Galletas de Noni

DECORACIONES RUMY
Pregunta Filtro 1. Consume usted galletas

Alternativas
Si
No
Total
Respuesta
146
4
150
%
97%
3%
100%
2. Con que frecuencia consumiria?

Frecuencia de consumo mensual
Frecuencia
0
4
8
12
3
7
11
15
Total
Fi
10
11
40
89
150
Yi
1.5
5.5
9.5
13.5
Fi * Yi
15
60.5
380
1201.5
1657
3. De existir este producto Usted consumiria galleta de Noni?

Descripcin
Si
No
Total
Total
138
12
150
%
92%
8%
100%
11.05
Descripcin
Poblacion del segmento objetivo
Mercado disponible
Porcentaje de participacion del mercado
Mercado objetivo
Cantidad
155,831
151676
5.0%
7584
Unidad
personas
personas
personas
TASA DE CRECIMIENTO DE LA DEMANDA
1.10%
Gastos de venta
5%
CIF VARIABLES
Servicio
Limpieza
TASA IMPOSITIVA
5%
1%
30%
Aporte de terceros
60%
Inversion total
COK
11%
IGV
18%
600
Venta proyectada
141850.69
33600
100%
422%
35%
Estimacion de la demanda
Tasa de Crecimiento de habitantes
Items
1.10%
Factor
Mercado potencial
Mercado Disponible
Mercado Objetivo
1.10%
Ao 1
Ao 2
Ao 3
155831
157545
159278
97%
151676
153344
155031
5.00%
7584
7667
7752
2.75
2.78
2.81
Frecuencia de Visita
Demanda proyectada
Unidad
20855
21317
21788
PRECIO PROYECTADO
S/. 4.50
S/. 4.50
S/. 4.55
S/. 4.60
INGRESO PROYECTADO
93849
96980
100216
Demanda
UNIDADES ESTIMADAS
Ao 1
7,583.78
Ao 2
7,667.20
Ao 3
7,751.54
Frecuencia
TOTAL
S/.
2.75
2.78
2.81
20,855.38
21,316.72
21,788.27
Ao 2
21,316.72
Ao 3
21,788.27
Ventas del proyecto

Ingresos
UNIDADES ESTIMADAS
Ao 1
20,855.38
VALOR DE VENTA
TOTAL VENTAS
4.50
S/.
93,849.22
4.55
96,980.44
4.60
100,216.12
manda
1.10%
1.10%
Ao 4
Ao 5
Unidad
161030
162802
PERSONAS
156736
158460
PERSONAS
7837
7923
PERSONAS
2.84
2.87
Visitas
22270
22763
S/. 4.65
S/. 4.70
S/.
103560
107015
S/.
Ao 4
7,836.80
Ao 5
7,923.01
Unidades
2.84
2.87
22,270.25
22,762.89
Ao 4
22,270.25
Ao 5
22,762.89
4.65
103,559.77
4.70
107,014.97
PRESUPUESTO MATERIA PRIMA

Items
Materia Prima Directa

Unidad
Cantidad
Klg
Caj.
Und.
Klg
Klg
Und.
NONI
EDULCORANTE
CONSERVANTE
HARINA
HUEVO
MANTEQUILLA
Precio unitario
Gasto Total
10
1.00
10.00
10.00
50.00
2.50
12.50
10
6.50
65.00
10
5.00
50.00
15
0.50
7.50
Total
195.00
Items
Materia Prima Indirecta

Unidad
Cantidad
Unidad
Otros
Precio unitario
10
Gasto Total
5.00
50.00
Total
50.00
Proyeccin de Materia Prima
Item
Materia Prima Directa
Ao 1
Materia Prima Indirecta

Total
Ao 2
Ao 3
Ao 4
195.00
195.00
195.00
195.00
50.00
195.00
50.00
195.00
50.00
195.00
50.00
195.00
PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Mano de Obra Directa
Cargos
Cantidad
Sueldo
mensual
Sueldo anual
Gratificaciones
Supervisor de Prod.
950.00
11400.00
950.00
Personal de Prod.
750.00
9000.00
750.00
Ayudante
450.00
5400.00
450.00
Total
Items
Mano de Obra Indirecta

Unidad
Cantidad
Precio unitario
Vigilante
Mensual
12
750.00
Empaquetador
Mensual
12
450.00
Total
Gasto Total
9000.00
5400.00
14400.00
Proyeccin de Gastos Administrativos

Item
Mano de Obra Directa
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Mano de Obra Indirecta
32615.50
14400.00
32615.50
14400.00
32615.50
14400.00
32615.50
14400.00
Gastos de Mano de obra
47015.50
47015.50
47015.50
47015.50
Ao 5
195.00
50.00
195.00
STO MANO DE OBRA
de Obra Directa
Sueldo anual +
gratificaciones
Essalud (9%)
CTS
Costo del
empleador
12350.00
1111.50
950.00
14411.50
9750.00
877.50
750.00
11377.50
5850.00
526.50
450.00
6826.50
32615.50
Ao 5
32615.50
14400.00
47015.50
PRESUPUESTO CIF (CARGA FABRIL)

Items
Envase
Eiquetas
Agua
Electricidad
Telfono
Alquiler Local
Combustible (gas )
Costos Indirectos de Fabricacin

Unidad
Cantidad
Precio unitario
Ciento
Ciento
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Gasto Total
6.50
32.50
7.00
35.00
45.00
45.00
50.00
50.00
69.00
69.00
1000.00
1000.00
35.00
Total
35.00
1266.50
Proyeccin de cif
Item
Costos Indirectos de
Fabricacin
Total
Ao 1
1266.50
1266.50
Ao 2
Ao 3
1266.50
1266.50
Ao 4
1266.50
1266.50
1266.50
1266.50
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS

Sueldos del Area de Administracin
Cargos
Cantidad
Sueldo
mensual
Sueldo anual
Gratificaciones
ADMINISTRADOR
750.00
9000.00
1500.00
SECRETARIA
450.00
5400.00
1500.00
ASESOR CONTABLE
450.00
5400.00
1500.00
Total
Items
Papeles
tiles de escritorio
Pago a la sunat
Total
Otros Gastos del rea de Administracin

Unidad
Cantidad
Precio unitario
Unidad
Unidad
Unidad
Gasto Total
20.00
20.00
20.00
20.00
50.00
50.00
90.00
Proyeccin de Gastos Administrativos

Item
Sueldos del Area de
Administracin
Otros Gastos del rea de
Administracin
Gastos de Administracin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
28137.00
28137.00
28137.00
28137.00
90.00
90.00
90.00
90.00
28227.00
28227.00
28227.00
28227.00
PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS

Sueldos del Area de Ventas
Cargos
Sueldo
mensual
promedio
Sueldo anual
Gratificaciones
Sueldo anual +
gratificaciones
Jefe de ventas
450.00
5400.00
0.00
5400.00
Impulsadoras
250.00
3000.00
0.00
3000.00
Total
PRESUPUESTO PUBLICIDAD
Items
Letrero Luminoso
Volantes
Total
Otros Gastos del rea de Ventas

Unidad
Cantidad
Precio unitario
Unidad
Millar
400.00
20.00
Gasto Total
400.00
80.00
480.00
Proyeccin de Gastos de Ventas

Item
Presupuesto de Ventas
Presupuesto Publicidad
Gastos de Ventas
Ao 1
9856.00
Ao 2
9856.00
Ao 3
9856.00
Ao 4
9856.00
480.00
480.00
480.00
480.00
10336.00
10336.00
10336.00
10336.00
Ao 5
1266.50
1266.50
O GASTOS ADMINISTRATIVOS
del Area de Administracin

Sueldo anual +
gratificaciones
Essalud (9%)
CTS
Costo del
empleador
10500.00
945.00
750.00
12195.00
6900.00
621.00
450.00
7971.00
6900.00
621.00
450.00
7971.00
28137.00
vos
Ao 5
28137.00
90.00
28227.00
ASTOS DE VENTAS
Area de Ventas
Essalud 9%
CTS
Costo del
empleador
486.00
450.00
6336.00
270.00
250.00
3520.00
9856.00
s
Ao 5
9856.00
480.00
10336.00
Costos Indirectos
Items
Cantidad
Precio unitario
Gasto Total
Envase
6.50
32.50
Eiquetas
7.00
35.00
Agua
45.00
45.00
Electricidad
50.00
50.00
Telfono
69.00
69.00
Alquiler Local
1,000.00
1000.00
Combustible (gas )
35.00
Total
35.00
1266.50
Gastos de personal Administrativo

Empleados
Cantidad
Sueldo mensual
ADMINISTRADOR
750.00
SECRETARIA
450.00
ASESOR CONTABLE
450.00
Otros gastos de administracion

Gastos Administrativos
Diversos
Gastos de Venta
90.00
S/./anuales
Sueld Mensual
Personal de Publicidad
9856.00
Totales
9856.00
Inversin en Publicidad Anual

Inversin Total
480.00
Requerimientos de Inversin en Activos Fijos o Tangibles
Item
Horno
Balanza
Extintor
Batidora
Balon de Gas
Tazones
Estantes
Sillas (juego de 3)
Escritorio
Utensilios de limpieza
Requerimiento Precio Unitario

1
850.00
1
75.00
1
35.00
1
200.00
1
70.00
5
3.50
1
100.00
1
100.00
1
250.00
1
50.00
1733.50
Requerimientos de Inversin en Activos Intangibles

Item
Certificado de Negativo de
Denominacin
Valor de
Adquisicin
35.00
Amortizacin (%)
0%
Valor de
Adquisicin
Depreciacin (%)
Vida til
850.00
5%
75.00
5%
35.00
5%
200.00
5%
70.00
5%
17.50
5%
100.00
5%
100.00
5%
250.00
5%
50.00
5%
1747.50
Elaboracin de Minuta
100.00
Escritura Pblica
200.00
Inscripcin al Registro
Publico
Licencia de
funcionamiento municipal
Legalizacin de libros
contables ante notario
0%
50.00
0%
250.00
0%
50.00
0%
685.00
Actividad
Tasa de Impuestos
30%
ALBAILERIA
GASFITERA
ELECTRICIDAD
Inversin en Infraestructura
S/.
0
0
0
0
Inversin y Reinversin de Activos Tangibles
Items
Horno
Precio
Unitario
Q Inicial
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
850.00
850.00
Balanza
75.00
75.00
Extintor
35.00
35.00
35.00
Batidora
200.00
200.00
200.00
70.00
70.00
Tazones
3.50
17.50
17.50
Estantes
100.00
100.00
100.00
Sillas (juego de 3)
100.00
100.00
Escritorio
250.00
250.00
50.00
Balon de Gas
Totales
850.00
75.00
70.00
50.00
1733.50
1747.50
50.00
0.00
285.00
1112.50
Depreciacin de Activos Tangibles

Items
Tasas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Horno
5%
42.50
42.50
42.50
42.50
42.50
Balanza
5%
3.75
42.50
42.50
42.50
42.50
Extintor
5%
1.75
42.50
42.50
42.50
42.50
Batidora
5%
10.00
42.50
42.50
42.50
42.50
Balon de Gas
5%
3.50
42.50
42.50
42.50
42.50
Tazones
5%
0.88
42.50
42.50
42.50
42.50
Estantes
5%
5.00
42.50
42.50
42.50
42.50
Sillas (juego de 3)
5%
5.00
42.50
42.50
42.50
42.50
Escritorio
5%
42.50
42.50
42.50
42.50
5%
2.50
42.50
42.50
42.50
42.50
79.88
425.00
425.00
425.00
425.00
500%
Totales
Inversin y Reinversin de Activos Intangibles

Items
Denominacin
Precio
Unitario
Q Inicial
Ao 0
35.00
35.00
100.00
200.00
Escritura Pblica
200.00
600.00
Inscripcin al Registro Publico

Licencia de funcionamiento
municipal
Legalizacin de libros contables
ante notario
50.00
200.00
250.00
1250.00
50.00
300.00
Totales
685.00
685.00
Amortizacin de Activos Intangibles

Items
Denominacin
Tasas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
0%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Escritura Pblica
0%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Inscripcin al Registro Publico

Licencia de funcionamiento
municipal
Legalizacin de libros contables
ante notario
0%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Totales
0%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Clculo y Recuperacion del Capital de Trabajo

Items
Ao 0
CIF
Gastos de Ventas
Total Capital de Trabajo
Factor 1 mes = 1/12
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
1266.50
1266.50
1266.50
1266.50
1266.50
28227.00
10336.00
28227.00
10336.00
28227.00
10336.00
28227.00
10336.00
28227.00
10336.00
39829.50
8.33%
39829.50
108.33%
39829.50
208.33%
39829.50
308.33%
39829.50
408.33%
Req Capital de trabajo 1 mes
3319.13
43148.62
82978.12
122807.63
162637.13
Variaciones
Recuperacin Capital Trabajo
3319.13
43148.62
82978.12
122807.63
162637.13
3319.13
Estructura de inversiones
En
Porcentaje
Items
En
Activo Fijo
1747.50
30.38%
685.00
11.91%
Activo Intangible
Ao 5
Capital de Trabajo
3319.13
57.71%
Total Inversin inicial
5751.63
100.00%
ngibles
Ao 4
Ao 5 Inversin Total
1700.00
150.00
35.00
105.00
200.00
600.00
140.00
35.00
200.00
100.00
200.00
250.00
500.00
50.00
285.00
150.00
350.00
3780.00
Depreciacin
Inversin
Acumulada
Total
Valor de
Salvamento
212.50
1700.00
1487.50
173.75
150.00
-23.75
171.75
105.00
-66.75
180.00
600.00
420.00
173.50
140.00
-33.50
170.88
35.00
-135.88
175.00
200.00
25.00
175.00
200.00
25.00
175.00
500.00
325.00
172.50
150.00
-22.50
1779.88
3780.00
2000.13
Estructura de Financiamiento
Items
S/
En Porcentaje
Aporte Propio
2300.65
Aporte Terceros
3450.98
40.00%
60.00%
Total
5751.63
100.00%
Datos Generales del Financiamiento

Concepto
Datos
Monto del Prstamo
3450.98
Plazo en meses
24
Inters Anual en %
29%
Inters Mensual en
%
2.1%
Perodo de gracia en
meses
BCP Tasa Promocional Mype
Cronograma de pagos
N
Saldo Inicial
Amortizacin
Inters
Cuota
3451
111
74
185
3340
114
72
185
3226
116
69
185
3109
119
67
185
2991
121
64
185
2869
124
62
185
2745
127
59
185
2619
129
56
185
2490
132
53
185
10
2357
135
51
185
11
2223
138
48
185
12
2085
141
45
185
13
1944
144
42
185
14
1800
147
39
185
15
1653
150
35
185
16
1503
153
32
185
17
1350
157
29
185
18
1194
160
26
185
19
1034
163
22
185
20
871
167
19
185
21
704
170
15
185
22
533
174
11
185
23
24
359
182
178
182
8
4
185
185
GASTO FINANCIERO
S/. 1,000
os
Saldo Final
3451
3340
3226
3109
2991
2869
2745
2619
2490
2357
2223
2085
1944
Sum. Interes Sum. Amort

719
1165
1800
1653
1503
1350
1194
1034
871
704
533
359
182
0
282
1944
Estado de Resultados sin financiamiento

Items
Ventas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
93849.22
96980.44
100216.12
1266.50
1266.50
1266.50
1266.50
Utilidad bruta
92582.72
95713.94
98949.62
102293.27
28227.00
28227.00
28227.00
28227.00
Gastos de Ventas
10336.00
10336.00
10336.00
10336.00
79.88
425.00
425.00
425.00
0.00
0.00
0.00
0.00
UAI
53939.84
56725.94
59961.62
63305.27
Impuesto
16181.95
17017.78
17988.49
18991.58
UDI
37757.89
39708.16
41973.14
44313.69
285.00
1112.50
0.00
-285.00
-1112.50
93849.22
1266.50
28227.00
10336.00
79.88
0.00
53939.84
16181.95
37757.89
79.88
0.00
37837.77
96980.44
1266.50
28227.00
10336.00
425.00
0.00
56725.94
17017.78
39708.16
425.00
0.00
40133.16
100216.12
1266.50
28227.00
10336.00
425.00
0.00
59961.62
17988.49
41973.14
425.00
0.00
42398.14
37837.77
39848.16
41285.64
718.56
1165.41
35953.80
1165.41
0.00
38682.75
0.00
0.00
41285.64
Costo de Ventas
Depreciacin
Amortizacin de Intangibles
0
Flujo de inversin (A)
Inversin en Activos Fijos
Inversin Act. Intangibles
Capital de trabajo
incremento del capital de trabajo
Recup. Capital de Trabajo
Valor de Salvamento
TOTAL FLUJO DE INVERSION
Flujo operativo (B)
Ventas
Costo de Ventas
gadministrativos
gventas
(-) Depreciacin
(-) Amortizacin
Utilidad antes de impuestos
(-) Impuestos
Ut. Despues de impuestos
(+) Depreciacin
(+) Amortizacin
FLUJO OPERATIVO
Flujo de Caja Economico
Ingresos financieros
interes
amortizacion
flujo de caja financiero
Tasa de Descuento Econmico
Flujo de Caja
1
1747.50
685.00
3319.13
-5751.63
-5751.63
3450.98
-31331.71
16%
103559.77
CPPK
COK
Indicadores Econmicos
Indicadores Financieros
50%
38%
VAN
132466.93
37754.07
B/C
TIR
24.03
2.20
663%
119%
Ao 5
107014.97
1266.50
105748.47
28227.00
10336.00
425.00
0.00
66760.47
20028.14
46732.33
285.00
-285.00
3319.13
2000.13
5319.25
103559.77
1266.50
28227.00
10336.00
425.00
0.00
63305.27
18991.58
44313.69
425.00
0.00
44738.69
107014.97
1266.50
28227.00
10336.00
425.00
0.00
66760.47
20028.14
46732.33
425.00
0.00
47157.33
44453.69
52476.58
0.00
0.00
44453.69
52476.58
Punto de Equilibrio (clculo y grfico)

Mediante el punto de equilibrio se calcula cuantas unidades de tu producto debes vender para
que los beneficios totales sean cero. Si vendes ms tu negocio dar beneficios, y si vendes
menos tu negocio dar prdidas.
Precio Venta
Costo Unitario
Costos Fijos
Pto. Equilibrio
45,000
40,000
35,000
30,000
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
0
-5,000
-10,000
2
2
4,920
9,840
< Completar
< Completar
< Completar
(en Cantidad)
$ Ventas
Costo Variable
Costo Total
Beneficio
4,920
9,840
Q Ventas
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Costo Fijo
14,760
19,680
0
0
0
4,920
4,920
-4,920
lculo y grfico)
4,920
9,840
7,380
4,920
12,300
-2,460
9,840
19,680
14,760
4,920
19,680
0
14,760
29,520
22,140
4,920
27,060
2,460
19,680
39,360
29,520
4,920
34,440
4,920

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Pregunta Filtro 1. Consume usted galletas

2. Con que frecuencia consumiria?

3. De existir este producto Usted consumiria galleta de Noni?

TASA DE CRECIMIENTO DE LA DEMANDA

Ventas del proyecto

PRESUPUESTO MATERIA PRIMA

Materia Prima Directa

Materia Prima Indirecta

Materia Prima Indirecta

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Mano de Obra Indirecta

Proyeccin de Gastos Administrativos

Mano de Obra Indirecta

Gastos de Mano de obra

STO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO CIF (CARGA FABRIL)

Costos Indirectos de Fabricacin

PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS

Otros Gastos del rea de Administracin

Proyeccin de Gastos Administrativos

PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS

Otros Gastos del rea de Ventas

Proyeccin de Gastos de Ventas

del Area de Administracin

Gastos de personal Administrativo

Otros gastos de administracion

Inversin en Publicidad Anual

Requerimiento Precio Unitario

Requerimientos de Inversin en Activos Intangibles

Inversin y Reinversin de Activos Tangibles

Depreciacin de Activos Tangibles

Inversin y Reinversin de Activos Intangibles

Inscripcin al Registro Publico

Amortizacin de Activos Intangibles

Inscripcin al Registro Publico

Clculo y Recuperacion del Capital de Trabajo

Req Capital de trabajo 1 mes

Total Inversin inicial

Datos Generales del Financiamiento

Monto del Prstamo

BCP Tasa Promocional Mype

Sum. Interes Sum. Amort

Estado de Resultados sin financiamiento

Punto de Equilibrio (clculo y grfico)

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