PRESIDNCIA DA REPBLICA

CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO



TI PO DE AUDI TORI A : AUDI TORI A DE GESTO
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00222. 000383/ 2007- 96
UNI DADE AUDI TADA : PETROQUI SA
CDI GO UG : 910846
CI DADE : TRI UNFO
RELATRI O N : 190242
UCI EXECUTORA : 170189


RELATRIO DE AUDITORIA


Senhor Chef e da CGU- Regi onal / RS,

Em at endi ment o det er mi nao cont i da na Or dem de Ser vi o
n. 190242, e consoant e o est abel eci do na Seo I , Cap t ul o I I da
I nst r uo Nor mat i va SFC n. 01, de 06/ 04/ 2001, apr esent amos os
r esul t ados dos exames r eal i zados na gest o da PETROBRAS QU MI CA S/ A.

I - ESCOPO DOS EXAMES

2. Os t r abal hos f or am r eal i zados por mei o de t est es, anl i ses e
consol i daes de i nf or maes r eal i zadas ao l ongo do exer c ci o sob
exame e a par t i r da apr esent ao do pr ocesso de cont as pel a Uni dade
Audi t ada, emest r i t a obser vnci a s nor mas de audi t or i a apl i cvei s ao
Ser vi o Pbl i co Feder al . Al m das sol i ci t aes de audi t or i a
encami nhadas, f oi r emet i da Uni dade J ur i sdi ci onada em27/ 04/ 2007,
medi ant e Of ci o n 12487/ 2007/ CGU- Regi onal / RS/ CGU- PR, a Sol i ci t ao de
Audi t or i a Fi nal par a apr esent ao de escl ar eci ment os adi ci onai s at
08/ 05/ 2007. Em08/ 05/ 2007, medi ant e Of ci o PT- T- 371/ 2007, a Uni dade
apr esent ou novos escl ar eci ment os que f or amdevi dament e r egi st r ados nos
i t ens espec f i cos do Anexo I ao pr esent e r el at r i o. Nenhuma r est r i o
f oi i mpost a r eal i zao dos exames, que cont empl ar amos segui nt es
i t ens:
- AVAL. DOS RESULTADOS QUANT. E QUALI TATI VOS
- QUALI DADE/ CONFI ABI LI DADE DOS I NDI CADORES
- TRANSFERNCI AS VOLUNTRI AS
- REGULARI DADE DAS LI CI TAES E CONTRATOS
- REGULARI DADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS
- ENTI DADES DE PREVI DNCI A PRI VADA
- CUMPRI MENTO DAS RECOMENDAES DO TCU
- RECURSOS EXTERNOS/ ORGANI SMOS I NTERNACI ONAI S
- ATUAO DA AUDI TORI A I NTERNA
- SUPRI MENTO DE FUNDOS - USO DE CARTES

II - RESULTADO DOS TRABALHOS

3. Os exames r eal i zados r esul t ar amna i dent i f i cao das const at aes
l i st adas det al hadament e no Anexo- " Demonst r at i vo das Const at aes" e
que do supor t e s anl i ses const ant es da concl uso dest e Rel at r i o de
Audi t or i a. Os pont os l i st ados no r ef er i do Anexo f or amel abor ados a
par t i r das aes de cont r ol e r eal i zadas dur ant e o exer c ci o e exame do
pr ocesso de cont as apr esent ado pel a Uni dade Audi t ada.

4. Ver i f i camos no Pr ocesso de Cont as da Uni dade a no conf or mi dade com
o i nt ei r o t eor das peas e r espect i vos cont edos exi gi dos pel a
I N- TCU- 47/ 2004 e pel a DN- TCU- 81/ 2006, Anexo XI , conf or me t r at ado no
no i t em 5. 1. 1. 1 do Anexo- " Demonst r at i vo das Const at aes" dest e
Rel at r i o.

5. Emacor do como que est abel ece o Anexo VI da DN- TCU- 81/ 2006, e em
f ace dos exames r eal i zados, cuj os r esul t ados est o consi gnados no
Anexo- " Demonst r at i vo das Const at aes" , ef et uamos as segui nt es
anl i ses:

5.1 AVAL. DOS RESULTADOS QUANT. E QUALITATIVOS
As met as ut i l i zadas par a af er i o do desempenho oper aci onal da
Pet r oqu mi ca Tr i unf o f or amest abel eci das pel a pr pr i a Companhi a.

A segui r apr esent amos os i ndi cador es, as met as f i xadas e o gr au de
cumpr i ment o das mesmas:

# Indicadores Unidade
Metas
2006
Realizado
2006
Realizado
2005
1
EVA ( Val or Econmi co
Agr egado)
Mi l R$ 5. 306 21. 863 16. 744
2 EBI TDA Mi l R$ 28. 420 33. 142 58. 740
3 Fat ur ament o Br ut o Mi l R$ 629. 980 621. 779 606. 953
4 Br eak Even Poi nt Ton 89. 739 86. 927 73. 573
5 Cust o Fi xo Mi l R$ 66. 106 63. 286 60. 855
6
Mar ket shar e Br asi l
( PEBD+PELBD+EVA)
% 10, 0 9, 6 9, 4
7
Mar ket shar e cone sul
( PEBD+PELBD+EVA)
% 10, 0 8, 8 10, 1
8
Pocket shar e dos cl i ent es
est r at gi cos
% 90 84 79
9
Nmer o de cl i ent es
f r eqent es
Num 56 44 53
10 Tonel adas Pr oduzi das Ton 151. 314 147. 580 144. 138
11
Nmer o de f am l i as
of er eci das emcat l ogo
Num 7 4 4
12
Cl i ent es est r at gi cos com
r el aci onament o dur adour o
% 90 100 100
13
Cl i ent es est r at gi cos com
aes de vi ncul o
% 100 90 90
14
ndi ce de sat i sf ao dos
Cl i ent es
% 90 94 88
15
Nmer o de ci t aes
espont neas e posi t i vas na
m di a
Num 32 53 63
16 ndi ce de i magem % 96 95 95
17 I ndi cador Soci al % 4, 00 4, 36 4, 40
18 I ndi cador TI Not a 8, 80 9, 40 9, 58
19
ndi ce de sat i sf ao dos
empr egados
% 88 80 85

Outros Indicadores - 2006
# Indicadores Unidade
Metas
2006
Realizado
2006
Realizado
2005
20 ROE % 18, 28% 33, 53% 24, 12%
21 ROCE % 9, 35% 18, 56% 16, 55%
22 Lucr o L qui do Mi l R$ 21. 040 37. 761 40. 778
23 Mar gemEBI TDA % 5, 59% 6, 60% 12, 17%
- Conf or me escl ar eci ment os pr est ados pel os gest or es, os i ndi cador es
20- 23 no so consi der ados como i ndi cador es est r at gi cos, mas si m
auxi l i ar es.

Rel at i vament e s f ont es de i nf or mao ut i l i zadas pel a Companhi a par a
af er i o do seu desempenho oper aci onal ( cl cul o dos i ndi cador es) ,
ver i f i camos que al m dos si st emas i nf or mat i zados exi st ent es na
Empr esa, out r as f ont es so ut i l i zadas, t ai s como: Comi sso de
Pl st i cos da ABI QUI M ( COPLAST) , i nf or maes de vendas nos mer cados do
Cone Sul , i nf or maes da par t i ci pao da Pet r oqu mi ca Tr i unf o na
car t ei r a de cl i ent es est r at gi cos l evant adas pel os vendedor es da
Companhi a, dent r e out r as.

Anal i sando as demonst r aes cont bei s, not as expl i cat i vas e Rel at r i o
da Admi ni st r ao, t odos r el at i vos ao exer c ci o de 2006, ver i f i camos
que o r esul t ado da af er i o de desempenho da Pet r oqu mi ca f oi
subst anci al ment e i nf l uenci ado por 3 ( t r s) aspect os que no est o
di r et ament e vi ncul ados r ea oper aci onal da Empr esa, quai s sej am:
r ecei t a de R$ 12, 5 mi l hes der i vada de acor do de encer r ament o de
pendnci as j udi ci ai s; ganho de R$ 6, 6 mi l hes por cont a da Lei n
11. 196/ 2005 ( " MP do Bem" ) ; e R$ 8, 5 mi l hes r el at i vo concl uso de
ao j udi ci al cont r a o aument o da base de cl cul o do PI S e da COFI NS.

Tendo em vi st a a i nf l unci a dessas ocor r nci as no r esul t ado
oper aci onal da Companhi a, sol i ci t amos aos gest or es que r ecal cul assem,
ext r ai ndo o i mpact o dos aspect os ci t ados, o r esul t ado de 6 ( sei s)
i ndi cador es sel eci onados ( EVA, EBI TDA, ROE, ROCE, Lucr o L qui do e
Mar gemEBI TDA) .

Em r espost a ao sol i ci t ado, os gest or es apr esent ar am a si mul ao
r equer i da, acr escent ando que, par a f i ns de si mpl i f i cao de cl cul o,
consi der ar amque no f or ampagos di vi dendos ar r est ados.

Indicadores Unidade
Metas
2006
*Realizado
2006
Realizado
2006
Realizado
2005
EVA Mi l R$ 5. 306 1. 531 21. 863 16. 744
EBI TDA Mi l R$ 28. 420 31. 523 33. 142 58. 740
ROE % 18, 28% 15, 47% 33, 53% 24, 12%
ROCE % 9, 35% 12, 55% 18, 56% 16, 55%
Lucr o L qui do Mi l R$ 21. 040 17. 429 37. 761 40. 778
Mar gemEBI TDA % 5, 59% 6, 27% 6, 60% 12, 17%
* Real i zado, desconsi der ando- se os aspect os l i st ados.
Com base na t abel a aci ma, poss vel i nf er i r que, no f ossem os
aspect os supr amenci onados no vi ncul ados gest o oper aci onal da
Empr esa, as met as pl anej adas par a os i ndi cador es EVA, ROE e
Lucr o L qui do no t er i am si do al canadas no exer c ci o obj et o dos
exames.

RECOMENDAO: 001
Recomendamos aos gest or es que, quando da ocor r nci a de si t uaes
ext r aor di nr i as que af et emsubst anci al ment e o r esul t ado do desempenho
da Companhi a, conf or me ver i f i cado, emespeci al , nos i ndi cador es " EVA" ,
" ROE" e " Lucr o L qui do" , ef et uemanl i ses depur adas e f or mai s do seu
desempenho oper aci onal , comvi st as a mel hor ut i l i zar esse i nst r ument o
de aval i ao na i dent i f i cao de pr obl emas e no aper f ei oament o da
ef i ci nci a da sua gest o.

5.2 QUALIDADE/CONFIABILIDADE DOS INDICADORES

Ver i f i camos que a Pet r oqu mi ca Tr i unf o t em padr es de desempenho
oper aci onal i nst i t u dos, os quai s so ut i l i zados par a aval i ar a
ef i cci a, ef i ci nci a, economi ci dade, qual i dade e ef et i vi dade da
at uao da Companhi a. A t t ul o de exempl o, ci t amos i ndi cador es
ut i l i zados pel a Pet r oqu mi ca Tr i unf o que abor damos aspect os ci t ados:
EVA, EBI TDA, Cust o Fi xo, Br eak Even Poi nt e ndi ce de Sat i sf ao dos
Cl i ent es, dent r e out r os.

Aval i amos o cl cul o de i ndi cador es de desempenho amost r ados ( Mar ket
shar e Br asi l , Mar ket shar e Cone Sul , Pocket shar e dos cl i ent es
est r at gi cos e Tonel adas pr oduzi das) e ver i f i camos que os i ndi cador es
capt am aspect os r el evant es da oper ao da Companhi a, so de f ci l
compr eenso e cl cul o, possuemabr angnci a est r at gi ca e so pass vei s
de acompanhament o ao l ongo do exer c ci o.

5.3 TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS

Na pr est ao de cont as r ef er ent e ao exer c ci o de 2006 const a a
i nf or mao que no houve t r ansf er nci a e r ecebi ment o de r ecur sos,
at r avs de convni o, acor do, aj ust e, par cer i a, subveno, aux l i o ou
cont r i bui o, naquel e exer c ci o.

Por out r o l ado, o pr ocesso de cont as det al ha, emsepar ado, os r epasses
r eal i zados pel a empr esa a t t ul o de " Doaes" e " I ncent i vos
Cul t ur a" , envol vendo as segui nt es mont as.

Tipo de repasse Nmero de Repasses Valor (R$)
I ncent i vo cul t ur a 03 140. 000, 00
Doaes e out r os 08 99. 240, 73

Os r epasses r eal i zados f or amanal i sados, no t endo si do i dent i f i cadas
f al has que mer eamr egi st r o no pr esent e r el at r i o da audi t or i a.

5.4 REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS

A Pet r oqu mi ca Tr i unf o r eal i za suas cont r at aes e aqui si es segundo
pr ecei t os e r egr as def i ni das no Decr et o n 2. 745/ 98, sob a gi de do
Par ecer n AC- 15, da Advocaci a- Ger al da Uni o, que sust ent a a ext enso
do ar t . 67 da Lei n 9. 478/ 97 e o r ef er i do Decr et o par a as empr esas
subsi di r i as ou cont r ol adas, di r et a ou i ndi r et ament e, pel a PETROBRAS
Pet r l eo Br asi l ei r o S/ A.

Por consegui nt e, a Lei 8. 666/ 93 no possui apl i cabi l i dade i medi at a no
mbi t o da Empr esa Pet r oqu mi ca Tr i unf o S/ A, emexame, poi s o Decr et o
n. 2. 745/ 98, apr ovado nos t er mos da Lei n. o 9. 478/ 97, i nst i t ui u o
Regul ament o do Pr ocedi ment o Li ci t at r i o Si mpl i f i cado da Pet r l eo
Br asi l ei r o S/ A, a ser apl i cado por est a empr esa, e por suas
cont r ol adas e subsi di r i as, na cont r at ao de obr as, ser vi os, compr as
e al i enaes.

As l i ci t aes i nst aur adas pel a UJ , no exer c ci o obj et o dos exames,
encont r am- se det al hadas no quadr o a segui r :

Tipo de aquisio de
bens/servios
Qtde. (1)
no
exerccio
Valor (2) no
exerccio
(R$)
% Qtde.
sobre o
total
% Valor
sobre o
total
Dispensa 12 22. 353. 539, 95 9, 38% 30, 82%
Inexigibilidade 87 29. 093. 309, 60 67, 97% 40, 12%
Convite 29 21. 071. 858, 06 22, 66% 29, 06%
Tomada de Preos 0 0, 00 0, 00% 0, 00%
Concorrncia 0 0, 00 0, 00% 0, 00%
Prego Presencial (3) 0 0, 00 0, 00% 0, 00%
Prego Eletrnico (3) 0 0, 00 0, 00% 0, 00%
Total 128 72.518.707,61 100,00% 100,00%
( 1) a quant i dade no exer c ci o r ef er e- se ao nmer o de pr ocessos
i nst aur ados no exer c ci o de 2006, i ndependent e do nmer o de i t ens.
( 2) o val or no exer c ci o r ef er e- se ao val or or ado, no i ndi cando
necessar i ament e o val or pago no exer c ci o.
( 3) modal i dade no pr evi st a par a a Pet r oqu mi ca Tr i unf o S/ A.

Em r el ao apl i cao do Decr et o, no mbi t o da Pet r oqu mi ca,
ver i f i camos que apesar dest e i nst r ument o l egal pr ever t r s modal i dades
de l i ci t ao, a saber , Concor r nci a, Tomada de Pr eos e Convi t e, est a
l t i ma t em se t or nado o ni co pr ocesso l i ci t at r i o apl i cado pel a
empr esa par a as aqui si es de bens e ser vi os. Est a pr t i ca comum
nas empr esas que compemo gr upo PETROBRAS, e se or i gi na do f at o do
Decr et o no est abel ecer a modal i dade de l i ci t ao a ser apl i cada em
f uno dos val or es envol vi dos na cont r at ao, ou qual quer out r a
i mposi o nor mat i va que obr i gue a ut i l i zao da Tomada de Pr eos ou da
Concor r nci a emsi t uaes espec f i cas. Como conseqnci a, a modal i dade
Convi t e apl i cada quase que excl usi vament e, emdet r i ment o das out r as
modal i dades de l i ci t ao que exi gemmai or publ i ci dade, demandammai or
pr azo par a a f i nal i zao e possuem um cust o mai s el evado que o
Convi t e.

Out r o aspect o que se t or na evi dent e, da anl i se das aqui si es e
cont r at aes r eal i zadas pel a Pet r oqu mi ca, no exer c ci o emexame, o
vol ume expr essi vo de r ecur sos despendi dos em f or ma di r et a, por
di spensa ou i nexi gi bi l i dade de l i ci t ao. Nesse sent i do, a
j ur i spr udnci a do TCU cor r obor ava a pr er r ogat i va de as empr esas
pbl i cas, soci edades de economi a mi st a e suas subsi di r i as que
expl or em at i vi dade econmi ca pr esci ndi r emda ut i l i zao de l i ci t ao
par a a cont r at ao de bens e ser vi os que const i t uama sua at i vi dade-
f i m. Por m, j ul gados mai s r ecent es daquel a Cor t e t mconsol i dado novo
ent endi ment o sobr e a mat r i a, pel o qual t or na- se necessr i o que, mesmo
em se t r at ando de bens e ser vi os di r et ament e r el aci onados
at i vi dade- f i m da empr esa, f i que car act er i zada si t uao em que o
di pl oma l i ci t at r i o const i t ua bi ce i nt r anspon vel sua at i vi dade
negoci al , par a que a cont r at ao di r et a dos ser vi os sej a l eg t i ma.

Nesse sent i do, r esul t ou apont ament o, por par t e dest a Cont r ol ador i a, em
r el ao cont r at ao di r et a de ser vi os de t r anspor t e, det al hado no
Anexo I do pr esent e Rel at r i o.

Em r el ao f or mal i zao e execuo dos cont r at os f i r mados pel a
Pet r oqu mi ca, det ect amos f al has de nat ur eza f or mal na el abor ao dos
i nst r ument os cont r at uai s, assi m como na el abor ao de edi t ai s de
l i ci t ao, det al hadas no Anexo I do Rel at r i o.

RECOMENDAO: 001
Recomendamos Pet r oqu mi ca Tr i unf o que pr oceda r evi so do seu
Manual de Pr ocedi ment os Cont r at uai s, com vi st as a adequ- l o s
al t er aes das nor mas l egai s apl i cvei s companhi a, bemcomo a novos
ent endi ment os ou al t er aes da j ur i spr udnci a do Tr i bunal de Cont as da
Uni o ( em especi al o Acr do n 920/ 2007 TCU Pl enr i o) . Ai nda,
r ecomendamos Pet r oqu mi ca que pr omova, sempr e que necessr i o,
r evi ses dessa nat ur eza no seu Manual de Cont r at aes, evi t ando,
dessa f or ma, a apl i caes de pr ocedi ment os que no se coadunem
com a l egi sl ao vi gent e e, em par t i cul ar , a
j ur i spr udnci a do TCU.

5.5 REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS

De acor do comi nf or maes ext r a das do Pr ocesso de Pr est ao de Cont as
apr esent ado pel a Pet r oqu mi ca Tr i unf o, os empr egados, di r i gent es,
est agi r i os e t er cei r i zados da Companhi a est o assi mdi st r i bu dos
( base dezembr o/ 2006) :

Empr egados r ea mei o . . . 175
Empr egados r ea f i m. . . . 80
Di r et or es . . . . . . . . . . . . . . 3
Est agi r i os . . . . . . . . . . . . 12
Ter cei r i zados . . . . . . . . . . 84
Tot al . . . . . . . . . . . . . . . . . . 354

Ver i f i camos que, no exer c ci o obj et o dos exames, a Pet r oqu mi ca
Tr i unf o admi t i u 4 ( quat r o) empr egados no car go de " oper ador de ensaque
t r ai nee" . As r ef er i das admi sses ocor r er amaps pr vi a habi l i t ao em
concur so pbl i co ( Pr ocesso Sel et i vo Pbl i co n 01/ 2005) , t endo si do
obser vado o pr azo de val i dade do pr ocesso sel et i vo. Os candi dat os
habi l i t ados na pr i mei r a et apa do concur so ( pr ova t er i co- obj et i va)
f or amsubmet i dos pr vi a aval i ao mdi ca de car t er el i mi nat r i o ( 2
et apa) .

Regi st r e- se, ai nda, que os gest or es submet er amao r go de Cont r ol e
I nt er no os pr ocessos r ef er ent es admi sso de pessoal , bemcomo
ef et uar am o devi do r egi st r o de admi sses e desl i gament os no Si st ema
SI SAC.

5.6 ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA

A Pet r oqu mi ca Tr i unf o ader i u, em03/ 12/ 2001, Fundao Pet r obr as de
Segur i dade Soci al ( Pet r os) , i nst i t ui ndo par a os seus empr egados um
pl ano de pr evi dnci a pr i vada est r ut ur ado na modal i dade de cont r i bui o
def i ni da - Pl ano Tr i unf o Vi da.

O apor t e de r ecur sos ef et uado no exer c ci o de 2006, a t t ul o de
cont r i bui o nor mal , pel a Pet r oqu mi ca Tr i unf o ( pat r oci nador a) e pel os
empr egados ( par t i ci pant es) , f oi par i t r i o, em conf or mi dade como
pr evi st o no 1, ar t . 6 da Lei Compl ement ar n 108/ 2001.

Al m das cont r i bui es nor mai s r eal i zadas, out r os encar gos f or am
assumi dos pel a pat r oci nador a ( cont r i bui o ext r aor di nr i a e de r i sco)
e pel os par t i ci pant es ( cont r i bui o ext r aor di nr i a e adi ci onal ) , de
acor do como pl ano de cust ei o pr evi st o no r egul ament o do Pl ano Tr i unf o
Vi da.

A segui r , demonst r amos os apor t es ef et uados pel a pat r oci nador a e pel os
par t i ci pant es no exer c ci o obj et o dos exames:

PATROCI NADORA
Cont r i bui o Nor mal . . . . . . . . . . . R$ 381. 329, 77
Cont r i bui o Ext r aor di nr i a . . . R$ 238. 060, 09
Cont r i bui o Ri sco . . . . . . . . . . . . R$ 303. 522, 16
Tot al - Pat r oci nador a . . . . . . . . . R$ 922. 912, 02

PARTI CI PANTES
Cont r i bui o Nor mal . . . . . . . . . . . R$ 381. 329, 77
Cont r i bui o Ext r aor di nr i a . . . R$ 238. 060, 09
Cont r i bui o Adi ci onal . . . . . . . . R$ 206. 848, 79
Tot al - Par t i ci pant es . . . . . . . . . R$ 826. 238, 65

Ver i f i camos que a Pet r oqu mi ca Tr i unf o no cont r ai u qual quer t i po de
d vi da j unt o Pet r os, r epassando r egul ar ment e os val or es das
cont r i bui es pr evi st as no r egul ament o do Pl ano Tr i unf o Vi da. Da mesma
f or ma, no const at amos qual quer t i po de cesso de empr egados e de bens
i mvei s da pat r oci nador a quel a Fundao.

Quant o exi st nci a de super vi so e f i scal i zao do pl ano de
benef ci os exer ci dos pel a pat r oci nador a, a Companhi a apr esent ou os
segui nt es escl ar eci ment os: " ( . . . ) a Tr i unf o r ecebe mensal ment e par a
anl i se: Demonst r aes Cont bei s e Rel at r i o de Segur i dade e
I nvest i ment o, o qual publ i cado aos par t i ci pant es. Al mdi st o, a
Pet r os envi a t r i mest r al ment e, di r et ament e aos par t i ci pant es do pl ano,
um ext r at o cont endo o sal do at ual i zado das cont as pessoal e pat r onal ,
conf or me est abel eci do no ar t i go 68 do Regul ament o do Pl ano Tr i unf o
Vi da. "

Os gest or es t ambmt r anscr ever ammani f est ao col hi da j unt o Pet r os:

' A f i scal i zao sobr e as at i vi dades da Fundao Pet r obr as de
Segur i dade Soci al - Pet r os exer ci da pel a Pet r obr as, na condi o de
pat r oci nador a- i nst i t ui dor a, cabendo sal i ent ar as segui nt es aes:

1) De acor do com a deci so const ant e da At a CA 1073 i t em8 de
09/ 11/ 1995 do Consel ho de Admi ni st r ao, cabe Audi t or i a I nt er na da
Pet r obr as r eal i zar , pel o menos, duas aval i aes anuai s na Pet r os.

2) A Pet r os possui Audi t or i a I nt er na, a qual exer ce, suas at i vi dades
h 20 anos, em const ant e e si st emt i co i nt er ao coma Audi t or i a
I nt er na da Pet r obr as.

3) At ual ment e, e por f or a da Lei Sar banes- Oxl ey, di sposi t i vo l egal
nor t e- amer i cano que r egul a a aval i ao sobr e as empr esas que possuem
aes negoci adas no mesmo mer cado. A Pet r obr as est suj ei t a
cer t i f i cao de que t r at a a al udi da l ei e, por ext enso, a Pet r os
passou a t er , a par t i r de 2005, a f i scal i zao da Ger nci a de
Cer t i f i cao de Cont r ol e I nt er nos da Pet r obr as quant o aos cr i t r i os de
cont r ol e al i pr econi zados.

r el evant e ai nda, coment ar que a Audi t or i a I nt er na da Pet r os f oi
cr i ada em decor r nci a de t r abal ho desenvol vi do pel o ent o Ser vi o de
Pl anej ament o da Pet r obr as, t endo si do i mpl ement ada a par t i r de
f ever ei r o de 1987. '

A segui r , demonst r amos a si t uao f i nancei r a e at uar i al do Pl ano
Tr i unf o Vi da emdezembr o/ 2006:

ATI VO
Apl i caes - Renda Fi xa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . R$ 8. 723. 019, 75
Tot al At i vo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . R$ 8. 723. 019, 75

PASSI VO
Pr ov. Mat emt i cas - Benef . Concedi dos . . . . . . . . . . . R$ 25. 582, 10
Pr ov. Mat emt i cas - Benef . a Conceder . . . . . . . . . . . R$ 7. 200. 531, 81
Fundos - Pr ogr ama Pr evi denci al . . . . . . . . . . . . . . . . . . R$ 1. 496. 905, 84
Tot al Passi vo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . R$ 8. 723. 019, 75

5.7 CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU

Acompanhamos o at endi ment o s det er mi naes ef et uadas pel o Tr i bunal de
Cont as da Uni o, por mei o do Acr do TCU n 3393/ 2006 - Segunda
Cmar a, e ver i f i camos o segui nt e:

a) 1. 1. 1. est abel ea cr i t r i os par a admi sso de empr egados e nor mas
que vedema ascenso f unci onal , de acor do coma l egi sl ao f eder al e a
smul a 231 do TCU.

As admi sses ef et uadas pel a Pet r oqu mi ca Tr i unf o no exer c ci o de 2006,
or i gi nar am- se do Pr ocesso Sel et i vo Pbl i co 01/ 2005, emconf or mi dade
com a nor ma i mpl ement ada par a r ecr ut ament o e sel eo de empr egados
( PTN- 429, r evi so 0) .

Rel at i vament e cr i ao de nor mas que vedema ascenso f unci onal ,
ver i f i camos que a Companhi a est emf ase de cont r at ao de empr esa de
consul t or i a par a t r at ar sobr e o assunt o emt el a e out r os cor r el at os.

Enquant o no i mpl ant ada a nova si st emt i ca def i ni da emconj unt o pel a
Pet r oqu mi ca Tr i unf o e pel a empr esa de consul t or i a, os gest or es
det er mi nar am que no sej a admi t i da qual quer movi ment ao e ( ou)
r ecl assi f i cao de car gos. Assi m, ent endemos que os gest or es est o
i mpl ement ando as medi das necessr i as par a dar cumpr i ment o
det er mi nao do TCU publ i cada no DOU em11/ 12/ 2006.

b) 1. 1. 2. cumpr a o ar t . 1 da Lei 9. 292/ 96, no sent i do de l i mi t ar a
r emuner ao mensal devi da aos membr os dos Consel hos de Admi ni st r ao e
Fi scal em10%da r emuner ao mdi a mensal dos di r et or es da Companhi a;
A Pet r oqu mi ca Tr i unf o at endeu a det er mi nao emt el a.

c) 1. 1. 3. exi j a que os r esponsvei s est ej amemdi a coma exi gnci a de
apr esent ao de decl ar ao de bens e r endas, de f or ma a obedecer o
comando das Lei s 6. 728/ 79 e 8. 730/ 93 e da I N/ TCU 47/ 2004.

Est a det er mi nao no f oi at endi da pel a Companhi a, ei s que 5 ( ci nco)
consel hei r os no apr esent ar ama decl ar ao de bens e r endas ao set or
compet ent e da Pet r oqu mi ca Tr i unf o, conf or me consi gnado no i t em
3. 1. 1. 1 do Anexo I dest e Rel at r i o.

RECOMENDAO: 001
Quant o det er mi nao cont i da no i t em 1. 1. 1 do Acr do TCU n
3393/ 2006 - Segunda Cmar a, r ecomendamos que os gest or es encami nhemao
Depar t ament o de Coor denao das Empr esas Est at ai s Feder i as ( DEST) o
r esul t ado do t r abal ho da empr esa de consul t or i a cont r at ada, que
abor dar , al mde uma pol t i ca de r emuner ao par a t odas as f unes e
car gos, a cr i ao de nor mas e cr i t r i os par a movi ment ao de pessoal
( avano de n vel e pr omoo) al i nhado ao Si st ema Pet r obr as.

5.8 RECURSOS EXTERNOS/ORGANISMOS INTERNACIONAIS

Segundo i nf or maes pr est adas pel a Pet r oqu mi ca Tr i unf o, no f or am
execut ados pr oj et os e ( ou) pr ogr amas f i nanci ados com r ecur sos
ext er nos.

5.9 ATUAO DA AUDITORIA INTERNA

Em conf or mi dade com o est abel eci do na I N CGU n 07/ 2006, a
Pet r oqu mi ca Tr i unf o encami nhou, em 30/ 01/ 2007, o Pl ano Anual de
At i vi dades de Audi t or i a I nt er na ( PAI NT) par a o cor r ent e exer c ci o, o
qual f oi pr evi ament e apr ovado por unani mi dade dos membr os do Consel ho
de Admi ni st r ao, consoant e At a de Reuni o dat ada de 29/ 09/ 2006.

Ver i f i camos, ai nda, que a Audi t or i a I nt er na da Companhi a ( AUDI N)
possui est r ut ur a, r ecur sos mat er i ai s, t ecnol gi cos e humanos adequados
consecuo dos obj et i vos pr opost os no PAI NT.

Todavi a, quant o ao Rel at r i o Anual de At i vi dades de Audi t or i a I nt er na
( RAI NT) , r ef er ent e ao exer c ci o de 2006, const at amos que a Companhi a,
ao no encami nh- l o ao r go de Cont r ol e I nt er no, no obser vou o
di spost o na ci t ada i nst r uo nor mat i va, f i cando, dessa f or ma,
pr ej udi cada a anl i se concer nent e s at i vi dades exer ci das pel a
Audi t or i a I nt er na no decor r er do exer c ci o de 2006. Sobr e o assunt o,
h const at ao espec f i ca consi gnada no Anexo I dest e Rel at r i o.

5.10 SUPRIMENTO DE FUNDOS - USO DE CARTES

A Pet r oqu mi ca Tr i unf o r egul a a ut i l i zao de car t es de cr di t o
cor por at i vos medi ant e o Pr ocedi ment o I nt er no PTN- 726 ( Revi so 01) . O
r ef er i do nor mat i vo pr ev a possi bi l i dade de concesso de car t es de
cr di t o aos Di r et or es, Ger ent es, Assi st ent es e out r os desi gnados pel a
Di r et or i a, com a f i nal i dade de consecuo de despesas r el aci onadas
r epr esent ao da companhi a, vi agens, manut eno de ve cul os ou
combust vel , aqui si o de publ i caes e i nscr i o emt r ei nament os.

Segundo as i nf or maes r epassadas pel a UJ , f or am f or neci dos, no
exer c ci o em exame, 25 car t es de cr di t o, di st r i bu dos da segui nt e
f or ma:

Beneficirio do Carto Nmero de cartes
fornecidos
Limite de despesas
(R$)
Di r et or es 03 35. 000, 00
Ger ent es 11 25. 000, 00
Assi st ent es 02 25. 000, 00
Coor denador 04 25. 000, 00
Engenhei r o 04 25. 000, 00
Tr ader 01 25. 000, 00
TOTAL 25 635.000,00

Anal i samos os document os compr obat r i os das despesas ef et uadas comos
car t es de cr di t o cor por at i vos e const at amos a ocor r nci a de f al has
na f or mal i zao da pr est ao de cont as, det al hadas no Anexo I dest e
Rel at r i o da audi t or i a.

5.11 CONSTATAES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERRIO

As const at aes ver i f i cadas est o consi gnadas no Anexo- ' Demonst r at i vo
das Const at aes' , no t endo si do i dent i f i cada pel a equi pe ocor r nci a
de dano ao er r i o.

III - CONCLUSO

Tendo si do abor dados os pont os r equer i dos pel a l egi sl ao
apl i cvel , submet emos o pr esent e r el at r i o consi der ao super i or , de
modo a possi bi l i t ar a emi sso do compet ent e Cer t i f i cado de Audi t or i a,
a par t i r das const at aes l evant adas pel a equi pe, que est o
det al hadament e consi gnadas no Anexo- " Demonst r at i vo das Const at aes"
dest e Rel at r i o.






Por t o Al egr e, 08 de j unho de 2007.

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO


PRESTAO DE CONTAS ANUAL

CERTI FI CADO N : 190242
UNI DADE AUDI TADA : PETROQUI SA
CDI GO : 910846
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00222. 000383/ 2007- 96
CI DADE : TRI UNFO


CERTIFICADO DE AUDITORIA

For am exami nados, quant o l egi t i mi dade e l egal i dade, os
at os de gest o dos r esponsvei s pel as r eas audi t adas, pr at i cados no
per odo de 01J an2006 a 31Dez2006.

2. Os exames f or am ef et uados por sel eo de i t ens, conf or me
escopo do t r abal ho def i ni do no Rel at r i o de Audi t or i a const ant e
dest e pr ocesso, emat endi ment o l egi sl ao f eder al apl i cvel s r eas
sel eci onadas e at i vi dades exami nadas, e i ncl u r ampr ovas nos r egi st r os
mant i dos pel as uni dades, bemcomo a apl i cao de out r os pr ocedi ment os
j ul gados necessr i os no decor r er da audi t or i a. Os gest or es ci t ados
no Rel at r i o est o r el aci onados nas f ol has 0003 a 0018, dest e
pr ocesso.

3. Di ant e dos exames apl i cados, de acor do com o escopo
menci onado no par gr af o segundo, consubst anci ados no Rel at r i o de
Audi t or i a de Gest o n 190242, houve gest or es cuj as cont as f or am
cer t i f i cadas como r egul ar es comr essal vas. Os f at os que ensej ar amt al
cer t i f i cao f or amos segui nt es:

3.1 Falhas que resultaram em ressalvas

4. 2. 3. 1 - Omi sso no dever de l i ci t ar .

4. 2. 3. 2 - Cont r at ao de ser vi os de t r anspor t e, por di spensa de
l i ci t ao, af ast ando o pr ocesso l i ci t at r i o cab vel .

4. 2. 4. 1 - Fat ur ament o de val or es em desacor do com a pr evi so
cont r at ual .

Por t o Al egr e , 19 de J unho de 2007

J ARI BELLAVER MONTEI RO
CHEFE DA CONTROLADORI A REGI ONAL DA UNI O NO RS

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO


PRESTAO DE CONTAS ANUAL


RELATRI O N : 190242
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00222. 000383/ 2007- 96
UNI DADE AUDI TADA : PETROQUI SA
CDI GO : 910846
CI DADE : TRI UNFO


PARECER DO DI RI GENTE DE CONTROLE I NTERNO


Em at endi ment o s det er mi naes cont i das no i nci so I I I , ar t . 9
da Lei n. 8. 443/ 92, combi nado como di spost o no ar t . 151 do Decr et o n.
93. 872/ 86 e i nci so VI I I , ar t . 14 da I N/ TCU/ N. 47/ 2004 e f undament ado no
Rel at r i o, acol ho a concl uso expr essa no Cer t i f i cado de Audi t or i a, cuj a
opi ni o f oi pel a REGULARIDADE COM RESSALVA da gest o dos r esponsvei s
r el aci onados no i t em3. 1 do Cer t i f i cado de Audi t or i a e pel a REGULARIDADE
da gest o dos demai s r esponsvei s, r ef er ent es ao per odo de 01/ 01/ 2006 a
31/ 12/ 2006.

2. As quest es obj et o de r essal vas f or aml evadas ao conheci ment o dos
gest or es r esponsvei s, par a mani f est ao, conf or me det er mi na a Por t ar i a
CGU n 555, de 28 de dezembr o de 2006, que apr ovou a Nor ma de Execuo n
03, de 28 de dezembr o de 2006, e est o r el aci onadas emt pi co pr pr i o do
Cer t i f i cado de Audi t or i a. As mani f est aes dos Gest or es sobr e r ef er i das
quest es const amdo Rel at r i o de Audi t or i a.

3. Desse modo, o pr ocesso deve ser encami nhado ao Mi ni st r o de Est ado
super vi sor , com vi st as obt eno do Pr onunci ament o Mi ni st er i al de que
t r at a o ar t . 52, da Lei n. 8. 443/ 92, e post er i or r emessa ao Tr i bunal de
Cont as da Uni o.

Br as l i a, 19 de j unho de 2007




WAGNER ROSA DA SI LVA
DI RETOR DE AUDI TORI A DA REA DE I NFRA- ESTRUTURA