N Procedimientos referencias Fecha

1 Solicitar Auxiliares de las Cuentas a Auditar A1 1/1 12/31/2012

2 Obtener las conciliaciones bancarias del perido B1 1/1 12/31/2012
3 Solicitar actas de arqueos de caja A1 1/1 12/31/2012
4 Solicitar estados de cuentas con sus certificados de saldos A1 1/1 12/31/2012
5 Solicitar las polizas de inversion del periodo a auditar 12/31/2012
12/31/2012
12/31/2012
7 Obtener cheques pendientes de cobro A1 1/1 12/31/2012
N Procedimientos referencias Fecha
B1 1/1 12/31/2012
B1 1/1 12/31/2012
A2 1/1 12/31/2012
A2 1/1 12/31/2012
A2 1/1 12/31/2012
6 Revisar las polizas de inversion del periodo a auditar 12/31/2012
7 Revisar actas de arqueos de caja y caja chica A1 1/1 y A2 1/1 12/31/2012
Empresa "Los Girasoles S.A"
Programa de Auditora Preliminar de Disponibilidades
Periodo 01/01 al 31/12/2012
B1 1/1
Empresa "Los Girasoles S.A"
Programa de Auditora Especfico de Disponibilidades
Periodo 01/01 al 31/12/2012
Objetivo: Obtener documentos necesarios para realizar una auditoria.
Obtener diractamente de bancos extractos bancarios
correspondientes al mes. 6
Verificar los asientos en los registros inciales de
desembolsos comparando las cantidades y otros detalles
pertinentes con los cheques pagados
5
Objetivo: Determinar la legalidad de los ingresos para el cumplimiento de los objetivos.
Confirmar los saldos confiables y oportunos para la emision de una opinion.
Asegurar que esten cumplimiento la normativa y/o su base legal para el logro de sus objetivos.
Comparartodaslaspartidasdebitoindicadasenelextracto
bancario, contra el libro auxiliar del banco y partidas
pendientes en la conciliacin anterior
2
Investigaryexaminarloscomprobantesderespaldode los
cheques de alguna consideracin pendiente de pago
3
Examinar los comprobantes de anticipos ogastosy
cualquier otro documento y de efectivo para comprobar si
cuentan con la aprobacin.
4
Examinartodaslasnotasdebitoycrditodelperiodosa
auditar.
1
Responsables Firmas Observaciones
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Responsables Firmas Observaciones
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Amanda Ramirez LL
Empresa "Los Girasoles S.A"
Programa de Auditora Preliminar de Disponibilidades
Periodo 01/01 al 31/12/2012
PP1 1/1
Empresa "Los Girasoles S.A"
Programa de Auditora Especfico de Disponibilidades
Periodo 01/01 al 31/12/2012
PE1 1/1
Objetivo: Obtener documentos necesarios para realizar una auditoria.
Objetivo: Determinar la legalidad de los ingresos para el cumplimiento de los objetivos.
Confirmar los saldos confiables y oportunos para la emision de una opinion.
Asegurar que esten cumplimiento la normativa y/o su base legal para el logro de sus objetivos.
Auditor: Martha Betancourt
Custodio: Fausto Caldern
Fecha: 12/31/2012
MONEDAS
CANTIDAD DENOMINACIN TOTAL
60 0.25 15
40 0.5 20
41 1 41
TOTAL MONEDAS 76
BILLETES
CANTIDAD DENOMINACIN TOTAL
75 1 75
455 5 2275
315 10 3150
250 20 5000
60 50 3000
TOTAL BILLETES 13500
COMPROBANTES
Cheque # 23456 1000
TOTAL COMPROBANTES 1000
TOTAL ENCONTRADO
TOTAL CONTABLE
FALTANTE
saldos comprobados
Verificado y revisado
/ Constatacin Fsica
Calculo verificado
Certifico que la cantidad de 14576 (catorce mil quinientos setenta y seis) ascienden los valores presentados, los mismos que
fuern verificados en mi presencia, existiendo un faltante de 424 (cuatrocientos veinte y cuatro) sin justificacin alguna.
Custodio Auditor
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
ARQUEO DE CAJA
FECHA PARCIAL DEBE
12/31/2012
424.00
12/31/2012
14576
SALDO EMPRESA
AL 31/12/12 DEBE
A 15000
15000
Martha Betancourt
Luis Almache
LIBRO DIARIO
Bancos
Caja
v/ Deposito en cta
CAJA
DETALLE
1
Cuentas por cobrar Em
caja
v/ faltante de caja
2
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
CEDULA ANALITICA DEL EFECTIVO
PERIODO EVALUADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
INDICE CUENTAS
AJUSTES YRECLASIFICACIONES
TOTAL
ELABORADO POR:
REVISADO POR:
Auditor: Martha Betancourt
Custodio: Fausto Caldern
Fecha: 12/31/2012
MONEDAS
CANTIDAD DENOMINACIN
/ 100 0.25
/ 80 0.5
/ 55 1
TOTAL MONEDAS
BILLETES
CANTIDAD DENOMINACIN
/ 50 1
/ 100 5
/ 80 10
/ 9 20
/ 7 50
TOTAL BILLETES
TOTAL ENCONTRADO
TOTAL CONTABLE
14576 FALTANTE
15000
-424
saldos comprobados
Verificado y revisado
/ Constatacin Fsica
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
ARQUEO DE CAJA
Certifico que la cantidad de 14576 (catorce mil quinientos setenta y seis) ascienden los valores presentados, los mismos que
fuern verificados en mi presencia, existiendo un faltante de 424 (cuatrocientos veinte y cuatro) sin justificacin alguna.
Certifico que la cantidad de 2000 (catorce mil quinientos setenta y seis) ascienden los valores presentados, los mismos que
fuern verificados en mi presencia y los cuales fueron devueltos a entera satisfaccin.
Auditor
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
ARQUEO DE CAJA
Custodio
A1 1/1
HABER FECHA
12/31/2012
424.00
14576.00
A1
SALDO DE AUD
HABER AL 31/12/12
424 14576
424 14576
LIBRO DIARIO
INDICE CUENTAS
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
CEDULA ANALITICA DEL EFECTIVO
PERIODO EVALUADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
AJUSTES YRECLASIFICACIONES
Caja
v/ Deposito en cta
CAJA CHICA
TOTAL
ELABORADO POR:
REVISADO POR:
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
CEDULA ANALITICA DEL EFECTIVO
PERIODO EVALUADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
LIBRO DIARIO
DETALLE
1
Bancos
A1.1 1/1
TOTAL
25 /
40 /
55 /
120
TOTAL
50 /
500 /
800 /
180 /
350 /
1880
2000
2000
0
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
ARQUEO DE CAJA
Certifico que la cantidad de 2000 (catorce mil quinientos setenta y seis) ascienden los valores presentados, los mismos que
fuern verificados en mi presencia y los cuales fueron devueltos a entera satisfaccin.
Auditor
A2 1/1
PARCIAL DEBE HABER
2,000.00
2000.00
SALDO EMPRESA SALDO DE AUD
AL 31/12/12 DEBE HABER AL 31/12/12
2000 0 2000
2000 0 2000
Martha Betancourt
Luis Almache
AJUSTES YRECLASIFICACIONES
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
CEDULA ANALITICA DEL EFECTIVO
PERIODO EVALUADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
LIBRO DIARIO
A2.1 1/1
Banco del Pacifico N 3537
Fecha: 12/31/2012
SALDO SEGN ESTADO BANCARIO AL 31/12/2012
- Cheques en Circulacin
N 473563 700 /
N 473592 800 /
N 473621 1350 /
N 473630 1050 /
SALDO CONCILIADO CUENTA BANCARIA
SALDO SEGN LIBRO BANCOS AL 31/12/2012
+ Notas de Crdito
N 4760 correspondiente a ventas 800 /
- Notas de Dbito
N 3560 200 /
N 4160 2 Chequeras 60 /
N 4172 intereses devengados 890 /
SALDO CONCILIADO EN LIBROS
saldos comprobados
Saldos ajustados
/ Constatacin Fisica
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
CONCILIACION BANCARIA
gastos bancarios
FECHA PARCIAL DEBE
12/31/2012
200.00
200
60
60
890
890
800
800
14576
caja
v/ deposito da 31
SALDO EMPRESA
AL 31/12/12 DEBE
A3 14000 15376
14000 15376
Martha Betancourt
Luis Almache
BANCOS
TOTAL
ELABORADO POR:
REVISADO POR:
AJUSTES YRECLASIFICACIONES
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
CEDULA ANALITICA DEL EFECTIVO
PERIODO EVALUADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
INDICE CUENTAS
LIBRO DIARIO
DETALLE
1
Utilidad retenida
N 3560
v/ pago serv. Bancarios
Bancos
v/ pago serv. Bancarios
2
Utilidad retenida
N 4160
Bancos
v/ pago serv. Bancarios
3
Utilidad retenida
N 4172
Bancos
Bancos
4
Bancos
N 4760
Utilidad retenida
v/ pago serv. Bancarios
5
17550
3900
13650
14000
800
1150
13650
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
CONCILIACION BANCARIA
B1 1/1
HABER
200
60
890
800
14576
SALDO DE AUD
HABER AL 31/12/12
1150 14226
1150 14226
AJUSTES YRECLASIFICACIONES
EMPRESA "LOS GIRASOLES" S.A
CEDULA ANALITICA DEL EFECTIVO
PERIODO EVALUADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
LIBRO DIARIO
B1.1 1/1