i ncl ui a memr i a l egal . Assi m di zemos vez
que a PETROQUI SA no possui em seus quadr os pr of i ssi onal
especi al i zado na mat r i a. Assi m sendo, no caso espec f i co desse
cont r at o, a PETROQUI SA pr et ende cont i nuar aval i ando os seus
r esul t ados t cni cos e econmi cos, par a quando necessr i o f or
r esci ndi - l o, pr ocedendo nova cont r at ao vi a pr ocesso
l i ci t at r i o. No que di z r espei t o ao cont r at o f i r mado com
Ov di o Ar aj o Bat i st a, Fbi o Lui z Gomes e Ger son Fi schman, cabe
i ni ci al ment e, ci ent i f i car que at ual ment e o ci t ado cont r at o
est sendo execut ado uni cament e por Ov di o Ar aj o Bat i st a.
Por opor t uno r ei t er amos que t al cont r at o, que r emont a a j ul ho
de 1992, t r at a- se de acompanhament o em causas decor r ent es do
Pr ogr ama Naci onal de Desest at i zao- PND, em def esa dos
i nt er esses da PETROQUI SA e conseqent ement e da PETROBRAS e
da Uni o. Em assi m sendo, e consi der ando o not r i o saber
j ur di co do cont r at ado, ou sej a de r enome naci onal , aut or de
vr i os compndi os de Di r ei t o, pr of essor da Uni ver si dade
Feder al do Ri o Gr ande do Sul , al mde conf er enci st a no Br asi l
e no Ext er i or , ent ende a PETROQUI SA que no se j ust i f i car i a a
r esci so de um cont r at o com f i ns espec f i cos, ai nda no
t r anscor r er dos pr ocessos, i ncl usi ve, dada a r el evnci a e
par t i cul ar i dade das quest es envol vi das, i st o , t odas
vol t adas par a o PND, i mpl i cando a sua r esci so em sr i os
r i scos como por exempl o i nsucessos das causas em andament o.
Caso a PETROQUI SA t enha que pr oceder l i ci t ao par a
cont r at ao de novo escr i t r i o est e, cer t ament e, no
det er o conheci ment o espec f i co e a memr i a dos f at os. Di ant e
dos f at os e consi der aes apont adas sobr e os cont r at os f i r mados
com Fer nando Xi menes e Ov di o Bat i st a ent ende a PETROQUI SA
que devamser l egi t i mados sob os ef ei t os de " I nel egi bi l i dade de
Li ci t ao" . Quant o a out r os cont r at os em cur so na
PETROQUI SA vi ncul ados a at i vi dades advocat ci as cabe i nf or mar
que a PETROQUI SA est pr ocedendo um est udo mi nuci oso, par a
at o f i nal de 2006 possa def i ni r quai s ser o cl assi f i cados
par a pr ovvel r esci so e decor r ent e aber t ur a de pr ocesso
l i ci t at r i o. "

ANLISE DA EQUIPE:
Tendo em vi st a a ar gument ao apr esent ada pel a Ent i dade, a equi pe de
audi t or i a ent ende que a j ust i f i cat i va deva ser acat ada.

8
I t em 9. 3 - Recomendar Pet r oqui sa que r eal i ze est udos comvi st as a
aper f ei oar o acompanhament o das paut as das r euni es dos Consel hos de
Admi ni st r ao e Fi scal e das r euni es de Di r et or i a e a sua ext enso a
t odas as empr esas das quai s par t i ci pe, como obj et i vo de possi bi l i t ar
a mani f est ao da companhi a nos assunt os em que possam r est ar
pr ej udi cados seus i nt er esses e per mi t i r que o r epr esent ant e da
Pet r oqui sa nas empr esas possa r esguar dar - se de quest i onament os em
vi r t ude de event uai s deci ses i r r egul ar es adot adas no mbi t o da
i nvest i da;

JUSTIFICATIVA:
" Todas as paut as dos CA das empr esas i nvest i das so
anal i sadas pel a Di r et or i a de Par t i ci pao que emi t e
or i ent ao de vot o par a os assunt os r el evant es.
Adi ci onal ment e, cabe, ai nda, i nf or mar que a PETROQUI SA
sol i ci t ou i nst al ao do Consel ho Fi scal em t odas as
empr esas, conf er i ndo, dessa f or ma, o acompanhament o de
t emas de i nt er esse dos aci oni st as, conf or me det er mi na a
Lei das S. A. que est abel ece como esse consel hei r o deve agi r em
nome dos aci oni st as. Por f i m, escl ar ecemos, t ambm, que j
f oi i ni ci ado o pr ocesso de si st emat i zao do encami nhament o
das At as dos Consel hos Fi scai s par a a Di r et or i a de
Par t i ci paes da PETROQUI SA. "

ANLISE DA EQUIPE:
A Equi pe de Audi t or i a acat a a j ust i f i cat i va apr esent ada pel a empr esa,
r esul t ando, por t ant o, at endi da a r ecomendao.


7.1.3 ASSUNTO - Atuao das Unidades da CGU - NO EXERCCIO

7.1.3.1 INFORMAO: (003)

No que t ange ao at endi ment o das r ecomendaes expedi das no i t em
4. 2. 1. 1 do Rel at r i o de Aval i ao de Gest o n. 160. 977, r ef er ent e
ao exer c ci o de 2004, t r anscr i t os a segui r , cabe dest acar , que embor a
t enha si do sol i ci t ada j ust i f i cat i va em 05/ 04/ 2005, a Ent i dade apenas
r espondeu em08/ 06/ 2005, dat a post er i or a emi sso do r el at r i o.
a) Que a admi ni st r ao da PETROQUI SA f or nea aos membr os do Consel ho
Fi scal , t oda a document ao que se f aa necessr i a par a a cor r et a
execuo de suas at r i bui es l egai s, com a ant ecednci a m ni ma
pr evi st a na I nst r uo Nor mat i va STN n 06.
b) Que a Di r et or i a ou o consel ho de Admi ni st r ao pr est em os devi dos
escl ar eci ment os, r egi st r ados emAt a, a r espei t o dos quest i onament os
f or mai s ef et uados pel os membr os do Consel ho Fi scal .
Cabe r essal t ar , a RELAO 21/ 2006 TCU- 2 Cmar a ( Acr do 690/ 2006) ,
apr ovado em06/ 04/ 2006, que j ul gou as cont as do exer c ci o de 2003 da
PETROQUI SA, r egul ar es comr essal va, det er mi nando empr esa, no i t em
3. 2, o segui nt e:
que encami nhe, f or mal e t empest i vament e, os document os sol i ci t ados
pel os membr os do Consel ho Fi scal , bem como apr esent e as devi das
j ust i f i cat i vas aos quest i onament os f ei t os por t ai s membr os, em
conf or mi dade como 2 do ar t . 163 da Lei n 6. 404/ 76.
Dessa f or ma, ent endemos que o assunt o dever ser acompanhado nos
pr xi mos t r abal hos de audi t or i a.
Com r el ao s demai s r ecomendaes expedi das no Rel at r i o de
Aval i ao de Gest o n. 160. 977, r ef er ent e ao exer c ci o de 2004, a
PETROQUI SA, por mei o do Document o dat ado de 16/ 03/ 2006 - Anexo 1 e 2,
da Assi st ent e da Pr esi dent a, pr est ou escl ar eci ment os r ef er ent es aos
i t ens ai nda pendent es de i mpl ement ao, apont ados abai xo:
a) I t em 7. 2. 1. 1: 2) I ncl uso de cl usul a sobr e a car ga hor r i a di r i a
de t r abal ho do adol escent e, condi ci onada ao seu gr au de escol ar i dade,
sendo de 6 hor as se ai nda est i ver cur sando o ensi no f undament al , de
acor do com a l egi sl ao de ampar o ao t r abal ho do menor ; bemcomo que
sej a checada a si t uao at ual dos menor es cont r at ados a r espei t o desse
assunt o.
b) I t em7. 2. 1. 1: 3) Emr el ao ao per cent ual de 50%dest i nado ao CESAM,
9
a t t ul o de encar gos soci ai s e t r abal hi st as, r ecomendamos o
det al hament o desse per cent ual no pr pr i o t er mo de convni o.
Ressal t amos, cont udo, a obser vnci a do Ar t . 55 da Lei n. 8. 212/ 91,
que i sent a a par cel a de 20% sobr e a f ol ha de pagament os de
cont r i bui o ao I NSS por par t e do empr egador , no caso de ent i dades de
f i ns f i l ant r pi cos comcer t i f i cado emi t i do pel o CNAS.

JUSTIFICATIVA :
" O cont r at o com o CESAM ser encer r ado em j ul ho
pr xi mo. Da , ent ende- se como no conveni ent e a al t er ao
cont r at ual , nesse moment o, dos t er mos vi gent es, at mesmo, com
vi st as a pr eser var a PETROQUI SA de event ual quest i onament o
j udi ci al por quebr a ou al t er ao no cumpr i ment o de
cl usul as acor dadas, desnecessr i o, vez que emcur t o espao de
t empo o cont r at o ser f i nal i zado. "

ANLISE DA EQUIPE :
Dest a f or ma, est a equi pe consi der a r egul ar i zada a pendnci a, a par t i r
do encer r ament o do cont r at o.

c) I t em 9. 2. 1. 1 - Que sej amapr i mor ados os cont r ol es i nt er nos, com
vi st as obt eno de i nf or maes ger enci ai s consol i dadas, per t i nent es
aos cont r at os emvi gor e s l i ci t aes r eal i zadas.

JUSTIFICATIVA :
" A PETROQUI SA est r eal i zando um t r abal ho par a
i mpl ant ao de " pr ocessos" , o qual ser concl u do em
30/ 03/ 06, t r abal ho esse que t r at ar , t ambm, dos Si st emas de
Cont r ol e. "

ANLISE DA EQUIPE :
Em f ace das pr ovi dnci as adot adas que est o sendo t omadas pel a
empr esa, no sent i do de mel hor ar a admi ni st r ao dos pr ocessos, a
equi pe de audi t or i a ent ende que o apr i mor ament o dos cont r ol es i nt er nos
encont r a- se emf ase de i mpl ement ao.

7.2 SUBREA - CONTROLES INTERNOS

7.2.1 ASSUNTO - ATUAO FISCALIZADORA DO CONSAD

7.2.1.1 INFORMAO: (004)
Exami namos as At as de Reuni o do Consel ho Admi ni st r at i vo - CONSAD, de
n. s 587 a 593 e 585, e ver i f i camos que as del i ber aes r egi st r adas
so r el evant es par a os i nt er esses da Empr esa e compat vei s comas
at r i bui es do CONSAD.

7.2.2 ASSUNTO - ATUAO CONSELHO FISCAL

7.2.2.1 INFORMAO: (005)
Exami namos as At as de Reuni o do Consel ho Fi scal de n. s 406 a 415
r ef er ent es ao Exer c ci o de 2005, e const at amos a at uao cont r ol ador a
do col egi ado comr el ao s at i vi dades per t i nent es da Empr esa.

7.2.3 ASSUNTO - ATUAO DA AUDITORIA INTERNA

7.2.3.1 INFORMAO: (009)
A Audi t or i a I nt er na r eal i zou os t r abal hos pr evi st os no PAAAI 2005 que
consi st i r am em aval i ar , pr eci puament e, a gest o dos r ecur sos
f i nancei r os, supr i ment o de mat er i ai s, pr ocedi ment os admi ni st r at i vos,
i mpost os e cont r i bui es, gest o de est oques, saneament o de pendnci as
apont adas emr el at r i os ant er i or es, i mpl ement ao de r ecomendaes dos
r gos de cont r ol e, cont r at os/ cont r at aes, or ament ao, movi ment ao
de pessoal , pr t i cas cont bei s, os pr ocessos si st mi cos da PETROQUI SA
e das empr esas i nt egr ant es do seu por t f l i o, comnf ase nos aspect os
de ef i cci a, ef i ci nci a e economi a na ut i l i zao dos r ecur sos
f i nancei r os e mat er i ai s com o obj et i vo de f or necer aos membr os da
admi ni st r ao anl i se, aval i aes, r ecomendaes, assessor i a e
10
i nf or maes r el at i vas s at i vi dades exami nadas. For am obj et o dos
exames, que demandar am720h/ h, as segui nt es empr esas:
1. DETEN QU MI CA S. A.
Rel at r i o de Audi t or i a: R. A. nO 172. 001OP/ 2005
Per odo da Audi t or i a: 25/ 04 a 13/ 05/ 2005
2. COPESUL - COMPANHI A PETROQU MI CA DO SUL
Rel at r i o de Audi t or i a: R. A. nO 173. 002OP/ 2005
Per odo da Audi t or i a: 15/ 08 a 02/ 09/ 2005
3. RI O POL MEROS S. A. RI OPOL
Rel at r i o de Audi t or i a: R. A. nO 174. 003OP/ 2005
Per odo da Audi t or i a: 19/ 09 a 07/ 10/ 2005
4. PETROBRAS QU MI CA S. A. PETROQUI SA
Rel at r i o de Audi t or i a: R. A. nO 175. 004OP/ 2005
Per odo da Audi t or i a: 01 a 25/ 11/ 2005

Ressal t e- se que, t endo em vi st a a par t i ci pao mi nor i t r i a da
PETROQUI SA nas empr esas col i gadas, o que i mpede mai or poder de ao
sobr e el as, as r ecomendaes apr esent adas f i camt ot al ment e a car go de
suas admi ni st r aes. De modo ger al , as audi t or i as ef et i vadas
al canar am r el evant e ndi ce de apr ovei t ament o das r ecomendaes que
f or am apr esent adas nos r el at r i os de audi t or i a. Tai s f at os vm
cont r i bui ndo si gni f i cat i vament e com os t r abal hos de audi t or i a
post er i or es, t or nando, por t ant o, sat i sf at r i os os r esul t ados
al canados.
Os t r abal hos compr eendi dos no pl anej ament o da ao desenvol ver am- se
nas r eas da GEAF- Ger nci a Fi nancei r a e Admi ni st r at i va ( SECONT, SEFI N
e SETAD) , emat endi ment o sol i ci t ao da Cont r ol ador i a- Ger al da Uni o
no Est ado do Ri o de J anei r o - CGURJ , cont i da no Of ci o n.
465/ 2004/ GAB/ CGURJ / CGU- PR, de 16/ 09/ 2004.
Quant o audi t or i a na Pet r oqui sa r eal i zada pel a AUDI N, r egi st r amos os
segui nt es i t ens do Rel at r i o R. A. n. . 175. 004 OP/ 2005:

2. 2. 1. 2- PAGAMENTOS E RECEBI MENTOS
I nf or mao:
1 - Pagament os aos f or necedor es e pr est ador es de
ser vi os Os exames r eal i zados, na base de t est es,
evi denci ar am a r egul ar i dade dos pr i nci pai s i t ens
r el aci onados com as at i vi dades de pagament os, t endo
encont r ado r ot i na de r econci l i ao dessa cont a. No f oi
obser vado nenhumcaso de at r aso ou comvenci ment o super i or a 30
di as. Os pr ocessos de pagament os est avam supor t ados por
document ao hbi l e devi dament e aut or i zados dent r o dos
l i mi t es de compet nci a de seus si gnat r i os.


2. 2. 1. 3- APORTES DE RECURSOS FI NANCEI ROS
NI TROCLOR PRODUTOS QU MI COS LTDA
I nf or mao:
Dest i nao de r ecur sos f i nancei r os par a a NI TROCLOR vi sando
supr i r as necessi dades de gast os admi ni st r at i vos daquel a
Col i gada at o encer r ament o def i ni t i vo de suas at i vi dades.

Const at amos que os apor t es de r ecur sos f i nancei r os
que a PETROQUI SA vem ef et i vando Col i gada NI TROCLOR,
sob a f or ma de empr st i mos e adi ant ament os, posi o de
30/ 09/ 05, al canar am o val or de R$ 91 mi l , os quai s se
dest i nam a pagament os de despesas decor r ent es de sua
manut eno, vi sando o encer r ament o def i ni t i vo de suas
at i vi dades. Essas l i ber aes obedecem ao or ament o de
t r ansi o da NI TROCLOR apr ovado pel os seus aci oni st as
cont r ol ador es, vi st o que, com a al i enao de seus
at i vos, a Companhi a dei xou de ger ar r ecur sos pr pr i os par a
f azer f r ent e s suas despesas.

PETRORI O - PETROQU MI CA DO RI O DE J ANEI RO

I nf or mao:
Apor t es de r ecur sos f i nancei r os vi sando at ender s
necessi dades de pagament os dessa Cont r ol ada.

11
A PETRORI O f oi const i t u da com o obj et i vo soci al de
coor denao e i mpl ant ao do Pl o Pet r oqu mi co do Ri o de
J anei r o, bem como a mont agem e oper ao das uni dades
i ndust r i ai s, dent r e out r as at i vi dades de pr oduo e
comer ci al i zao de pr odut os qu mi cos. A PETROQUI SA t em
cont abi l i zado, em 31/ 09/ 05, a t t ul o de empr st i mos e
adi ant ament os a essa Cont r ol ada, o mont ant e de R$ 1. 248
mi l . Tai s r ecur sos est o sendo dest i nados, basi cament e, par a
os pagament os de desapr opr i aes, l egal i zaes de
escr i t ur as, sal r i os, encar gos, despesas j udi ci ai s,
segur ana, et c. O t ot al de i nvest i ment o r eal i zado na PETRORI O
al cana a ci f r a de US$ 10. 036 mi l . Cabendo dest acar que a
PETROQUI SA a ni ca aci oni st a da Companhi a, aps a sa da,
ocor r i da em f ever ei r o de 2003, dos l t i mos sci os
r emanescent es. A esse r espei t o, o TCU, medi ant e Acr do n
717/ 2005 - Pl enr i o, sobr e as cont as da PETROQUI SA, r ef er ent es
ao exer c ci o de 2002, det er mi nou a est a Companhi a, at a
pr xi ma pr est ao de cont as ( mar o de 2006) , que f ossem
r eal i zados est udos par a ver i f i cao da vi abi l i dade l egal ,
t cni ca e econmi ca de i nst al ao do pr oj et o do Pl o
Pet r oqu mi co do Ri o de J anei r o, t endo em vi st a os t er mos do
Decr et o n 13. 085/ 89.

2. 2. 8. 1- Tr i bunal de Cont as da Uni o
Const at ao:
Fal t a de i mpl ement ao de r ecomendaes do TCU

As deci ses do TCU so al vos de aes da PETROQUI SA e
acompanhadas pel a AUDI N a sua i mpl ement ao. Rel at i vament e
Pr est ao de cont as do exer c ci o de 2002, obj et o do
Of ci o n 375/ 2005 - TCU/ SECEX- 1, dat ado de 14/ 06/ 2005 -
Acr do 717/ 2005- TCU- Pl enr i o, aquel a Cor t e de Cont as j ul gou
as cont as da PETROQUI SA r egul ar es dando qui t ao aos
r esponsvei s ar r ol ados nos aut os do pr ocesso TC-
010. 435/ 2003- 6. O r ef er i do acr do f oi encami nhado aos
set or es e r esponsvei s com super vi so sobr e os assunt os
r essal vados par a o encami nhament o de pr ovi dnci as,
apr esent ao de r ecur sos ao TCU, se f or o caso, ou de
j ust i f i cat i vas. Dest a f or ma, a AUDI N vem i nt er agi ndo com
as r eas e r esponsvei s envol vi dos par a o encami nhament o do
pl ano de pr ovi dnci as e/ ou de j ust i f i cat i vas. De modo ger al ,
concl u mos que al gumas deci ses do TCU f or am acat adas e out r as
per manecempendent es, conf or me demonst r ado no Anexo I do RAAAI .
Recomendao:
Vi sando evi t ar novos quest i onament os, t ant o quant o da CGURJ
quant o do TCU, devi do f al t a de i mpl ement ao das
det er mi naes/ r ecomendaes do TCU, pr omover o
encami nhament o aos r gos de cont r ol e ( TCU e CGURJ ) , of ci o
ver sando sobr e as aes t omadas pel a PETROQUI SA ou
apr esent ao de j ust i f i cat i vas par a a no
i mpl ement ao das r ecomendaes desses agent es de cont r ol e.

Do expost o, ai nda que r esumi ndo as at i vi dades, depr eende- se que
sat i sf at r i o o desempenho da Audi t or i a I nt er na da Empr esa.

7.2.4 ASSUNTO - AUDITORIA DE PROCESSOS DE CONTAS

7.2.4.1 INFORMAO: (006)
O document o de 16/ 03/ 2006, da Secr et r i a- Ger al I nt er i na, encami nhou o
Rol de Responsvei s da Pet r obr as Qu mi ca S. A - PETROQUI SA, escl ar ecendo
que a met odol ogi a apl i cada segue os cr i t r i os pr at i cados pel a
Cont r ol ador a. O exame do Rol demonst r ou conf or mi dade coma Ar t . 12 da
I N/ TCU n. 47/ 2004, par gr af o 4, r est ando r egi st r ar que o i n ci o e o
t r mi no do mandat o do Pr esi dent e do CONSAD ant er i or so 27/ 01/ 2003 e
28/ 10/ 2005, e do Pr esi dent e at ual , 29/ 07/ 2005 e 28/ 10/ 2005,
r espect i vament e, descar act er i zando a cont i nui dade do mandat o,
car ecendo da necessr i a cor r eo.




12
III - CONCLUSO

Em f ace dos exames r eal i zados, bem como da aval i ao da gest o
ef et uada, no per odo a que se r ef er e o pr esent e pr ocesso, const at amos
que os at os e f at os no compr omet er am ou no causar am pr ej u zo
Fazenda Naci onal .


Ri o de J anei r o , 30 de Mar o de 2006.

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO



PRESTAO DE CONTAS ANUAL

CERTI FI CADO N. : 175359
UNI DADE AUDI TADA : PETROQUI SA
CDI GO : 910846
EXERC CI O : 2005
PROCESSO N. : 00218. 000348/ 2006- 55
CI DADE : RI O DE J ANEI RO



CERTIFICADO DE AUDITORIA

For am exami nados, quant o l egi t i mi dade e l egal i dade, os
at os de gest o dos r esponsvei s pel as r eas audi t adas, pr at i cados no
per odo de 01J an2005 a 31Dez2005, t endo si do aval i ados os r esul t ados
quant o aos aspect os de economi ci dade, ef i ci nci a e ef i cci a da
gest o or ament r i a, f i nancei r a e pat r i moni al .

2. Os exames f or am ef et uados por sel eo de i t ens, conf or me
escopo do t r abal ho def i ni do no Rel at r i o de Audi t or i a const ant e
dest e pr ocesso, emat endi ment o l egi sl ao f eder al apl i cvel s r eas
sel eci onadas e at i vi dades exami nadas, e i ncl u r ampr ovas nos r egi st r os
mant i dos pel as uni dades, bemcomo a apl i cao de out r os pr ocedi ment os
j ul gados necessr i os no decor r er da audi t or i a. Os gest or es ci t ados
no Rel at r i o est o r el aci onados nas f ol has 0001 a 0002, dest e
pr ocesso.

3. Di ant e dos exames apl i cados, de acor do com o escopo
menci onado no par gr af o segundo, consubst anci ados no Rel at r i o de
Audi t or i a de Gest o n 175359, os gest or es t i ver am suas cont as
cer t i f i cadas como r egul ar es.



Ri o de J anei r o, 30 de Mar o de 2006



J ESUS REZZO CARDOSO

CHEFE DA CONTROLADORI A REGI ONAL DA UNI O/ RJ


PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO



PRESTAO DE CONTAS


RELATRIO N : 175359
EXERCCIO : 2005
PROCESSO N: 00218.000348/2006-55
UNIDADE AUDITADA : PETROQUISA
CDIGO : 910846
CIDADE : RIO DE J ANEIRO - RJ


PARECER DO DIRIGENTE DE CONTROLE INTERNO


Em atendimento s determinaes contidas no inciso III, art. 9 da Lei n.
8.443/92, combinado com o disposto no art. 151 do Decreto n. 93.872/86 e inciso VIII, art.
14 da IN/TCU/N. 47/2004 e fundamentado no Relatrio, acolho a concluso expressa no
Certificado de Auditoria, cuja opinio foi pela REGULARIDADE da gesto dos
responsveis praticada no perodo de 01jan2005 a 31dez2005.
2. Desse modo, o processo deve ser encaminhado ao Ministro de Estado
supervisor, com vistas obteno do Pronunciamento Ministerial de que trata o art. 52, da Lei
n. 8.443/92, e posterior remessa ao Tribunal de Contas da Unio.


Braslia, 30 de maro de 2006.





MAX HERREN
Diretor de Auditoria da rea de Infra-Estrutura