Escuela de Ciencias Basicas Tecnologicas e Ingenierias - ECBTI

Programa. Ingenieria Industrial

Taller Contabilidad - 20387818
Presentado por:
Gloria Stefanny Giraldo Quitian
Universidad Nacional Abierta y a Distancia - UNAD
2014
Escuela de Ciencias Basicas Tecnologicas e Ingenierias - ECBTI
Programa. Ingenieria Industrial
Taller Contabilidad - 20387818
Presentado por:
Gloria Stefanny Giraldo Quitian
C.C. 1056781527
Grupo 4
tutor:
Henry Gonzalez
Universidad Nacional Abierta y a Distancia - UNAD
ventas
Menos - devoluciones en ventas
ventas netas
Menos - costos de ventas
utilidad bruta en ventas
depreciaciones
honorarios
impuestos de renta
impuesto predial
sueldos y prestaciones
servicios publicos
utiles y papeleria
total gastos de operacin
utilidad operacional
mas otros ingresos
aprovechamiento
intereses devengados
total otros ingresos
menos otros egresos
gastos bancarios
total otros egresos
utilidades antes de impuestos
comercio al por mayor y al por menor
gastos operacionales
Estado de Resultado
periodo enero - diciembre 2005
bancos
anticipo de impuestos
1,167,800 $ caja
26,485 $ CxC
1,141,315 $ inventario
613,793 $ activos fijo
527,522 $ equipo de computo
depreciacion acumulada
activo diferido
3,938 $ cargos diferidos
5,300 $
71,528 $
6,800 $
36,792 $
12,535 $ total activo
6,328 $
143,221 $
384,301 $
83,240 $
17,350 $
100,590 $
25,340 $
25,340 $
459,551 $
comercio al por mayor y al por menor
gastos operacionales
balance general Estado de Resultado
periodo enero - diciembre 2005 al 31 de diciembre del 2005
activo
571,469 $ CxP 81,038 $
128,226 $ impuestos por pagar 108,751 $
167,385 $ obligaciones bancarias corto plazo 27,400 $
838,125 $ obligaciones bancarias largo plazo 100,000 $
359,630 $ proveedores 159,390 $
985,306 $ total pasivo 476,579 $
301,618 $
patrimonio
146,306 $ capital social 1,800,000 $
res. Ejercicios anteriores 24,085 $
utilidad antes de impuesto 459,551 $
utilidad del ejercicio 737,850 $
total patrimonio 3,021,486 $
3,498,065 $ total pasivo + patrimonio 3,498,065 $
balance general
al 31 de diciembre del 2005
activo pasivo
computadores para el uso de la empresa
flota y equipo de tranporte
local comercial (avaluo del terreno 30%)
muebles y enseres
acciones compradas a arvajal S.A
posee un CDT banco colombia
cuenta corriente
el banco colombia otorga un credito
articulos para el bebe
un seguro al agricola de seguros a 1 ao
proveedores
clientes
reserva legal
aportes sociales
ElaborarlaEcuacincontable
activo = pasivo + parimonio
activo 263,200,000 $ 263,200,000 $
pasivo 25,850,000 $
patrimonio 500,000 $
650,000 $
7,850,000 $
1,750,000 $
500,000 $
5,800,000 $
22,500,000 $
6,900,000 $
18,000,000 $
123,000,000 $
MI DULCE SUEO LTDA
2,800,000 $
25,000,000 $
58,000,000 $
7,800,000 $
236,850,000 $
263,200,000 $
totales iguales
1). Sepagaarrendamientodelmesdemayoyjunioporvalorde$800.000
2). Se vende mercancas para bebe por valor de $12.300.000 paga el 50% decontadoyelrestoa30das.
3). Secancelanserviciosdevigilanciaporvalorde$220.000concheque
4). Sepaganserviciosdemantenimientoporvalorde$65.000enefectivo
5). Seabonan$850.000alprstamoquelehizoelbancoColombia,ylodescuenta desucuentacorriente
6). Losclientesabonan$350.000enefectivo.
7). Cancelahonorariosalrevisorfiscalporvalorde$1.200.000concheque
8). Pagasalariosporvalorde$2.650.000concheque.
9). Constituyeelfondodecajamenorporvalorde$100.000.
10). Seconsignatodoelefectivoexistenteencaja.
11). Vendemercancasporvalorde$56.000.000
Registrarlastransaccionesdelmesdeabril
800000 6150000 800000
185000 220000
800000 0 850000
1200000
2650000
6335000 5720000
220000
220000 0 6150000 350000
56000000
62150000 350000
65000
65000 0
gastos pagados por
anticipo (arendamiento) bancos
clientes
gastos aseo y vigilancia
mot-reparacion
compaa MI DULCE SUEO
2). Se vende mercancas para bebe por valor de $12.300.000 paga el 50% decontadoyelrestoa30das. balance de rueba
al 30 de abril del 200X
5). Seabonan$850.000alprstamoquelehizoelbancoColombia,ylodescuenta desucuentacorriente
12300000 350000 65000
56000000 100000
0 68300000 185000
350000 350000
850000 1200000 totales
850000 0 1200000 0
100000 2650000
100000 0 2650000 0
gastos de administracion
otros pasivos a largo plazo
gastos de ventas
comercio al por
mayo/menor caja
honorarios obligaciones financieras
caja menor sueldos
Detalle
sobregiros bancarios
vehiculo
efectivo
proveedores
perdidas de ejercicios anteriores
terrenos
costo de ventas
ventas
cuentas por pagar
devoluciones en ventas
cuentas por cobrar empelados
equipo de computo y comunicaciones
cuentas por pagar socios largo plazo
edificaciones
gastos financieros
depreciacion acumulada
otras reservas
inventario mercancias
compaa MI DULCE SUEO
balance de rueba
al 30 de abril del 200X
saldo anterior al 31 MAR 200X Debito
- $ 100,000 $
6,900,000 $ 6,335,000 $
5,800,000 $ - $
22,500,000 $ - $
1,750,000 $ 62,150,000 $
132,000,000 $ - $
58,000,000 $ - $
7,800,000 $ - $
2,800,000 $ - $
25,000,000 $ - $
650,000 $ - $
- $ 800,000 $
18,000,000 $ 850,000 $
7,850,000 $ - $
236,850,000 $ - $
500,000 $ - $
- $ - $
- $ 2,650,000 $
- $ 1,200,000 $
- $ 220,000 $
- $ 65,000 $
74,370,000 $
gastos de administracion
otros pasivos a largo plazo
gastos de ventas
Detalle
sobregiros bancarios
vehiculo
efectivo
proveedores
perdidas de ejercicios anteriores
terrenos
costo de ventas
ventas
cuentas por pagar
devoluciones en ventas
cuentas por cobrar empelados
equipo de computo y comunicaciones
cuentas por pagar socios largo plazo
edificaciones
gastos financieros
depreciacion acumulada
otras reservas
inventario mercancias
Credito saldos
- $ 100,000 $ DB
5,720,000 $ 7,515,000 $ DB
- $ 5,800,000 $ DB
- $ 22,500,000 $ DB
350,000 $ 63,550,000 $ DB
- $ 132,000,000 $ DB
- $ 58,000,000 $ DB
- $ 7,800,000 $ DB
- $ 2,800,000 $ DB
- $ 25,000,000 $ DB
- $ 650,000 $ DB
- $ 800,000 $ DB
- $ 17,150,000 $ CR
- $ 7,850,000 $ CR
- $ 236,850,000 $ CR
- $ 500,000 $ CR
68,300,000 $ 68,300,000 $ CR
- $ 2,650,000 $ DB
- $ 1,200,000 $ DB
- $ 220,000 $ DB
- $ 65,000 $ DB
74,370,000 $ 330,650,000 $
empresa Davidetto, S. A. De C. V
realizar estdo de resultados, balance de comprobacion y balance general
ventas totales 172,000 $
Menos - devoluciones en ventas - $
ventas netas 172,000 $
compras brutas
compras totales 225,000 $
mas + gastos sobre compras - $
compras brutas 225,000 $
compras netas
compras brutas 225,000 $
menos - devoluciones y revajas en compras - $
compras netas 225,000 $
costo de la mercancia vendida
inventario inicial - $
mas + compras netas 225,000 $
menos - inventario final 135,000 $
costos de ventas o costos de la mercacia vendida 90,000 $
utilidad bruta
ventas netas 172,000 $
menos - costo de ventas 90,000 $
utilidad bruta 82,000 $
utilidad sobre ventas
utilidad bruta 82,000 $
menos - gastos de ventas - $
utilidad sobre ventas 82,000 $
utilidad de operacin
utilidad sobre ventas 82,000 $
menos - gastos de administracion 25,500 $
utilidad (o perdida) de la operacion 56,500 $
utilidad(o perdida) neta
utilidad de operacin 56,500 $
(mas menos) gastos y productos financieros 12,500 $
(mas menos) sueldos y salarios 20,000 $
UTILIDAD (O PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 24,000 $
estado de resultado
del 1 de enero al 29 de febrero 2004
comercio al por mayor y al por menor
debe haber debe haber debe
banco - $ - $ 602,000 $ 145,500 $ 456,500 $
almacen - $ - $ 225,000 $ 90,000 $ 135,000 $
costo de venta - $ - $ 90,000 $ 90,000 $
sueldo y salarios - $ - $ 20,000 $ 20,000 $
gastos de administacion- $ - $ 25,500 $ 25,500 $
gastos financieros - $ - $ - $ - $
pasivo proveedores - $ - $ - $ 125,000 $ - $
ventas - $ - $ - $ 172,000 $ - $
capital - $ 430,000 $ - $ 430,000 $ - $
intereses por pagar - $ - $ - $
- $ 430,000 $ 962,500 $ 962,500 $ 727,000 $
balance de comprobacion
1 d enero al 29 de febrero el 2004
cuentas
saldos anteriores movimientos saldo actual
activo
patrimonio
sumas iguales
haber bancos 183,650 $
- $ almacen 48,500 $
- $ caja 2,190 $
- $
- $ activos fijo
- $ equipo de computo 22,500 $
- $ equipo de transporte 3,650 $
125,000 $ activo diferido
activo diferido 10,000 $
172,000 $
430,000 $ total activo 270,490 $
- $
727,000 $
balance de comprobacion
1 d enero al 29 de febrero el 2004
saldo actual
balance general
del 1 al 31 de enero del 2014
activo
proveedores - $
intereses por pagar 93.33 $
total pasivo 93.33 $
patrimonio
capital social 295,000 $
utilidad y/o perdida 24,603.33 $
total patrimonio 319,603 $
total pasivo + patrimonio 270,490 $
balance general
del 1 al 31 de enero del 2014
pasivo