En el plan financiero se evala la viabilidad del proyecto y se lleva a
cabo la asignacin de los recursos. Est compuesto de: Plan de inversiones: Son todos los bienes que se necesitan para iniciar el negocio y en caso de no poder cubrir los gastos vamos a ver cmo podemos pagar el financiamiento. Cuenta de resultados previstos: Se analizan los ingresos y los gastos para el funcionamiento Balance previsional: Balance final para cada ao tomando en cuenta los activos, pasivos. Las empresas en la actualidad, necesitan administrar los riesgos y asegurar por que los controles vayan por buen camino. Antes de implementar cualquier sistema, hay que pensar a futuro si nos puede servir, con que soporte tcnico cuenta y que tan seguro es. El CONTPAQ parece un buen programa ya que puedes llevar un control se presupuestos, reportes para el manejo fiscal y el anlisis financiero. La ventaja de aplicar tecnologa es que podemos tener los reportes financieros mucho ms rpido y con mejor calidad. El trmino E-Finance se utiliza cuando proveemos de servicios a travs de algn medio electrnico. Al usar esta tecnologa se logra reducir el costo de hacer prstamos y promueven la liquidez y mercadeo. A finales de los 90s los bancos ya utilizan la tecnologa del E-Finance, incluso sacaron su software para que sus clientes lo instalaran en sus mquinas. Al utilizar un Sistema de finanzas se obtienen grandes beneficios como por ejemplo: 1.- La empresa conoce mejor a sus clientes por tener su informacin almacenada. 2.- La informacin est disponible las 24 horas del da. 3.- Los usuarios acceden desde cualquier sitio. 4.- Los usuarios solo acceden a sus cuentas. 5.- Se puede llevar un registro de todas las transacciones. 6.- Los clientes pueden hacer transacciones desde su hogar. Sistemas de Informacin de Comercializacin y Ventas El rea de comercializacin debe estar al pendiente de que productos y que cantidad se producen, de cmo se anuncian los productos, de los precios y de cmo se distribuyen los productos. En el proceso de venta tenemos como recursos tres sistemas no integrados que son los de rdenes de venta, de almacn y de contabilidad; tambin el manual de manejo de las operaciones y de la informacin no disponible en tiempo real. La factura se compone de los datos de la orden y puede darse impreso, por fax o electrnicamente. El pago se puede comprobar fsica o electrnicamente. La logstica incluye el transporte martimo y terrestre y toma en cuenta los fines de semana y das festivos. Los datos se encuentran almacenados en una base de datos y sirven para el procesamiento de las rdenes de venta. Los canales de distribucin definen como los materiales se mueven entre la empresa y los clientes. Gerencia de las relaciones con los clientes El EPR proporciona los datos de los clientes para mejorar la calidad de la interaccin. El CRM utiliza los recursos de ventas y compras para bajar los costos; genera altas ganancias mejorando las actividades de comercializacin y mejora las estrategias y el desempeo de las medidas cambiando el enfoque de la administracin y el personal.
Gua para computarizar su sistema contable. La decisin de automatizar su sistema contable generalmente depende de su necesidad de contar con datos exactos, consistentes y oportunos en una diversidad de formatos para rendicin de informes. Tiene ya un buen sistema manual? Se ha dado cuenta que el personal contable emplea demasiado tiempo en llenar las planillas manualmente? Est frustrado porque no puede probar nuevas alternativas de costos empleando informacin nueva? Demoran los donantes los desembolsos de fondos debido al retraso de su organizacin en la presentacin de informes? Si usted respondi "si" a cualquiera de estas preguntas, su organizacin se podra beneficiar de la computarizacin o modernizacin de su sistema contable. Un sistema computarizado requiere de datos exactos y actualizados. Simplemente por el hecho que su sistema est computarizado esto no significa que est actualizado y libre de errores. Usted debera actualizar y verificar sus datos regularmente. Las computadoras no pueden resolver los problemas de su sistema contable. Un sistema computarizado, por s solo, no puede conciliar sus libros, mejorar la estructura de su organizacin, mejorar su eficiencia financiera, o mejorar la administracin de su programa. No resolver problemas como el del personal carente de aptitudes o de motivacin, una capacidad administrativa deficiente, polticas operativas inapropiadas, o condiciones externas desfavorables. La computarizacin no mejorar un sistema contable problemtico, pero s puede mejorar un sistema que funciona bien. Computarizar su sistema contable podra requerir de nuevas aptitudes a nivel de su organizacin. Es posible que necesite contratar personal nuevo o capacitar al personal existente. Podra ser necesario que reorganice su departamento contable, despida a algunas personas o contrate nuevos administradores. Es muy probable que el personal se resista a estos cambios. Usted debe invertir tiempo y recursos para orientar al personal y explicarle la necesidad y los beneficios del nuevo sistema con el objeto de evitar retrasos o fallas en la implementacin. La computarizacin implica riesgos. Su personal debe mantenerse alerta ante los ataques de virus y otras amenazas que podran afectar la integridad de los datos. La confidencialidad de cierta informacin podra constituir un problema que debe considerar y el acceso a cierta informacin quizs deba limitarse a algunas personas especficas. Errores de ingreso de datos podran dar como resultado clculos inexactos y una representacin inexacta de la posicin financiera de su organizacin. Estar consciente de estos tipos de riesgos le ayudar a minimizarlos. La computarizacin podra tener costos ocultos. Estos costos incluyen los gastos de adquisicin de equipo perifrico (lectores de discos "zip", impresoras adicionales) y los suministros necesarios (toner, tinta, papel). Los costos futuros incluyen la modernizacin de su sistema, la obtencin de apoyo tcnico y el almacenamiento de datos. Computarizar todo su sistema de golpe podra ser ineficiente. Intentar automatizar todo de golpe podra dar como resultado un sistema difcil de manejar, no confiable, ineficiente y con un efecto desmoralizador sobre el personal. Un enfoque gradual podra funcionar mejor. La siguiente tabla proporciona una lista breve de preguntas con las que usted debera empezar para poder prepararse para la computarizacin. Preguntas Clave que Debe Plantearse Cuando Se Prepare para la Computarizacin
Qu problemas comerciales o administrativos existentes podra resolver o minimizar la computarizacin?
Qu tipo de informacin necesita la organizacin del sistema contable computarizado para poder responder a interrogantes administrativas o de negocios y tomar decisiones administrativas?
Quin recibir esta informacin y se beneficiar de la mayor disponibilidad y suministro oportuno de la misma? Qu tipos de decisiones administrativas se podrn tomar con esta informacin?
Existe financiamiento disponible para la computarizacin? Tiene lmites su presupuesto? Es que los requisitos impuestos por los donantes constituyen una barrera para la computarizacin? Vale la pena incurrir en el costo de comprar, instalar y mantener el sistema computarizado simplemente para contar con informacin ms oportuna y accesible?
Cul es la capacidad actual de la tecnologa informtica de su organizacin, y puede sta apoyar la computarizacin?
Cuando evale sus necesidades, es especialmente importante contar con la participacin de los administradores y del personal de toda la organizacin. Esto le ayudar a obtener informacin importante de sus clientes internos, que incluyen a todos los usuarios potenciales del sistema computarizado. Los siguientes pasos le ayudarn a implementar su proyecto de computarizacin: Formar el equipo del proyecto; Preparar los documentos que servirn de gua; Examinar el sistema actual; Desarrollar propuestas de modificaciones para el sistema; Seleccionar y comprar el software; Instalar los equipos de computacin, los dispositivos y el software, e ingresar la informacin preliminar requerida; Preparar y capacitar al personal; Seguir paso a paso y evaluar el proyecto. Formacin del Equipo del Proyecto Usted debera seleccionar un administrador del proyecto para que supervise todo el proceso. El equipo del proyecto debera incluir miembros clave del personal del departamento de contabilidad, as como personal y administradores del programa de otros departamentos que emplearn los informes producidos por el nuevo sistema. Asegrese de incluir al personal financiero que trabajar con el sistema en forma cotidiana, y no solamente al personal administrativo de mayor jerarqua. Si su organizacin ya cuenta con un departamento de computacin, asegrese de incluir al administrador del sistema. Preparacin de los Documentos que Servirn de Gua Invierta tiempo al inicio del proyecto para preparar documentos formales destinados a guiar el proceso de computarizacin. Tener estos documentos listos para que sean usados por el equipo al seguir los pasos de la implementacin har que el proceso sea ms fluido en las etapas posteriores. Los documentos que servirn de gua deberan incluir: Justificacin de la necesidad de la compra; Definicin de objetivos; Marco referencial para la revisin de los sistemas existentes; Presupuesto; Trminos de referencia para el proveedor y los asesores, si se requiriese; Cronograma, detallando al personal responsable de las diferentes tareas; Plan de control y evaluacin, incluyendo el seguimiento de los puntos de referencia y los indicadores de xito. Presupuesto. Asegrese que el presupuesto sea comprensivo e incluya los recursos para la capacitacin, suministros y reimpresin de formularios. Cronograma. Al desarrollar el cronograma, fije plazos de tiempo susceptibles de cumplimiento, poniendo atencin especial a ciertas tareas que dependen de la conclusin previa de otras tareas. Incluya el tiempo suficiente para realizar pruebas y modificar el sistema. Examen del Sistema Actual Antes de tomar cualquier decisin con respecto a la implementacin de un sistema nuevo, el equipo del proyecto debe realizar un examen exhaustivo de los procedimientos internos y la documentacin actual de la organizacin, sobre los que se apoya el sistema contable computarizado. Usted se debe asegurar que los libros del sistema manual estn conciliados y que la informacin sea exacta. El equipo debe examinar: Las necesidades del personal y de todos los usuarios finales; Los procedimientos en todos los puntos de servicio y de ingreso de datos; La lista de cuentas, la clasificacin de las cuentas y los centros de costos; Los diseos de informes y presupuestos; Las estructuras de codificacin para los diferentes tems como medicamentos, suministros para la planificacin familiar y actividades del proyecto; Archivos maestros, como cuentas, costos, proveedores, vendedores y expedientes de los pacientes; Mecanismos de control para el ingreso de datos, como formularios y listas de verificacin.
Seleccin y Compra del Software Determinar las necesidades de software. Sus necesidades de software dependen de factores como el tamao de su organizacin, el nmero y tipo de transacciones que deben ser y sus requisitos de rendicin de informes. Cuando defina sus necesidades de software, debera: Desarrollar especificaciones para el software y el apoyo tcnico; Evaluar si usted necesita software especializado para organizaciones sin fines de lucro. Evaluar mdulos de software contable. Los mdulos de software contable siguen los mdulos de un sistema contable tpico. Al evaluar los mdulos de software contable, usted debera: Determinar que mdulos de software contable cubren mejor sus necesidades; Determinar si usted necesita un paquete simple o complejo. Examen del software y de los vendedores disponibles. Cuando usted se ponga en contacto con los vendedores, pdales sus referencias y los nombres de sus clientes actuales. Solicite que los vendedores le hagan una demostracin de los paquetes de software. Solicteles que solamente hagan las demostraciones de cuatro a seis paquetes en total. Efecte un examen tcnico de los paquetes de software, negocie los trminos con el vendedor y compre el software. Cuando realice la evaluacin del software y de los vendedores, deber: Desarrollar criterios de evaluacin tanto para el software como para los vendedores; Preparar una lista de preguntas a ser planteadas al vendedor; Solicitar cotizaciones de los vendedores de software o de los asesores; Seleccionar a los mejores candidatos para realizar un examen adicional; Solicitar a los vendedores que hagan una demostracin del software para el personal; Efectuar una revisin tcnica del software seleccionado, empleando criterios de evaluacin; Ponerse en contacto con las firmas y/o personas indicadas en las referencias y con los clientes actuales de los vendedores potenciales; Seleccionar el software basndose en los criterios de evaluacin; Negociar los trminos con el vendedor; Comprar el software. Instalacin de los Equipos y del Software e Ingreso de la Informacin Preliminar La implementacin de un proyecto de computarizacin puede llevar un ao o ms desde la instalacin inicial hasta la transicin gradual de los sistemas manuales o computarizados obsoletos. El vendedor del software puede prestarle asistencia en varios de los siguientes pasos: Instalar los equipos, los dispositivos y otras mejoras tecnolgicas de informtica, si fuere necesario; Instalar software adicional como el software para red de usuarios; Instalar el software contable; Ingresar los balances de apertura y otra informacin preliminar requerida, como la informacin referente a la organizacin, el vendedor y los clientes; Hacer funcionar el sistema de computacin en forma paralela con los sistemas existentes (como el sistema manual); Corregir cualquier problema que pudiera existir con el software o los procedimientos de administracin financiera; Reducir el uso del sistema manual; Eliminar gradualmente el sistema manual.
Hay por lo menos siete preguntas que usted y su equipo deberan plantearse al evaluar sus necesidades de software y equipos. Estas incluyen: Deberamos comprar el sistema o desarrollarlo nosotros mismos? Cules son los costos reales del sistema? Quin proporcionar los equipos requeridos? Quin proporcionar apoyo? Qu recursos humanos requieren el software y los equipos? Qu criterios adicionales deberamos considerar? Si usted desea que el proyecto de computarizacin le brinde los beneficios esperados, usted deber: Ser realista con respecto a lo que usted desea que el sistema haga. No exagere con la ingeniera del sistema. Un sistema que tiene una combinacin de mdulos manuales y computarizados podra cubrir mejor sus necesidades que un sistema totalmente computarizado. Similarmente, podra ser ms fcil mantener algunos mdulos contables computarizados separados, en lugar de crear un sistema automatizado que est conectado ininterrumpidamente. Divida las tareas entre las computadoras y los seres humanos de acuerdo a lo que cada uno de ellos sepa o pueda hacer mejor. Asegurarse que su sistema financiero bsico est en orden antes de computarizarlo. Automatizar un sistema de administracin financiera deficiente no ofrece ningn beneficio y trae consigo muchas frustraciones. Preste atencin a la documentacin y los procedimientos de apoyo para asegurarse que los datos no procesados que ingresa a su sistema contable sean de alta calidad. Solamente ingresar la informacin que necesita. Si las sucursales y clnicas mantienen sus propios registros contables, considere la posibilidad de ingresar solamente informacin resumida a nivel central. Solicitar que el personal recolecte e ingrese datos que usted no utilizar constituye una prdida de tiempo y dinero y puede afectar negativamente la moral del personal. Concentrarse en lo que usted quiere lograr con su sistema contable. Utilice la informacin y asegrese que los administradores reciban informes de retroalimentacin. Esto enva el mensaje de que usted habla en serio con respecto al sistema computarizado y que est comprometido con una buena administracin. Cuando el personal sabe que alguien observar la informacin que est generando, se esforzar mucho ms para asegurarse que la informacin sea correcta y oportuna. En cada paso y punto de toma de decisiones, pensar en los recursos humanoslas personasque utilizarn el sistema. Hacer que el personal participe en el proceso de computarizacin y proporcionar la capacitacin necesaria a medida que sta se requiera le ayudar a garantizar la existencia de una mano de obra motivada y un sistema que funcione de manera eficiente. Logre la participacin de todas las partes involucradas en este proceso no solamente de los contadores. Logre que todos se interesen en la administracin y asuman responsabilidad por el xito de la misma.