Normes GAFI

NORMES INTERNATIONALES
SUR LA LUTTE CONTRE

LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX
ET LE FINANCEMENT DU TERRORISME
ET DE LA PROLIFRATION
Les Recommandatons du GAFI
fvrier 2012

NORMES INTERNATIONALES SUR LA LUTTE CONTRE
LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX ET
LE FINANCEMENT DU TERRORISME ET
DE LA PROLIFRATION

LES RECOMMANDATIONS DU GAFI

FVRIER 2012

Imprim en mars 2012

GROUPE DACTION FINANCIRE

Le Groupe daction financire (GAFI) est un organisme intergouvernemental dlaboration de politiques
dont lobjectif est dtablir des normes internationales, et de dvelopper et promouvoir les politiques
nationales et internationales de lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et
le financement de la prolifration des armes de destruction massive. Les recommandations du GAFI sont
reconnues comme les normes internationales en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux et le
financement du terrorisme (LBC/FT).
Pour plus dinformation concernant le GAFI, veuillez visiter notre site web:
www.fatf-gafi.org

2012 GAFI/OCDE. Tous droits rservs.
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RECOMMANDATIONS DU GAFI
Normes internationales sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme et de la prolifration
2012 OCDE/GAFI 3

Table des matires

Liste des recommandations du GAFI 4

Introduction 7

Les recommandations du GAFI 11

Notes interprtatives 31

Note sur la base lgale des obligations des institutions
financires et des entreprises et professions non financires
dsignes 116

Glossaire 118

Liste des acronymes 134

Annexe : Lignes directrices du GAFI 135

4 2012 OCDE/GAFI
Numro Ancien numro
1

A POLITIQUES ET COORDINATION EN MATIRE DE LBC/FT
1 - valuation des risques et application dune approche fonde sur les
risques *
2 R.31 Coopration et coordination nationales
B BLANCHIMENT DE CAPITAUX ET CONFISCATION
3 R.1 et R.2 Infraction de blanchiment de capitaux *
4 R.3 Confiscation et mesures provisoires *
C FINANCEMENT DU TERRORISME ET FINANCEMENT DE LA
PROLIFRATION
5 SRII Infraction de financement du terrorisme *
6 SRIII Sanctions financires cibles lies au terrorisme et au financement
du terrorisme *
7 Sanctions financires cibles lies la prolifration *
8 SRVIII Organismes but non lucratif *
D MESURES PRVENTIVES
9 R.4 Lois sur le secret professionnel des institutions financires
Devoir de vigilance relatif la clientle et conservation des
documents
10 R.5 Devoir de vigilance relatif la clientle *
11 R.10 Conservation des documents
Mesures supplmentaires dans le cas de clients et dactivits
spcifiques
12 R.6 Personnes politiquement exposes *
13 R.7 Correspondance bancaire *
14 SRVI Services de transfert de fonds ou de valeurs *
15 R.8 Nouvelles technologies
16 SRVII Virements lectroniques *
Recours des tiers, contrles et groupes financiers
17 R.9 Recours des tiers *
18 R.15 et R.22 Contrles internes et succursales et filiales ltranger *
19 R.21 Pays prsentant un risque plus lev *
Dclaration des oprations suspectes
20 R.13 et SRIV Dclaration des oprations suspectes *
21 R.14 Divulgation et confidentialit

2012 OCDE/GAFI 5
Numro Ancien numro
1

Entreprises et professions non financires dsignes
22 R.12 Entreprises et professions non financires dsignes Devoir de
vigilance relatif la clientle *
23 R.16 Entreprises et professions non financires dsignes Autres
mesures *

E TRANSPARENCE ET BNFICIAIRES EFFECTIFS DES PERSONNES
MORALES ET CONSTRUCTIONS JURIDIQUES
24 R.33 Transparence et bnficiaires effectifs des personnes morales *
25 R.34 Transparence et bnficiaires effectifs des constructions juridiques *

F POUVOIRS ET RESPONSABILITS DES AUTORITS COMPTENTES
ET AUTRES MESURES INSTITUTIONNELLES
Rglementation et contrle
26 R.23 Rglementation et contrle des institutions financires *
27 R.29 Pouvoirs des autorits de contrle
28 R.24 Rglementation et contrle des entreprises et professions non
financires dsignes *
Autorits oprationnelles et autorits de poursuite pnale
29 R.26 Cellules de renseignements financiers *
30 R.27 Responsabilits des autorits de poursuite pnale et des autorits
charges des enqutes *
31 R.28 Pouvoirs des autorits de poursuite pnale et des autorits charges
des enqutes
32 SRIX Passeurs de fonds *
Obligations gnrales
33 R.32 Statistiques
34 R.25 Lignes directrices et retour dinformations
Sanctions
35 R.17 Sanctions
G COOPRATION INTERNATIONALE
36 R.35 et SRI Instruments internationaux
37 R.36 et SRV Entraide judiciaire
38 R.38 Entraide judiciaire : gel et confiscation *
39 R.39 Extradition
40 R.40 Autres formes de coopration internationale *
1. La colonne ancien numro renvoie aux recommandations du GAFI de 2003 correspondantes.
* Les recommandations marques dun astrisque ont une note interprtative, qui doit tre lue conjointement
avec la recommandation.
Version adopt le 15 fvrier 2012.
6 2012 OCDE/GAFI

2012 OCDE/GAFI 7
INTRODUCTION
Le Groupe daction financire (GAFI) est un organisme intergouvernemental tabli en 1989 par les
ministres de ses juridictions membres. Le GAFI a pour mandat dlaborer des normes et de
promouvoir la mise en uvre efficace de mesures lgislatives, rglementaires et oprationnelles
pour lutter contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme, le financement de la
prolifration ainsi que les autres menaces connexes pour lintgrit du systme financier
international. En collaboration avec les autres acteurs au niveau international, le GAFI identifie
galement les vulnrabilits nationales dans le but de protger le systme financier international
contre les utilisations abusives.
Les recommandations du GAFI dfinissent un cadre complet et cohrent de mesures devant tre
mises en uvre par les pays afin de lutter contre le blanchiment de capitaux et le financement du
terrorisme, ainsi que le financement de la prolifration des armes de destruction massive. Les pays
disposant de cadres juridiques, administratifs et oprationnels et de systmes financiers diffrents,
ils ne peuvent pas tous adopter des mesures identiques pour parer ces menaces. Ainsi, les
recommandations du GAFI constituent des normes internationales que les pays devraient mettre en
uvre au moyen de mesures adaptes { leur situation particulire. Les recommandations du GAFI
dfinissent les mesures essentielles que les pays devraient mettre en place pour :
identifier les risques et dvelopper des politiques et une coordination au
niveau national ;
agir contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et le
financement de la prolifration ;
mettre en uvre des mesures prventives pour le secteur financier et les
autres secteurs dsigns ;
doter les autorits comptentes (par exemple, les autorits charges des
enqutes, les autorits de poursuite pnale et les autorits de contrle) des
pouvoirs et des responsabilits ncessaires et mettre en place dautres
mesures institutionnelles ;
renforcer la transparence et la disponibilit des informations sur les
bnficiaires effectifs des personnes morales et des constructions
juridiques ;
faciliter la coopration internationale.
Les quarante recommandations originales ont t labores en 1990 dans le but de lutter contre
lutilisation abusive des systmes financiers { des fins de blanchiment de largent de la drogue. Les
recommandations ont t rvises pour la premire fois en 1996 afin de tenir compte de lvolution
des tendances et des techniques de blanchiment de capitaux ainsi que pour largir leur champ au-
del{ du seul blanchiment de largent de la drogue. En octobre 2001, le GAFI a tendu son mandat la
lutte contre le financement des actes terroristes et des organisations terroristes et a franchi une
tape importante avec ladoption des huit (qui sont ensuite devenues neuf) recommandations
8 2012 OCDE/GAFI
spciales sur le financement du terrorisme. Les recommandations du GAFI ont t rvises une
deuxime fois en 2003 et ces nouvelles recommandations, conjointement avec les recommandations
spciales, ont t approuves par plus de 180 pays et sont universellement reconnues comme les
normes internationales en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du
terrorisme (LBC/FT).
Suite { lachvement du troisime cycle dvaluations mutuelles de ses membres, et en troite
coopration avec les Organismes rgionaux de type GAFI et les organismes observateurs, parmi
lesquels le Fonds montaire international, la Banque mondiale et les Nations Unies, le GAFI a rvis
et mis jour ses recommandations. Ces modifications rpondent aux menaces nouvelles et
mergentes, clarifient et renforcent de nombreuses obligations existantes, tout en conservant la
stabilit et la rigueur ncessaires aux recommandations.
Les normes du GAFI ont galement t revues afin de renforcer les obligations dans les situations de
risque plus lev et de permettre aux pays dadopter une approche plus cible dans les domaines
prsentant des risques levs et dans les domaines o la mise en uvre pourrait tre renforce. Les
pays devraient dabord identifier, valuer et comprendre les risques de blanchiment de capitaux et
de financement du terrorisme auxquels ils sont confronts, puis adopter des mesures appropries
pour attnuer ces risques. Lapproche fonde sur les risques permet aux pays, dans le cadre des
obligations du GAFI, dadopter un ensemble de mesures plus souples, afin dallouer leurs ressources
de manire plus efficace et dappliquer des mesures prventives proportionnelles { la nature des
risques dans le but doptimiser leurs efforts.
La lutte contre le financement du terrorisme reprsente un dfi considrable. Un systme de
LBC/FT efficace joue en gnral un rle important dans la lutte contre le financement du terrorisme,
et la plupart des mesures qui prcdemment visaient uniquement le financement du terrorisme
sont dsormais intgres dans les recommandations, rendant ainsi inutiles des recommandations
spciales. Cependant, certaines recommandations sappliquent spcifiquement au financement du
terrorisme. Elles sont regroupes dans la section C : recommandation 5 (incrimination du
financement du terrorisme) ; recommandation 6 (sanctions financires cibles lies au terrorisme et
au financement du terrorisme) et recommandation 8 (mesures visant { prvenir lutilisation abusive
des organismes but non lucratif). La prolifration des armes de destruction massive constitue
aussi une proccupation importante en matire de scurit et, en 2008, le mandat du GAFI a t
tendu la lutte contre le financement de la prolifration des armes de destruction massive. Pour
combattre cette menace, le GAFI a adopt une nouvelle recommandation (recommandation 7) qui
vise { assurer une mise en uvre systmatique et efficace des sanctions financires requises par le
Conseil de scurit des Nations Unies.
Les normes du GAFI comprennent les recommandations et leurs notes interprtatives, ainsi quun
glossaire des dfinitions applicables. Les mesures prvues par les normes du GAFI devraient tre
mises en uvre par tous les membres du GAFI et des Organismes rgionaux de type GAFI, et cette
mise en uvre est value de faon rigoureuse { travers le processus dvaluations mutuelles et les
valuations du Fonds montaire international et de la Banque mondiale sur la base de la
mthodologie commune dvaluation du GAFI. Certaines notes interprtatives et dfinitions du
glossaire contiennent des exemples qui illustrent la faon dont les obligations peuvent tre mises en
uvre. Ces exemples ne sont pas des lments contraignants des normes du GAFI et ne sont
2012 OCDE/GAFI 9
proposs qu{ titre indicatif. Ils ne visent pas { tre exhaustifs, et bien quils puissent tre considrs
comme des indicateurs utiles, ils peuvent ne pas tre pertinents dans toutes les circonstances.
Le GAFI publie galement des lignes directrices, des meilleures pratiques, et dautres orientations
visant { assister les pays dans leur mise en uvre des normes du GAFI. Ces documents ne sont pas
considrs comme contraignants dans le cadre de lvaluation de la conformit avec les normes du
GAFI, mais les pays peuvent en tenir compte lorsquils rflchissent { la meilleure manire de
mettre en uvre ces normes. Une liste des lignes directrices et meilleures pratiques existantes,
disponibles sur le site internet du GAFI, figure en annexe des recommandations.
Le GAFI sest engag { entretenir un dialogue troit et constructif avec le secteur priv, la socit
civile et les autres parties intresses, qui sont des partenaires importants pour assurer lintgrit
du systme financier. La rvision des recommandations a donn lieu une large consultation et a
bnfici des commentaires et suggestions de ces acteurs. A lavenir, et conformment { son
mandat, le GAFI continuera { rflchir { lintroduction de changements dans les normes, en tant que
de besoin, la lumire des informations nouvelles relatives aux menaces et vulnrabilits
mergentes dans le systme financier mondial.
Le GAFI appelle tous les pays { mettre en uvre des mesures efficaces pour mettre leurs systmes
nationaux de lutte contre le blanchiment des capitaux, le financement du terrorisme et le
financement de la prolifration en conformit avec les recommandations rvises du GAFI.


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2012 OCDE/GAFI 11
A. POLITIQUES ET COORDINATION EN MATIRE DE LBC/FT
1. valuation des risques et application dune approche fonde sur les risques *
Les pays devraient identifier, valuer et comprendre les risques de blanchiment de capitaux et
de financement du terrorisme auxquels ils sont exposs et devraient prendre des mesures,
parmi lesquelles la dsignation dune autorit ou dun mcanisme pour coordonner les actions
dvaluation des risques, et mobiliser des ressources, afin de sassurer que les risques sont
efficacement attnus. Sur la base de cette valuation, les pays devraient appliquer une
approche fonde sur les risques pour sassurer que les mesures de prvention et dattnuation
du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme sont la mesure des risques
identifis. Cette approche devrait constituer le fondement essentiel dune allocation efficiente
des ressources au sein du rgime de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement
du terrorisme (LBC/FT) et de la mise en uvre de mesures fondes sur les risques pour
toutes les recommandations du GAFI. Lorsque les pays identifient des risques plus levs, ils
devraient sassurer que leur rgime de LBC/FT fait face { ces risques de manire satisfaisante.
Lorsque les pays identifient des risques plus faibles, ils peuvent dcider dautoriser sous
certaines conditions des mesures simplifies pour certaines recommandations du GAFI.
Les pays devraient obliger les institutions financires et les entreprises et professions non
financires dsignes identifier et valuer leurs risques de blanchiment de capitaux et de
financement du terrorisme et prendre des mesures efficaces pour les attnuer.
2. Coopration et coordination nationales
Les pays devraient disposer de politiques nationales de LBC/FT prenant en compte les risques
identifis. Ces politiques devraient tre rgulirement rexamines. Les pays devraient
dsigner une autorit ou disposer dun mcanisme de coordination ou de tout autre
mcanisme responsable de ces politiques.
Les pays devraient sassurer que les responsables de llaboration des politiques, la cellule de
renseignements financiers (CRF), les autorits de poursuite pnale, les autorits de contrle et
les autres autorits comptentes concernes, tant au niveau oprationnel qu{ celui de
llaboration des politiques, disposent de mcanismes efficaces leur permettant de cooprer
et, le cas chant, de se coordonner au plan national pour llaboration et la mise en uvre
des politiques et des activits visant lutter contre le blanchiment de capitaux, le financement
du terrorisme et le financement de la prolifration des armes de destruction massive.

12 2012 OCDE/GAFI
B. BLANCHIMENT DE CAPITAUX ET CONFISCATION
3. Infraction de blanchiment de capitaux *
Les pays devraient confrer le caractre dinfraction pnale au blanchiment de capitaux sur la
base de la Convention de Vienne et de la Convention de Palerme. Les pays devraient appliquer
linfraction de blanchiment de capitaux { toutes les infractions graves afin de couvrir la
gamme la plus large dinfractions sous-jacentes.
4. Confiscation et mesures provisoires *
Les pays devraient adopter des mesures similaires celles prvues par la Convention de
Vienne, la Convention de Palerme et la Convention sur le financement du terrorisme, y
compris des mesures lgislatives, afin de permettre leurs autorits comptentes de geler ou
saisir et de confisquer, sans prjudice des droits des tiers de bonne foi : (a) les biens blanchis ;
(b) le produit de, ou les instruments utiliss pour le, ou destins tre utiliss en vue du
blanchiment de capitaux ou dinfractions sous-jacentes ; (c) les biens qui constituent le
produit du, sont utiliss pour le, ou destins tre utiliss en vue du ou affects au
financement du terrorisme, des actes terroristes ou des organisations terroristes ; et (d) des
biens dune valeur correspondante.
De telles mesures devraient comprendre le pouvoir : (a) didentifier, de dpister et destimer
les biens faisant lobjet dune mesure de confiscation ; (b) de mettre en uvre des mesures
provisoires, telles que le gel et la saisie, afin de faire obstacle toute opration sur ou tout
transfert ou disposition de ces biens ; (c) de prendre des mesures pour empcher ou annuler
les actions qui compromettent la facult du pays de geler, saisir ou recouvrer les biens faisant
lobjet dune mesure de confiscation ; et (d) de prendre toutes les mesures denqute
appropries.
Les pays devraient envisager dadopter des mesures permettant la confiscation de tels
produits ou instruments sans condamnation pnale pralable (confiscation sans
condamnation pralable) ou des mesures obligeant lauteur prsum de linfraction {
apporter la preuve de lorigine licite des biens prsums passibles de confiscation, dans la
mesure o une telle obligation est conforme aux principes de leur droit interne.

2012 OCDE/GAFI 13
C. FINANCEMENT DU TERRORISME ET FINANCEMENT DE LA PROLIFRATION
5. Infraction de financement du terrorisme *
Les pays devraient confrer le caractre dinfraction pnale au financement du terrorisme sur
la base de la Convention sur le financement du terrorisme, et devraient confrer le caractre
dinfraction pnale non seulement au financement des actes terroristes mais galement au
financement des organisations terroristes et des individus terroristes, y compris en labsence
de lien avec un ou plusieurs actes terroristes spcifiques. Les pays devraient sassurer que de
telles infractions sont des infractions sous-jacentes au blanchiment de capitaux.
6. Sanctions financires cibles lies au terrorisme et au financement du terrorisme *
Les pays devraient mettre en uvre des rgimes de sanctions financires cibles
conformment aux rsolutions du Conseil de scurit des Nations Unies relatives la
prvention et la rpression du terrorisme et du financement du terrorisme. Les rsolutions
obligent les pays { geler sans dlai les fonds et autres biens de, et { sassurer quaucun fonds
ou autre bien ne soit mis, directement ou indirectement, la disposition ou au profit de toute
personne ou entit (i) dsigne par le ou sous lautorit du Conseil de scurit des Nations
Unies au titre du Chapitre VII de la Charte des Nations Unies, y compris en vertu de la
rsolution 1267 (1999) et de ses rsolutions subsquentes ou (ii) dsigne par ce pays
conformment la rsolution 1373 (2001).
7. Sanctions financires cibles lies la prolifration *
Les pays devraient mettre en uvre des sanctions financires cibles conformment aux
rsolutions du Conseil de scurit des Nations Unies relatives la prvention, la rpression et
linterruption de la prolifration des armes de destruction massive et de son financement. Ces
rsolutions obligent les pays { geler sans dlai les fonds et autres biens de, et { sassurer
quaucun fonds ou autre bien ne soit mis, directement ou indirectement, { la disposition ou au
profit de toute personne ou entit dsigne par le ou sous lautorit du Conseil de scurit des
Nations Unies au titre du Chapitre VII de la Charte des Nations Unies.
8. Organismes but non lucratif *
Les pays devraient examiner la pertinence de leurs lois et rglements relatifs aux entits
pouvant tre exploites des fins de financement du terrorisme. Les organismes but non
lucratif sont particulirement vulnrables et les pays devraient sassurer quils ne peuvent pas
tre utiliss :
(a) par des organisations terroristes se prsentant comme des entits lgitimes ;
(b) afin dexploiter des entits lgitimes comme moyens de financement du terrorisme, y
compris pour viter les mesures de gel des avoirs ;
(c) afin de dissimuler ou dopacifier le dtournement clandestin de fonds destins { des
fins lgitimes vers des organisations terroristes.

14 2012 OCDE/GAFI
D. MESURES PRVENTIVES
9. Lois sur le secret professionnel des institutions financires
Les pays devraient sassurer que les lois sur le secret professionnel des institutions
financires nentravent pas la mise en uvre des recommandations du GAFI.
DEVOIR DE VIGILANCE RELATIF LA CLIENTLE ET CONSERVATION DES DOCUMENTS
10. Devoir de vigilance relatif la clientle *
Il devrait tre interdit aux institutions financires de tenir des comptes anonymes et des
comptes sous des noms manifestement fictifs.
Les institutions financires devraient tre obliges de prendre des mesures de vigilance
lgard de leur clientle lorsque :
(i) elles tablissent des relations daffaires ;
(ii) elles effectuent des oprations occasionnelles (i) suprieures au seuil dsign
applicable (15 000 USD/EUR) ou (ii) sous forme de virements lectroniques dans les
circonstances vises par la note interprtative de la recommandation 16 ;
(iii) il existe un soupon de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme ;
(iv) linstitution financire doute de la vracit ou de la pertinence des donnes
didentification du client prcdemment obtenues.
Le principe selon lequel les institutions financires devraient exercer leur devoir de vigilance
relatif la clientle devrait tre prescrit par la loi. Chaque pays peut dterminer la faon dont
il impose les obligations de vigilance spcifiques, soit par la loi, soit par des moyens
contraignants.
Les mesures de vigilance relatives la clientle devant tre prises sont les suivantes :
(a) Identifier le client et vrifier son identit au moyen de documents, donnes et
informations de sources fiables et indpendantes.
(b) Identifier le bnficiaire effectif et prendre des mesures raisonnables pour vrifier son
identit de sorte que linstitution financire a lassurance de savoir qui est le
bnficiaire effectif. Pour les personnes morales et les constructions juridiques, ceci
devrait impliquer que les institutions financires comprennent la structure de
proprit et de contrle du client.
(c) Comprendre et, le cas chant, obtenir des informations sur lobjet et la nature
envisage de la relation daffaires.
(d) Exercer une vigilance constante { lgard de la relation daffaires et assurer un examen
attentif des oprations effectues pendant toute la dure de cette relation daffaires,
afin de sassurer quelles sont cohrentes avec la connaissance qua linstitution
financire de son client et des activits commerciales et du profil de risque de ce client,
ce qui comprend, le cas chant, lorigine des fonds.

2012 OCDE/GAFI 15
Les institutions financires devraient tre obliges dappliquer chacune des mesures de
vigilance indiques aux points (a) (d) ci-dessus mais devraient dterminer ltendue de ces
mesures en se fondant sur lapproche fonde sur les risques conformment aux notes
interprtatives de la prsente recommandation et de la recommandation 1.
Les institutions financires devraient tre obliges de vrifier lidentit du client et du
bnficiaire effectif avant ou pendant ltablissement dune relation daffaires ou la ralisation
des oprations dans le cas de clients occasionnels. Les pays peuvent autoriser les institutions
financires achever ces vrifications ds que cela est raisonnablement possible aprs
ltablissement de la relation, ds lors que les risques de blanchiment de capitaux et de
financement du terrorisme sont efficacement grs et quil est essentiel de ne pas interrompre
le droulement normal des affaires.
Lorsque linstitution financire ne peut pas respecter les obligations des points (a) (d) ci-
dessus (dont ltendue est module de faon approprie en fonction de lapproche fonde sur
les risques), elle devrait avoir lobligation de ne pas ouvrir le compte, de ne pas tablir la
relation daffaires ou de ne pas effectuer lopration ; ou devrait tre oblige de mettre un
terme { la relation daffaires ; et devrait envisager de faire une dclaration dopration
suspecte concernant le client.
Ces obligations devraient sappliquer { tous les nouveaux clients, mais les institutions
financires devraient galement appliquer la prsente recommandation aux clients existants,
selon leur importance relative et les risques quils reprsentent, et devraient exercer leur
devoir de vigilance vis--vis de ces relations existantes en temps opportun.
11. Conservation des documents
Les institutions financires devraient tre obliges de conserver, pendant au moins cinq ans,
tous les documents ncessaires relatifs aux oprations, nationales et internationales, afin de
leur permettre de rpondre rapidement aux demandes dinformation des autorits
comptentes. Ces documents doivent tre suffisants pour permettre la reconstitution
doprations particulires (y compris les montants et, le cas chant, les devises en cause) afin
de fournir, si ncessaire, des preuves dans le cadre de poursuites relatives une activit
criminelle.
Les institutions financires devraient tre obliges de conserver tous les documents obtenus
dans le cadre des mesures de vigilance relatives la clientle (par exemple, la copie des
documents officiels didentification tels que les passeports, les cartes didentit, les permis de
conduire ou dautres documents similaires, ou les informations figurant dans ces documents),
les livres de comptes et la correspondance commerciale, y compris les rsultats de toute
analyse ralise (par exemple, les recherches visant { tablir le contexte et lobjet des
oprations complexes dun montant anormalement lev) pendant au moins cinq ans {
compter de la fin de la relation daffaires ou de la date de lopration occasionnelle.
Les institutions financires devraient tre obliges par la loi de conserver les documents sur
les oprations et les informations obtenues dans le cadre des mesures de vigilance relatives
la clientle.

16 2012 OCDE/GAFI
Les informations obtenues dans le cadre des mesures de vigilance relatives la clientle et les
documents relatifs aux oprations devraient tre mis disposition des autorits comptentes
nationales lorsque ces dernires en ont le pouvoir.
MESURES SUPPLMENTAIRES DANS LE CAS DE CLIENTS ET DACTIVITS SPCIFIQUES
12. Personnes politiquement exposes *
A lgard des personnes politiquement exposes (PPE) trangres (quelles soient des clients
ou des bnficiaires effectifs), les institutions financires devraient tre obliges, en plus des
mesures de vigilance normales relatives la clientle, de :
(a) disposer de systmes appropris de gestion des risques permettant de dterminer si le
client ou le bnficiaire effectif est une personne politiquement expose ;
(b) obtenir lautorisation de la haute direction dtablir (ou de poursuivre, sil sagit dun
client existant) de telles relations daffaires ;
(c) prendre des mesures raisonnables pour tablir lorigine du patrimoine et lorigine des
fonds ;
(d) assurer une surveillance continue { lgard de la relation daffaires.
Les institutions financires devraient tre obliges de prendre des mesures raisonnables pour
dterminer si un client ou bnficiaire effectif est une PPE nationale ou une personne qui
exerce ou a exerc une fonction importante au sein de ou pour le compte dune organisation
internationale. Lorsque les relations daffaires avec de telles personnes prsentent un risque
plus lev, les institutions financires devraient tre obliges dappliquer les mesures des
points (b), (c) et (d).
Les obligations applicables { tous les types de PPE devraient galement sappliquer aux
membres de la famille de ces PPE et aux personnes qui leur sont troitement associes.
13. Correspondance bancaire *
En ce qui concerne les relations de correspondance bancaire transfrontalire et les autres
relations similaires, les institutions financires devraient tre obliges, en plus des mesures
de vigilance normales relatives la clientle, de :
(a) rassembler suffisamment dinformations sur le correspondant afin de pleinement
comprendre la nature de ses activits et dvaluer, sur la base dinformations
publiquement disponibles, sa rputation et la qualit du contrle dont il est lobjet, ce
qui implique notamment de savoir si le correspondant a fait lobjet dune enqute ou
de mesures de la part dune autorit de contrle en matire de blanchiment de
capitaux ou de financement du terrorisme ;
(b) valuer les contrles mis en place par le correspondant en matire de LBC/FT ;
(c) obtenir lautorisation de la haute direction avant dtablir de nouvelles relations de
correspondance bancaire ;

2012 OCDE/GAFI 17
(d) comprendre clairement les responsabilits respectives de chaque institution ;
(e) en ce qui concerne les comptes de passage, avoir lassurance que le correspondant a
appliqu des mesures de vigilance aux clients ayant un accs direct aux comptes de la
banque correspondante et quil est en mesure de fournir les informations pertinentes
sy rapportant sur demande de la banque correspondante.
Il devrait tre interdit aux institutions financires dtablir ou de poursuivre une relation de
correspondance bancaire avec des banques fictives. Les institutions financires devraient tre
obliges de sassurer que les correspondants nautorisent pas les banques fictives utiliser
leurs comptes.
14. Services de transfert de fonds ou de valeurs *
Les pays devraient prendre des mesures afin de sassurer que les personnes physiques ou
morales qui fournissent des services de transfert de fonds ou de valeurs sont agres ou
enregistres et quelles font lobjet de systmes efficaces de surveillance garantissant quelles
respectent les obligations applicables dcoulant des recommandations du GAFI. Les pays
devraient prendre des mesures afin didentifier les personnes physiques ou morales qui
fournissent des services de transfert de fonds ou de valeurs sans tre agres ou enregistres,
afin de leur appliquer des sanctions appropries.
Toute personne physique ou morale qui opre en tant quagent devrait galement tre agre
ou enregistre par une autorit comptente, ou le prestataire de services de transfert de fonds
ou de valeurs devrait tenir jour une liste de ses agents accessible aux autorits comptentes
des pays dans lesquels le prestataire de services de transfert de fonds ou de valeurs et ses
agents oprent. Les pays devraient prendre des mesures afin de sassurer que les prestataires
de services de transfert de fonds ou de valeurs recourant des agents les intgrent dans leurs
programmes de LBC/FT et surveillent le respect par ces agents de ces programmes.
15. Nouvelles technologies
Les pays et les institutions financires devraient identifier et valuer les risques de
blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme pouvant rsulter (a) du
dveloppement de nouveaux produits et de nouvelles pratiques commerciales, y compris de
nouveaux mcanismes de distribution, et (b) de lutilisation de technologies nouvelles ou en
dveloppement en lien avec de nouveaux produits ou des produits prexistants. Dans le cas
des institutions financires, cette valuation du risque devrait avoir lieu avant le lancement
des nouveaux produits ou des nouvelles pratiques commerciales ou avant lutilisation de
technologies nouvelles ou en dveloppement. Les institutions financires devraient prendre
les mesures appropries pour grer et attnuer ces risques.
16. Virements lectroniques *
Les pays devraient sassurer que les institutions financires incluent les informations requises
et exactes sur le donneur dordre ainsi que les informations requises sur le bnficiaire dans
les virements lectroniques et autres messages qui sy rapportent, et que ces informations

18 2012 OCDE/GAFI
accompagnent le virement lectronique ou le message qui sy rapporte tout au long de la
chane de paiement.
Les pays devraient sassurer que les institutions financires surveillent les virements
lectroniques afin de dtecter ceux qui ne comportent pas les informations requises sur le
donneur dordre et/ou le bnficiaire et quelles prennent les mesures appropries.
Les pays devraient sassurer que, dans le cadre du traitement des virements lectroniques, les
institutions financires prennent des mesures de gel et devraient interdire la conduite
doprations avec les personnes et entits dsignes, conformment aux obligations des
rsolutions du Conseil de scurit des Nations Unies pertinentes, telles que la rsolution 1267
(1999) et les rsolutions ultrieures et la rsolution 1373 (2001), relatives la prvention et
la rpression du terrorisme et du financement du terrorisme.
RECOURS DES TIERS, CONTRLES ET GROUPES FINANCIERS
17. Recours des tiers *
Les pays peuvent autoriser les institutions financires { recourir { des tiers pour sacquitter
des points (a) (c) des mesures de vigilance relatives la clientle prvues dans la
recommandation 10 ou pour jouer le rle dapporteur daffaires, { condition que les critres
prciss ci-dessous soient respects. Lorsquun tel recours est autoris, la responsabilit
finale de la mise en uvre des mesures de vigilance relatives la clientle reste celle de
linstitution financire ayant eu recours au tiers.
Les critres qui devraient tre respects sont les suivants :
(a) Une institution financire ayant recours un tiers devrait obtenir immdiatement les
informations ncessaires concernant les points (a) (c) des mesures de vigilance
relatives la clientle prvues dans la recommandation 10.
(b) Les institutions financires devraient prendre les mesures appropries pour avoir
lassurance que le tiers est mme de fournir, sur demande et sans dlai, la copie des
donnes didentification et autres documents pertinents lis au devoir de vigilance
relatif la clientle.
(c) Linstitution financire devrait avoir lassurance que le tiers est soumis { une
rglementation, quil fait lobjet dun contrle ou dune surveillance et quil a pris des
mesures pour respecter les obligations de vigilance relatives la clientle et les
obligations de conservation des documents, conformment aux recommandations 10
et 11.
(d) Les pays devraient tenir compte des informations disponibles sur le niveau de risque
li aux pays lorsquils dcident des pays dans lesquels les tiers satisfaisant les critres
peuvent tre tablis.
Lorsquune institution financire a recours { un tiers faisant partie du mme groupe financier
et (i) lorsque ce groupe met en uvre, dune part, les obligations de vigilance relatives { la
clientle et de conservation des documents conformment aux recommandations 10, 11 et 12

2012 OCDE/GAFI 19
et, dautre part, des programmes de LBC/FT conformment la recommandation 18 ; et (ii)
lorsque la mise en uvre efficace de ces obligations de vigilance et de conservation des
documents et des programmes de LBC/FT est contrle au niveau du groupe par une autorit
comptente, alors les autorits comptentes pertinentes peuvent considrer que linstitution
financire applique les mesures prvues aux points (b) et (c) ci-dessus au moyen du
programme du groupe, et peuvent dcider que le point (d) nest pas une condition pralable
ncessaire au recours un tiers lorsque le risque plus lev prsent par le pays est attnu
de manire satisfaisante par les politiques de LBC/FT du groupe.
18. Contrles internes et succursales et filiales ltranger *
Les institutions financires devraient tre obliges de mettre en uvre des programmes de
LBC/FT. Les groupes financiers devraient tre obligs de mettre en uvre des programmes de
LBC/FT { lchelle du groupe, y compris des politiques et procdures de partage des
informations au sein du groupe aux fins de LBC/FT.
Les institutions financires devraient tre obliges de sassurer que leurs succursales et
filiales majoritaires { ltranger appliquent, au moyen des programmes du groupe financier
contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, des mesures de LBC/FT
conformes aux obligations du pays dorigine mettant en uvre les recommandations du GAFI.
19. Pays prsentant un risque plus lev *
Les institutions financires devraient tre obliges dappliquer des mesures de vigilance
renforces aux relations daffaires et oprations avec les personnes, physiques ou morales,
ainsi quavec les institutions financires, des pays pour lesquels le GAFI appelle { le faire. Le
type de mesures de vigilance renforces appliques devrait tre efficace et proportionnel aux
risques.
Les pays devraient tre en mesure dappliquer des contre-mesures adaptes lorsque le GAFI
les appelle { le faire. Les pays devraient galement tre { mme dappliquer des contre-
mesures indpendamment de tout appel du GAFI. Ces contre-mesures devraient tre efficaces
et proportionnelles aux risques.
DCLARATION DES OPRATIONS SUSPECTES
20. Dclaration des oprations suspectes *
Lorsquune institution financire suspecte, ou a des motifs raisonnables de suspecter, que des
fonds sont le produit dune activit criminelle ou ont un rapport avec le financement du
terrorisme, elle devrait tre oblige en vertu de la loi de faire immdiatement une dclaration
dopration suspecte { la cellule de renseignements financiers (CRF).
21. Divulgation et confidentialit
Les institutions financires, leurs dirigeants et employs devraient tre :

20 2012 OCDE/GAFI
(a) protgs par la loi contre toute responsabilit pnale ou civile pour violation de toute
rgle encadrant la divulgation dinformations impose par contrat ou par toute
disposition lgislative, rglementaire ou administrative, lorsquils dclarent de bonne
foi leurs soupons { la CRF, mme sils ne savaient pas prcisment quelle tait
lactivit criminelle sous-jacente ou si lactivit illgale ayant fait lobjet du soupon ne
sest pas effectivement produite ;
(b) soumis une interdiction par la loi de divulguer le fait quune dclaration dopration
suspecte (DOS) ou une information sy rapportant est communique { la CRF.
ENTREPRISES ET PROFESSIONS NON FINANCIRES
22. Entreprises et professions non financires dsignes Devoir de vigilance relatif la
clientle *
Les obligations de vigilance relatives la clientle et de conservation des documents prvues
par les recommandations 10, 11, 12, 15 et 17 sappliquent aux entreprises et professions non
financires dsignes dans les situations suivantes :
(a) Casinos lorsque les clients effectuent des oprations financires gales ou
suprieures au seuil dsign applicable.
(b) Agents immobiliers lorsquils effectuent des transactions pour leurs clients
concernant lachat ou la vente de biens immobiliers.
(c) Ngociants en mtaux prcieux et ngociants en pierres prcieuses lorsquils
effectuent avec un client une opration en espces gale ou suprieure au seuil
dsign applicable.
(d) Avocats, notaires, autres professions juridiques indpendantes et comptables
lorsquils prparent ou effectuent des transactions pour leurs clients concernant les
activits suivantes :
achat et vente de biens immobiliers ;
gestion de capitaux, de titres ou autres actifs du client ;
gestion de comptes bancaires, dpargne ou de titres ;
organisation des apports pour la cration, lexploitation ou la gestion de
socits ;
cration, exploitation ou administration de personnes morales ou de
constructions juridiques, et achat et vente dentits commerciales.
(e) Prestataires de services aux trusts et aux socits lorsquils prparent ou effectuent
des oprations pour un client en lien avec les activits suivantes :
ils agissent en qualit dagent pour la constitution de personnes morales ;
ils agissent (ou ils prennent des mesures afin quune autre personne agisse)
en qualit de dirigeant ou de secrtaire gnral (secretary) dune socit de

2012 OCDE/GAFI 21
capitaux, dassoci dune socit de personnes ou de titulaire dune fonction
similaire pour dautres types de personnes morales ;
ils fournissent un sige social, une adresse commerciale ou des locaux, une
adresse administrative ou postale une socit de capitaux, une socit de
personnes ou toute autre personne morale ou construction juridique ;
ils agissent (ou ils prennent des mesures afin qu'une autre personne agisse)
en qualit de trustee dun trust exprs ou exercent une fonction quivalente
pour une autre forme de construction juridique ;
ils agissent (ou ils prennent des mesures afin quune autre personne agisse)
en qualit dactionnaire agissant pour le compte dune autre personne
(nominee shareholder).
23. Entreprises et professions non financires dsignes Autres mesures *
Les obligations des recommandations 18 { 21 sappliquent { toutes les entreprises et
professions non financires dsignes, dans les circonstances suivantes :
(a) Les avocats, les notaires, les autres professions juridiques indpendantes et les
comptables devraient tre obligs de dclarer les oprations suspectes lorsque, au
nom ou pour le compte dun client, ils effectuent une opration financire en lien avec
les activits dcrites au point (d) de la recommandation 22. Les pays sont vivement
encourags { tendre lobligation de dclaration aux autres activits professionnelles
exerces par les comptables, en particulier lactivit de vrification des comptes.
(b) Les ngociants en mtaux prcieux et les ngociants en pierres prcieuses devraient
tre obligs de dclarer les oprations suspectes lorsquils effectuent avec un client
des oprations en espces gales ou suprieures au seuil dsign applicable.
(c) Les prestataires de services aux trusts et aux socits devraient tre obligs de
dclarer les oprations suspectes lorsque, au nom ou pour le compte dun client, ils
effectuent une opration en lien avec les activits vises au point (e) de la
recommandation 22.

22 2012 OCDE/GAFI
E. TRANSPARENCE ET BNFICIAIRES EFFECTIFS DES PERSONNES MORALES ET
CONSTRUCTIONS JURIDIQUES
24. Transparence et bnficiaires effectifs des personnes morales *
Les pays devraient prendre des mesures pour empcher lutilisation des personnes morales {
des fins de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme. Les pays devraient
sassurer que des informations satisfaisantes, exactes et { jour sur les bnficiaires effectifs et
sur le contrle des personnes morales peuvent tre obtenues ou sont accesssibles en temps
opportun par les autorits comptentes. En particulier, les pays dans lesquels les personnes
morales peuvent mettre des actions au porteur ou des bons de souscription dactions au
porteur, ou qui autorisent les actionnaires ou administrateurs agissant pour le compte dune
autre personne (nominee shareholders or nominee directors), devraient prendre des mesures
efficaces pour sassurer quelles ne sont pas dtournes { des fins de blanchiment de capitaux
ou de financement du terrorisme. Les pays devraient envisager de prendre des mesures pour
faciliter laccs aux informations sur les bnficiaires effectifs et sur le contrle des personnes
morales par les institutions financires et les entreprises et professions non financires
dsignes lorsquelles mettent en uvre les obligations des recommandations 10 et 22.
25. Transparence et bnficiaires effectifs des constructions juridiques *
Les pays devraient prendre des mesures pour empcher lutilisation des constructions
juridiques des fins de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme. En
particulier, les pays devraient sassurer que des informations satisfaisantes, exactes et { jour
sur les trusts exprs, parmi lesquelles des informations sur le constituant, le trustee et les
bnficiaires, peuvent tre obtenues ou sont accessibles en temps opportun par les autorits
comptentes. Les pays devraient envisager de prendre des mesures pour faciliter laccs aux
informations sur les bnficiaires effectifs et sur le contrle des structures juridiques par les
institutions financires et les entreprises et professions non financires dsignes lorsquelles
mettent en uvre les obligations des recommandations 10 et 22.

2012 OCDE/GAFI 23
F. POUVOIRS ET RESPONSABILITS DES AUTORITS COMPTENTES ET AUTRES
MESURES INSTITUTIONNELLES
RGLEMENTATION ET CONTRLE
26. Rglementation et contrle des institutions financires *
Les pays devraient sassurer que les institutions financires sont soumises une
rglementation et font lobjet dun contrle adapts et quelles mettent efficacement en uvre
les recommandations du GAFI. Les autorits comptentes et les autorits de contrle du
secteur financier devraient prendre les mesures lgislatives ou rglementaires ncessaires
pour empcher les criminels ou leurs complices de dtenir ou de devenir les bnficiaires
effectifs dune participation significative ou de contrle dune institution financire, ou dy
occuper un poste de direction. Les pays ne devraient pas autoriser ltablissement de banques
fictives ni la poursuite de leurs activits.
Pour les institutions financires soumises aux Principes fondamentaux, les mesures
rglementaires et de contrle applicables des fins prudentielles et qui sont galement
pertinentes en matire de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme devraient
sappliquer dune manire similaire { des fins de LBC/FT. Ceci devrait comprendre la mise en
uvre dune surveillance consolide au niveau du groupe des fins de LBC/FT.
Les autres institutions financires devraient tre agres ou enregistres, faire lobjet dune
rglementation adapte et tre soumises un contrle ou une surveillance des fins de
LBC/FT compte tenu du risque de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme
du secteur dans lequel elles oprent. Au minimum, lorsque les institutions financires
fournissent des services de transfert de fonds ou de valeurs ou des services de change, elles
devraient tre agres ou enregistres et soumises des systmes efficaces de surveillance
assurant le respect de leurs obligations nationales en matire de LBC/FT.
27. Pouvoirs des autorits de contrle
Les autorits de contrle devraient tre dotes de pouvoirs satisfaisants, y compris celui de
procder des inspections, pour contrler ou surveiller les institutions financires afin
dassurer quelles respectent leurs obligations en matire de LBC/FT. A cette fin, elles
devraient tre autorises exiger des institutions financires la production de toute
information pertinente et imposer des sanctions conformment la recommandation 35 en
cas de non-respect de leurs obligations de LBC/FT. Les autorits de contrle devraient
disposer des pouvoirs dimposer une gamme de sanctions disciplinaires et financires, y
compris du pouvoir, le cas chant, de retirer, limiter ou suspendre lagrment de linstitution
financire.
28. Rglementation et contrle des entreprises et professions non financires dsignes *
Les entreprises et professions non financires dsignes devraient tre soumises aux mesures
de rglementation et de contrle suivantes :

24 2012 OCDE/GAFI
(a) Les casinos devraient tre soumis un rgime complet de rglementation et de
contrle visant { garantir quils appliquent efficacement les mesures de LBC/FT
ncessaires. Au minimum :
les casinos devraient tre agrs ;
les autorits comptentes devraient prendre les mesures lgislatives ou
rglementaires ncessaires pour empcher les criminels ou leurs complices
de dtenir ou de devenir les bnficiaires effectifs dune participation
significative ou de contrle dun casino, dy occuper un poste de direction
ou den tre lexploitant ;
les autorits comptentes devraient sassurer que le respect par les casinos
de leurs obligations en matire de LBC/FT fait lobjet dun contrle efficace.
(b) Les pays devraient sassurer que les autres catgories dentreprises et de professions
non financires dsignes sont soumises des dispositifs efficaces de surveillance
assurant quelles respectent leurs obligations en matire de LBC/FT. Ces mesures
devraient tre prises en fonction des risques. Cette surveillance peut tre effectue par
(a) une autorit de contrle ou (b) par lorganisme dautorgulation pertinent, {
condition quun tel organisme puisse garantir que ses membres respectent leurs
obligations en matire de LBC/FT.
Lautorit de contrle ou lorganisme dautorgulation devrait galement (a) prendre les
mesures ncessaires pour empcher les criminels ou leurs complices daccder au statut de
professionnel agr ou de dtenir une participation significative ou de contrle, de devenir les
bnficiaires effectifs dune telle participation, ou doccuper des fonctions de direction, par
exemple en soumettant ces personnes { un test daptitude et dhonorabilit (fit and proper
test) ; et (b) disposer de sanctions efficaces, proportionnes et dissuasives conformes la
recommandation 35 en cas de non-respect des obligations de LBC/FT.
AUTORITS OPRATIONNELLES ET AUTORITS DE POURSUITE PNALE
29. Cellules de renseignements financiers *
Les pays devraient instituer une cellule de renseignements financiers (CRF) servant de centre
national pour la rception et lanalyse (a) des dclarations doprations suspectes et (b) des
autres informations concernant le blanchiment de capitaux, les infractions sous-jacentes
associes et le financement du terrorisme, et pour la dissmination du rsultat de cette
analyse. La CRF devrait pouvoir obtenir des informations supplmentaires des entits
dclarantes et devrait avoir accs en temps opportun aux informations financires,
administratives et aux informations des autorits de poursuite pnale ncessaires pour
exercer correctement ses fonctions.
30. Responsabilits des autorits de poursuite pnale et autorits charges des enqutes *
Les pays devraient sassurer que les autorits de poursuite pnale dsignes sont
responsables des enqutes sur le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme

2012 OCDE/GAFI 25
dans le cadre des politiques nationales de LBC/FT. Au minimum, dans tous les cas portant sur
des infractions ayant gnr des profits majeurs, ces autorits de poursuite pnale dsignes
devraient mettre en place une enqute financire de manire proactive en parallle la
poursuite des infractions de blanchiment de capitaux, des infractions sous-jacentes associes
et de financement du terrorisme. Cela devrait inclure les cas o linfraction sous-jacente
associe a lieu en dehors de leur juridiction. Les pays devraient sassurer que les autorits
comptentes ont la responsabilit de procder promptement { lidentification, au dpistage et
au dclenchement des actions de gel et de saisie de biens qui sont ou qui peuvent tre soumis
confiscation ou qui sont suspects de constituer le produit du crime. Lorsque cela est
ncessaire, les pays devraient galement pouvoir recourir des groupes multidisciplinaires
permanents ou temporaires spcialiss dans les enqutes financires ou sur les biens. Les
pays devraient sassurer, lorsque cela est ncessaire, que des enqutes en coopration avec les
autorits comptentes appropries dautres pays ont lieu.
31. Pouvoirs des autorits de poursuite pnale et des autorits charges des enqutes
Lors denqutes sur le blanchiment de capitaux, les infractions sous-jacentes associes ou le
financement du terrorisme, les autorits comptentes devraient pouvoir avoir accs tous les
documents et informations ncessaires pour les utiliser dans le cadre de ces enqutes et des
poursuites et actions qui sy rapportent. Ceci devrait inclure les pouvoirs dappliquer des
mesures coercitives pour la production de documents dtenus par les institutions financires,
les entreprises et professions non financires dsignes ou dautres personnes physiques ou
morales, pour la fouille de personnes et de locaux, pour recueillir des tmoignages et pour la
saisie et lobtention de preuves.
Les pays devraient sassurer que les autorits comptentes qui mnent des enqutes peuvent
utiliser une vaste gamme de techniques denqutes spcifiques adaptes aux enqutes sur le
blanchiment de capitaux, les infractions sous-jacentes associes et le financement du
terrorisme. Ces techniques denqutes comprennent : les oprations sous couverture,
linterception de communications, laccs aux systmes informatiques et la livraison
surveille. En outre, les pays devraient disposer de mcanismes efficaces leur permettant de
dterminer en temps opportun si des personnes physiques ou morales dtiennent ou
contrlent des comptes. Ils devraient galement assurer que les autorits comptentes
disposent dun mcanisme didentification des biens sans notification pralable au
propritaire. Lors de la conduite denqutes sur le blanchiment de capitaux, les infractions
sous-jacentes associes et le financement du terrorisme, les autorits comptentes devraient
pouvoir demander toutes les informations pertinentes dtenues par la CRF.
32. Passeurs de fonds *
Les pays devraient avoir en place des mesures pour dtecter les transports physiques
transfrontaliers despces et dinstruments ngociables au porteur, y compris un systme de
dclaration et/ou de communication.
Les pays devraient sassurer que leurs autorits comptentes ont le pouvoir de bloquer ou
retenir les espces ou instruments ngociables au porteur suspects dtre en rapport avec le

26 2012 OCDE/GAFI
financement du terrorisme, le blanchiment de capitaux ou des infractions sous-jacentes, ou
faisant lobjet dune fausse dclaration ou communication.
Les pays devraient sassurer que des sanctions efficaces, proportionnes et dissuasives sont
applicables aux personnes qui ont effectu une fausse dclaration ou une communication
dinformations fausses. Lorsque des espces ou instruments ngociables au porteur sont lis
au financement du terrorisme, au blanchiment de capitaux ou des infractions sous-jacentes,
les pays devraient aussi adopter des mesures, y compris de nature lgislative, conformes la
recommandation 4, autorisant la confiscation de ces espces ou instruments.
OBLIGATIONS GNRALES
33. Statistiques
Les pays devraient tenir des statistiques compltes sur les questions relatives { leffectivit et
{ lefficacit de leur systme de LBC/FT. Elles devraient comprendre des statistiques sur les
DOS reues et dissmines, les enqutes sur le blanchiment de capitaux et le financement du
terrorisme, les poursuites et condamnations lies au blanchiment de capitaux et au
financement du terrorisme, les biens gels, saisis ou confisqus et lentraide judiciaire ou
autres demandes internationales de coopration.
34. Lignes directrices et retour dinformations
Les autorits comptentes, les autorits de contrle et les organismes dautorgulation
devraient tablir des lignes directrices et assurer un retour dinformations qui aideront les
institutions financires et les entreprises et professions non financires dsignes dans
lapplication des mesures nationales de LBC/FT, et, en particulier, dtecter et dclarer les
oprations suspectes.
SANCTIONS
35. Sanctions
Les pays devraient sassurer quune gamme de sanctions efficaces, proportionnes et
dissuasives, pnales, civiles ou administratives, est applicable aux personnes physiques et
morales vises par les recommandations 6 et 8 23 qui ne respectent pas les obligations en
matire de LBC/FT. Les sanctions devraient tre applicables non seulement aux institutions
financires et aux entreprises et professions non financires dsignes, mais galement
leurs dirigeants.

2012 OCDE/GAFI 27
G. COOPRATION INTERNATIONALE
36. Instruments internationaux
Les pays devraient prendre des mesures immdiates pour devenir parties la Convention de
Vienne de 1988, la Convention de Palerme de 2000, la Convention des Nations Unies contre la
corruption de 2003 et la Convention sur le financement du terrorisme de 1999 et pour les
mettre pleinement en uvre. Le cas chant, les pays sont galement encourags ratifier et
mettre en uvre dautres conventions internationales pertinentes telles que la Convention du
Conseil de lEurope sur la cybercriminalit de 2001, la Convention interamricaine contre le
terrorisme de 2002 et la Convention du Conseil de lEurope relative au blanchiment, au
dpistage, la saisie et la confiscation des produits du crime et au financement du
terrorisme de 2005.
37. Entraide judiciaire
Les pays devraient, de manire rapide, constructive et efficace, fournir lentraide judiciaire la
plus large possible pour les enqutes, les poursuites et les procdures connexes ayant trait au
blanchiment de capitaux, aux infractions sous-jacentes associes et au financement du
terrorisme. Les pays devraient disposer dune base juridique adquate pour fournir cette
assistance et, le cas chant, devraient disposer de traits, accords ou autres mcanismes
permettant daccrotre la coopration. En particulier, les pays :
(a) ne devraient pas interdire ou assortir de conditions draisonnables ou indment
restrictives loctroi de lentraide judiciaire ;
(b) devraient sassurer quils disposent de procdures claires et efficientes pour
ltablissement des priorits et lexcution en temps opportun des demandes
dentraide judiciaire. Les pays devraient avoir recours une autorit centrale ou un
autre mcanisme officiel tabli pour la transmission et lexcution efficaces des
demandes. Afin de suivre lavancement des demandes, un systme de gestion des
dossiers devrait tre en place ;
(c) ne devraient pas refuser dexcuter une demande dentraide judiciaire pour lunique
motif que linfraction est galement considre comme portant sur des questions
fiscales ;
(d) ne devraient pas refuser dexcuter une demande dentraide judiciaire au motif que
leurs lois imposent la prservation du secret ou de la confidentialit aux institutions
financires ;
(e) devraient prserver la confidentialit des demandes dentraide judiciaire quils
reoivent et des informations quelles contiennent, sous rserve des principes
fondamentaux du droit interne, afin de protger lintgrit de la demande de
renseignements ou de lenqute. Si le pays requis ne peut pas respecter les obligations
de confidentialit, il devrait en informer promptement le pays requrant.

28 2012 OCDE/GAFI
Les pays devraient fournir lentraide judiciaire malgr labsence de double incrimination si
lassistance nimplique pas dactions coercitives. Les pays devraient envisager dadopter les
mesures ncessaires leur permettant de fournir une large assistance en labsence de double
incrimination.
Lorsque la double incrimination est exige pour lentraide judiciaire, cette obligation devrait
tre considre comme remplie, que les deux pays classent ou non linfraction dans la mme
catgorie dinfractions, ou quils utilisent ou non la mme terminologie pour la dsigner,
lorsque les deux pays incriminent lacte qui est { la base de linfraction.
Les pays devraient sassurer que parmi les pouvoirs et techniques denqute prvus par la
recommandation 31 et parmi les autres pouvoirs et techniques denqute mis { la disposition
de leurs autorits comptentes :
(a) tous ceux lis { la production, { la perquisition et { la saisie dinformations, de
documents ou dlments de preuve (y compris des pices de nature financire)
dtenus par les institutions financires ou autres personnes, et au recueil de
tmoignages ; et
(b) une vaste gamme dautres pouvoirs et techniques denqute
peuvent galement tre utiliss en rponse { une demande dentraide judiciaire et, lorsque
cela est conforme leur dispositif interne, en rponse une demande directe adresse par des
autorits judiciaires ou de poursuite pnale trangres leurs homologues nationaux.
Afin dviter les conflits de comptence, les pays devraient tudier la possibilit dlaborer et
de mettre en uvre des mcanismes permettant de dterminer, dans lintrt de la justice, le
lieu de saisine le plus appropri pour les poursuites de personnes mises en cause dans des cas
sujets des poursuites dans plusieurs pays.
Les pays devraient, lorsquils formulent des demandes dentraide judiciaire, faire tout leur
possible pour fournir des informations factuelles et juridiques, indiquant notamment le degr
durgence, afin de permettre une excution efficiente et en temps opportun des demandes, et
devraient envoyer les demandes par des moyens de transmission rapide. Les pays devraient,
avant lenvoi des demandes, tout mettre en uvre afin de sassurer des exigences et
formalits lgales ncessaires { lobtention de lassistance.
Les autorits responsables de lentraide judiciaire (par exemple, une autorit centrale)
devraient bnficier de ressources financires, humaines et techniques suffisantes. Les pays
devraient mettre en place des procdures visant { sassurer que le personnel de ces autorits
respecte des normes professionnelles strictes, notamment en matire de confidentialit, fait
preuve dune grande intgrit et est dot de comptences appropries.
38. Entraide judiciaire : gel et confiscation *
Les pays devraient sassurer quils disposent du pouvoir de prendre des actions expditives en
rponse aux demandes de pays trangers didentifier, de geler, de saisir et de confisquer les
biens blanchis, les produits du blanchiment de capitaux, dinfractions sous-jacentes et du
financement du terrorisme, les instruments utiliss ou destins tre utiliss pour commettre

2012 OCDE/GAFI 29
ces infractions ou des biens dune valeur correspondante. Ce pouvoir devrait comprendre
celui de rpondre aux demandes fondes sur des procdures de confiscation sans
condamnation pralable et des mesures provisoires associes, moins que cela ne
contrevienne aux principes fondamentaux de leur droit interne. Les pays devraient galement
disposer de mcanismes efficaces pour grer ces biens, instruments ou biens de valeur
quivalente et sappuyer sur des mesures visant { coordonner les procdures de saisie et de
confiscation, parmi lesquelles le partage des avoirs confisqus.
39. Extradition
Les pays devraient sans retard indu excuter de manire constructive et efficace les demandes
dextradition en matire de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme. Les
pays devraient galement prendre toutes les mesures possibles afin de sassurer quils ne
fournissent pas un refuge aux personnes poursuivies pour des faits de financement du
terrorisme, des actes terroristes ou des organisations terroristes. En particulier, les pays :
(a) devraient garantir que le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme
constituent des infractions pouvant donner lieu extradition ;
(b) devraient sassurer quils disposent de procdures claires et efficientes pour
lexcution en temps opportun des demandes dextradition, y compris, le cas chant,
pour ltablissement de priorits. Afin de suivre lavancement du traitement des
demandes, un systme de gestion des dossiers devrait tre mis en place ;
(c) ne devraient pas assortir lexcution des demandes de conditions draisonnables ou
indment restrictives ;
(d) devraient sassurer quils disposent dun cadre juridique adapt pour lextradition.
Les pays devraient extrader leurs nationaux. Lorsquils ne le font pas pour des raisons
uniquement lies la nationalit, les pays devraient, la demande du pays requrant
lextradition, soumettre laffaire sans retard indu leurs autorits comptentes afin que des
poursuites portant sur les infractions mentionnes dans la demande soient engages. Ces
autorits devraient prendre leurs dcisions et conduire leurs procdures comme elles le
feraient dans le cas de toute autre infraction grave selon leur droit interne. Les pays concerns
devraient cooprer, en particulier pour les aspects concernant la procdure et la preuve, afin
dassurer lefficacit de telles poursuites.
Lorsque la double incrimination est exige pour lextradition, cette obligation devrait tre
considre comme remplie, que les deux pays classent ou non linfraction dans la mme
catgorie dinfractions, ou quils utilisent ou non la mme terminologie pour la dsigner,
lorsque les deux pays incriminent lacte qui est { la base de linfraction.
Conformment aux principes fondamentaux du droit interne, les pays devraient disposer de
mcanismes simplifis dextradition, par exemple en autorisant la transmission directe des
demandes darrestation provisoire entre les autorits comptentes, lextradition des
personnes sur le seul fondement dun mandat darrt ou dun jugement ou lextradition
simplifie des personnes acceptant de renoncer { la procdure formelle dextradition. Les

30 2012 OCDE/GAFI
autorits responsables de lextradition devraient bnficier de ressources financires,
humaines et techniques suffisantes. Les pays devraient mettre en place des procdures visant
{ sassurer que le personnel de ces autorits respecte des normes professionnelles strictes,
notamment en matire de confidentialit, fait preuve dune grande intgrit et est dot de
comptences appropries.
40. Autres formes de coopration internationale *
Les pays devraient sassurer que leurs autorits comptentes peuvent, de manire rapide,
constructive et efficace, accorder la coopration internationale la plus large possible en
matire de blanchiment de capitaux, dinfractions sous-jacentes associes et de financement
du terrorisme. Les pays devraient cooprer la fois spontanment et sur demande et
devraient fonder cette coopration sur une base lgale. Les pays devraient autoriser leurs
autorits comptentes utiliser les moyens les plus efficaces pour cooprer. Si une autorit
comptente a besoin daccords ou darrangements bilatraux ou multilatraux tels que des
protocoles daccord, ceux-ci devraient tre ngocis et signs en temps opportun avec le plus
grand nombre possible dhomologues trangers.
Les autorits comptentes devraient utiliser des canaux ou mcanismes clairs pour la
transmission et lexcution efficaces des demandes dinformations ou dautres types
dassistance. Les autorits comptentes devraient disposer de procdures claires et efficientes
pour ltablissement des priorits et lexcution en temps opportun des demandes, ainsi que
pour la protection des informations reues.

2012 OCDE/GAFI 31
LES NOTES INTERPRTATIVES DES RECOMMANDATIONS DU GAFI
NOTE INTERPRTATIVE DE LA RECOMMANDATION 1
(VALUATION DES RISQUES ET APPLICATION DUNE APPROCHE FONDE SUR LES
RISQUES)
1. Lapproche fonde sur les risques constitue un moyen efficace pour lutter contre le
blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Lorsquils dterminent la faon
dappliquer lapproche fonde sur les risques dans un secteur donn, les pays devraient
prendre en compte la capacit et lexprience de ce secteur en matire de lutte contre le
blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LBC/FT). Les pays devraient en
effet tenir compte du fait que la discrtion accorde par cette approche et les responsabilits
quelle impose aux institutions financires et aux entreprises et professions non financires
dsignes conviennent davantage aux secteurs qui jouissent dune capacit et dune
exprience plus grandes en ce domaine. Les institutions financires et les entreprises et
professions non financires dsignes ne devraient toutefois pas tre exonres de
lobligation dappliquer des mesures renforces lorsquelles identifient des situations
prsentant un risque plus lev. En adoptant une approche fonde sur les risques, les
autorits comptentes, les institutions financires et les entreprises et professions non
financires dsignes devraient tre capables de sassurer que les mesures visant { prvenir
ou attnuer le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme sont adaptes aux
risques identifis et leur permettent dallouer leurs ressources de la manire la plus efficace
possible.
2. Lorsquelles mettent en uvre une approche fonde sur les risques, les institutions
financires et les entreprises et professions non financires dsignes devraient disposer de
processus didentification, dvaluation, de surveillance, de gestion et dattnuation des
risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme. Le principe gnral de
lapproche fonde sur les risques est dobliger les institutions financires et entreprises et
professions non financires dsignes appliquer des mesures de vigilance renforces
lorsquil existe des risques plus levs afin de les grer et de les attnuer et, inversement, de
permettre aux institutions financires et entreprises et professions non financires dsignes
dappliquer des mesures de vigilance simplifies lorsque les risques sont plus faibles. Des
mesures de vigilance simplifies ne devraient pas tre autorises lorsquil existe un soupon
de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme. Les recommandations
spcifiques prcisent la faon dont ce principe gnral sapplique aux obligations
particulires. Dans des circonstances strictement limites, et lorsquil est dmontr que le
risque de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme est faible, les pays
peuvent aussi dcider de ne pas appliquer certaines recommandations un type particulier
dinstitutions ou dactivits financires ou dentreprises ou de professions non financires
dsignes (voir ci-dessous). De mme, lorsque les pays tablissent, dans leurs valuations des
risques, que certains types dinstitutions, dactivits, dentreprises ou de professions ne
relevant pas de la dfinition des institutions financires ou des entreprises et professions non

32 2012 OCDE/GAFI
financires dsignes prsentent un risque de blanchiment de capitaux et de financement du
terrorisme, ils devraient envisager de leur appliquer des obligations de LBC/FT.

2012 OCDE/GAFI 33
A. Obligations et dcisions des pays
3. valuation du risque - Les pays
1
devraient prendre des dispositions appropries pour
identifier et valuer de faon continue les risques de blanchiment de capitaux et de
financement du terrorisme, afin de : (i) documenter les modifications potentielles du rgime
national de LBC/FT, y compris les modifications de lois, rglements et autres mesures ; (ii)
aider la rpartition et la hirarchisation des ressources ddies LBC/FT par les autorits
comptentes ; et (iii) mettre des informations la disposition des institutions financires et
des entreprises et professions non financires dsignes pour leurs valuations des risques en
matire de LBC/FT. Les pays devraient tenir ces valuations jour et disposer de mcanismes
permettant de fournir les informations pertinentes sur leurs rsultats toutes les autorits
comptentes, aux organismes dautorgulation, aux institutions financires et aux entreprises
et professions non financires dsignes concerns.
4. Risque plus lev - Lorsque les pays identifient des risques plus levs, ils devraient sassurer
que leur rgime de LBC/FT rpond effectivement ces risques plus levs et, sans prjudice
de toute autre mesure prise pour les attnuer, ils devraient imposer aux institutions
financires et aux entreprises et professions non financires dsignes de prendre des
mesures renforces pour les grer et les attnuer ou sassurer que ces informations sont
intgres dans les valuations des risques conduites par les institutions financires et les
entreprises et professions non financires dsignes afin de grer et attnuer ces risques de
manire approprie. Lorsque les recommandations du GAFI identifient des activits
prsentant des risques plus levs et pour lesquelles des mesures de vigilance renforces ou
des mesures spcifiques sont requises, toutes ces mesures doivent tre appliques, quoique
ltendue de celles-ci puisse varier en fonction du niveau spcifique de risque.
5. Risque plus faible - Les pays peuvent dcider dautoriser des mesures simplifies pour
certaines recommandations du GAFI obligeant les institutions financires et les entreprises et
professions non financires dsignes { prendre certaines mesures, { condition quun risque
plus faible ait t identifi et que cela soit cohrent avec lvaluation des risques de
blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme ralise par le pays conformment
au paragraphe 3.
Indpendamment de toute dcision didentifier certaines catgories de risques plus faibles
conformment au paragraphe prcdent, les pays peuvent galement autoriser les institutions
financires et les entreprises et professions non financires dsignes appliquer des
mesures de vigilance simplifies, condition que les obligations nonces dans la section B ci-
dessous ( Obligations et dcisions des institutions financires et entreprises et professions
non financires dsignes ) et dans le paragraphe 7 ci-dessous soient remplies.
6. Exemptions - Dans les circonstances suivantes, les pays peuvent dcider de ne pas appliquer
certaines recommandations du GAFI obligeant les institutions financires et les entreprises et
professions non financires dsignes adopter certaines mesures :

1
Le cas chant, les valuations des risques en matire de LBC/FT ralises au niveau supranational
devraient tre prises en compte afin de dterminer si cette obligation est remplie.

34 2012 OCDE/GAFI
(a) soit il est prouv que le risque de blanchiment de capitaux et de financement du
terrorisme est faible et la dcision est prise dans des circonstances strictement
limites et justifies et sapplique { certains types dinstitutions ou dactivits
financires ou dentreprises ou de professions non financires dsignes ;
(b) soit une activit financire (autre que le transfert de fonds ou de valeurs) est ralise
par une personne physique ou morale de manire occasionnelle ou trs limite (selon
des critres tant quantitatifs quabsolus), de sorte que le risque de blanchiment de
capitaux et de financement du terrorisme est faible.
Si les informations recueillies peuvent varier en fonction du niveau de risque, les obligations
de la recommandation 11 sur la conservation des documents devraient sappliquer quelles
que soient les informations recueillies.
7. Contrle et surveillance du risque - Les autorits de contrle (et les organismes
dautorgulation pour les secteurs pertinents des entreprises et professions non financires
dsignes) devraient sassurer que les institutions financires et les entreprises et professions
non financires dsignes mettent efficacement en uvre les obligations nonces ci-dessous.
Dans cette fonction, les autorits de contrle et les organismes dautorgulation devraient,
conformment aux notes interprtatives des recommandations 26 et 28, examiner les profils
de risque et les valuations des risques de blanchiment de capitaux et de financement du
terrorisme labors par les institutions financires et les entreprises et professions non
financires dsignes et prendre en compte les rsultats de cet examen.
B. Obligations et dcisions des institutions financires et entreprises et professions non
financires dsignes
8. valuation du risque - Les institutions financires et les entreprises et professions non
financires dsignes devraient tre obliges de prendre des mesures appropries pour
identifier et valuer leurs risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme
(risques lis aux clients, pays ou zones gographiques, produits, services, oprations et canaux
de distribution). Elles devraient documenter ces valuations afin den dmontrer le
fondement, les tenir jour et disposer de mcanismes adapts pour communiquer les
informations sur leur valuation des risques aux autorits comptentes et aux organismes
dautorgulation. La nature et ltendue des valuations des risques de blanchiment de
capitaux et de financement du terrorisme devraient tre adaptes la nature et au volume de
lactivit commerciale. Les institutions financires et les entreprises et professions non
financires dsignes devraient toujours comprendre leurs risques de blanchiment de
capitaux et de financement du terrorisme, mais les autorits comptentes et les organismes
dautorgulation peuvent dcider que des valuations des risques individuelles et
documentes ne sont pas obligatoires si les risques spcifiques inhrents au secteur sont
clairement identifis et compris.
9. Gestion et attnuation des risques - Les institutions financires et les entreprises et
professions non financires dsignes devraient tre obliges de disposer de politiques, de
contrles et de procdures leur permettant de grer et dattnuer efficacement les risques
identifis (par le pays, linstitution financire ou lentreprise ou la profession non financire

2012 OCDE/GAFI 35
dsigne). Elles devraient tre obliges de surveiller la mise en uvre de ces contrles et de
les renforcer si ncessaire. Les politiques, les contrles et les procdures devraient tre
approuvs par la haute direction et les mesures prises pour grer et attnuer les risques,
quils soient plus levs ou plus faibles, devraient tre conformes aux obligations nationales et
aux orientations des autorits comptentes, des autorits de contrle et des organismes
dautorgulation.
10. Risque plus lev - Lorsque des risques plus levs sont identifis, les institutions financires
et les entreprises et professions non financires dsignes devraient tre obliges de prendre
des mesures renforces afin de grer et attnuer ces risques.
11. Risque plus faible - Lorsque des risques plus faibles sont identifis, les pays peuvent
autoriser les institutions financires et entreprises et professions non financires dsignes
prendre des mesures simplifies pour grer et attnuer ces risques.
12. Lorsquelles valuent les risques, les institutions financires et les entreprises et professions
non financires dsignes devraient prendre en compte tous les facteurs de risques pertinents
avant de dcider quel est le niveau de risque global et le niveau appropri des mesures
dattnuation { appliquer. Les institutions financires et entreprises et professions non
financires dsignes peuvent diffrencier ltendue de ces mesures en fonction du type et du
niveau des divers facteurs de risques (par exemple, dans une situation donne, elles
pourraient mettre en oeuvre des mesures de vigilance normales lors de lacceptation du client
mais des mesures de vigilance renforces dans le cadre de la surveillance continue, ou
inversement).

36 2012 OCDE/GAFI
(INFRACTION DE BLANCHIMENT DE CAPITAUX)
1. Les pays devraient confrer le caractre dinfraction pnale au blanchiment de capitaux sur la
base de la Convention des Nations Unies contre le trafic illicite de stupfiants et de substances
psychotropes de 1988 (Convention de Vienne) et de la Convention des Nations Unies contre la
criminalit transnationale organise de 2000 (la Convention de Palerme).
2. Les pays devraient appliquer linfraction de blanchiment de capitaux { toutes les infractions
graves, afin de couvrir la gamme la plus large dinfractions sous-jacentes. Les infractions sous-
jacentes peuvent tre dfinies par rapport { lensemble des infractions, par rapport un seuil
li soit { une catgorie dinfractions graves, soit { la peine privative de libert dont est
passible linfraction sous-jacente (mthode du seuil), par rapport { une liste dinfractions
sous-jacentes ou par une combinaison de ces mthodes.
3. Dans les pays qui adoptent la mthode du seuil, les infractions sous-jacentes devraient au
minimum comprendre toutes les infractions relevant de la catgorie des infractions graves en
vertu de leur droit interne ou inclure les infractions passibles dune peine maximale de plus
dun an demprisonnement ou, pour les pays qui ont tabli dans leur systme juridique un
seuil minimum pour les infractions, les infractions sous-jacentes devraient comprendre toutes
les infractions passibles dune peine minimale de plus de six mois demprisonnement.
4. Quelle que soit lapproche adopte, chaque pays devrait au minimum inclure une gamme
dinfractions au sein de chacune des catgories dsignes dinfractions. Linfraction de
blanchiment de capitaux devrait sappliquer { tous les types de biens qui, indpendamment de
leur valeur, reprsentent directement ou indirectement le produit du crime. Il ne devrait pas
tre ncessaire quune personne soit condamne pour une infraction sous-jacente pour
pouvoir prouver quun bien constitue le produit du crime.
5. Les infractions sous-jacentes au blanchiment de capitaux devraient stendre aux actes
commis dans un autre pays, qui constituent une infraction dans ce pays, et qui auraient
constitu une infraction sous-jacente sils avaient t commis sur le territoire national. Les
pays peuvent prvoir que la seule condition requise est que lacte aurait constitu une
infraction sous-jacente sil avait t commis sur le territoire national.
6. Les pays peuvent prvoir que linfraction de blanchiment de capitaux ne sapplique pas aux
personnes qui ont commis linfraction sous-jacente, lorsque cela est contraire aux principes
fondamentaux de leur droit interne.
7. Les pays devraient sassurer que :
(a) Llment intentionnel et la connaissance requis pour prouver le blanchiment de
capitaux peuvent tre dduits de circonstances factuelles objectives.
(b) Des sanctions pnales efficaces, proportionnes et dissuasives devraient sappliquer
aux personnes physiques condamnes pour blanchiment de capitaux.
(c) Limputation de la responsabilit pnale et lapplication de sanctions pnales et, si ce
nest pas possible (en raison des principes fondamentaux du droit interne),

2012 OCDE/GAFI 37
limputation de la responsabilit civile ou administrative et lapplication de sanctions
civiles ou administratives, devraient tre prvues { lencontre des personnes morales.
Ceci ne devrait pas exclure des procdures parallles, quelles soient pnales, civiles
ou administratives, { lencontre des personnes morales dans les pays o plus dune
forme de responsabilit est prvue. Ces mesures devraient sappliquer sans prjudice
de la responsabilit pnale des personnes physiques. Toutes les sanctions devraient
tre efficaces, proportionnes et dissuasives.
(d) Des infractions connexes appropries { linfraction de blanchiment de capitaux
devraient tre prvues, y compris la participation, lassociation ou lentente en vue de
commettre linfraction, la tentative, laide et lassistance et le fait de faciliter et de
conseiller la commission de linfraction, sauf lorsque ce nest pas permis par les
principes fondamentaux du droit interne.

38 2012 OCDE/GAFI
NOTE INTERPRTATIVE DES RECOMMANDATIONS 4 ET 38
(CONFISCATION ET MESURES PROVISOIRES)
Les pays devraient mettre en place des mcanismes permettant leurs autorits comptentes de
grer efficacement les biens gels ou saisis ou qui ont t confisqus et, si ncessaire, den disposer.
Ces mcanismes devraient tre applicables tant dans le cadre des procdures engages au niveau
national que suite aux demandes de pays trangers.

2012 OCDE/GAFI 39
(INFRACTION DE FINANCEMENT DU TERRORISME)
A. Objectifs
1. La recommandation 5 a t labore dans le but de sassurer que les pays disposent des
moyens juridiques de poursuivre et dappliquer des sanctions pnales aux personnes qui
financent le terrorisme. Compte tenu des relations troites entre le terrorisme international
et, entre autres, le blanchiment de capitaux, la recommandation 5 a aussi pour objectif de
mettre ce lien en vidence en obligeant les pays inclure les infractions de financement du
terrorisme dans le champ des infractions sous-jacentes au blanchiment de capitaux.
B. Caractristiques de linfraction de financement du terrorisme
2. Les infractions de financement du terrorisme devraient sappliquer { toute personne qui,
dlibrment et par quelque moyen que ce soit, directement ou indirectement, fournit ou
runit des fonds dans lintention illgale de les voir utiliss ou en sachant quils seront utiliss,
en tout ou partie : (a) en vue de commettre un ou plusieurs actes terroristes ; (b) par une
organisation terroriste ; ou (c) par un individu terroriste.
3. Confrer un caractre pnal { linfraction de financement du terrorisme sur le seul fondement
de laide, de lassistance, de la tentative ou de lentente nest pas suffisant pour tre conforme
cette recommandation.
4. Les infractions de financement du terrorisme devraient sappliquer { tous les fonds, quils
soient dorigine lgitime ou non.
5. Les infractions de financement du terrorisme ne devraient pas exiger que les fonds : (a) aient
effectivement servi commettre ou tenter de commettre un ou plusieurs actes terroristes ; ni
(b) quils soient lis { un ou plusieurs actes terroristes spcifiques.
6. Les pays devraient sassurer que llment intentionnel et la connaissance requis pour
prouver le financement du terrorisme peuvent tre dduits de circonstances factuelles
objectives.
7. Des sanctions pnales efficaces, proportionnes et dissuasives devraient sappliquer aux
personnes physiques condamnes pour financement du terrorisme.
8. Limputation de la responsabilit pnale et lapplication de sanctions pnales et, si ce nest pas
possible (en raison des principes fondamentaux du droit interne), limputation de la
responsabilit civile ou administrative et lapplication de sanctions civiles ou administratives,
devraient tre prvues { lencontre des personnes morales. Ceci ne devrait pas exclure des
procdures parallles, quelles soient pnales, civiles ou administratives, { lencontre des
personnes morales dans les pays o plus dune forme de responsabilit est prvue. Ces
mesures devraient sappliquer sans prjudice de la responsabilit pnale des personnes
physiques. Toutes les sanctions devraient tre efficaces, proportionnes et dissuasives.
9. La tentative de commettre linfraction de financement du terrorisme devrait galement
constituer une infraction.

40 2012 OCDE/GAFI
10. Tous les comportements dcrits ci-dessous devraient galement constituer des infractions :
(a) participer en tant que complice une infraction vise aux paragraphes 2 ou 9 de la
prsente note interprtative ;
(b) organiser la commission dune infraction vise aux paragraphes 2 ou 9 de la prsente
note interprtative ou donner lordre { dautres de la commettre ;
(c) contribuer { la commission dune ou de plusieurs infractions vises aux paragraphes 2
ou 9 de la prsente note interprtative par un groupe de personnes agissant de
concert. Ce concours doit tre dlibr et doit : (i) viser { favoriser lactivit criminelle
du groupe ou son objectif, ds lors que cette activit ou cet objectif impliquent la
commission dune infraction de financement du terrorisme ; ou (ii) tre apport en
ayant connaissance de lintention du groupe de commettre une infraction de
financement du terrorisme.
11. Les infractions de financement du terrorisme devraient sappliquer sans considration du fait
que la personne accuse davoir commis la ou les infractions se trouve dans le mme pays ou
dans un pays autre que celui dans lequel le ou les terroristes ou la ou les organisations
terroristes sont situs ou le ou les actes terroristes ont t ou seront commis.

2012 OCDE/GAFI 41
(SANCTIONS FINANCIRES CIBLES EN MATIRE DE TERRORISME ET DE
FINANCEMENT DU TERRORISME)

A. OBJECTIF
1. La recommandation 6 oblige chaque pays { mettre en uvre des sanctions financires cibles
conformment aux rsolutions du Conseil de scurit des Nations Unies qui imposent aux
pays de geler sans dlai les fonds et autres biens et de sassurer quaucun fonds ou autre bien
nest mis { la disposition ou au profit de : (i) toute personne ou entit dsigne par le Conseil
de scurit des Nations Unies (le Conseil de scurit) au titre du Chapitre VII de la Charte des
Nations Unies, conformment la rsolution du Conseil de scurit 1267 (1999) et ses
rsolutions subsquentes
2
; ou (ii) toute personne
3
ou entit dsigne par ce pays
conformment la rsolution du Conseil de scurit 1373 (2001).
2. Il convient de souligner quaucune des obligations de la recommandation 6 na vocation { se
substituer { dautres mesures ou obligations dj{ en place pour le traitement de ces fonds et
autres biens dans le cadre dune enqute ou de procdures pnales, civiles ou administratives
conformment la recommandation 4 (Confiscation et mesures provisoires)
4
. Les mesures
prvues par la recommandation 6 peuvent complter des procdures pnales contre une
personne ou entit dsigne et tre adoptes par une autorit comptente ou un tribunal,
mais ne dpendent pas de lexistence de telles procdures. La recommandation 6 se concentre
plutt sur les mesures prventives qui sont ncessaires et spcifiques pour arrter le flux de
fonds et autres biens vers des groupes terroristes et lutilisation de fonds et autres biens par
des groupes terroristes. Pour tablir les limites dun rgime efficace de lutte contre le
financement du terrorisme ou favoriser un large soutien en sa faveur, les pays doivent
galement respecter les droits de lHomme et lEtat de droit, et reconnatre les droits des tiers
innocents.

2
La recommandation 6 sapplique { toutes les rsolutions, en vigueur ou futures, qui succdent la
rsolution 1267 (1999) et toute rsolution du Conseil de scurit des Nations Unies venir qui
imposera des sanctions financires cibles en matire de financement du terrorisme. En fvrier 2012,
date de publication de la prsente note interprtative, les rsolutions qui succdent la rsolution 1267
(1999) sont les rsolutions 1333 (2000), 1363 (2001), 1390 (2002), 1452 (2002), 1455 (2003), 1526
(2004), 1617 (2005), 1730 (2006), 1735 (2006), 1822 (2008), 1904 (2009), 1988 (2011) et 1989 (2011).
3
Personne physique ou morale.
4
Sur la base des obligations tablies par exemple dans la Convention des Nations Unies contre le trafic
illicite de stupfiants et de substances psychotropes (1988) (Convention de Vienne) et la Convention des
Nations Unies contre la criminalit transnationale organise (2000) (la Convention de Palerme), qui
prvoient des obligations en matire de gel, de saisie et de confiscation dans le cadre de la lutte contre le
crime transnational. En outre, la Convention internationale pour la rpression du financement du
terrorisme (1999) (la Convention sur le financement du terrorisme) prvoit des obligations en matire de
gel, de saisie et de confiscation dans le cadre de la lutte contre le financement du terrorisme. Ces
obligations sont distinctes de celles qui sont prvues par la recommandation 6 et les rsolutions du
Conseil de scurit relatives au financement du terrorisme.

42 2012 OCDE/GAFI
B. IDENTIFICATION ET DSIGNATION DES PERSONNES ET ENTITS FINANANT OU
SOUTENANT DES ACTIVITS TERRORISTES
3. Aux fins de la rsolution 1267 (1999) et de ses rsolutions subsquentes, les dsignations
relatives Al-Qada sont ralises par le Comit 1267 et celles qui sont relatives aux Taliban
et aux menaces associes pour lAfghanistan sont effectues par le Comit 1988, ces deux
Comits agissant dans le cadre du Chapitre VII de la Charte des Nations Unies. En ce qui
concerne la rsolution 1373 (2001), les dsignations sont ralises, au niveau national ou
supranational, par un ou des pays agissant de leur propre initiative ou { la demande dun
autre pays, ds lors que le pays rcipiendaire a lassurance, en vertu de ses principes
juridiques pertinents, quune demande de dsignation est taye par des motifs raisonnables
ou par une base raisonnable permettant de suspecter ou de penser que la personne ou entit
dont la dsignation est propose remplit les critres de dsignation de la rsolution 1373
(2001), tels qunoncs dans la section E.
4. Les pays doivent avoir le pouvoir de, et disposer de procdures ou de mcanismes efficaces
pour identifier et proposer la dsignation de personnes et entits vises par la rsolution
1267 (1999) et ses rsolutions subsquentes conformment aux obligations tablies dans ces
rsolutions du Conseil de scurit
5
. Ce pouvoir et des procdures ou mcanismes sont
indispensables pour proposer la dsignation de personnes et dentits au Conseil de scurit
conformment aux programmes fonds sur les listes du Conseil de scurit, en vertu desdites
rsolutions du Conseil de scurit. Les pays doivent galement avoir le pouvoir de, et disposer
de procdures ou de mcanismes efficaces pour identifier et proposer la dsignation de
personnes et entits au titre de la rsolution 1373 (2001) et conformment aux obligations
tablies dans cette rsolution du Conseil de scurit. Ce pouvoir et des procdures ou
mcanismes sont indispensables pour identifier les personnes et entits qui remplissent les
critres de la rsolution 1373 (2001) dcrits dans la section E. Un rgime visant mettre en
uvre la rsolution 1267 (1999) et ses rsolutions subsquentes et la rsolution 1373 (2001)
devrait ncessairement inclure les lments suivants :
(a) Les pays devraient attribuer une autorit comptente ou un tribunal la responsabilit
de :
(i) proposer au Comit 1267 la dsignation, le cas chant, de personnes ou entits
remplissant les critres spcifiques de dsignation de la rsolution du Conseil de
scurit 1989 (2011) relative Al-Qada et des rsolutions sy rapportant, si
cette autorit en prend la dcision et estime disposer de suffisamment
dlments de preuve pour tayer la dcision selon laquelle ces critres de
dsignation sont remplis ;
(ii) proposer au Comit 1988 la dsignation, le cas chant, de personnes ou
dentits remplissant les critres spcifiques de dsignation de la rsolution du
Conseil de scurit 1988 (2011) relative aux Taliban et aux personnes et entits

5
Les rsolutions du Conseil de scurit applicables nobligent pas des tats { identifier des personnes ou
entits et les soumettre aux Comits des Nations Unies comptents, mais avoir le pouvoir de le faire et
disposer de procdures ou de mcanismes efficaces cet gard.

2012 OCDE/GAFI 43
associes aux Taliban en ce quelles constituent une menace pour la paix, la
stabilit et la scurit de lAfghanistan et des rsolutions sy rapportant, si cette
autorit en prend la dcision et estime disposer de suffisamment dlments de
preuve pour tayer la dcision selon laquelle ces critres de dsignation sont
remplis ;
(iii) dsigner les personnes ou entits remplissant les critres spcifiques de
dsignation de la rsolution 1373 (2001), de la propre initiative du pays ou,
aprs avoir examin la demande dun autre pays et donn effet celle-ci, ds
lors que le pays rcipiendaire a lassurance, en vertu de ses principes juridiques
pertinents, que la demande de dsignation est taye par des motifs
raisonnables ou par une base raisonnable permettant de suspecter ou de penser
que la personne ou entit dont la dsignation est propose remplit les critres
de dsignation de la rsolution 1373(2001), tels qunoncs dans la section E.
(b) Les pays devraient disposer dun ou de plusieurs mcanismes didentification des
cibles des dsignations sur la base des critres de dsignation de la rsolution 1988
(2011) et la rsolution 1989 (2011) et des rsolutions sy rapportant et de la
rsolution 1373 (2001) (voir la section E pour les critres de dsignation spcifiques
des rsolutions du Conseil de scurit pertinentes). Cela implique davoir le pouvoir et
de disposer de procdures ou de mcanismes efficaces pour tudier et, le cas chant,
donner effet aux actions engages par dautres pays dans le cadre de leurs mcanismes
de gel conformment la rsolution 1373 (2001). Pour assurer une coopration
efficace entre les pays, ils devraient sassurer que, lorsquils reoivent une demande,
ils dterminent promptement sils ont lassurance, conformment aux principes
nationaux et supranationaux applicables, que cette demande est taye par des motifs
raisonnables ou par une base raisonnable permettant de suspecter ou de penser que la
personne ou entit dont la dsignation est propose remplit les critres de dsignation
de la rsolution 1373 (2011), tels qunoncs dans la section E.
(c) La ou les autorits comptentes devraient avoir les pouvoirs de, et des procdures ou
des mcanismes appropris pour recueillir ou solliciter le plus dinformations possible
auprs de toutes les sources pertinentes afin didentifier, sur le fondement de motifs
raisonnables, les personnes et entits qui remplissent les critres de dsignation des
rsolutions du Conseil de scurit pertinentes, et didentifier les personnes et entits
pour lesquelles il existe une base raisonnable de suspecter ou de penser quelles
remplissent ces critres.
(d) Lorsquils dcident sil convient de faire ou non une dsignation ou une proposition de
dsignation, les pays devraient appliquer des critres de preuve relevant des motifs
raisonnables ou de la base raisonnable . Pour les dsignations au titre de la
rsolution 1373 (2001), lautorit comptente de chaque pays applique la norme
juridique de son propre systme juridique en ce qui concerne le type et le niveau de
preuve exig pour dterminer lexistence de motifs raisonnables ou dune base
raisonnable pour dsigner une personne ou une entit et engager une action dans le
cadre du mcanisme de gel. Cela doit tre le cas, que la dsignation propose soit

44 2012 OCDE/GAFI
prsente { linitiative du pays concern ou { la demande dun autre pays. Ces
dsignations et propositions de dsignation ne devraient pas tre subordonnes
lexistence dune procdure pnale.
(e) Lorsquils proposent des noms au Comit 1267 en vue de leur inscription sur la Liste
des sanctions Al-Qada, conformment la rsolution 1267 (1999) et ses rsolutions
subsquentes, les pays devraient :
(i) suivre les procdures et modles dinscription sur les listes adopts par le
Comit 1267 ;
(ii) fournir autant dinformations pertinentes que possible sur le nom propos et, en
particulier, des informations didentification suffisantes pour permettre
lidentification prcise et positive des personnes, groupes, entreprises et entits,
ainsi que, dans la mesure possible, les informations requises par Interpol pour
mettre un avis spcial ;
(iii) remettre un expos des motifs contenant autant dinformations que possible sur
les raisons de linscription, y compris des informations spcifiques venant tayer
la dcision selon laquelle la personne ou lentit remplit les critres pertinents
de dsignation (voir la section E pour les critres de dsignation spcifiques des
rsolutions du Conseil de scurit pertinentes), la nature des informations, les
informations et documents justificatifs pouvant tre fournis et les informations
sur toute relation entre la personne ou entit dont linscription est propose et
toute personne ou entit dj liste. Cet expos de motifs devrait pouvoir tre
communiqu au Comit 1267 sur demande, { lexception des lments jugs
confidentiels par ltat membre ;
(iv) prciser si leur statut dtat dsignant peut tre rendu public.
(f) Lorsquils proposent des noms au Comit 1988 en vue de leur inscription sur la Liste
des sanctions des Taliban, conformment la rsolution 1988 (2011) et ses
rsolutions subsquentes, les pays devraient :
(i) suivre les procdures dinscription sur les listes adoptes par le Comit 1988 ;
(ii) fournir autant dinformations pertinentes que possible sur le nom propos et, en
particulier, des informations didentification suffisantes pour permettre
lidentification prcise et positive des personnes, groupes, entreprises et entits,
ainsi que, dans la mesure possible, les informations requises par Interpol pour
mettre un avis spcial ;
(iii) remettre un expos des motifs contenant autant dinformations que possible sur
les raisons de linscription, y compris des informations spcifiques venant tayer
la dcision selon laquelle la personne ou lentit remplit les critres pertinents
de dsignation (voir la section E pour les critres de dsignation spcifiques des
rsolutions du Conseil de scurit pertinentes), la nature des informations, les
informations et documents justificatifs pouvant tre fournis et les informations
sur toute relation entre la personne ou entit dont linscription est propose et

2012 OCDE/GAFI 45
toute personne ou entit dj liste. Cet expos de motifs devrait pouvoir tre
communiqu au Comit 1988 sur demande, { lexception des lments jugs
confidentiels par ltat membre ;
(g) Lorsquil est demand { un autre pays de donner effet { des actions engages dans le
cadre des mcanismes de gel mis en place conformment la rsolution 1373 (2001),
le pays ayant engag laction devrait fournir toutes les informations pertinentes sur le
nom propos et, en particulier, des informations didentification suffisantes pour
permettre lidentification prcise et positive des personnes et entits et des
informations spcifiques venant tayer la dcision selon laquelle la personne ou
lentit remplit les critres de dsignation pertinents (voir la section E pour les
critres de dsignation spcifiques des rsolutions du Conseil de scurit pertinentes).
(h) Les pays devraient disposer de procdures leur permettant dintervenir ex parte
lencontre dune personne ou entit ayant t identifie et dont la dsignation, ou
proposition de dsignation, est examine.
C. IDENTIFICATION ET DSIGNATION DES PERSONNES ET ENTITS FINANANT OU
SOUTENANT DES ACTIVITS TERRORISTES
5. Les pays ont lobligation de mettre en uvre sans dlai des sanctions financires cibles
lencontre des personnes et entits dsignes par le Comit 1267 et le Comit 1988 (dans le
cas de la rsolution 1267 (1999) et de ses rsolutions subsquentes), lorsque ces comits
agissent dans le cadre du Chapitre VII de la Charte des Nations Unies. Pour la rsolution 1373
(2001), lobligation impose aux pays de prendre des mesures de gel et dinterdire, sans dlai,
les oprations sur les fonds et autres biens des personnes ou entits dsignes est dclenche
par une dsignation au niveau national ou supranational, prsente soit de la propre initiative
du pays, soit { la demande dun autre pays, ds lors que le pays rcipiendaire a lassurance, en
vertu de ses principes juridiques pertinents, que la dsignation demande est taye par des
motifs raisonnables ou par une base raisonnable permettant de suspecter ou de penser que la
personne ou entit dont la dsignation est propose remplit les critres de dsignation de la
rsolution 1373 (2001), tels qunoncs dans la section E.
6. Les pays devraient avoir lautorit lgale et dsigner les autorits nationales comptentes
charges de mettre en uvre et faire respecter les sanctions financires cibles
conformment aux procdures et normes suivantes :
(a) Les pays
6
devraient obliger toutes les personnes physiques et morales dans le pays
geler, sans dlai et sans notification pralable, les fonds et autres biens des personnes
et entits dsignes. Cette obligation devrait stendre { tous les fonds et autres biens
possds ou contrls par les personnes et entits dsignes, et pas seulement ceux

6
Dans le cas de lUnion europenne (UE), qui est une juridiction supranationale aux fins de la
recommandation 6, la lgislation de lUE sapplique comme suit. Les biens des personnes ou entits
designes sont gels par les rglements de lUE et leurs amendements. Il est possible que les Etats
membres de lUE doivent prendre des mesures supplmentaires pour mettre en uvre le gel, et toutes
les personnes physiques et morales au sein de lUE doivent respecter le gel et ne pas mettre les fonds {
disposition de personnes et entits dsignes.

46 2012 OCDE/GAFI
susceptibles dtre lis { un acte, un complot ou une menace terroristes particuliers ;
aux fonds et autres biens possds ou contrls intgralement ou conjointement,
directement ou indirectement, par les personnes ou les entits dsignes ; aux fonds et
autres biens provenant de ou gnrs par les fonds et autres biens possds ou
contrls, directement ou indirectement, par les personnes ou les entits dsignes ;
et aux fonds et autres biens des personnes et entits agissant au nom ou sur
instructions des personnes ou entits dsignes.
(b) Les pays devraient interdire leurs ressortissants et toute personne ou entit se
trouvant sur leur territoire de mettre disposition des fonds et autres biens,
ressources conomiques ou services financiers et autres services lis, directement ou
indirectement, intgralement ou conjointement, au profit des personnes ou entits
dsignes, des entits possdes ou contrles, directement ou indirectement, par les
personnes ou entits dsignes et des personnes et entits agissant au nom ou sur
instructions de personnes ou entits dsignes, sauf licence, autorisation ou
notification contraire, conformment aux rsolutions du Conseil de scurit
pertinentes (voir la section E ci-dessous).
(c) Les pays devraient disposer de mcanismes leur permettant de communiquer les
dsignations au secteur financier et aux entreprises et professions non financires
dsignes ds que ces dsignations interviennent et de fournir des instructions claires,
en particulier aux institutions financires et autres personnes et entits, y compris les
entreprises et professions non financires dsignes, susceptibles de dtenir des fonds
et autres biens viss, quant leurs obligations dans le cadre des mcanismes de gel.
(d) Les pays devraient obliger les institutions financires et entreprises et professions non
financires dsignes
7
dclarer aux autorits comptentes tous les biens gels et les
mesures prises conformment aux interdictions des rsolutions du Conseil de scurit
pertinentes, y compris les tentatives doprations, et devraient sassurer que ces
informations sont effectivement utilises par les autorits comptentes.
(e) Les pays devraient adopter des mesures efficaces pour protger les droits des tiers de
bonne foi dans le cadre de la mise en uvre des obligations de la recommandation 6.
D. RETRAIT DES LISTES, DGEL ET ACCS AUX FONDS ET AUTRES BIENS GELS
7. Les pays devraient dvelopper et mettre en uvre des procdures connues du public relatives
aux demandes, adresses au Conseil de scurit, de retrait des listes des personnes et entits
dsignes dans le cadre de la rsolution 1267 (1999) et de ses rsolutions subsquentes, qui,
de lavis du pays, ne remplissent pas ou plus les critres de dsignation. Ds que le Comit
1267 ou le Comit 1988 radie une personne ou entit de la liste, lobligation de gel cesse
dexister. Dans le cas de demandes de retrait des listes lies { Al-Qada, les procdures et
critres devraient respecter les procdures adoptes par le Comit 1267 au titre des
rsolutions du Conseil de scurit 1730 (2006), 1735 (2006), 1822 (2008), 1904 (2009), 1989

7
Les rsolutions du Conseil de scurit sappliquent { toutes les personnes physiques et morales dans le
pays.

2012 OCDE/GAFI 47
(2011) et de leurs rsolutions subsquentes. Dans le cas de demandes de retrait des listes
lies aux Taliban et aux menaces connexes pour la paix, la scurit et la stabilit de
lAfghanistan, les procdures et critres devraient respecter les procdures adoptes par le
Comit 1988 au titre des rsolutions 1730 (2006), 1735 (2006), 1822 (2008), 1904 (2009),
1988 (2011) et de leurs rsolutions subsquentes.
8. En ce qui concerne les personnes et entits dsignes au titre de la rsolution 1373 (2001), les
pays devraient disposer des pouvoirs de et de procdures ou mcanismes appropris pour
retirer des listes et dgeler les fonds et autres biens des personnes et entits qui ne
remplissent plus les critres de dsignation. Les pays devraient galement disposer de
procdures leur permettant, sur demande, de faire examiner les dcisions de dsignation par
un tribunal ou toute autre autorit comptente indpendante.
9. En ce qui concerne les personnes et entits portant le mme nom ou un nom similaire celui
dune personne ou entit dsigne, et qui, par inadvertance, auraient t affectes par un
mcanisme de gel (cest--dire dans le cas dun faux positif ), les pays devraient laborer et
mettre en uvre des procdures connues du public permettant de dgeler au moment
opportun les fonds et autres biens de ces personnes ou entits, aprs avoir vrifi que la
personne ou lentit concerne nest pas une personne ou une entit dsigne.
10. Lorsquils ont dcid que des fonds ou autres biens de personnes ou entits dsignes par le
Conseil de scurit ou lun de ses comits des sanctions comptents sont ncessaires pour
couvrir des dpenses de base, le paiement de certains types de charges, de frais et de
rmunrations de services ou des dpenses extraordinaires, les pays devraient autoriser
laccs { ces fonds et autres biens conformment aux procdures de la rsolution du Conseil
de scurit 1452 (2002) et de toute rsolution subsquentes. Pour les mmes motifs, les pays
devraient autoriser laccs aux fonds et autres biens lorsque des mesures de gel sont
appliques aux personnes et entits dsignes par un pays ou une juridiction supranationale
conformment { la rsolution 1373 (2001) et comme lexige la rsolution du Conseil de
scurit 1963 (2010).
11. Les pays devraient prvoir un mcanisme par lequel une personne ou entit dsigne peut
contester sa dsignation en vue de son rexamen par une autorit comptente ou un tribunal.
En ce qui concerne les dsignations sur la Liste des sanctions Al-Qada, les pays devraient
informer les personnes et entits dsignes que le Bureau du Mdiateur des Nations Unies
peut recevoir les demandes de retrait des listes conformment la rsolution 1904 (2009).
12. Les pays devraient disposer de mcanismes leur permettant de communiquer les dcisions de
retrait des listes et de dgel au secteur financier et aux entreprises et professions non
financires dsignes ds que ces dcisions interviennent, et de fournir des instructions
appropries, en particulier aux institutions financires et autres personnes et entits, y
compris les entreprises et professions non financires dsignes, susceptibles de dtenir des
fonds ou autres biens viss, quant leurs obligations concernant les actions de retrait des
listes et de dgel.

48 2012 OCDE/GAFI
E. CRITRES DE DSIGNATION DES NATIONS UNIES
13. Les critres de dsignation prciss par les rsolutions du Conseil de scurit pertinentes sont
les suivants :
(a) Rsolutions du Conseil de scurit 1267 (1999), 1989 (2011) et leurs rsolutions
subsquentes
8
:
(i) toute personne ou entit participant au financement, la planification, la
facilitation, { la prparation ou { la perptration dactes ou dactivits raliss
par, conjointement avec, sous le nom de, pour le compte de, en soutien ;
fournissant, vendant ou transfrant des armes et du matriel associ ;
recrutant pour ; ou soutenant de toute autre faon les actes ou activits dAl-
Qada ou toute cellule, tout membre, tout groupe dissident ou tout driv dAl-
Qada
9
;
(ii) toute entreprise possde ou contrle, directement ou indirectement, par toute
personne ou entit dsigne au titre du point 13(a)(i) ou par des personnes
agissant en leur nom ou sur leur instruction.
(b) Rsolutions du Conseil de scurit 1267 (1999), 1988 (2011) et leurs rsolutions
subsquentes :
(i) toute personne ou entit participant au financement, la planification, la
facilitation, { la prparation ou { la perptration dactes ou dactivits par,
conjointement avec, sous le nom de, pour le compte de, en soutien ;
fournissant, vendant ou transfrant des armes et du matriel associ ;
recrutant pour ; ou soutenant de toute autre faon les actes ou activits des
personnes dsignes ou des autre personnes, groupes, entreprises ou entits
associes aux Taliban en ce quils constituent une menace pour la paix, la
stabilit et la scurit de lAfghanistan ;
(ii) toute entreprise possde ou contrle, directement ou indirectement, par toute
personne ou entit dsigne au titre du point 13(b)(i) ou par des personnes
agissant en leur nom ou sur leur instruction.
(c) (c) Rsolution du Conseil de scurit 1373 (2001) :
(i) toute personne ou entit qui commet ou tente de commettre des actes
terroristes ou qui participe ou facilite la perptration dactes terroristes ;
(ii) toute entit possde ou contrle, directement ou indirectement, par toute
personne ou entit dsigne au titre du point 13(c)(i) ;

8
La recommandation 6 sapplique { toutes les rsolutions, en vigueur et futures, qui succdent la
rsolution 1267 (1999). la date de publication de la prsente note interprtative (fvrier 2012), les
rsolutions qui succdent la rsolution 1267 (1999) sont les rsolutions 1333 (2000), 1367 (2001),
1390 (2002), 1455 (2003), 1526 (2004), 1617 (2005), 1735 (2006), 1822 (2008), 1904 (2009), 1988
(2011) et 1989 (2011).
9
LOP2 de la rsolution 1617 (2005) dfinit les critres lis { lexpression associs avec Al-Qada ou
Oussama ben Laden.

2012 OCDE/GAFI 49
(iii) toute personne ou entit agissant au nom ou sur instruction de toute personne
ou entit dsigne au titre du point 13(c)(i).

50 2012 OCDE/GAFI
(SANCTIONS FINANCIRES CIBLES LIES LA PROLIFRATION)
A. OBJECTIFS
1. La recommandation 7 oblige les pays { mettre en uvre des sanctions financires cibles
10

conformment aux rsolutions du Conseil de scurit des Nations Unies qui imposent aux
pays de geler sans dlai les fonds et autres biens, et de sassurer quaucun fonds ou autre bien
nest mis { la disposition ou au profit de toute personne
11
ou entit dsigne par le Conseil de
scurit des Nations Unies au titre du Chapitre VII de la Charte des Nations Unies
conformment aux rsolutions du Conseil de scurit relatives la prvention et la
dsorganisation du financement de la prolifration des armes de destruction massive
12
.
2. Il convient de souligner quaucune des obligations de la recommandation 7 na vocation { se
substituer { dautres mesures ou obligations dj{ en place pour le traitement de ces fonds et
autres biens dans le cadre dune enqute ou de procdures pnales, civiles ou administratives,
conformment aux traits internationaux et rsolutions du Conseil de scurit des Nations
Unies relatifs la non-prolifration des armes de destruction massive
13
. La recommandation 7
se concentre sur les mesures prventives ncessaires et spcifiques pour arrter le flux de
fonds et autres biens vers des prolifrateurs et pour la prolifration et lutilisation de fonds et
autres biens par des prolifrateurs et pour la prolifration conformment aux obligations du
Conseil de scurit des Nations Unies (le Conseil de scurit).
B DSIGNATIONS
3. Les dsignations sont effectues par le Conseil de scurit dans les annexes aux rsolutions
pertinentes ou par les Comits du Conseil de scurit tablis conformment ces rsolutions.

10
La recommandation 7 se concentre sur les sanctions financires cibles. Cependant, il convient de noter
que les rsolutions du Conseil de scurit pertinentes sont beaucoup plus larges et imposent dautres
types de sanctions, telles que les interdictions de voyager, et dautres types de sanctions financires,
telles que les interdictions financires lies certaines activits et les mesures de vigilance. Concernant
les autres dispositions financires, le GAFI a publi des lignes directrices non-contraignantes que les pays
sont encourags { prendre en compte dans la mise en uvre des rsolutions du Conseil de scurit
pertinentes. En matire de sanctions financires cibles lies au financement de la prolifration des
armes de destruction massive, le GAFI a galement publi des lignes directrices non-contraignantes que
les pays sont encourags { prendre en compte dans la mise en uvre des rsolutions du Conseil de
scurit pertinentes.
11
12
La recommandation 7 sapplique { toutes les rsolutions du Conseil de scurit en vigueur qui appliquent
des sanctions financires cibles lies au financement de la prolifration darmes de destruction massive,
toute rsolution subsquente, et toutes rsolutions du Conseil de Scurit futures qui imposent des
sanctions financires cibles dans le cadre du financement de la prolifration darmes de destruction
massive. la date de publication de la prsente note interprtative (fvrier 2012), les rsolutions qui
succdent la rsolution 1718 (2006) sont les rsolutions 1737 (2006), 1747 (2007), 1803 (2008), 1874
(2009) et 1929 (2010).
13
Fonde sur les obligations tablies, par exemple, dans le Trait de non-prolifration nuclaire, la
Convention sur les armes biologiques ou toxines, la Convention sur les armes chimiques et la rsolution du
Conseil de scurit 1540 (2004). Ces obligations sont applicables indpendamment des obligations
tablies par la recommandation 7 et sa note interprtative.

2012 OCDE/GAFI 51
Aucune obligation spcifique de soumettre des propositions de dsignations aux Comits du
Conseil de scurit concerns nest impose aux tats membres des Nations Unies. Toutefois,
dans la pratique, les Comits dpendent principalement des demandes de dsignation
prsentes par les tats membres. Les rsolutions du Conseil de scurit 1718 (2006) et 1737
(2006) prvoient que les comits concerns promulguent les directives ncessaires pour
faciliter la mise en uvre des mesures imposes par ces rsolutions.
4. Les pays pourraient envisager dtablir le pouvoir et des procdures ou mcanismes efficaces
pour proposer la dsignation de personnes et entits au Conseil de scurit conformment
aux rsolutions du Conseil de scurit pertinentes qui imposent des sanctions financires
cibles en matire de financement de la prolifration des armes de destruction massive. cet
gard, les pays pourraient envisager les lments suivants :
(a) investir une ou plusieurs autorits comptentes, au niveau excutif ou judiciaire, de la
responsabilit de :
(i) proposer au Comit des sanctions 1718 la dsignation, le cas chant, de
personnes ou entits qui remplissent les critres spcifiques de dsignation de
la rsolution 1718 (2006) et de ses rsolutions subsquentes
14
, si cette autorit
dcide de le faire et estime disposer de suffisamment dlments de preuve pour
tayer la dcision selon laquelle les critres de dsignation sont remplis (voir la
section E pour les critres de dsignation spcifiques des rsolutions du Conseil
de scurit pertinentes) ;
(ii) proposer au Comit des sanctions 1737 la dsignation ventuelle de personnes
ou entits qui remplissent les critres de dsignation de la rsolution 1737
(2006) et de ses rsolutions subsquentes
15
, si cette autorit en prend la
dcision et estime disposer de suffisamment dlments de preuve pour tayer
la dcision selon laquelle les critres de dsignation sont remplis (voir la section
E pour les critres de dsignation spcifiques des rsolutions du Conseil de
scurit pertinentes).
(b) Disposer dun ou de mcanismes permettant didentifier les cibles des dsignations sur
la base des critres de dsignation de la rsolution 1718 (2006), de la rsolution 1737
(2006), et de leurs rsolutions subsquentes (voir la section E pour les critres de
dsignation spcifiques des rsolutions du Conseil de scurit pertinentes). Ces
procdures devraient permettre de dterminer, conformment aux principes
nationaux et supranationaux applicables, sil existe des motifs raisonnables ou une
base raisonnable pour proposer une dsignation.

14
La recommandation 7 sapplique toutes les rsolutions, en vigueur et futures, qui succdent la
rsolution 1718 (2006). la date de publication de la prsente note interprtative (fvrier 2012), la
rsolution qui succde la rsolution 1718 (2006) est la rsolution 1874 (2009).
15
La recommandation 7 sapplique toutes les rsolutions, en vigueur et futures, qui succdent la
rsolution 1737 (2006). la date de publication de la prsente note interprtative (fvrier 2012), les
rsolutions qui succdent la rsolution 1737 (2006) sont les rsolutions 1747 (2007), 1803 (2008) et
1929 (2010).

52 2012 OCDE/GAFI
(c) Disposer du pouvoir et de procdures ou mcanismes permettant de recueillir ou de
solliciter le plus dinformations possible auprs de toutes les sources pertinentes afin
didentifier, sur le fondement de motifs raisonnables, les personnes et entits qui
remplissent les critres de dsignation des rsolutions du Conseil de scurit
pertinentes, et didentifier les personnes et entits pour lesquelles il existe une base
raisonnable de suspecter ou de penser quelles remplissent ces critres.
(d) Tenir compte des critres de la section E de la prsente note interprtative lors de la
dcision de proposer ou non une dsignation. En ce qui concerne les propositions de
dsignation, lautorit comptente de chaque pays applique la norme lgale de son
propre systme juridique en tenant compte des droits de lHomme, du respect des
rgles de droit, et en reconnaissant les droits des tiers innocents.
(e) Lors de la proposition de noms au Comit des sanctions 1718 conformment la
rsolution 1718 (2006) et ses rsolutions subsquentes, ou au Comit des sanctions
1737 conformment la rsolution 1737 (2006) et ses rsolutions subsquentes,
fournir le plus de renseignements possible sur :
(i) le nom propos, en particulier les informations didentification suffisantes pour
permettre lidentification prcise et positive des personnes et entits ;
(ii) des informations spcifiques tayant la dcision selon laquelle une personne ou
une entit remplit les critres de dsignation (voir la section E pour les critres
de dsignation spcifiques des rsolutions du Conseil de scurit pertinentes).
(f) Disposer de procdures leur permettant, si ncessaire, dintervenir ex parte
lencontre dune personne ou entit ayant t identifie et dont la proposition de
dsignation est examine.
C. GEL ET INTERDICTION DES OPRATIONS SUR LES FONDS ET AUTRES BIENS DES
PERSONNES ET ENTITS DSIGNES
5. Les pays sont obligs de mettre en uvre des sanctions financires cibles sans dlai
lencontre de personnes et entits dsignes :
(a) dans le cas de la rsolution 1718 (2006) et de ses rsolutions subsquentes, par le
Conseil de scurit dans les annexes aux rsolutions correspondantes, ou par le
Comit des sanctions 1718 du Conseil de scurit ; et
(b) dans le cas de la rsolution 1737 (2006) et de ses rsolutions subsquentes, par le
Conseil de scurit dans les annexes aux rsolutions correspondantes, ou par le
Comit des sanctions 1737 du Conseil de scurit,
lorsque ces Comits agissent dans le cadre du Chapitre VII de la Charte des Nations Unies.
6. Les pays devraient avoir lautorit lgale et dsigner les autorits nationales comptentes
responsables charges de mettre en uvre et faire respecter les sanctions financires cibles
conformment aux procdures et normes suivantes :

2012 OCDE/GAFI 53
(a) Les pays
16
devraient obliger toutes les personnes physiques et morales dans le pays
geler, sans dlai et sans notification pralable, les fonds et autres biens des personnes
et entits dsignes. Cette obligation devrait stendre { tous les fonds et autres biens
possds ou contrls par les personnes et entits dsignes, et pas seulement ceux
susceptibles dtre lis { un acte, un complot ou une menace de prolifration
particuliers ; aux fonds et autres biens possds ou contrls intgralement ou
conjointement, directement ou indirectement, par les personnes ou les entits
dsignes ; aux fonds et autres biens provenant de, ou gnrs par les fonds et autres
biens possds ou contrls, directement ou indirectement, par les personnes ou les
entits dsignes ; et aux fonds et autres biens des personnes et entits agissant au
nom ou sur instructions des personnes ou entits dsignes.
(b) Les pays devraient sassurer que les fonds et autres biens ne peuvent tre mis {
disposition par leurs ressortissants ou par toute personne ou entit sur leur territoire,
de ou au profit de personnes ou entits dsignes, sauf license, autorisation ou
notification contraire, conformment aux rsolutions du Conseil de scurit
pertinentes (voir la section E ci-dessous).
(c) Les pays devraient disposer de mcanismes pour communiquer les dsignations aux
institutions financires et entreprises et professions non financires dsignes ds que
ces dsignations interviennent, et pour fournir des lignes directrices claires, en
particulier aux institutions financires et autres personnes et entits, y compris les
entreprises et professions non financires dsignes, susceptibles de dtenir des fonds
et autres biens viss, quant leurs obligations dans le cadre des mcanismes de gel.
(d) Les pays devraient obliger les institutions financires et entreprises et professions non
financires dsignes
17
dclarer aux autorits comptentes tous les biens gels et
toutes les mesures prises conformment aux interdictions dictes par les rsolutions
du Conseil de scurit pertinentes, y compris les tentatives doprations, et devraient
sassurer que ces informations sont effectivement utilises par les autorits
comptentes.
(e) Les pays devraient adopter des mesures efficaces pour protger les droits des tiers de
bonne foi dans le cadre de la mise en uvre des obligations de la recommandation 7.
(f) Les pays devraient adopter des mesures appropries pour surveiller et assurer le
respect par les institutions financires et les entreprises et professions non financires
dsignes des lois et moyens contraignants applicables mettant en uvre les

16
Dans le cas de lUnion Europenne (UE), qui est considre par le GAFI comme une juridiction
supranationale aux fins de la recommandation 7, les biens des personnes et entits dsignes sont gels
dans le cadre des rglements de lUE (tels quamends). Il est possible que les Etats membres de lUE
doivent prendre des mesures supplmentaires pour mettre en uvre le gel, et toutes les personnes
physiques et morales dans lUE doivent respecter le gel et ne pas mettre de fonds { disposition des
personnes et entits dsignes.
17
Les rsolutions du Conseil de scurit sappliquent toutes les personnes physiques et morales dans le
pays.

54 2012 OCDE/GAFI
obligations prvues par la recommandation 7. Le non-respect de ces lois et moyens
contraignants devrait faire lobjet de sanctions civiles, administratives ou pnales.
D RETRAIT DES LISTES, DGEL ET ACCS AUX FONDS ET AUTRES BIENS GELS
7. Les pays devraient dvelopper et mettre en uvre des procdures connues du public relatives
aux demandes, adresses au Conseil de scurit, de retrait des listes des personnes et entits
dsignes qui, de lavis du pays, ne remplissent pas ou plus les critres de dsignation. Ds
que le Comit des sanctions concern a retir des listes la personne ou lentit, lobligation de
gel cesse dexister. Ces procdures et critres devraient respecter toutes les lignes directrices
et procdures applicables adoptes par le Conseil de scurit conformment la rsolution
1730 (2006) et toute rsolution subsquente, y compris celles relatives au mcanisme du
Point focal tabli par cette rsolution. Les pays devraient permettre aux personnes et entits
listes dadresser leur demande de radiation au Point focal institu conformment la
rsolution 1730 (2006) ou devraient informer les personnes et entits dsignes quelles
peuvent sadresser directement au Point focal.
8. En ce qui concerne les personnes et entits portant le mme nom ou un nom similaire celui
dune personne ou entit dsigne et qui, par inadvertance, auraient t affectes par un
mcanisme de gel (cest--dire dans le cas dun faux positif ), les pays devraient laborer et
mettre en uvre des procdures connues du public permettant de dgeler, au moment
opportun, les fonds et autres biens de ces personnes ou entits aprs avoir vrifi que la
personne ou lentit concerne nest pas une personne ou entit dsigne.
9. Lorsque les pays ont dcid que les conditions de drogation tablies par les rsolutions 1718
(2006) et 1737 (2006) sont remplies, ils devraient autoriser laccs aux fonds et autres biens
conformment aux procdures tablies par ces rsolutions.
10. Les pays devraient permettre lajout aux comptes gels conformment la rsolution 1718
(2006) ou la rsolution 1737 (2006) des intrts ou autres revenus dus sur ces comptes ou
des paiements dus au titre des contrats, accords ou obligations survenus avant la date
laquelle ces comptes ont t soumis aux dispositions de ces rsolutions, sous rserve que de
tels intrts, revenus et paiements continuent de relever de ces dispositions et soient gels.
11. Les mesures de gel prises conformment { la rsolution 1737 (2006) nempchent pas une
personne ou une entit dsigne de procder { tout paiement d au titre dun contrat conclu
avant linscription sur la liste dune telle personne ou entit, { condition que :
(a) les pays concerns aient dcid que le contrat nintresse aucun des articles, matires,
quipements, biens, technologies, assistance, formation, aide financire,
investissements, services de courtage et autres services interdits viss dans la
rsolution du Conseil de scurit pertinente ;
(b) les pays concerns aient dcid que le paiement nest pas reu directement ou
indirectement par une personne ou entit dsigne par la rsolution 1737 (2006) ;
(c) les pays concerns aient notifi au pralable au Comit des sanctions 1737 leur
intention deffectuer ou de recevoir les paiements ou dautoriser, le cas chant, le

2012 OCDE/GAFI 55
dgel de fonds, dautres avoirs financiers et de ressources conomiques { de telles fins,
dix jours ouvrables avant une telle autorisation.
18

12. Les pays devraient disposer de mcanismes leur permettant de communiquer des dcisions
de retrait des listes et de dgel au secteur financier et aux entreprises et professions non
financires dsignes ds que ces dcisions interviennent et de fournir des instructions
appropries, en particulier aux institutions financire et aux autres personnes et entits, y
compris aux entreprises et professions non financires dsignes, susceptibles de dtenir des
fonds et autres biens viss, quant leurs obligations concernant les actions de retrait des
listes et de dgel.
E. CRITRES DE DSIGNATION DES NATIONS UNIES
13. Les critres de dsignation prvus dans les rsolutions du Conseil de scurit pertinentes sont
les suivants :
(a) Rsolution 1718 (2006) :
(i) toute personne ou entit implique dans les programmes de la Rpublique
populaire dmocratique de Core lis au nuclaire, aux armes de destruction
massives ou aux missiles balistiques ;
(ii) toute personne ou entit fournissant un soutien aux programmes de la
Rpublique populaire dmocratique de Core lis au nuclaire, aux armes de
destruction massives ou aux missiles balistiques, y compris par des moyens
illicites ;
(iii) toute personne ou entit agissant au nom ou sur instruction de toute personne
ou entit dsigne au titre des points 13(a)(i) et 13(a)(ii)
19
;
(iv) toute personne morale ou entit possde ou contrle, directement ou
indirectement, par toute personne ou entit dsigne au titre des points 13(a)(i)
et 13(a)(ii)
20
.
(b) Rsolutions 1737 (2006), 1747 (2007), 1803 (2008) et 1929 (2010) :
(i) toute personne ou entit implique dans les activits nuclaires sensibles de
lIran ou dans la mise au point de vecteurs darmes nuclaires ;
(ii) toute personne ou entit directement associe ou apportant un soutien aux
activits nuclaires sensibles de lIran ou { la mise au point de vecteurs darmes
nuclaires ;

18
Dans les cas o la personne ou lentit dsigne est une institution financire, les pays devraient prendre
en compte les lignes directrices publies par le GAFI en annexe La mise en uvre des dispositions
financires des rsolutions du Conseil de scurit des Nations Unies pour lutter contre la prolifration des
armes de destruction massive , adopte en septembre 2007.
19
Les fonds et biens de ces personnes ou entits sont gels indpendamment du fait quils soient ou non
expressment identifis par le Comit.
20
Ibid.

56 2012 OCDE/GAFI
(iii) toute personne ou entit agissant pour le compte ou sur instruction de toute
personne ou entit dsigne au titre des points 13(b)(i) et 13(b)(ii) ou via des
entits possdes ou contrles par ces personnes ou entits ;
(iv) toute personne ou entit agissant pour le compte ou sur instruction des
personnes et entits du Corps des gardiens de la rvolution islamique dsignes
par la rsolution 1929 (2010) ;
(v) toute entit possde ou contrle, y compris par des moyens illicites, par des
personnes et entits du Corps des gardiens de la rvolution islamique dsignes
par la rsolution 1929 (2010)
21
;
(vi) toute personne ou entit agissant pour le compte ou sur instruction des
personnes et entits dIslamic Republic of Iran Shipping Lines (IRISL) dsignes
par la rsolution 1929 (2010) ;
(vii) toute entit possde ou contrle, y compris par des moyens illicites, par des
entits dIslamic Republic of Iran Shipping Lines (IRISL) dsignes par la
rsolution 1929 (2010) ;
(viii) toute personne ou entit considre par le Conseil de scurit ou le Comit
comme ayant aid une personne ou une entit dsigne viter les sanctions de
ou en violation des dispositions des rsolutions 1737 (2006), 1747 (2007), 1803
(2008) et 1929 (2010).

21
Ibid.

2012 OCDE/GAFI 57
(ORGANISMES BUT NON LUCRATIF)
A. INTRODUCTION
1. Les organismes { but non lucratif (OBNL) jouent un rle vital dans lconomie mondiale ainsi
que dans de nombreux systmes conomiques et sociaux nationaux. Leur action vient
sajouter { celle des secteurs public et priv en fournissant des services essentiels mais aussi
un rconfort et un espoir aux plus dmunis dans le monde entier. La campagne de lutte contre
le financement du terrorisme que mne actuellement la communaut internationale a
toutefois dmontr que les terroristes et les organisations terroristes utilisent le secteur des
OBNL pour se procurer des fonds et les faire circuler, pour sassurer un appui logistique, pour
encourager le recrutement de terroristes et pour soutenir par tout autre moyen les
organisations terroristes et leurs activits. Non seulement ce dtournement facilite les
activits terroristes, mais il a aussi pour effet de miner la confiance des donateurs et de
compromettre lintgrit mme des OBNL. Protger le secteur des OBNL des utilisations
abusives des fins terroristes est donc un aspect essentiel de la lutte mondiale contre le
terrorisme, en mme temps quune mesure ncessaire pour prserver lintgrit des
organismes concerns.
2. Les OBNL sont exposs au risque dtre utiliss { des fins terroristes pour plusieurs raisons.
Ils jouissent de la confiance du public, ont accs des sources de financement considrables et
utilisent beaucoup de liquidits. En outre, certains OBNL ont une implantation internationale
qui sert de cadre des activits et des oprations financires nationales et internationales,
souvent { lintrieur ou { proximit de zones qui sont justement les plus exposes aux
activits terroristes. Selon leur forme juridique et le pays de leur sige, les OBNL chappent
souvent en grande partie, sinon totalement, la surveillance des pouvoirs publics (par
exemple en ce qui concerne les obligations denregistrement, de conservation des documents,
de publicit financire et de surveillance) ou leur cration nest quune simple formalit
(aucune comptence particulire ni aucune mise de fonds ne sont requises, il nest pas
ncessaire de vrifier les antcdents des employs, etc.). Les organisations terroristes ont su
tirer avantage de ces caractristiques pour infiltrer le secteur, dtourner les fonds des OBNL
et utiliser leurs oprations pour dissimuler ou soutenir leurs propres activits.
B. OBJECTIFS ET PRINCIPES GNRAUX
3. La recommandation 8 a pour objectif de garantir que les OBNL ne sont pas utiliss mauvais
escient par les organisations terroristes : i) pour se prsenter comme des entits lgitimes ; ii)
afin dexploiter les OBNL { des fins de financement du terrorisme, y compris pour viter les
mesures visant le gel des biens ; et iii) afin de dissimuler ou dopacifier lacheminement
clandestin des fonds destins des fins lgitimes mais dtourns vers des objectifs terroristes.
Lapproche retenue dans la prsente note interprtative pour atteindre cet objectif repose sur
les principes gnraux suivants :
(a) Les dtournements passs et prsents du secteur des OBNL par les terroristes et les
organisations terroristes imposent aux pays de prendre des mesures pour : i) protger
le secteur contre ces abus et ii) identifier et prendre des mesures efficaces contre les

58 2012 OCDE/GAFI
OBNL exploits par les terroristes ou les organisations terroristes, ou qui les
soutiennent activement.
(b) Les mesures adoptes par les pays pour protger le secteur des OBNL contre toute
utilisation abusive ne devraient ni perturber ni dcourager leurs activits caritatives
lgitimes. Au contraire, elles devraient promouvoir la transparence et renforcer le
sentiment, au sein des donateurs et du grand public, que les fonds et les services
caritatifs bnficient leurs bnficiaires lgitimes. Des systmes visant assurer
tous les OBNL un haut niveau de transparence, dintgrit et de confiance du public
dans leur gestion et leur fonctionnement sont essentiels pour garantir que le secteur
non lucratif ne puisse pas tre utilis pour le financement du terrorisme.
(c) Les mesures adoptes par les pays pour identifier et combattre efficacement les OBNL
qui sont exploits par les terroristes ou les organisations terroristes, ou qui les
soutiennent activement, devraient avoir pour objectif de prvenir et poursuivre de
faon approprie le financement du terrorisme et toute autre forme de soutien au
terrorisme. Lorsque des OBNL sont suspects dtre impliqus ou sont effectivement
impliqus dans le financement du terrorisme ou dans toute autre forme de soutien au
terrorisme, la premire priorit des pays devrait tre denquter sur ce financement
ou ce soutien et dy mettre fin, en sefforant dviter dans la mesure du possible que
les mesures prises cette fin aient un impact ngatif sur les bnficiaires innocents et
lgitimes des activits caritatives. Cela ne doit cependant pas dispenser de prendre des
mesures immdiates et efficaces pour mettre un terme au financement du terrorisme
ou aux autres formes de soutien apport au terrorisme par les OBNL.
(d) Il est essentiel de dvelopper la coopration entre le public, le secteur priv et les
OBNL pour renforcer la vigilance et la capacit de lutter contre les utilisations
abusives des fins terroristes au sein mme du secteur. Les pays devraient encourager
les travaux de recherche thoriques et les changes dinformations sur les questions se
rapportant au financement du terrorisme dans le secteur des OBNL.
(e) Une approche cible est essentielle pour aborder la menace terroriste qui pse sur le
secteur des OBNL tant donne la diversit des organismes concerns au niveau
national, le degr variable de vulnrabilit de ces organismes au risque dtre utilis
des fins terroristes, la ncessit de prserver les activits caritatives lgitimes, ainsi
que les ressources et les comptences limites dont dispose chaque pays pour lutter
contre le financement du terrorisme.
(f) Il est galement essentiel que les pays laborent une riposte souple au niveau national
en rponse au financement du terrorisme dans le secteur des OBNL afin que cette
riposte puisse sadapter aux volutions de la menace de financement du terrorisme.
C. MESURES
4. Les pays devraient procder un examen national de leur secteur non lucratif ou devraient
avoir la capacit dobtenir en temps opportun des informations { jour sur les activits, la taille
et dautres aspects pertinents de ce secteur. Pour cela, ils devraient utiliser toutes les sources
dinformations disponibles afin didentifier les spcificits et types dOBNL qui, par leurs

2012 OCDE/GAFI 59
activits ou par leurs caractristiques, risquent dtre utiliss { des fins de financement du
terrorisme
22
. Il conviendrait galement que les pays rvaluent priodiquement le secteur en
examinant les nouvelles donnes disponibles relatives la vulnrabilit potentielle de ce
dernier face aux activits terroristes.
5. Pour identifier, prvenir et combattre lutilisation abusive { des fins terroristes des OBNL,
plusieurs approches sont possibles. Cependant, seules sont efficaces celles qui associent les
quatre lments suivants : a) sensibilisation du secteur des OBNL ; b) contrle ou
surveillance ; c) enqutes et collecte dinformations efficaces et d) mcanismes efficaces de
coopration internationale. Les pays devraient prendre les mesures spcifiques prvues pour
chacune des rubriques prsentes ci-dessous afin de protger leur secteur non lucratif contre
toute utilisation des fins de financement du terrorisme :
(a) Sensibilisation du secteur des OBNL au problme du financement du terrorisme
(i) Les pays devraient disposer de politiques claires pour promouvoir la
transparence, lintgrit et la confiance du public dans la gestion et le
fonctionnement de tous les OBNL.
(ii) Les pays devraient mener des campagnes de sensibilisation auprs des OBNL
afin de leur faire prendre conscience de leur vulnrabilit face aux risques
dutilisation abusive et de financement du terrorisme et de les informer sur les
mesures quils peuvent prendre pour se protger de tels abus.
(iii) Les pays devraient travailler avec le secteur des OBNL pour dvelopper et
mettre au point des meilleures pratiques permettant daborder les vulnrabilits
et les risques de financement du terrorisme afin de le protger contre les
utilisations abusives des fins terroristes.
(iv) Les pays devraient encourager les OBNL effectuer leurs oprations par
lintermdiaire de circuits financiers rglements chaque fois quils le peuvent,
sans perdre de vue que les capacits des secteurs financiers ne sont pas les
mmes dans tous les pays, ni dans tous les domaines de laction caritative et
humanitaire durgence.
(b) Contrle et surveillance du secteur des OBNL
Les pays devraient prendre des mesures pour promouvoir un contrle ou une
surveillance efficace de leur secteur non lucratif. En pratique, ils devraient tre en
mesure de dmontrer que les normes numres ci-dessous sappliquent aux OBNL
qui reprsentent : (1) une proportion significative des ressources financires
contrles par le secteur ou (2) une part importante des activits internationales du
secteur.

22
Par exemple, ces informations pourraient tre fournies par les autorits de rglementation, les autorits
fiscales, les CRF, les organisations donatrices, les autorits de poursuite pnale et les services de
renseignements.

60 2012 OCDE/GAFI
(i) Les OBNL devraient conserver les informations relatives : 1) lobjet et la
finalit de leurs activits dclares et 2) lidentit de la personne ou des
personnes qui possdent, contrlent ou dirigent leurs activits, y compris les
dirigeants, les membres du conseil dadministration et lestrustees. Ces
informations devraient tre accessibles au public directement par les OBNL ou
via les autorits comptentes.
(ii) Les OBNL devraient publier des tats financiers annuels prsentant une
ventilation dtaille de leurs recettes et de leurs dpenses.
(iii) Les OBNL devraient tre agrs ou enregistrs. Les informations concernant cet
agrment ou cet enregistrement devraient tre la disposition des autorits
comptentes.
23

(iv) Les OBNL devraient tre dots de mcanismes de contrle visant garantir que
tous les fonds sont dment comptabiliss et utiliss conformment { lobjet et {
la finalit des activits dclares de lorganisme.
(v) Les OBNL devraient appliquer la rgle de connaissance de leurs bnficiaires et
de leurs OBNL associs, cest--dire faire tout leur possible pour confirmer
lidentit, les rfrences et la rputation de leurs bnficiaires et OBNL associs.
Ils devraient galement faire tout leur possible pour documenter lidentit de
leurs donateurs importants et respecter la confidentialit des donnes les
concernant.
(vi) Les OBNL devraient conserver pour une priode dau moins cinq ans des pices
relatives leurs oprations nationales et internationales suffisamment dtailles
pour permettre de vrifier que les fonds ont t utiliss conformment { lobjet
et au but de lorganisation, et devraient les mettre la disposition des autorits
comptentes lorsque ces autorits en ont le pouvoir. Cela sapplique galement
aux informations mentionnes aux points i) et ii).
(vii) Les autorits appropries devraient surveiller et assurer le respect par les OBNL
des obligations prvues par la prsente recommandation
24
. Elles devraient
galement tre en mesure dappliquer des sanctions efficaces, proportionnes et
dissuasives en cas de violation par des OBNL ou par les personnes agissant en
leur nom de leurs obligations.
25

23
Des mesures spcifiques dagrment ou denregistrement { des fins de lutte contre le financement du
terrorisme ne sont pas ncessaires. Par exemple, dans certains pays, les OBNL sont dj enregistrs
auprs des autorits fiscales et surveills afin de bnficier davantages fiscaux (tels que des crdits
dimpts ou des exemptions fiscales).
24
Dans ce contexte, les rgles et rglementations peuvent comprendre celles quappliquent les organismes
dautorgulation et les institutions daccrditation.
25
Au nombre des sanctions possibles figurent notamment le gel des comptes, la rvocation des trustees, les
amendes, le retrait des habilitations et des agrments et la radiation des registres. Lapplication de telles
sanctions ne devrait pas exclure, le cas chant, des procdures parallles, civiles, administratives ou
pnales { lencontre des OBNL ou des personnes agissant en leur nom.

2012 OCDE/GAFI 61
(c) Enqutes et collecte dinformations efficaces
(i) Les pays devraient sassurer de lefficacit de la coopration, de la coordination
et de lchange dinformations entre tous les niveaux des autorits appropries
et organisations dtenant des informations pertinentes sur les OBNL.
(ii) Les pays devraient disposer de comptences denqute et de la capacit
dexaminer les OBNL suspects dtre exploits { des fins de financement du
terrorisme ou par des organisations terroristes ou de soutenir activement des
activits ou organisations terroristes.
(iii) Les pays devraient sassurer que les informations relatives { ladministration et
la gestion dun OBNL particulier (y compris les informations financires et sur
les programmes) sont accessibles dans le cadre dune enqute.
(iv) Les pays devraient mettre en place des mcanismes appropris permettant de
sassurer que, lorsquil existe un soupon ou un motif raisonnable de suspecter
quun OBNL particulier : 1) sert de faade une organisation terroriste pour la
collecte de fonds ; 2) est exploit comme moyen de financement du terrorisme, y
compris pour viter des mesures de gel de ses avoirs ; ou 3) dissimule ou
opacifie lacheminement clandestin de fonds destins { des fins lgitimes mais
dtourns au profit de terroristes ou dorganisations terroristes, ces
informations sont rapidement communiques aux autorits comptentes
pertinentes afin que soient prises des mesures prventives ou que soient
dclenches des enqutes.
(d) Capacit effective rpondre des demandes trangres portant sur un OBNL suspect
Conformment aux recommandations sur la coopration internationale, les pays
devraient dsigner des points de contact et dfinir des procdures appropris pour
rpondre aux demandes dinformations internationales concernant tout OBNL
suspect de financer le terrorisme ou de le soutenir par tout autre moyen.
D. RESSOURCES DES AUTORITS DE CONTRLE ET DE SURVEILLANCE ET DES AUTORITS
CHARGES DES ENQUTES
6. Les pays devraient doter leurs autorits appropries en charge du contrle, de la surveillance
et des enqutes dans le secteur des OBNL de ressources financires, humaines et techniques
suffisantes.
Glossaire des termes spcifiques utiliss dans cette recommendation
Autorits appropries Cette expression dsigne les autorits comptentes, y compris les
institutions daccrditation et les organismes dautorgulation.
Bnficiaires Ce terme dsigne les personnes physiques et les groupes de personnes
physiques qui reoivent une assistance caritative, humanitaire ou tout
autre type dassistance par les services des OBNL.

62 2012 OCDE/GAFI
Organismes but non
lucratif ou OBNL
Cette expression dsigne les personnes morales, constructions
juridiques ou organisations qui titre principal sont impliques dans la
collecte et la distribution de fonds des fins caritatives, religieuses,
culturelles, ducatives, sociales ou confraternelles ou pour dautres
types de bonnes uvres .
Organismes but non
lucratif associs
Cette expression comprend les filiales trangres dOBNL
internationaux.

2012 OCDE/GAFI 63
(DEVOIR DE VIGILANCE RELATIF LA CLIENTLE)
A. DEVOIR DE VIGILANCE RELATIF LA CLIENTLE ET DIVULGATION
1. Si, lors de ltablissement dune relation daffaires, ou au cours de cette relation, ou lorsquelle
procde des oprations occasionnelles, une institution financire suspecte que des
oprations se rapportent au blanchiment de capitaux ou au financement du terrorisme, elle
devrait :
(a) en principe, chercher { identifier le client et le bnficiaire effectif, quil soit permanent
ou occasionnel, et vrifier leur identit
26
nonobstant toute exemption ou
applicabilit dun seuil dsign ;
(b) faire une dclaration dopration suspecte (DOS) { la cellule de renseignements
financiers (CRF) conformment la recommandation 20.
2. La recommandation 21 interdit aux institutions financires, leurs dirigeants et leurs
employs de divulguer le fait quune DOS ou des informations sy rapportant sont portes { la
connaissance de la CRF. Il se peut que le client soit involontairement alert lorsque
linstitution financire sefforce de remplir ses obligations de vigilance relatives la clientle
dans ces circonstances. Le fait que le client ait connaissance dune ventuelle DOS ou dune
ventuelle enqute pourrait compromettre les futures enqutes sur les oprations suspectes
de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme.
3. Par consquent, lorsque les institutions financires suspectent quune opration se rapporte
au blanchiment de capitaux ou au financement du terrorisme, elles devraient prendre en
compte le risque que le client soit alert lorsquelles remplissent leurs obligations de vigilance
relatives { la clientle. Si linstitution financire peut raisonnablement penser quen
sacquittant de son devoir de vigilance elle alertera le client ou le client potentiel, elle pourra
choisir de ne pas accomplir cette procdure et devrait alors effectuer une DOS. Les institutions
financires devraient sassurer que leurs employs ont connaissance de ces questions et y
prtent attention lorsquils remplissent leurs obligations de vigilance relatives la clientle.
B. DEVOIR DE VIGILANCE RELATIF LA CLIENTLE PERSONNES AGISSANT POUR LE
COMPTE DUN CLIENT
4. Lorsquelles accomplissent les mesures de vigilance des points (a) et (b) relatives { la clientle
prvues par la recommandation 10, les institutions financires devraient aussi tre obliges
de vrifier que toute personne prtendant agir pour le compte du client est autorise le faire
et devraient identifier et vrifier lidentit de cette personne.

26
Les documents, donnes et informations de sources fiables et indpendantes sont dsigns ci-dessous
sous le terme donnes didentification .

64 2012 OCDE/GAFI
C. DEVOIR DE VIGILANCE RELATIF LA CLIENTLE DANS LE CAS DES PERSONNES MORALES
ET DES CONSTRUCTIONS JURIDIQUES
5. Lorsquelles accomplissent les mesures de vigilance relatives aux clients qui sont des
personnes morales ou des constructions juridiques
27
, les institutions financires devraient
tre obliges didentifier et de vrifier lidentit du client et de comprendre la nature de son
activit ainsi que sa structure de proprit et de contrle. Le but des obligations nonces aux
points (a) et (b) ci-dessous concernant lidentification et la vrification de lidentit du client
et du bnficiaire effectif est double. Elles visent premirement { prvenir lutilisation illicite
des personnes morales et des constructions juridiques par une comprhension suffisante du
client permettant dvaluer correctement les risques potentiels de blanchiment de capitaux et
de financement du terrorisme lis { la relation daffaires et, deuximement, { prendre les
mesures appropries pour attnuer ces risques. Ces obligations, qui constituent deux aspects
dun mme processus, sont susceptibles dinteragir et de se complter naturellement. Dans ce
cadre, les institutions financires devraient tre obliges de :
(a) Identifier le client et vrifier son identit. Le type dinformations qui serait
normalement ncessaire pour mettre en uvre cette obligation est le suivant :
(i) le nom, la forme juridique et lattestation dexistence la vrification pourrait
tre ralise par exemple au moyen dun certificat de constitution, un certificat
de conformit, un contrat de socit, un acte crant un trust (trust deed) ou tout
autre document provenant dune source indpendante et fiable indiquant le
nom, la forme et lexistence du client ;
(ii) les pouvoirs qui rgissent et lient la personne morale ou la construction
juridique (par exemple, les statuts dune socit) ainsi que les noms des
personnes pertinentes occupant les fonctions de direction dans la personne
morale ou la construction juridique (par exemple, directeurs gnraux dune
socit ou trustees) ;
(iii) ladresse du sige social et, si elle est diffrente, celle de lun des principaux lieux
dactivit.

27
Dans ces recommandations, les rfrences aux constructions juridiques telles que les trusts (ou autres
structures similaires) qui sont clientes dune institution financire ou dune entreprises ou profession
non financire dsigne ou qui excutent une opration visent couvrir les situations dans lesquelles une
personne physique ou morale qui est trustee tablit la relation daffaires ou ralise lopration pour le
compte des bnficiaires ou conformment aux conditions du trust. Les obligations de vigilance { lgard
des clients qui sont des personnes morales ou physiques resteraient applicables, y compris celles qui
sont nonces dans le paragraphe 4 de la prsente note interprtative, mais celles-ci viendraient
sajouter des obligations supplmentaires concernant le trust et les bnficiaires effectifs du trust (tels
que dfinis).

2012 OCDE/GAFI 65
(b) Identifier les bnficiaires effectifs du client et prendre des mesures raisonnables
28

pour vrifier lidentit de ces personnes au moyen des informations suivantes :
(i) Pour les personnes morales
29
:
(i.i) lidentit des personnes physiques (sil y en a, tant donn que les
participations peuvent tre si diversifies quil nexiste pas de personnes
physiques, agissant seules ou conjointement, qui exercent le contrle de la
personne morale ou de la construction juridique au travers de leur
participation) qui en dernier lieu dtiennent une participation de
contrle
30
dans une personne morale ;
(i.ii) ds lors que, aprs avoir appliqu (i.i), il existe des doutes quant au fait de
savoir si la ou les personnes ayant une participation de contrle sont le ou
les bnficiaires effectifs ou ds lors quaucune personne physique
nexerce de contrle au travers dune participation, lidentit des
personnes physiques, sil y en a, exerant le contrle de la personne
morale ou de la construction juridique par dautres moyens ;
(i.iii) lorsquaucune personne physique nest identifie dans le cadre de la mise
en uvre des points (i.i) ou (i.ii) ci-dessus, les institutions financires
devraient identifier et prendre des mesures raisonnables pour vrifier
lidentit de la personne physique pertinente qui occupe la position de
dirigeant principal.
(ii) Pour les constructions juridiques :
(ii.i) trusts lidentit du constituant du trust, du ou des trustees, du protecteur
(le cas chant), des bnficiaires ou de la catgorie de bnficiaires
31
et
de toute autre personne physique exerant en dernier lieu un contrle
effectif sur le trust (y compris au travers dune chane de
contrle/proprit) ;
(ii.ii) autres types de constructions juridiques lidentit de personnes occupant
des positions quivalentes ou similaires.

28
Pour dterminer le caractre raisonnable des mesures de vrification de lidentit, il convient de prendre
en compte les risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme poss par le client et
la relation daffaires.
29
Les mesures des points (i.i) (i.iii) ne sont pas des options alternatives, mais des mesures gradues qui
doivent tre utilises lorsque la mesure prcdente a t applique mais na pas permis didentifier de
bnficiaire effectif.
30
Une participation de contrle dpend de la structure de proprit dune socit. Elle peut tre fonde sur
un seuil, par exemple, toute personne dtenant plus dun certain pourcentage de la socit (par exemple,
25%).
31
Lorsque le ou les bnficiaires de trusts sont dsigns par caractristiques ou par catgorie, les
institutions financires devraient obtenir des informations suffisantes sur le bnficiaire pour avoir
lassurance quelles seront en mesure dtablir lidentit du bnficiaire au moment du versement des
prestations ou au moment o le bnficiaire aura lintention dexercer les droits acquis.

66 2012 OCDE/GAFI
Lorsque le client ou le propritaire dune participation de contrle est une socit cote sur un
march boursier et assujettie, en vertu des rgles de ce march, de la loi ou dun moyen
contraignant, des obligations de publication visant garantir une transparence satisfaisante
des bnficiaires effectifs, ou est une filiale majoritaire dune telle socit, il nest ncessaire
didentifier et de vrifier lidentit daucun des actionnaires ou bnficiaires effectifs de cette
socit.
Les donnes didentification pertinentes peuvent tre obtenues { partir des registres publics
ou auprs du client ou dautres sources fiables.
D. DEVOIR DE VIGILANCE RELATIF AUX BNFICIAIRES DE CONTRATS DASSURANCE VIE
6. Pour les activits dassurance vie et autres produits dinvestissement en lien avec une
assurance, les institutions financires devraient, outre les mesures de vigilance requises vis--
vis du client et du bnficiaire effectif, mettre en uvre les mesures de vigilance suivantes vis-
-vis du ou des bnficiaires des contrats dassurance vie et dautres produits
dinvestissement en lien avec une assurance, ds lors que ce ou ces bnficiaires sont
identifis/dsigns :
(a) pour le ou les bnficiaires qui sont des personnes physiques ou morales ou des
constructions juridiques nommment identifies relever le nom de la personne ;
(b) pour le ou les bnficiaires qui sont dsigns par des caractristiques ou par catgorie
(par exemple, poux ou enfants au moment o lvnement assur se produit) ou par
dautres moyens (par exemple, par testament) obtenir suffisamment dinformations
sur le bnficiaire pour que linstitution financire ait lassurance quelle sera { mme
dtablir lidentit du bnficiaire au moment du versement des prestations.
Les informations recueillies en vertu des points (a) et/ou (b) devraient tre conserves et
maintenues jour conformment aux dispositions de la recommandation 11.
7. Dans les deux cas mentionns aux points 6(a) et (b) ci-dessus, la vrification de lidentit du
ou des bnficiaires devrait intervenir au moment du versement prestations.
8. Le bnficiaire dun contrat dassurance vie devrait tre considr comme un facteur de
risque pertinent par linstitution financire lorsquelle dtermine si des mesures de vigilance
renforces sont applicables. Si linstitution financire tablit que le bnficiaire qui est une
personne morale ou une construction juridique prsente un risque plus lev, les mesures de
vigilance renforces devraient comprendre des mesures raisonnables pour identifier et
vrifier lidentit du bnficiaire effectif du bnficiaire au moment du versement des
prestations.
9. Si une institution financire nest pas en mesure de respecter les obligations dcoulant des
paragraphes 6 8 ci-dessus, elle devrait envisager de faire une dclaration dopration
suspecte.
E. DEVOIR DE VIGILANCE RELATIF AUX BNFICIAIRES DE CONTRATS DASSURANCE VIE
10. Les mesures de vigilance relatives la clientle prvues par la recommandation 10
nimpliquent pas que les institutions financires doivent de faon rpte identifier chaque

2012 OCDE/GAFI 67
client et en vrifier lidentit chaque fois quil ralise une opration. Une institution financire
peut sen remettre aux mesures didentification et de vrification dj{ ralises, { moins
quelle ait des doutes quant { la vracit des informations obtenues. Cela est le cas, par
exemple, lorsquil existe un soupon de blanchiment de capitaux en lien avec un client ou
lorsque les oprations excutes sur le compte du client changent significativement, sans que
cela soit cohrent avec le profil dactivit du client.
F. MOMENT DE LA VRIFICATION
11. Parmi les circonstances (outre celles mentionnes ci-dessus pour les bnficiaires de contrats
dassurance vie) o il pourrait tre permis dachever les obligations de vrification aprs
ltablissement de la relation daffaires, parce quil est essentiel de ne pas interrompre le
droulement normal des affaires, on citera les exemples suivants :
Oprations nimpliquant pas la prsence physique des parties.
Oprations sur des valeurs mobilires. Dans le secteur des valeurs
mobilires, les socits et intermdiaires peuvent tre dans lobligation
dexcuter des oprations trs rapidement, aux conditions du march
valables au moment o le client les contacte, et la ralisation de lopration
peut tre ncessaire avant que la vrification de lidentit ne soit termine.
12. Les institutions financires devront galement adopter des procdures de gestion des risques
en ce qui concerne les conditions dans lesquelles un client pourra bnficier de la relation
daffaires avant la vrification. Ces procdures devraient comprendre un ensemble de
mesures telles que la limitation du nombre, du type et/ou du montant des oprations pouvant
tre ralises et la surveillance des oprations importantes ou complexes dpassant celles
attendues pour ce type de relations.
G. CLIENTS EXISTANTS
13. Les institutions financires devraient tre obliges dappliquer des mesures de vigilance
relatives la clientle aux clients existants
32
selon limportance des risques quils
reprsentent et elles devraient mettre en uvre des mesures de vigilance relatives { ces
relations existantes aux moments opportuns, tenant compte de lexistence des mesures de
vigilance relatives { la clientle antrieures et du moment o elles ont t mises en uvre
ainsi que de la pertinence des informations obtenues.
H. APPROCHE FONDE SUR LES RISQUES
33

14. Les exemples ci-dessous ne sont pas des lments contraignants des normes du GAFI et ils ne
sont indiqus qu{ titre dorientation. Ils ne sont pas exhaustifs et, bien quils puissent
constituer des indicateurs utiles, ils peuvent ne pas tre pertinents dans tous les cas.

32
Clients existants { la date dentre en vigueur des dispositions nationales.
33
Lapproche fonde sur les risques ne sapplique pas si des mesures de vigilance { lgard de la clientle
sont ncessaires, mais peut tre utilise pour dterminer ltendue de ces mesures.

68 2012 OCDE/GAFI
Risques plus levs
15. Dans certains cas, le risque de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme est
plus lev et des mesures de vigilance renforces doivent tre prises. Lors de lvaluation des
risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme lis aux types de clients,
aux pays ou aux zones gographiques, aux produits, services, oprations ou canaux de
distribution particuliers, peuvent notamment constituer des exemples de situations
impliquant des risques potentiellement plus levs (outre ceux noncs dans les
recommandations 12 16) :
(a) Les facteurs de risques inhrents aux clients :
La relation daffaires se droule dans des circonstances inhabituelles (par
exemple, une distance gographique considrable inexplique entre
linstitution financire et le client).
Les clients non rsidents.
Les personnes morales ou les constructions juridiques qui sont des
structures de dtention dactifs personnels.
Les socits dont le capital est dtenu par des mandataires (nominee
shareholders) ou reprsent par des actions au porteur.
Les activits ncessitant beaucoup despces.
La structure de proprit de la socit semble inhabituelle ou
excessivement complexe compte tenu de la nature de lactivit de la socit.
(b) Les facteurs de risques gographiques ou lis au pays
34
:
Les pays identifis par des sources crdibles telles que des rapports
dvaluation mutuelle ou dvaluation dtaille ou des rapports de suivi
publis, comme ntant pas dots dun dispositif de LBC/FT satisfaisant.
Les pays soumis des sanctions, des embargos ou des mesures similaires
prises par exemple, par les Nations Unies.
Les pays identifis par des sources crdibles comme tant caractriss par
des niveaux considrables de corruption ou autre activit criminelle.
Les pays ou zones gographiques identifis par des sources crdibles
comme apportant des financements ou un soutien des activits terroristes
ou dans lesquels oprent des organisations terroristes dsignes.
(c) Les facteurs de risques relatifs aux produits, services, oprations ou canaux de
distribution :
Banque prive.

34
Au titre de la recommandation 19, les pays ont lobligation dexiger des institutions financires quelles
appliquent une vigilance renforce lorsque le GAFI demande ladoption de telles mesures.

2012 OCDE/GAFI 69
Oprations anonymes (y compris, le cas chant, les oprations en espces).
Relations daffaires ou oprations qui nimpliquent pas la prsence
physique des parties.
Paiement reu de tiers non associs ou inconnus
Risques plus faibles
16. Dans certains cas, le risque de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme peut
tre plus faible. Dans de tels cas, et { condition que le pays ou linstitution financire ait
analys le risque de manire adapte, il pourrait tre raisonnable pour un pays dautoriser ses
institutions financires appliquer des mesures de vigilance relatives la clientle
simplifies.
17. Lors de lvaluation des risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme
lis aux types de clients, de pays ou zones gographiques et aux produits, services, oprations
ou canaux de distribution particuliers, peuvent notamment constituer des exemples de
situations de risques potentiellement plus faibles :
(a) Facteurs de risques inhrents aux clients :
Les institutions financires et les entreprises et professions non financires
dsignes lorsquelles sont soumises { des obligations de lutte contre le
blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme conformes aux
recommandations du GAFI, quelles ont efficacement mis en uvre ces
obligations et quelles font lobjet dun contrle ou dune surveillance
efficace conformment aux recommandations garantissant quelles
respectent leurs obligations.
Les socits cotes sur un march boursier et soumis (par les rgles du
march boursier, la loi ou un moyen contraignant) des rgles de
publication garantissant une transparence suffisante des bnficiaires
effectifs.
Les administrations ou entreprises publiques.
(b) Facteurs de risques relatifs aux produits, services, oprations ou canaux de
distribution :
Les contrats dassurance vie lorsque la prime est faible (par exemple, une
prime annuelle infrieure 1 000 USD/EUR ou une une prime unique
infrieure 2 500 USD/EUR).
Les contrats dassurance retraite lorsquils ne comportent pas doption de
rachat anticip et lorsque le contrat dassurance ne peut pas tre utilis
comme sret.
Les rgimes de retraite ou rgimes similaires qui servent des prestations de
retraite aux employs, lorsque les cotisations sont acquittes par

70 2012 OCDE/GAFI
prlvement sur les salaires et que les rgles du rgime nautorisent pas la
cession des droits dtenus par un membre dans le cadre du rgime.
Les services ou produits financiers qui fournissent des services limits et
dfinis de faon pertinente afin den accrotre laccs { certains types de
clients { des fins dinclusion financire.
(c) Facteurs de risques pays :
Les pays identifis par des sources crdibles telles que des rapports
dvaluation mutuelle ou dvaluation dtaille comme disposant de
systmes de LBC/FT efficaces.
Les pays identifis par des sources crdibles comme tant caractriss par
un faible niveau de corruption ou autre activit criminelle.
Lorsquils valuent le risque, les pays ou les institutions financires pourraient, le cas chant,
prendre galement en compte les variations possibles du risque de blanchiment de capitaux et
de financement du terrorisme entre les diffrentes rgions ou zones dun mme pays.
18. Le fait quil existe un risque plus faible de blanchiment de capitaux et de financement du
terrorisme pour lidentification et la vrification nimplique pas ncessairement que le mme
client prsente un risque plus faible pour tous les types de mesures de vigilance, en particulier
pour la surveillance continue des oprations.
Variables de risques
19. Lors de lvaluation des risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme
lis aux types de clients, aux pays ou zones gographiques et aux produits, services,
oprations ou canaux de distribution particuliers, une institution financire devrait prendre
en compte les variables de risques lies ces catgories de risques. Ces variables, prises en
compte de manire individuelle ou combine, peuvent augmenter ou diminuer le risque
potentiel et, par consquent, avoir une incidence sur le niveau appropri des mesures de
vigilance { mettre en uvre. Ces variables peuvent notamment tre les suivantes :
Lobjet dun compte ou dune relation.
Le niveau dactifs dposs par un client ou le volume des oprations
effectues.
La rgularit ou la dure de la relation daffaires.
Mesures de vigilance renforces
20. Les institutions financires devraient tudier dans la mesure de ce qui est raisonnablement
possible le contexte et lobjet de toutes les oprations complexes dun montant anormalement
lev et de tous les schmas inhabituels doprations qui nont pas dobjet conomique ou
licite apparent. Lorsque les risques de blanchiment de capitaux ou de financement du
terrorisme sont plus levs, les institutions financires devraient tre obliges dexercer des
mesures de vigilance renforces adaptes aux risques identifis. En particulier, elles devraient
renforcer le degr et la nature de la surveillance de la relation daffaires, afin de dterminer si

2012 OCDE/GAFI 71
ces oprations ou activits semblent inhabituelles ou suspectes. Les mesures de vigilance
renforces susceptibles dtre appliques { des relations daffaires prsentant un risque plus
lev comprennent, par exemple, les suivantes :
Lobtention dinformations supplmentaires sur le client (par exemple,
profession, volume des actifs, informations disponibles dans des bases de
donnes publiques, sur internet, etc.) et la mise jour plus rgulire des
donnes didentification du client et du bnficiaire effectif.
Lobtention dinformations supplmentaires sur la nature envisage de la
relation daffaires.
Lobtention dinformations sur lorigine des fonds ou lorigine du
patrimoine du client.
Lobtention dinformations sur les raisons des oprations envisages ou
ralises.
Lobtention de lautorisation de la haute direction pour engager ou
poursuivre la relation daffaires.
La mise en uvre dune surveillance renforce de la relation daffaires par
laugmentation du nombre et de la frquence des contrles et la slection
des schmas doprations qui ncessitent un examen plus approfondi.
La ralisation du premier paiement par lintermdiaire dun compte ouvert
au nom du client auprs dune autre banque assujettie { des normes de
vigilance similaires.
Mesures de vigilance simplifies
21. Lorsque les risques de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme sont plus
faibles, les institutions financires pourraient tre autorises appliquer des mesures de
vigilance simplifies tenant compte de la nature de ces risques plus faibles. Les mesures
simplifies devraient tre proportionnelles aux facteurs de risque plus faible (par exemple
porter uniquement sur les mesures dacceptation du client ou sur la surveillance continue).
Par exemple, ces mesures peuvent tre les suivantes :
Vrification de lidentit du client et du bnficiaire effectif aprs
ltablissement de la relation daffaires (par exemple, lorsque les oprations
du compte sont suprieures un seuil montaire dfini).
Rduction de la frquence des mises { jour des lments didentification du
client.
Rduction de lintensit de la vigilance constante et de la profondeur de
lexamen des oprations sur la base dun seuil montaire raisonnable.
Ne pas recueillir dinformations spcifiques ni mettre en uvre de mesures
spcifiques permettant de comprendre lobjet et la nature envisage de la

72 2012 OCDE/GAFI
relation daffaires, mais les dduire du type dopration effectu ou de
relation daffaires tablie.
Les mesures de vigilance simplifies ne sont pas acceptables ds lors quil existe un soupon
de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme ou dans les cas spcifiques de
risques plus levs.
Seuils
22. Le seuil dsign pour les oprations occasionnelles au titre de la recommandation 10 est de
15 000 USD/EUR. Les oprations financires dpassant le seuil dsign peuvent tre des
oprations uniques ou plusieurs oprations entre lesquelles semble exister un lien.
Vigilance constante
23. Les institutions financires devraient tre obliges de sassurer que les documents, donnes et
informations obtenues dans lexercice du devoir de vigilance restent { jour et pertinents. Ceci
implique dexaminer les lments existants, en particulier pour les catgories de clients
prsentant des risques plus levs.

2012 OCDE/GAFI 73
(PERSONNES POLITIQUEMENT EXPOSES)
Les institutions financires devraient prendre des mesures raisonnables afin de dterminer si
les bnficiaires dun contrat dassurance vie et/ou, le cas chant, le bnficiaire effectif du
bnficiaire sont des personnes politiquement exposes. Cela devrait se produire au plus tard
au moment du versement des prestations. Lorsque des risques plus levs sont identifis, en
plus des mesures de vigilance normales, les institutions financires devraient tre obliges
de :
(a) informer la haute direction avant le paiement du capital ;
(b) raliser un examen renforc de lensemble de la relation daffaires avec le titulaire du
contrat et envisager de faire une dclaration dopration suspecte.

74 2012 OCDE/GAFI
(CORRESPONDANCE BANCAIRE)
Les relations similaires auxquelles les institutions financires devraient appliquer les critres
(a) (e) comprennent, par exemple, celles qui sont tablies dans le but de raliser des
oprations sur les valeurs mobilires ou des transferts de fonds, pour le compte de
linstitution financire { ltranger en tant que mandant ou pour le compte de ses clients.
Lexpression compte de passage dsigne des comptes de correspondants, utiliss directement
par des tiers pour raliser des oprations pour leur propre compte.

2012 OCDE/GAFI 75
(SERVICES DE TRANSFERT DE FONDS ET DE VALEURS)
Un pays na pas lobligation de disposer dun systme distinct dagrment ou denregistrement
des personnes physiques et morales dj{ agres ou enregistres en tant quinstitutions
financires (telles que dfinies par les recommandations du GAFI) dans ce pays, qui dans le
cadre de cet agrment ou de cet enregistrement sont habilites fournir des services de
transfert de fonds ou de valeurs et sont dj{ assujetties { lensemble des obligations
applicables des recommandations du GAFI.

76 2012 OCDE/GAFI
(VIREMENTS LECTRONIQUES)
A. OBJECTIFS
1. La recommandation 16 a t labore dans le but dempcher les terroristes et autres
criminels de bnficier dun libre accs aux virements lectroniques pour dplacer leurs fonds
et dans le but de dtecter ces usages abusifs lorsquils se produisent. Il sagit en particulier de
sassurer que des informations lmentaires sur le donneur dordre et le bnficiaire de
virements lectroniques sont immdiatement disponibles :
(a) aux autorits de poursuite pnale et/ou aux autorits judiciaires concernes afin de les
assister dans la dtection, les enqutes et la poursuite des terroristes et autres
criminels et dans le dpistage de leurs avoirs ;
(b) aux cellules de renseignements financiers pour lanalyse des activits suspectes ou
inhabituelles et sa dissmination en tant que de besoin ;
(c) aux institutions financires du donneur dordre, intermdiaires et du bnficiaire afin
de faciliter la dtection et la dclaration par celles-ci des oprations suspectes et afin
quelles puissent mettre en uvre leurs obligations en matire de gel et respecter les
interdictions de raliser des oprations avec des personnes et entits dsignes,
conformment aux obligations tablies dans les rsolutions du Conseil de scurit des
Nations Unies pertinentes, telles que la rsolution 1267 (1999) et ses rsolutions
subsquentes et la rsolution 1373 (2001) relative la prvention et la rpression du
terrorisme et du financement du terrorisme.
2. Pour atteindre ces objectifs, les pays devraient avoir la capacit de surveiller tous les
virements lectroniques. En raison de la menace potentielle de financement du terrorisme
que font peser les virements lectroniques de faibles montants, les pays devraient rduire les
seuils en tenant compte du risque que les oprations soient dtournes vers des mcanismes
souterrains et de limportance de linclusion financire. Le GAFI na pas pour objectif
dimposer des normes rigides ou de rendre obligatoire un mode opratoire unique qui
affecterait ngativement le systme de paiements.
B. CHAMP DAPPLICATION
3. La recommandation 16 sapplique aux virements lectroniques transfrontaliers et nationaux,
y compris les paiements en srie et les paiements de couverture.
4. La recommandation 16 ne vise pas les types de paiements suivants :
(a) Les transferts rsultant dune opration effectue par carte de crdit ou de dbit ou
par carte prpaye pour lachat de biens et de services, tant que le numro de ladite
carte accompagne lensemble des transferts dcoulant de lopration. Toutefois,
lorsquune carte de crdit, de dbit ou prpaye est utilise comme mode de paiement
pour effectuer un virement lectronique de personne personne, cette opration
entre dans le champ dapplication de la recommandation 16 et les informations
requises devraient tre incluses dans le message.

2012 OCDE/GAFI 77
(b) Les transferts et rglements effectus entre institutions financires lorsque le donneur
dordre et le bnficiaire sont des institutions financires oprant pour leur propre
compte.
5. Les pays peuvent fixer un seuil minimum pour les virements lectroniques transfrontaliers
(ntant pas suprieur { 1 000 USD/EUR), en dessous duquel les obligations suivantes
devraient sappliquer :
(a) Les pays devraient sassurer que les institutions financires incluent dans ces
virements lectroniques : (i) le nom du donneur dordre ; (ii) le nom du bnficiaire ;
et (iii) un numro de compte pour chacun ou un numro de rfrence unique
dopration. Il nest pas ncessaire de vrifier lexactitude de ces informations, sauf sil
existe un soupon de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme,
auquel cas linstitution financire devrait vrifier les informations relatives { son
client.
(b) Les pays peuvent nanmoins exiger que les virements lectroniques transfrontaliers
entrants dun montant infrieur au seuil comportent les informations requises et
exactes sur le donneur dordre.
C. VIREMENTS LECTRONIQUES TRANSFRONTALIERS QUALIFIS
6. Les informations accompagnant tous les virements lectroniques qualifis devraient toujours
contenir :
(a) le nom du donneur dordre ;
(b) le numro de compte du donneur dordre ds lors quun tel compte est utilis pour
raliser lopration ;
(c) ladresse du donneur dordre, son numro national didentit, son numro
didentification client
35,
ou sa date et son lieu de naissance ;
(d) le nom du bnficiaire ;
(e) le numro de compte du bnficiaire ds lors quun tel compte est utilis pour raliser
lopration.
7. En labsence de compte, un numro de rfrence unique dopration devrait tre inclus afin de
permettre la traabilit de lopration.
8. Lorsque plusieurs virements lectroniques transfrontaliers manant dun mme donneur
dordre font lobjet dune transmission par lot aux bnficiaires, ils peuvent tre exonrs des
obligations prvues au paragraphe 6 concernant les informations sur le donneur dordre, {
condition quils incluent le numro de compte ou le numro de rfrence unique dopration
(tel que dcrit au paragraphe 7 ci-dessus) du donneur dordre et que le lot contienne les

35
Le numro didentification du client est un numro qui identifie de manire unique le donneur dordre
pour linstitution financire du donneur dordre ; il est diffrent du numro de rfrence dopration
unique mentionn au paragraphe 7. Le numro didentification du client doit se rfrer { des documents
conservs par linstitution financire du donneur dordre qui contient au moins lune des informations
suivantes : ladresse du client, un numro didentit national, ou une date et un lieu de naissance.

78 2012 OCDE/GAFI
informations requises et exactes sur le donneur dordre, ainsi que des informations compltes
sur le bnficiaire, le parcours de ces informations devant pouvoir tre entirement
reconstitu dans le pays de rception.
D. VIREMENT LECTRONIQUES NATIONAUX
9. Les informations accompagnant les virements lectroniques nationaux devraient galement
inclure les informations du donneur dordre requises pour les virements lectroniques
transfrontaliers, moins que ces informations puissent tre mises disposition de
linstitution financire du bnficiaire et des autorits concernes par dautres moyens. Dans
ce dernier cas, linstitution financire du donneur dordre doit seulement inclure le numro de
compte ou un numro de rfrence unique dopration, { condition que ce numro de compte
ou cet identifiant permette de reconstituer le parcours de lopration jusquau donneur
dordre ou au bnficiaire.
10. Les informations devraient tre mises { disposition par linstitution financire du donneur
dordre dans les trois jours ouvrables { rception de la demande manant soit de linstitution
financire du bnficiaire soit des autorits comptentes appropries. Les autorits de
poursuite pnale devraient pouvoir contraindre la production immdiate de telles
informations.
E. RESPONSABILITS DES INSTITUTIONS FINANCIRES DU DONNEUR DORDRE ET DU
BNFICIAIRE ET DES INSTITUTIONS FINANCIRES INTERMDIAIRES
11. Linstitution financire du donneur dordre devrait sassurer que les virements lectroniques
qualifis contiennent les informations requises et exactes sur le donneur dordre et les
informations requises sur le bnficiaire.
12. Linstitution financire du donneur dordre devrait sassurer que les virements lectroniques
transfrontaliers infrieurs { tout seuil applicable contiennent le nom du donneur dordre et le
nom du bnficiaire ainsi quun numro de compte pour chacun, ou un numro de rfrence
unique dopration.
13. Linstitution financire du donneur dordre devrait conserver toutes les informations
recueillies sur le donneur dordre et le bnficiaire, conformment la recommandation 11.
14. Linstitution financire du donneur dordre ne devrait pas tre autorise { excuter les
virements lectroniques sils ne respectent pas les obligations ci-dessus.
Linstitution financire intermdiaire
15. En ce qui concerne les virements lectroniques transfrontaliers, les institutions financires
agissant comme intermdiaire dans une chane de virements lectroniques devraient
sassurer que toutes les informations sur le donneur dordre et le bnficiaire qui
accompagnent un virement lectronique y restent attaches.
16. Lorsque des limites dordre technique font obstacle { ce que les informations requises sur le
donneur dordre ou le bnficiaire contenues dans un virement lectronique transfrontalier
soient transmises avec le virement lectronique national correspondant, toutes les
informations reues de linstitution financire du donneur dordre ou dune autre institution

2012 OCDE/GAFI 79
financire intermdiaire devraient tre conserves pendant au moins cinq ans par linstitution
financire intermdiaire qui les reoit.
17. Une institution financire intermdiaire devrait prendre des mesures raisonnables pour
identifier les virements lectroniques transfrontaliers pour lesquels il manque les
informations requises sur le donneur dordre ou sur le bnficiaire. Ces mesures devraient se
conformer au traitement de bout en bout.
18. Une institution financire intermdiaire devrait disposer de politiques et de procdures
efficaces fondes sur le risque pour dcider : (i) quand excuter, rejeter ou suspendre les
virements lectroniques qui ne comportent pas les informations requises sur le donneur
dordre ou le bnficiaire et (ii) des actions conscutives appropries.
Linstitution financire du bnficiaire
19. Linstitution financire du bnficiaire devrait prendre des mesures raisonnables pour
dtecter les virements lectroniques transfrontaliers pour lesquels il manque les informations
requises sur le donneur dordre ou sur le bnficiaire. Ces mesures peuvent inclure une
surveillance a posteriori ou une surveillance en temps rel lorsque cela est possible.
20. Pour les virements lectroniques qualifis, linstitution financire du bnficiaire devrait
vrifier lidentit du bnficiaire lorsque cela na pas t fait prcdemment et devrait
conserver ces informations conformment la recommandation 11.
21. Linstitution financire du bnficiaire devrait disposer de politiques et de procdures
efficaces fondes sur le risque pour dcider (i) quand excuter, rejeter ou suspendre les
virements lectroniques qui ne comportent pas les informations requises sur le donneur
dordre ou sur le bnficiaire et (ii) des actions conscutives appropries.
F. PRESTATAIRES DE SERVICES DE TRANSFERT DE FONDS OU DE VALEURS
22. Les prestataires de services de transfert de fonds ou de valeurs devraient tre obligs de
respecter toutes les obligations applicables de la recommandation 16 dans les pays dans
lesquels ils exercent leurs activits, directement ou via leurs agents. Lorsquun prestataire de
services de transfert de fonds ou de valeurs contrle { la fois la passation dordre et la
rception dun virement lectronique, le prestataire de services de transfert de fonds ou de
valeurs :
(a) devrait prendre en compte toutes les informations manant du donneur dordre et du
bnficiaire afin de dcider si une DOS doit tre faite ;
(b) devrait faire une DOS dans tous les pays concerns par le virement lectronique
suspect, et mettre la disposition de la cellule de renseignements financiers toutes les
informations sur lopration.


80 2012 OCDE/GAFI
Glossaire des termes spcifiques utiliss dans cette recommandation
Exact Ce terme caractrise les informations dont lexactitude a t vrifie.
Bnficiaire Ce terme dsigne une transmission compose dun certain nombre de
virements lectroniques individuels envoys aux mmes institutions
financires mais qui peuvent tre destins des personnes diffrentes.
Donneur dordre Cette expression dsigne le titulaire du compte qui autorise un
virement lectronique de ce compte ou, en labsence de compte, la
personne physique ou morale qui donne instruction { linstitution
financire de procder un virement lectronique.
Institution financire du
bnficiaire
Cette expression dsigne linstitution financire que reoit le virement
lectronique de linstitution financire du donneur dordre, directement
ou via une institution financire intermdiaire, et met les fonds
disposition du bnficiaire.
Institution financire du
donneur dordre
Cette expression dsigne linstitution financire qui initie le virement
lectronique et transfre les fonds ds la rception de lordre de
virement lectronique pour le compte du donneur dordre.
Institution financire
intermdiaire
Cette expression dsigne une institution financire qui, dans une srie
ou dans une chane de paiement de couverture, reoit et transmet un
virement lectronique pour le compte de linstitution financire du
donneur dordre et linstitution financire bnficiaire ou une autre
institution financire intermdiaire.
Numro de rfrence
unique dopration
Cette expression dsigne une combinaison de lettres, de chiffres ou de
symboles dtermine par le prestataire de services de paiement
conformment aux protocoles du paiement et au systme de rglement
ou de messagerie utilis pour excuter le virement lectronique.
Paiement de couverture Cette expression dsigne un virement lectronique associant un
message de paiement directement envoy par linstitution financire du
donneur dordre { linstitution financire du bnficiaire { la
transmission de linstruction de paiement (la couverture) par
linstitution financire du donneur dordre { linstitution financire du
bnficiaire via une ou plusieurs institutions financires intermdiaires.
Paiement en srie Cette expression dsigne une chane de paiement squentielle directe
par laquelle le virement lectronique et le message accompagnant le
paiement correspondant sont envoys conjointement par linstitution
financire du donneur dordre { linstitution financire du bnficiaire
directement ou via une ou plusieurs institutions financires

2012 OCDE/GAFI 81
intermdiaires (par exemple, des correspondants bancaires).
Requises Ce terme semploie pour dcrire une situation dans laquelle tous les
lments des informations requises sont prsents. Les points 6(a), 6(b)
et 6(c) prcisent la nature des informations requises sur le donneur
dordre. Les points 6(d) et 6(e) prcisent la nature des informations
requises sur le bnficiaire.
Traitement de bout en
bout
Cette expression dsigne les oprations de paiement ralises
lectroniquement, sans intervention manuelle.
Transmission par lots Cette expression dsigne une transmission compose dun certain
nombre de virements lectroniques individuels envoys aux mmes
institutions financires mais qui peuvent tre destins des personnes
diffrentes.
Virement lectronique Cette expression dsigne toute opration effectue par voie
lectronique pour le compte dun donneur dordre via une institution
financire en vue de mettre la disposition dun bnficiaire une
certaine somme dargent auprs dune autre institution financire,
tant entendu que le donneur dordre et le bnficiaire peuvent
constituer une seule et mme personne
36
.
Virement lectronique
qualifi
Cette expression dsigne un virement lectronique transfrontalier dun
montant suprieur un seuil applicable, tel que dcrit au paragraphe 5
de la note interprtative de la recommandation 16.
national
Cette expression dsigne un virement lectronique pour lequel
linstitution financire du donneur dordre et celle du bnficiaire sont
situes dans le mme pays. Cette expression dsigne donc toute chane
de virements lectroniques entirement excute { lintrieur des
frontires dun mme pays, mme si le systme utilis pour effectuer le
virement lectronique est situ dans un autre pays. Cette expression
dsigne galement toute chane de virements lectroniques

36
Il est entendu que le rglement de virements lectroniques peut intervenir en application dun accord de
rglement net. La prsente note interprtative prcise les informations qui doivent tre incluses dans les
instructions envoyes par linstitution financire du donneur dordre { linstitution financire du
bnficiaire, y compris via une institution financire intermdiaire, afin de permettre le dcaissement des
fonds au profit du bnficiaire. Tout rglement net entre institutions financires peut bnficier de la
drogation prvue au paragraphe 4.

82 2012 OCDE/GAFI
entirement excute { lintrieur des frontires de lEspace
conomique europen (EEE)
37
.
transfrontalier
Cette expression dsigne un virement lectronique pour lequel
linstitution financire du donneur dordre et celle du bnficiaire sont
situes dans des pays diffrents. Cette expression dsigne galement
une chane de virements lectroniques pour laquelle au moins une
institution financire implique est situe dans un autre pays.

37
Une entit peut demander au GAFI dtre reconnue comme juridiction supranationale aux fins de la
recommandation 16 et dans le cadre exclusif de lvaluation du respect de cette recommandation.

2012 OCDE/GAFI 83
(RECOURS DES TIERS)
1. Cette recommandation ne sapplique pas aux relations de sous-traitance ou de mandat. Dans
le cas du recours un tiers, celui-ci devrait tre soumis des obligations de vigilance relatives
la clientle et de conservation des documents conformment aux recommandations 10 et 11
et tre rglement, contrl ou surveill. En gnral, le tiers a avec le client une relation
daffaires en cours indpendante de la relation existant entre le client et linstitution qui
recourt au tiers, et applique ses propres procdures pour mettre en uvre les mesures de
vigilance relatives la clientle. Ce scnario peut sopposer aux cas de sous-traitance ou de
mandat dans le cadre desquels lentit sous-contractante applique les mesures de vigilance
relatives { la clientle pour le compte de linstitution financire dlgante conformment aux
procdures de celle-ci et est soumise au contrle par linstitution financire dlgante de la
mise en uvre efficace de ces procdures.
2. Aux fins de la recommandation 17, lexpression autorits comptentes concernes dsigne (i)
lautorit du pays dorigine, qui devrait tre implique dans la comprhension des politiques
et des contrles du groupe au niveau du groupe et (ii) les autorits du pays daccueil, pour les
succursales/filiales concernes.
3. Le terme tiers dsigne les institutions financires et les entreprises et professions non
financires dsignes qui font lobjet dun contrle ou dune surveillance et qui remplissent les
obligations de la recommandation 17.

84 2012 OCDE/GAFI
(CONTRLES INTERNES ET SUCCURSALES ET FILIALES LTRANGER)
1. Les programmes de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme
des institutions financires devraient inclure :
(a) llaboration de politiques, de procdures et de contrles internes, y compris de
dispositifs de contrle de la conformit et de procdures appropries de slection
garantissant le recrutement des employs selon des critres exigeants ;
(b) un programme de formation continue des employs ;
(c) une fonction daudit indpendante pour tester le systme.
2. Le type et ltendue des mesures { prendre devraient tenir compte du risque de blanchiment
de capitaux et de financement du terrorisme et de la dimension de lactivit commerciale.
3. Les dispositifs de contrle de la conformit devraient inclure la dsignation dun responsable
de la conformit au niveau de la direction.
4. Les programmes de lutte contre le blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme
des groupes financiers devraient sappliquer toutes les succursales et filiales majoritaires de
ces groupes. Ces programmes devraient inclure les mesures prvues aux points (a) (c) ci-
dessus et devraient tre adapts { lactivit des succursales et filiales majoritaires. De tels
programmes devraient tre efficacement mis en uvre au niveau des succursales et filiales
majoritaires. Ils devraient inclure des politiques et des procdures de partage des
informations requises aux fins du devoir de vigilance relatif la clientle et de gestion du
risque de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme. Les informations sur les
clients, les comptes et les oprations des succursales et filiales devraient tre fournies aux
fonctions de conformit, daudit, et/ou de LBC/FT au niveau du groupe, lorsque ceci est
ncessaire aux fins de la LBC/FT. Des garanties adquates en matire de confidentialit et
dutilisation des informations changes devraient tre mises en place.
5. Pour leurs oprations { ltranger et lorsque les obligations minimum en matire de LBC/FT
du pays daccueil sont moins contraignantes que celles du pays dorigine, les institutions
financires devraient tre obliges de sassurer que leurs succursales et filiales majoritaires
dans les pays daccueil appliquent les obligations du pays dorigine dans la mesure o les lois
et rglements du pays daccueil le permettent. Si le pays daccueil ne permet pas la mise en
uvre approprie des mesures ci-dessus, les groupes financiers devraient appliquer des
mesures supplmentaires appropries afin de grer les risques de blanchiment de capitaux et
de financement du terrorisme et en informer les autorits de contrle du pays dorigine. Si les
mesures supplmentaires ne sont pas suffisantes, les autorits comptentes du pays dorigine
devraient envisager des actions de contrle supplmentaires, parmi lesquelles la mise en
uvre de contrles supplmentaires sur le groupe financier et, le cas chant, demander au
groupe financier la cessation de ses oprations dans le pays daccueily.

2012 OCDE/GAFI 85
(PAYS PRSENTANT UN RISQUE PLUS LEV)
1. Les mesures de vigilance renforces pouvant tre prises par les institutions financires
incluent les mesures prvues au paragraphe 20 de la note interprtative de la
recommandation 10, ainsi que toute autre mesure deffet similaire en termes dattnuation
des risques.
2. Des exemples de contre-mesures pouvant tre prises par les pays incluent les mesures
suivantes, ainsi que toute autre mesure deffet similaire en termes dattnuation des risques :
(a) Obliger les institutions financires appliquer des lments spcifiques des mesures
de vigilance renforces.
(b) Introduire des mcanismes de dclaration renforcs pertinents ou la dclaration
systmatique des oprations financires.
(c) Refuser ltablissement de filiales, de succursales ou de bureaux de reprsentation des
institutions financires du pays concern ou, de toute autre manire, tenir compte du
fait que linstitution financire concerne est originaire dun pays qui nest pas dot
dun dispositif de LBC/FT satisfaisant.
(d) Interdire aux institutions financires dtablir des succursales ou des bureaux de
reprsentation dans le pays concern ou, de toute autre manire, tenir compte du fait
que la succursale ou le bureau de reprsentation est situ dans un pays qui nest pas
dot dun dispositif de LBC/FT satisfaisant.
(e) Limiter les relations daffaires ou les oprations financires avec le pays identifi et les
personnes dans ce pays.
(f) Interdire aux institutions financires davoir recours { des tiers situs dans le pays
concern pour exercer certains lments du processus de vigilance relative la
clientle.
(g) Obliger les institutions financires examiner et modifier ou, si ncessaire, mettre fin
aux relations de correspondance bancaire avec des institutions financires du pays
concern.
(h) Imposer des obligations renforces en matire de contrle et/ou daudit externe pour
les succursales et filiales dinstitutions financires situes dans le pays concern.
(i) Imposer des obligations renforces en matire daudit externe pour les groupes
financiers en ce qui concerne leurs succursales et filiales situes dans le pays
concern.
Il convient de mettre en place des mesures efficaces pour que les institutions financires
soient informes des proccupations suscites par les faiblesses des dispositifs de LBC/FT
dautres pays.

86 2012 OCDE/GAFI
(DCLARATION DES OPRATIONS SUSPECTES)
1. On entend par activit criminelle au sens de la recommandation 20 tous les actes constituant
une infraction sous-jacente au blanchiment de capitaux ou, au minimum, les infractions
constituant une infraction sous-jacente conformment la recommandation 3. Les pays sont
vivement encourags adopter la premire de ces options.
2. Lexpression financement du terrorisme dans la recommandation 20 dsigne le financement
des actes terroristes mais aussi des organisations terroristes et des individus terroristes,
mme en labsence de lien avec un ou plusieurs actes terroristes spcifiques.
3. Toutes les oprations suspectes, y compris les tentatives doprations, devraient tre
dclares quel que soit leur montant.
4. Lobligation dclarative devrait tre directement contraignante et toute obligation de
dclaration des oprations de soupon indirecte ou implicite, que ce soit raison
dventuelles poursuites pour blanchiment de capitaux ou financement du terrorisme ou pour
tout autre motif ( dclaration indirecte ) nest pas acceptable.

2012 OCDE/GAFI 87
NOTE INTERPRTATIVE DES RECOMMANDATIONS 22 ET 23
(ENTREPRISES ET PROFESSIONS NON FINANCIRES DSIGNES)
1. Les seuils dsigns applicables aux oprations sont les suivants :
Casinos (au titre de la recommandation 22) 3 000 USD/EUR.
Ngociants en mtaux prcieux et ngociants en pierres prcieuses pour les
oprations en espces (au titre des recommandations 22 et 23) 15 000
USD/EUR.
Les oprations financires dpassant lun des seuils dsigns peuvent tre des oprations
uniques ou plusieurs oprations entre lesquelles semble exister un lien.
2. Les notes interprtatives qui sappliquent aux institutions financires sappliquent galement
aux entreprises et professions non financires dsignes, le cas chant. Il nest pas
ncessaire, pour observer les recommandations 22 et 23, que les pays adoptent des
dispositions lgislatives ou des moyens contraignants concernant exclusivement les avocats,
les notaires, les comptables et les autres entreprises et professions non financires dsignes,
ds lors que ces entreprises et ces professions sont couvertes par des dispositions lgislatives
ou des moyens contraignants applicables aux activits les concernant.


88 2012 OCDE/GAFI
(ENTREPRISES ET PROFESSIONS NON FINANCIRES DSIGNES DEVOIR DE
VIGILANCE RELATIF LA CLIENTLE)
1. Les agents immobiliers devraient mettre en uvre les obligations de la recommandation 10 {
lgard des acqureurs et des vendeurs du bien immobilier.
2. Les casinos devraient mettre en uvre la recommandation 10, y compris identifier et vrifier
lidentit des clients, lorsque ces derniers ralisent des oprations financires gales ou
suprieures 3 000 USD/EUR. Lidentification des clients { lentre dun casino peut tre
suffisante, mais pas ncessairement. Les pays doivent obliger les casinos { sassurer quils
peuvent faire le lien entre les informations recueillies sur un client dans lexercice de leur
devoir de vigilance avec les oprations effectues par ce client dans le casino.

2012 OCDE/GAFI 89
(ENTREPRISES ET PROFESSIONS NON FINANCIRES DSIGNES AUTRES
MESURES)
1. Les avocats, les notaires, les membres des autres professions juridiques indpendantes et les
comptables agissant en qualit de professionnels juridiques indpendants ne sont pas obligs
de dclarer les oprations suspectes lorsque les informations concernes ont t obtenues
dans des circonstances couvertes par le secret ou le privilge juridique professionnels.
2. Il appartient chaque pays de dterminer quelles sont les matires qui relvent du privilge
juridique ou du secret professionnels. Il sagit normalement des informations que les avocats,
les notaires ou les membres des professions juridiques indpendantes reoivent ou
obtiennent de leur client : (a) dans le cadre de lvaluation de la situation juridique de celui-ci
ou (b) lorsquils accomplissent leurs devoirs de dfense ou de reprsentation de ce client dans
le cadre de procdures judiciaires, administratives, darbitrage ou de mdiation, ou en lien
avec ces procdures.
3. Les pays peuvent autoriser les avocats, les notaires, les membres dautres professions
juridiques indpendantes et les comptables { adresser leurs DOS { lorganisme
dautorgulation comptent, { condition quil existe des formes satisfaisantes de coopration
entre ces organismes et la CRF.
4. Le fait que des avocats, notaires, membres dune autre profession juridique indpendante ou
comptables agissant en qualit de professionnels juridiques indpendants cherchent
dissuader un client de se livrer une activit illgale ne constitue pas un cas de divulgation.

90 2012 OCDE/GAFI
(TRANSPARENCE ET BNFICIAIRES EFFECTIFS DES PERSONNES MORALES)
1. Les autorits comptentes devraient pouvoir en temps opportun obtenir ou avoir accs des
informations satisfaisantes, exactes et jour sur les bnficiaires effectifs et le contrle des
socits et autres personnes morales (informations sur les bnficiaires effectifs
38
) cres
39

dans le pays. Les pays peuvent choisir les mcanismes sur lesquels sappuyer pour atteindre
cet objectif. Nanmoins, ils devraient aussi respecter les obligations minimum prvues ci-
dessous. Il est galement trs probable que les pays doivent utiliser une combinaison de
mcanismes pour atteindre cet objectif.
2. Dans le cadre du processus permettant dassurer la transparence satisfaisante des personnes
morales, les pays devraient disposer de mcanismes qui :
(a) identifient et dcrivent les diffrents types, formes et caractristiques lmentaires
des personnes morales dans le pays ;
(b) identifient et dcrivent les procdures (i) de cration de ces personnes morales et (ii)
dobtention et de conservation des informations lementaires et sur les bnficiaires
effectifs ;
(c) mettent les informations ci-dessus la disposition du public ;
(d) valuent les risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme lis
aux diffrents types de personnes morales cres dans le pays.
A. INFORMATIONS LEMENTAIRES
3. Afin de dterminer qui sont les bnficiaires effectifs dune socit, les autorits comptentes
auront besoin de certaines informations lementaires concernant la socit, parmi lesquelles,
au minimum, les informations relatives la proprit et la structure de contrle de la
socit. Ceci inclut les informations sur les statuts de la socit, ses actionnaires et dirigeants.
4. Toutes les socits cres dans un pays devraient tre enregistres dans un registre des
socits
40
. Quelle que soit la combinaison de mcanismes utilise pour obtenir et conserver
les informations sur les bnficiaires effectifs (voir la section B), lobtention et la conservation
par la socit dun ensemble dinformations lmentaires sur la socit
41
doit constituer un

38
Les informations sur les bnficiaires effectifs des personnes morales sont celles mentionnes dans le
paragraphe 5(b)(i) de la note interprtative de la recommandation 10. La notion dactionnaire ayant une
participation de contrle mentionne dans le paragraphe 5(b)(i) de la note interprtative de la
recommandation 10 peut tre fonde sur un seuil (par exemple, toutes les personnes dtenant plus dun
certain pourcentage de la socit - par exemple, 25%).
39
Les rfrences la cration dune personne morale incluent la constitution des socits ou tout autre
mcanisme utilis.
40
Le terme registre des socits dsigne un registre des socits constitues ou autorises dans ce pays et
gnralement tenu par ou pour lautorit denregistrement. Il ne dsigne pas les informations dtenues
par ou pour la socit elle-mme.
41
Les informations peuvent tre conserves par la socit elle-mme ou par un tiers sous la responsabilit
de la socit.

2012 OCDE/GAFI 91
prrequis obligatoire. Les informations lmentaires minimales devant tre obtenues et
conserves par une socit devraient tre les suivantes :
(a) la dnomination sociale, la preuve de sa constitution, la forme juridique et ltat
42
,
ladresse de son sige, les lments principaux rgissant le fonctionnement de la
socit (par exemple, actes constitutifs, statuts), la liste des membres du conseil
dadministration ;
(b) un registre de ses actionnaires ou de ses membres contenant le nom des actionnaires
et des membres et le nombre dactions dtenues par chaque actionnaire
43
ainsi que la
catgorie dactions (y compris la nature des droits de vote qui leur sont associs).

5. Le registre des socits devrait conserver toutes les informations lmentaires mentionnes
au paragraphe 4(a) ci-dessus.
6. La socit devrait conserver les informations lmentaires mentionnes au paragraphe 4(b)
dans le pays, soit son sige social, soit en un autre lieu indiqu dans le registre des socits.
Toutefois, si la socit ou le registre des socits dtient des informations sur les bnficiaires
effectifs dans le pays, il nest pas ncessaire que le registre des actionnaires se trouve dans le
pays, pourvu que cette socit puisse fournir ces informations immdiatement sur demande.
B. INFORMATIONS SUR LES BNFICIAIRES EFFECTIFS
7. Les pays devraient sassurer que : (a) les informations sur les bnficiaires effectifs dune
socit sont obtenues par cette socit et disponibles un endroit dsign dans le pays ou (b)
soient en place des mcanismes permettant que les bnficiaires effectifs dune socit
puissent tre identifis en temps opportun par une autorit comptente.
8. Afin de satisfaire aux obligations du paragraphe 7, les pays devraient utiliser un ou plusieurs
des mcanismes suivants :
(a) obliger les socits ou les registres des socits obtenir et conserver des
informations jour sur les bnficiaires effectifs des socits ;
(b) obliger les socits prendre des mesures raisonnables
44
pour obtenir et conserver
des informations jour sur les bnficiaires effectifs des socits ;
(c) utiliser des informations existantes, parmi lesquelles : (i) les informations obtenues
par les institutions financires et/ou les entreprises et professions non financires
dsignes, conformment aux recommandations 10 et 22
45
; (ii) les informations
dtenues par dautres autorits comptentes sur les bnficiaires effectifs et la
proprit lgale des socits, par exemple les registres de socits, les autorits

42
Par exemple, le fait quune socit soit en cours de dissolution ou de liquidation.
43
Cela est applicable aux actionnaires dont les actions sont inscrites au nominatif.
44
Les mesures devraient tre proportionnes au niveau de risque ou la complexit lie la structure de
proprit de la socit ou la nature des actionnaires ayant une participation de contrle.
45
Les pays devraient pouvoir tablir en temps opportun si une socit est titulaire dun compte auprs
dune institution financire du pays.

92 2012 OCDE/GAFI
fiscales ou les autorits de rglementation du secteur financier ou dautres autorits
de rglementation ; (iii) les informations dtenues par la socit conformment aux
obligations de la section A ci-dessus ; et (iv) toute information disponible sur les
socits cotes sur un march boursier assujetties, par les rgles de ce march, par la
loi ou par un moyen contraignant, des obligations de publication visant garantir
une transparence suffisante des bnficiaires effectifs.
9. Quels que soient les mcanismes utiliss parmi ceux prvus ci-dessus, les pays devraient
sassurer que les socits cooprent dans toute la mesure du possible avec les autorits
comptentes pour identifier les bnficiaires effectifs. Cela devrait inclure :
(a) exiger quune ou plusieurs personnes physiques rsidant dans le pays soient
autorises par la socit
46
communiquer toutes les informations lmentaires et les
informations disponibles sur les bnficiaires effectifs et fournir toute autre forme
dassistance aux autorits comptentes, et en soient responsables vis--vis de ces
autorits ; et/ou
(b) exiger quune entreprise ou profession non financire dsigne dans le pays soit
autorise par la socit communiquer toutes les informations lmentaires et les
informations disponibles sur les bnficiaires effectifs et fournir davantage
dassistance aux autorits comptentes, et en soit responsable vis--vis de ces
autorits ; et/ou
(c) dautres mesures comparables spcifiquement identifies par les pays pouvant
garantir efficacement la coopration.
10. Toutes les personnes, autorits et entits mentionnes ci-dessus, ainsi que la socit elle-
mme (ou ses dirigeants, liquidateurs ou autres personnes impliques dans la dissolution de
la socit), devraient conserver les informations et pices mentionnes pendant au moins cinq
ans aprs la date { laquelle la socit est dissoute ou cesse dexister, ou pendant au moins cinq
ans aprs la date { laquelle la socit cesse dtre cliente de lintermdiaire professionnel ou
de linstitution financire.
C. ACCS EN TEMPS OPPORTUN DES INFORMATIONS JOUR ET EXACTES
11. Les pays devraient disposer de mcanismes qui garantissent que les informations
lmentaires, y compris les informations communiques au registre des socits, sont exactes
et jour en temps opportun. Les pays devraient exiger que toutes les informations disponibles
mentionnes au paragraphe 7 soient exactes et tenues jour le mieux possible, et que les
informations soient mises jour dans un dlai raisonnable aprs tout changement.
12. Les autorits comptentes, et en particulier les autorits de poursuite pnale, devraient
disposer de tous les pouvoirs ncessaires pour avoir accs en temps opportun aux
informations lmentaires et sur les bnficiaires effectifs dtenues par les parties
concernes.

46
Les membres du conseil dadministration ou de la haute direction de la socit peuvent ne pas devoir
obtenir dautorisation spcifique de la part de la socit.

2012 OCDE/GAFI 93
13. Les pays devraient imposer { leur registre des socits de faciliter laccs en temps opportun
par les institutions financires, les entreprises et professions non financires dsignes et les
autorits comptentes des autres pays aux informations publiques quils dtiennent et, au
minimum, aux informations mentionnes au paragraphe 4(a) ci-dessus. Les pays devraient
galement envisager de faciliter laccs en temps opportun par les institutions financires et
les entreprises et professions non financires dsignes aux informations mentionnes au
paragraphe 4(b) ci-dessus.
D. OBSTACLES LA TRANSPARENCE
14. Les pays devraient prendre des mesures pour prvenir lutilisation abusive des actions au
porteur et des bons de souscription dactions au porteur, en appliquant par exemple un ou
plusieurs des mcanismes suivants : (a) les interdire ; (b) les convertir en actions nominatives
ou bons de souscription dactions (par dmatrialisation, par exemple) ; (c) les immobiliser en
exigeant quils soient dtenus auprs dune institution financire ou dun intermdiaire
professionnel rglement ; ou (d) imposer aux actionnaires dtenant une participation de
contrle de le notifier { la socit et { la socit denregistrer leur identit.
15. Les pays devraient prendre des mesures pour prvenir lutilisation abusive des actions
inscrites au nom de prte-noms ou des administrateurs agissant pour le compte dune autre
personne (nominee shareholders and nominee directors), en appliquant par exemple un ou
plusieurs des mcanismes suivants : (a) obliger les actionnaires ou administrateurs agissant
pour le compte dune autre personne { divulguer { la socit et { tout registre comptent
lidentit de la personne les ayant dsigns, et { inclure ces informations dans le registre
pertinent ou (b) obliger les actionnaires ou administrateurs agissant pour le compte dune
autre personne tre dment autoriss, imposer que leur statut de mandataires soit consign
dans les registres des socits et les obliger conserver les informations identifiant la
personne les ayant dsigns et mettre la disposition des autorits comptentes de telles
informations sur demande.
E. AUTRES PERSONNES MORALES
16. En ce qui concerne les fondations, Anstalten et limited liability partnership, les pays devraient
prendre des mesures similaires et imposer des obligations similaires celles prescrites aux
socits, en tenant compte de leurs diffrentes formes et structures.
17. En ce qui concerne les autres types de personnes morales, les pays devraient prendre en
compte leurs diffrentes formes et structures, ainsi que les niveaux de risques de blanchiment
de capitaux et de financement du terrorisme lis chaque type de personne morale, en vue
datteindre les niveaux de transparence appropris. Au minimum, les pays devraient sassurer
que des types dinformations similaires aux informations lmentaires sont conservs et
tenus exacts et jour par ces personnes morales, et que ces informations sont accessibles en
temps opportun par les autorits comptentes. Les pays devraient examiner les risques de
blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme lis ces autres personnes morales
et, selon le niveau de risque, dcider des mesures qui devraient tre prises pour sassurer que
les autorits comptentes ont accs en temps opportun des informations satisfaisantes,
exactes et jour sur les bnficiaires effectifs de ces personnes morales.

94 2012 OCDE/GAFI
F. RESPONSABILIT ET SANCTIONS
18. La responsabilit du respect des obligations de la prsente note interprtative devrait tre
clairement tablie. Une responsabilit juridique et des sanctions efficaces, proportionnes et
dissuasives devraient galement tre prvues pour toute personne physique ou morale qui ne
respecte pas ces obligations.
G. COOPRATION INTERNATIONALE
19. Les pays devraient de manire rapide, constructive et efficace fournir une coopration
internationale concernant les informations lmentaires et sur les bnficiaires effectifs
conformment aux recommandations 37 et 40. Cette coopration devrait notamment
impliquer : (a) de faciliter laccs par les autorits comptentes trangres aux informations
lmentaires des registres de socits ; (b) dchanger des informations sur les actionnaires ;
et (c) dutiliser leurs pouvoirs, conformment { leurs lois nationales, pour obtenir des
informations sur les bnficiaires effectifs pour le compte dhomologues trangers. Les pays
devraient contrler la qualit de lassistance quils reoivent dautres pays en rponse aux
demandes dinformations lmentaires et dinformations sur les bnficiaires effectifs ou {
des demandes dassistance pour localiser des bnficiaires effectifs rsidant { ltranger.

2012 OCDE/GAFI 95
NOTE INTERPRTATIVE DE LA RECOMMANDATION 25 (TRANSPARENCE ET
BNFICIAIRES EFFECTIFS DES CONSTRUCTIONS JURIDIQUES)
1. Les pays devraient obliger les trustees de tout trust exprs rgi par leur droit dobtenir et de
dtenir des informations satisfaisantes, exactes et jour sur les bnficiaires effectifs de ce
trust. Ces informations devraient porter sur lidentit du constituant, du ou des trustees, du
protecteur (le cas chant), des bnficiaires ou de la catgorie de bnficiaires et de toute
autre personne physique exerant en dernier lieu un contrle effectif sur le trust. Les pays
devraient galement obliger les trustees de tout trust rgi par leur droit de dtenir les
informations lmentaires sur les autres agents rglements et prestataires de services du
trust, y compris les conseillers en investissement ou gestionnaires dinvestissement, les
comptables et les conseillers fiscaux.
2. Tous les pays devraient prendre des mesures pour sassurer que les trustees dclarent leur
statut de trustee aux institutions financires et aux entreprises et professions non financires
dsignes lorsque, en qualit de trustee, ils tablissent une relation daffaires ou excutent
une opration occasionnelle dun montant suprieur au seuil. Les trustees ne devraient pas
tre empchs par la loi ou par un moyen contraignant de fournir aux autorits comptentes
toute information sur le trust
47
ou de fournir aux institutions financires et aux entreprises et
professions non financires dsignes, sur demande, des informations sur les bnficiaires
effectifs et les avoirs du trust dtenus ou grs dans le cadre de cette relation daffaires.
3. Les pays sont encourags { sassurer que les autres autorits, personnes et entits concernes
dtiennent des informations sur tous les trusts avec lesquels elles sont en relation. Les
sources dinformation potentielles sur les trusts, les trustees et les avoirs viss par le trust
sont les suivantes :
(a) Registres (par exemple, un registre central des trusts ou des avoirs viss par le trust)
ou registres davoirs fonciers, immobiliers, automobiles, en actions ou autres.
(b) Autres autorits comptentes dtenant des informations sur des trusts et des trustees
(par exemple les autorits fiscales recueillant des informations sur les avoirs et le
revenu lis aux trusts).
(c) Autres agents et prestataires de services aux trusts, y compris les conseillers en
investissement ou les gestionnaires dinvestissement, les avocats et les prestataires de
services aux trusts et aux socits.
4. Les autorits comptentes et, en particulier, les autorits de poursuite pnale, devraient avoir
tous les pouvoirs ncessaires pour accder en temps opportun aux informations dtenues par
les trustees et les autres parties, en particulier aux informations dtenues par les institutions
financires et les entreprises et professions non financires dsignes sur : (a) les
bnficiaires effectifs ; (b) la rsidence du trustee et (c) tout actif dtenu ou gr par
linstitution financire ou lentreprise ou profession non financire dsigne en lien avec tout

47
Autorits comptentes nationales ou autorits comptentes pertinentes dun autre pays en vertu dune
demande de coopration internationale approprie.

96 2012 OCDE/GAFI
trustee avec lequel elles sont en relation daffaires ou pour lequel elles excutent une
opration occasionnelle.
5. Les trustees professionnels devraient tre tenus de conserver les informations vises au
paragraphe 1 pendant une dure dau moins cinq ans aprs la cessation de leur implication
dans le trust. Les pays sont encourags obliger les trustees non professionnels et les autres
autorits, personnes et entits mentionnes au paragraphe 3 conserver ces informations
pendant au moins cinq ans.
6. Les pays devraient imposer que toute information dtenue conformment au paragraphe 1
soit tenue aussi exacte et jour que possible et que les informations soient mises jour dans
un dlai raisonnable aprs tout changement.
7. Les pays devraient envisager de prendre des mesures pour faciliter laccs des institutions
financires et des entreprises et professions non financires dsignes mettant en uvre les
obligations nonces dans les recommandations 10 et 22 toute information sur les trusts
dtenue par les autres autorits, personnes et entits vises au paragraphe 3.
8. Aux fins de la prsente recommandation, les pays ne sont pas tenus de reconnatre
juridiquement les trusts. Il nest pas ncessaire que les pays imposent les obligations prvues
aux paragraphes 1, 2 et 6 dans leur lgislation ds lors que les trustees sont soumis des
obligations appropries deffet analogue, par exemple par voie de common law ou de
jurisprudence.
Autres constructions juridiques
9. Concernant les autres types de construction juridique prsentant une structure ou une
fonction similaire, les pays devraient prendre des mesures similaires celles qui sont
imposes en lien avec les trusts, en vue de garantir des niveaux de transparence similaires. Au
minimum, les pays devraient sassurer que des informations similaires { celles qui sont
mentionnes plus haut concernant les trusts sont conserves et tenues exactes et jour et que
ces informations sont accessibles en temps opportun aux autorits comptentes.
Coopration internationale
10. Les pays devraient, de manire rapide, constructive et efficace, fournir une coopration
internationale concernant les informations sur les trusts et autres constructions juridiques, y
compris les informations sur les bnficiaires effectifs, conformment aux recommandations
37 et 40. Cette coopration internationale devrait notamment impliquer : (a) de faciliter
laccs des autorits comptentes trangres { toute information conserve dans des registres
ou dtenue par dautres autorits nationales ; (b) dchanger les informations disponibles au
niveau national sur les trusts ou autres constructions juridiques ; et (c) dutiliser, dans le
respect du droit interne, les pouvoirs dont disposent les autorits comptentes pour obtenir
les informations sur les bnficiaires effectifs pour le compte dhomologues trangers.

2012 OCDE/GAFI 97
Responsabilit et sanctions
11. Les pays devraient sassurer que les responsabilits concernant le respect des obligations de
la prsente note interprtative sont clairement tablies et que les trustees sont juridiquement
responsables de tout manquement leurs devoirs au regard des obligations spcifies aux
paragraphes 1, 2, 6 et, le cas chant, 5, ou que des sanctions efficaces, proportionnes et
dissuasives, pnales, civiles ou administratives, sont applicables en cas de non-respect de ces
obligations
48
. Les pays devraient sassurer que des sanctions efficaces, proportionnes et
dissuasives, pnales, civiles ou administratives, sont applicables en cas de non-respect de
lobligation de mettre { la disposition des autorits comptentes, en temps opportun, les
informations sur les trusts telles que vises aux paragraphes 1 et 5.

48
Sans prjudice de lobligation de disposer de sanctions efficaces, proportionnes et dissuasives en cas de
non-respect des autres obligations prvues ailleurs par les recommandations.

98 2012 OCDE/GAFI
(RGLEMENTATION ET CONTRLE DES INSTITUTIONS FINANCIRES)
Approche fonde sur les risques en matire de contrle
1. Lapproche fonde sur les risques en matire de contrle dsigne : (a) le processus gnral
suivi par une autorit de contrle, en fonction de sa comprhension des risques, pour allouer
ses ressources au contrle en matire de LBC/FT et (b) le processus spcifique de contrle
des institutions qui appliquent une approche fonde sur les risques en matire de LBC/FT.
2. Ladoption dune approche fonde sur les risques pour contrler les systmes et les contrles
de LBC/FT mis en uvre par les institutions financires permet aux autorits de contrle
dorienter leurs ressources vers les secteurs qui paraissent prsenter un risque plus lev. Les
autorits de contrle peuvent ainsi utiliser plus efficacement leurs ressources. Cela implique
que les autorits de contrle : (a) devraient comprendre clairement les risques de
blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme existant dans le pays et (b)
devraient avoir accs, sur place et distance, toutes les informations pertinentes sur les
risques nationaux et internationaux spcifiques lis aux clients, produits et services des
institutions contrles, y compris la qualit de la fonction de conformit de linstitution
financire ou du groupe financier (ou des groupes, le cas chant, pour les institutions
appliquant les Principes fondamentaux). La frquence et lintensit des contrles sur place et
distance exercs en matire de LBC/FT sur les institutions financires ou les groupes
financiers devraient tre dtermines en fonction des risques de blanchiment de capitaux et
de financement du terrorisme, en fonction des politiques et des contrles et procdures
internes de linstitution ou du groupe, tels quidentifis dans le cadre de lvaluation du profil
de risque de linstitution ou du groupe ralise par lautorit de contrle, et en fonction des
risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme prsents dans le pays.
3. Lvaluation du profil de risque de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme
dune institution financire ou dun groupe financier, y compris de risque de non-conformit,
devrait tre revue rgulirement et ds que surviennent dimportants vnements ou
volutions dans la gestion et les oprations de linstitution ou du groupe, conformment aux
pratiques tablies du pays en matire de contrle continu. Cette valuation ne devrait pas tre
statique, mais voluer en fonction des circonstances et des menaces.
4. Le contrle en matire de LBC/FT exerc sur les institutions financires ou groupes financiers
appliquant une approche fonde sur les risques devrait tenir compte du degr de discrtion
accorde { linstitution ou au groupe en vertu de cette approche et prvoir de faon
approprie un examen des valuations des risques sous-jacentes cette discrtion ainsi quun
examen de la pertinence et de la mise en uvre des politiques, contrles internes et
procdures de cette institution financire ou de ce groupe financier.
5. Ces principes devraient sappliquer { lensemble des institutions financires et groupes
financiers. Pour garantir un contrle efficace en matire de LBC/FT, les autorits de contrle
devraient prendre en compte les caractristiques des institutions financires et groupes
financiers, notamment la diversit et le nombre des institutions financires et le degr de
discrtion qui leur est accord en vertu de lapproche fonde sur les risques

2012 OCDE/GAFI 99
Ressources des autorits de contrle
6. Les pays devraient sassurer que les autorits de contrle du secteur financier sont dotes de
ressources financires, humaines et techniques suffisantes. Ces autorits de contrle
devraient bnficier dune indpendance oprationnelle et dune autonomie suffisantes pour
les mettre { labri de toute influence ou interfrence indue. Les pays devraient mettre en place
des procdures garantissant que le personnel de ces autorits respecte des normes
professionnelles strictes, notamment des normes de confidentialit, fait preuve dune grande
intgrit et est dot de comptences appropries.

100 2012 OCDE/GAFI
(RGLEMENTATION ET CONTRLE DES ENTREPRISES ET PROFESSIONS NON
FINANCIRES DSIGNES)
1. Lapproche fonde sur les risques en matire de contrle dsigne : (a) le processus gnral
suivi par une autorit de contrle ou un organisme dautorgulation, en fonction de sa
comprhension des risques, pour allouer ses ressources au contrle en matire de LBC/FT et
(b) le processus spcifique de contrle ou de surveillance des entreprises et professions non
financires dsignes qui appliquent une approche fonde sur les risques en matire de
LBC/FT.
2. Les autorits de contrle et les organismes dautorgulation devraient dterminer la
frquence et lintensit de leurs actions de contrle ou de surveillance sur les entreprises et
professions non financires dsignes en fonction de leur comprhension des risques de
blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme et en tenant compte de leurs
caractristiques, notamment la diversit et le nombre des entreprises et professions non
financires dsignes, de manire garantir un contrle ou une surveillance efficace en
matire de LBC/FT. Pour ce faire, il convient de comprendre clairement les risques de
blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme (a) existant dans le pays et (b) lis
chaque type dentreprise et profession non financire dsigne et { leurs clients, produits et
services.
3. Les autorits de contrle et les organismes dautorgulation qui valuent la pertinence des
contrles internes, des politiques et des procdures de LBC/FT des entreprises et professions
non financires dsignes devraient prendre dment en compte le profil de risque de
blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme de ces entreprises et professions,
ainsi que le degr de discrtion qui leur est accord en vertu de lapproche fonde sur les
risques.
4. Les autorits de contrle et les organismes dautorgulation devraient disposer des pouvoirs
ncessaires pour remplir leurs fonctions (notamment des pouvoirs de surveillance et de
sanction) et de ressources financires, humaines et techniques suffisantes. Les pays devraient
mettre en place des procdures garantissant que le personnel de ces autorits respecte des
normes professionnelles strictes, notamment des normes de confidentialit, fait preuve dune
grande intgrit et est dot de comptences appropries.

2012 OCDE/GAFI 101
(CELLULES DE RENSEIGNEMENTS FINANCIERS)
A. GNRALITS
1. La prsente note dcrit le mandat et les fonctions fondamentaux des cellules de
renseignements financiers (CRF) et donne des prcisions sur les obligations spcifiques
nonces dans la recommandation. La CRF fait partie du rseau oprationnel de LBC/FT dun
pays, dans lequel elle joue un rle central, et assiste les autres autorits comptentes dans
leurs travaux. tant donn la diversit des modles de CRF, la recommandation 29 ne prjuge
pas du choix dun modle particulier opr par chaque pays et sapplique indistinctement {
toutes les CRF.
B. FONCTIONS
(a) Rception
2. La CRF est lagence centrale de rception des communications faites par les entits
dclarantes. Ces informations devraient, au minimum, inclure les dclarations dopration
suspecte, conformment aux obligations des recommandations 20 et 23, ainsi que les autres
informations requises par la lgislation nationale (par exemple, les dclarations doprations
en espces, les dclarations concernant les virements lectroniques et les autres
dclarations/communications faites en fonction dun seuil).
(b) Analyse
3. Lanalyse ralise par la CRF devrait ajouter de la valeur aux informations quelle reoit et
dtient. Toutes les informations devraient tre prises en compte, mais lanalyse peut se
focaliser sur chaque communication individuelle reue ou sur des informations slectionnes
de faon approprie, en fonction du type et du volume des communications reues et de leur
usage escompt aprs dissmination. Les CRF devraient tre encourages employer des
logiciels analytiques afin de traiter plus efficacement les informations et de les aider tablir
des liens pertinents. Cependant, ces outils ne peuvent se substituer totalement au jugement
analytique humain. Les CRF devraient pratiquer les types danalyse suivants :
Lanalyse oprationnelle exploite les informations disponibles et
susceptibles dtre obtenues afin didentifier des cibles spcifiques (par
exemple, des personnes, des biens ou des rseaux ou associations
criminels), de suivre la trace dactivits ou doprations particulires et
dtablir les liens entre ces cibles et un possible produit du crime, le
blanchiment de capitaux, les infractions sous-jacentes ou le financement du
terrorisme.
Lanalyse stratgique exploite des informations qui sont disponibles et qui
peuvent tre obtenues, y compris des donnes fournies par dautres
autorits comptentes, afin didentifier des tendances et schmas en
matire de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme. Ces

102 2012 OCDE/GAFI
informations sont ensuite utilises par la CRF ou dautres entits tatiques
pour dterminer les menaces et vulnrabilits lies au blanchiment de
capitaux et au financement du terrorisme. Lanalyse stratgique peut
galement contribuer { la dfinition de politiques et dobjectifs pour la CRF
et, plus largement, pour les autres entits relevant du rgime de LBC/FT
(c) Dissmination
4. La CRF devrait tre en mesure de dissminer, spontanment et sur demande, des
informations et le rsultat de ses analyses aux autorits comptentes concernes. Cette
dissmination devrait tre assure via des canaux ddis, scuriss et protgs.
Dissmination spontane : la CRF devrait tre en mesure de dissminer
des informations et le rsultat de ses analyses aux autorits comptentes
ds lors quil existe des raisons de suspecter la prsence de blanchiment de
capitaux, dinfractions sous-jacentes ou de financement du terrorisme. Sur
la base de lanalyse de la CRF, la dissmination des informations devrait tre
slective et permettre aux autorits rcipiendaires de se concentrer sur les
cas/informations pertinents.
Dissmination sur demande : la CRF devrait tre en mesure de rpondre
aux demandes dinformation des autorits comptentes en vertu de la
recommandation 30. Lorsquune CRF reoit une telle demande, la dcision
de conduire une analyse et/ou de dissminer les informations { lautorit
requrante devrait rester celle de la CRF.
C. ACCS AUX INFORMATIONS
(a) Obtention dinformations supplmentaires auprs des entits dclarantes
5. Outre les informations dclares par les entits la CRF (dans le cadre de leur fonction de
rception), la CRF devrait tre en mesure, lorsquelle en a besoin pour effectuer ses analyses
de manire satisfaisante, dobtenir et dutiliser des informations supplmentaires auprs des
entits dclarantes. Les informations que la CRF devrait tre en droit de recevoir pourraient
comprendre les informations que les entits dclarantes sont tenues de conserver en vertu
des recommandations du GAFI (recommandations 10, 11 et 22).
(b) Accs aux informations dautres sources
6. Afin de produire des analyses satisfaisantes, la CRF devrait avoir accs la gamme la plus
large possible dinformations financires, administratives et des autorits de poursuite
pnale. Devraient ainsi tre couvertes, les informations de sources ouvertes ou publiques, les
informations pertinentes recueillies et/ou conserves par ou pour le compte dautres
autorits et, le cas chant, les donnes vocation commerciale.
D. SCURIT DES INFORMATIONS ET CONFIDENTIALIT
7. Les informations reues, traites, dtenues ou dissmines par la CRF devraient tre
protges, changes et utilises en toute scurit, conformment aux procdures et

2012 OCDE/GAFI 103
politiques convenues et aux lois et rglements applicables. Une CRF doit donc disposer de
rgles relatives la scurit et la confidentialit de ces informations, y compris des
procdures pour leur traitement, leur stockage, leur dissmination, leur protection et leur
consultation. La CRF devrait sassurer que son personnel dispose des autorisations daccs
ncessaires et comprend ses responsabilits dans le traitement et la dissmination
dinformations sensibles et confidentielles. La CRF devrait sassurer que laccs { ses
installations et ses informations, y compris ses systmes informatiques, est limit.
E. INDPENDANCE OPRATIONNELLE
8. La CRF devrait tre oprationnellement indpendante et autonome, cest--dire quelle devrait
avoir le pouvoir et la capacit dexercer librement ses fonctions, notamment de dcider en
toute autonomie danalyser, de demander et/ou de dissminer des informations spcifiques.
Dans tous les cas, cela signifie que la CRF a le droit de transmettre ou dissminer des
informations aux autorits comptentes de faon indpendante.
9. Une CRF peut tre institue au sein dune autorit prexistante. Si une CRF est institue au
sein de la structure dune autre autorit, ses fonctions essentielles devraient tre distinctes de
celles de cette autre autorit.
10. La CRF devrait tre dote de ressources financires, humaines et techniques satisfaisantes, de
manire garantir son autonomie et son indpendance et lui permettre dexercer
efficacement son mandat. Les pays devraient mettre en uvre des procdures garantissant
que le personnel de la CRF respecte des normes professionnelles strictes, y compris des
normes sur la confidentialit, fait preuve dune grande intgrit et est dot de comptences
appropries.
11. En matire dchange dinformations, la CRF devrait galement tre en mesure de conclure
des accords ou de dcider en toute indpendance de collaborer avec dautres autorits
comptentes nationales ou avec des homologues trangers.
F. INFLUENCES OU INGRENCES INDUES
12. La CRF devrait tre en mesure dobtenir et de mobiliser les ressources ncessaires pour
exercer ses fonctions, au cas par cas ou de manire systmatique, { labri de toute influence ou
ingrence indue, quelle soit politique, administrative ou du secteur priv, susceptible de
compromettre son indpendance oprationnelle.
G. GROUPE EGMONT
13. Les pays devraient sassurer que la CRF tient compte de la Dclaration de mission du
Groupe Egmont et de ses Principes pour lchange dinformations entre cellules de
renseignements financiers pour les cas de blanchiment de capitaux et de financement du
terrorisme (ces documents noncent dimportantes lignes directrices concernant le rle et
les fonctions des CRF ainsi que des mcanismes dchange dinformations entre CRF). La CRF
devrait se porter candidate { ladhsion au Groupe Egmont.

104 2012 OCDE/GAFI
H. DCLARATION DES TRANSACTIONS IMPORTANTES EN ESPCES
14. Les pays devraient examiner la faisabilit et lutilit dun systme obligeant les institutions
financires et les entreprises et professions non financires dsignes dclarer toutes les
oprations nationales et internationales en espces suprieures un certain montant.

2012 OCDE/GAFI 105
(RESPONSABILITS DES AUTORITS DE POURSUITE PNALE ET DES AUTORITS
DENQUTE)
1. Des autorits de poursuite pnale devraient tre charges de sassurer que le blanchiment de
capitaux, les infractions sous-jacentes et le financement du terrorisme font lobjet denqutes
satisfaisantes sappuyant sur des enqutes financires. Les pays devraient galement charger
une ou plusieurs autorits comptentes didentifier, de dpister et de dclencher les procdures
de gel ou de saisie des biens soumis ou susceptibles dtre soumis { confiscation.
2. Lexpression enqute financire dsigne un examen des affaires financires lies une activit
criminelle, visant :
identifier lampleur de rseaux criminels et/ou le degr de criminalit ;
identifier et dpister le produit du crime, les fonds terroristes et tout autre
bien soumis ou susceptible dtre soumis { confiscation ;
tablir des preuves susceptibles dtre produites dans des procdures
pnales.
3. Une enqute financire parallle dsigne une enqute financire conduite paralllement ou
dans le cadre dune enqute pnale (traditionnelle) sur un cas de blanchiment de capitaux,
dinfraction(s) sous-jacente(s) ou de financement du terrorisme. Les enquteurs des autorits
de poursuite pnale enqutant sur des infractions sous-jacentes devraient soit tre autoriss
poursuivre lenqute conduite sur toute infraction lie au blanchiment de capitaux ou au
financement du terrorisme au cours dune enqute parallle, soit tre en mesure de confier le
cas une autre entit qui assurera la surveillance de ces enqutes.
4. Les pays devraient envisager de prendre des mesures, y compris lgislatives, au niveau national,
pour permettre leurs autorits comptentes enqutant sur des cas de blanchiment de capitaux
et de financement du terrorisme de diffrer ou de renoncer { larrestation de personnes
suspectes et/ou la saisie des fonds dans le but didentifier les personnes impliques dans de
telles activits ou de rassembler des preuves. Sans ces mesures, il nest pas possible de mettre
en uvre certaines procdures telles que les livraisons surveilles et les oprations sous
couverture.
5. La recommandation 30 sapplique galement aux autorits comptentes qui ne sont pas des
autorits de poursuite pnale en soi, mais qui ont pour responsabilit de conduire des enqutes
financires sur des infractions sous-jacentes, dans la mesure o ces autorits comptentes
exercent des fonctions couvertes par la recommandation 30.
6. Les autorits de lutte contre la corruption dotes de pouvoirs de poursuite peuvent tre
dsignes pour enquter sur les infractions de blanchiment de capitaux et de financement du
terrorisme rsultant de ou lies des infractions de corruption aux fins de la recommandation
30 et ces autorits devraient galement disposer de pouvoirs suffisants pour identifier, dpister
et geler et saisir les biens.

106 2012 OCDE/GAFI
7. Lorsquils recourent { des groupes pluridisciplinaires dans le cadre de leurs enqutes
financires, les pays devraient prendre en compte lventail des agences de poursuite pnale et
des autres autorits comptentes cites ci-dessus.
8. Les autorits de poursuite pnale et les autorits judiciaires devraient disposer de ressources
financires, humaines et techniques suffisantes. Les pays devraient mettre en uvre des
procdures garantissant que le personnel de ces autorits respecte des normes professionnelles
strictes, notamment des normes sur la confidentialit, fait preuve dune grande intgrit et est
dot de comptences appropries.

2012 OCDE/GAFI 107
(PASSEURS DE FONDS)
A. OBJECTIFS
1. La recommandation 32 a t labore dans le but de garantir que les terroristes et autres
criminels ne puissent pas financer leurs activits ou blanchir le produit du crime par le
transport physique transfrontalier despces ou dinstruments ngociables au porteur. Plus
prcisment, elle vise garantir que les pays se sont dots de mesures permettant : (a) de
reprer les transports physiques transfrontaliers despces ou dinstruments au porteur
ngociables ; (b) darrter ou de retenir les espces ou instruments ngociables au porteur
suspects dtre en rapport avec le financement du terrorisme ou le blanchiment de capitaux ;
(c) darrter ou de retenir les espces ou instruments ngociables au porteur faisant lobjet de
fausses dclarations ou de communications dinformations fausses ; (d) dappliquer des
sanctions appropries en cas de fausse dclaration ou de communication dinformations
fausses ; et (e) dautoriser la confiscation des espces ou instruments ngociables au porteur
qui sont en rapport avec le financement du terrorisme ou le blanchiment de capitaux.
B. TYPES DE SYSTMES POUVANT TRE APPLIQUS AUX PASSEURS DE FONDS
2. Les pays peuvent sacquitter des obligations nonces dans la recommandation 32 et dans la
prsente note interprtative en adoptant lun des deux systmes ci-dessous, mais ils ne sont
pas obligs dutiliser le mme systme pour les entres et pour les sorties physiques
transfrontalires despces et dinstruments ngociables au porteur :
Systme de dclaration
3. Toutes les personnes qui procdent au transport physique transfrontalier despces ou
dinstruments ngociables au porteur dont la valeur dpasse un montant pralablement
dtermin, qui ne peut tre suprieur 15 000 EUR/USD, doivent remettre une dclaration
sincre aux autorits comptentes dsignes. Les pays peuvent choisir lun des trois systmes
de dclaration suivants : (i) un systme de dclaration crite pour tous les voyageurs ; (ii) un
systme de dclaration crite pour les voyageurs qui transportent des espces ou des
instruments ngociables au porteur dun montant suprieur { un certain seuil ; ou (iii) un
systme de dclaration verbale. Ces trois systmes sont dcrits ci-dessous dans leur forme
pure. Cependant, il nest pas rare que les pays optent pour un systme mixte.
(a) Systme de dclaration crite pour tous les voyageurs : dans ce systme, tous les
voyageurs sont obligs de remplir une dclaration crite avant dentrer dans le pays.
Cette dclaration comporte gnralement des questions utilises dans des formulaires
de dclaration courants ou douaniers. En pratique, les voyageurs sont obligs de
dclarer sils transportent ou non des espces ou des instruments ngociables au
porteur (par exemple, en cochant une case oui/non ).
(b) Systme de dclaration crite pour les voyageurs transportant des sommes au-del dun
certain seuil : dans ce systme, tous les voyageurs transportant des espces ou des

108 2012 OCDE/GAFI
instruments ngociables au porteur dun montant suprieur { un seuil prdfini sont
obligs de remplir un formulaire de dclaration crite. En pratique, les voyageurs ne
sont pas obligs de remplir un formulaire sils ne transportent pas despces ou
dinstruments ngociables au porteur dun montant suprieur au seuil dsign.
(c) Systme de dclaration verbale pour tous les voyageurs : dans ce systme, tous les
voyageurs sont obligs de dclarer verbalement sils transportent des espces ou des
instruments ngociables au porteur dun montant suprieur { un seuil prescrit. En
gnral, ce systme est appliqu aux points dentre des douanes : les voyageurs sont
invits choisir le circuit rouge (dclaration de marchandises) ou le circuit vert
(rien dclarer). Le circuit emprunt par le voyageur a alors valeur de dclaration
verbale. En pratique, les voyageurs ne dclarent rien par crit, mais sont tenus de faire
la dmarche de sadresser aux autorits douanires.
Systme de communication
4. Les pays peuvent opter pour un systme imposant aux voyageurs de fournir sur demande les
informations appropries aux autorits. Dans ce type de systmes, les voyageurs ne sont pas
obligs deffectuer pralablement une dclaration crite ou verbale. En pratique, les
voyageurs doivent uniquement rpondre de bonne foi aux questions qui leur sont poses par
les autorits comptentes.
C. LMENTS SUPPLMENTAIRES APPLICABLES AUX DEUX SYSTMES
5. Quel que soit le systme mis en place, les pays devraient sassurer quil runit les
caractristiques suivantes :
(a) Le systme de dclaration/communication devrait sappliquer tant aux entres quaux
sorties despces et dinstruments ngociables au porteur.
(b) En cas de dcouverte dune fausse dclaration/communication despces ou
dinstruments ngociables au porteur ou en cas dabsence dune telle
dclaration/communication, les autorits comptentes dsignes devraient avoir le
pouvoir dexiger et dobtenir du porteur des informations complmentaires
concernant lorigine des espces ou des instruments ngociables au porteur ainsi que
lusage auxquels ils sont destins.
(c) Les informations recueillies par le systme de dclaration/communication devraient
tre mises la disposition de la CRF, grce un dispositif permettant soit de notifier
la CRF les oprations suspectes de transport transfrontalier, soit de lui communiquer
directement ces informations de toute autre manire.
(d) Au niveau national, les pays devraient sassurer que la mise en uvre de la
recommandation 32 fait lobjet dune coordination satisfaisante entre les services
douaniers, les services chargs de limmigration et toute autre autorit concerne.
(e) Dans les deux cas suivants, les autorits comptentes devraient tre en mesure
darrter ou de retenir les espces ou instruments ngociables au porteur pendant un
dlai raisonnable afin de leur permettre dtablir si des preuves de blanchiment de

2012 OCDE/GAFI 109
capitaux ou de financement du terrorisme sont susceptibles dtre trouves : (i) en cas
de soupon de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme et (ii) en cas
de fausse dclaration ou de communication dinformations fausses.
(f) Le systme de dclaration/communication devrait autoriser la coopration et
lassistance internationales les plus larges, conformment aux recommandations 36 {
40. Pour faciliter une telle coopration, les informations devraient tre conserves afin
de pouvoir tre utilises par les autorits comptentes dans les cas suivants :
(i) dclaration ou communication concernant des montants suprieurs au plafond de
15 000 USD/EUR ; (ii) fausse dclaration ou de communication dinformations
fausses ; et (iii) soupon de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme.
Au minimum, ces informations doivent inclure les lments suivants : (i) le montant
des espces ou instruments ngociables au porteur dclars/communiqus ou reprs
de toute autre faon ; et (ii) les donnes didentification du ou des porteurs.
(g) Les pays devraient assortir la mise en uvre de la recommandation 32 de strictes
prcautions afin de garantir le bon usage des informations et de ne limiter en aucune
faon : (i) ni les paiements relatifs aux changes de biens ou de services entre pays,
(ii) ni la libert de circulation des capitaux.
D. SANCTIONS
6. Les personnes qui ralisent de fausses dclarations ou des communications dinformations
fausses devraient faire lobjet de sanctions efficaces, proportionnes et dissuasives, pnales,
civiles ou administratives. Les personnes effectuant un transport physique transfrontalier
despces ou dinstruments ngociables au porteur en rapport avec le financement du
terrorisme, le blanchiment de capitaux ou une ou plusieurs infractions sous-jacentes
devraient galement faire lobjet de sanctions efficaces, proportionnes et dissuasives,
pnales, civiles ou administratives, et faire lobjet de mesures, conformes { la
recommandation 4, permettant la confiscation de ces espces et instruments ngociables au
porteur.
7. Les autorits responsables de la mise en uvre de la recommandation 32 devraient disposer
de ressources financires, humaines et techniques suffisantes. Les pays devraient mettre en
uvre des procdures garantissant que le personnel de ces autorits respecte des normes
professionnelles strictes, notamment des normes sur la confidentialit, fait preuve dune
grande intgrit et est dot de comptences appropries.
E. OR, MTAUX PRCIEUX ET PIERRES PRCIEUSES
8. Lor, les mtaux prcieux et les pierres prcieuses ne sont pas couverts par la
recommandation 32 malgr leur liquidit leve et leur utilisation, dans certaines situations,
comme moyens dchange ou de transfert de valeurs. Ces articles peuvent tre couverts par
ailleurs par les lois et rglements douaniers. Lorsquun pays dcouvre un mouvement
transfrontalier inhabituel dor, de mtaux prcieux ou de pierres prcieuses, il devrait
envisager den informer, selon les cas, les services douaniers ou toute autre autorit

110 2012 OCDE/GAFI
comptente du pays de provenance et/ou de destination de ces articles et devrait cooprer
afin den tablir lorigine, la destination et les raisons de leur mouvement en vue de prendre
les mesures appropries.
Communication
dinformations fausses
Cette expression dsigne une communication inexacte sur la valeur des
espces ou des instruments ngociables au porteur transports ou une
communication inexacte concernant toute autre donne qui doit tre
communique ou qui est exige de toute autre manire par les
autorits. Ce terme recouvre galement le manquement { lobligation
de communiquer des informations.
En rapport avec le
financement du
terrorisme ou le
blanchiment de capitaux
Lorsque cette expression est utilise pour caractriser des espces ou
des instruments ngociables au porteur, elle dsigne des espces ou
instruments ngociables au porteur : (i) qui constituent le produit, ou
sont utiliss pour le, ou destins tre utiliss ou affects en vue du
financement du terrorisme, des actes terroristes ou des organisations
terroristes ou (ii) qui ont t blanchis, constituent le produit
dinfractions de blanchiment de capitaux ou dinfractions sous-jacentes
ou sont des instruments qui ont servi ou sont destins commettre de
telles infractions.
Fausse dclaration Cette expression dsigne une dclaration inexacte sur la valeur des
espces ou des instruments ngociables au porteur transports ou une
dclaration inexacte concernant toute autre donne qui doit tre
dclare ou qui est exige de toute autre manire par les autorits. Ce
terme recouvre galement le manquement { lobligation de faire la
dclaration requise.
Transport physique
transfrontalier
Cette expression dsigne toute entre ou sortie physique despces ou
dinstruments ngociables au porteur dun pays { un autre. Le terme
recouvre les modes de transport suivants : (1) transport physique par
une personne physique, dans les bagages accompagnant cette personne
ou dans son vhicule ; (2) expdition despces ou dinstruments
ngociables au porteur par fret en conteneur ; et (3) expdition par
courrier, par une personne physique ou morale, despces ou
dinstruments ngociables au porteur.

2012 OCDE/GAFI 111
(ENTRAIDE JUDICIAIRE : GEL ET CONFISCATION)
1. Les pays devraient envisager de crer un fonds destin recevoir tout ou partie des biens
confisqus, pouvant ensuite tre utiliss { des fins de poursuite pnale, de sant, dducation
ou toute autre fin approprie. Les pays devraient prendre toutes les mesures ncessaires
pour leur permettre de partager avec dautres pays les biens confisqus, en particulier lorsque
la confiscation est le rsultat direct ou indirect dactions rpressives coordonnes.
2. En ce qui concerne les demandes de coopration fondes sur des procdures de confiscation
sans condamnation pralable, les pays nont pas lobligation de disposer du pouvoir dagir sur
un tel fondement, mais, au minimum, ils devraient pouvoir le faire lorsque lauteur prsum
est dcd, en fuite, absent ou inconnu.

112 2012 OCDE/GAFI
(AUTRES FORMES DE COOPRATION INTERNATIONALE)
A. PRINCIPES APPLICABLES TOUTES LES FORMES DE COOPRATION INTERNATIONALE
Obligations des autorits requrantes
1. Lorsquelles font des demandes de coopration, les autorits comptentes devraient faire tout
leur possible pour fournir des informations factuelles compltes et, le cas chant, des
informations juridiques, en indiquant notamment le degr durgence, afin de permettre
lexcution rapide et efficace des demandes, ainsi que lusage prvu des informations
sollicites. Les autorits comptentes requrantes devraient, sur demande, assurer un retour
dinformation vers lautorit comptente requise quant { lusage et { lutilit des informations
obtenues.
Mesures excessivement restrictives
2. Les pays ne devraient pas interdire ou assortir de conditions draisonnables ou
excessivement restrictives lchange dinformations et lentraide. En particulier, les autorits
comptentes ne devraient pas refuser une demande dentraide pour les motifs suivants :
(a) la demande porte galement sur des questions fiscales ;
(b) la loi impose le secret ou la confidentialit aux institutions financires ou aux
entreprises et professions non financires dsignes (sauf lorsque les informations
demandes sont couvertes par le secret ou le privilge juridique professionnels) ;
(c) une enqute ou une procdure est en cours dans le pays requis, sauf lorsque lentraide
sollicite est susceptible dentraver cette enqute ou procdure ;
(d) la nature ou le statut (civil, administratif, judiciaire, etc.) de lautorit requrante sont
diffrents de celui ou celle de son homologue tranger.
Garanties relatives aux informations changes
3. Les informations changes devraient exclusivement tre utilises aux fins pour lesquelles
elles ont t sollicites ou fournies. Toute dissmination des informations { dautres autorits
ou des tiers ou toute utilisation des informations des fins administratives, judiciaires,
denqute ou de poursuite dpassant celles initialement arrtes devrait faire lobjet dune
autorisation pralable de la part de lautorit comptente requise.
4. Les autorits comptentes devraient assurer un degr de confidentialit appropri toute
demande de coopration et aux informations changes, de manire { protger lintgrit des
enqutes ou des recherches dinformations
49
, dans le respect des obligations des deux parties
en matire de respect de la vie prive et de protection des donnes. Les autorits comptentes
devraient, au minimum, protger les informations changes de la mme faon quelles
protgent les informations similaires reues de sources nationales. Les pays devraient mettre

49
Des informations peuvent tre divulgues si leur communication est requise afin de rpondre une
demande de coopration.

2012 OCDE/GAFI 113
en place des contrles et des mesures de protection afin de sassurer que les informations
changes par les autorits comptentes ne sont utilises que de la manire autorise.
Lchange dinformations devrait se faire de manire scurise et par des canaux ou des
mcanismes fiables. Le cas chant, les autorits comptentes requises peuvent refuser de
fournir des informations si lautorit comptente requrante nest pas en mesure de protger
efficacement ces informations.
Pouvoir de rechercher des informations
5. Les autorits comptentes devraient tre en mesure de rechercher des informations pour le
compte dun homologue tranger et dchanger avec leurs homologues trangers toutes les
informations quelles pourraient obtenir si ces demandes taient effectues au niveau
national.
B. PRINCIPES APPLICABLES AUX FORMES SPCIFIQUES DE COOPRATION INTERNATIONALE
6. Les principes gnraux noncs ci-dessus devraient sappliquer { toutes les formes dchange
dinformations entre homologues et non homologues, sous rserve des dispositions nonces
ci-dessous.
change dinformations entre CRF
7. Les CRF devraient changer des informations avec les CRF trangres, quel que soit leur statut
(administratif, judiciaire ou autre). cette fin, les CRF devraient disposer de la base lgale
approprie pour cooprer dans les cas de blanchiment de capitaux, dinfractions sous-jacentes
associes et de financement du terrorisme.
8. Lorsquelles font une demande de coopration, les CRF devraient faire tout leur possible pour
fournir des informations factuelles compltes et, le cas chant, juridiques, dcrivant
notamment le cas en cours danalyse et spcifiant le lien potentiel avec le pays requis. Sur
demande, et ds que cela est possible, les CRF devraient assurer un retour dinformations vers
leurs homologues trangers quant { lutilisation des informations fournies et aux rsultats de
lanalyse conduite sur la base de ces informations.
9. Les CRF devraient avoir le pouvoir dchanger :
(a) toutes les informations accessibles la CRF ou pouvant tre obtenues par la CRF,
directement ou indirectement, en vertu des recommandations du GAFI, en particulier
de la recommandation 29 ;
(b) toutes autres informations auxquelles elles peuvent avoir accs ou quelles peuvent
obtenir, directement ou indirectement, au niveau national, sous rserve du principe de
rciprocit.

114 2012 OCDE/GAFI
change dinformations entre autorits de contrle du secteur financier
50

10. Les autorits de contrle du secteur financier devraient cooprer avec leurs homologues
trangers, quel que soit leur statut ou leur nature respectifs. Une coopration efficace entre
autorits de contrle du secteur financier vise faciliter un contrle efficace en matire de
LBC/FT des institutions financires. cette fin, les autorits de contrle du secteur financier
devraient disposer dune base lgale approprie pour la coopration, et conformment aux
normes internationales applicables en matire de contrle, en particulier en matire
dchange dinformations relatives au contrle { des fins de LBC/FT, ou pertinentes { cet
gard.
11. Les autorits de contrle du secteur financier devraient tre en mesure dchanger avec leurs
homologues trangers les informations auxquelles elles ont accs au niveau national, y
compris les informations dtenues par les institutions financires, dans la mesure de leurs
besoins respectifs. Les autorits de contrle du secteur financier devraient tre en mesure
dchanger les types dinformations suivants lorsquils sont pertinents { des fins de LBC/FT,
en particulier avec les autres autorits de contrle concernes partageant une responsabilit
commune vis--vis des institutions financires qui oprent au sein du mme groupe :
(a) Informations rglementaires, telles que les informations sur la rglementation
nationale et les informations gnrales sur les secteurs financiers.
(b) Informations prudentielles, en particulier pour les autorits de contrle appliquant les
Principes fondamentaux, telles que les informations sur les activits des institutions
financires, leurs bnficiaires effectifs, leur gestion, leur comptence et leur
honorabilit (fit and properness).
(c) Informations relatives la LBC/FT, telles que les informations sur les procdures et les
politiques internes de LBC/FT des institutions financires, sur la vigilance relative la
clientle, sur les dossiers clients, sur des chantillons de comptes et sur les oprations.
12. Les autorits de contrle du secteur financier devraient tre en mesure de rechercher des
informations pour le compte de leurs homologues trangers et, le cas chant, dautoriser
leurs homologues trangers rechercher eux-mmes des informations dans le pays, ou de
leur faciliter cette tche, de manire favoriser le contrle efficace des groupes.
13. Toute dissmination des informations changes ou toute utilisation de ces informations des
fins de contrle ou { dautres fins devrait faire lobjet dune autorisation pralable par
lautorit de contrle du secteur financier requise, { moins que lautorit de contrle du
secteur financier requrante ne soit lgalement oblige de divulguer ou de communiquer ces
informations. Dans ce cas, lautorit de contrle du secteur financier requrante devrait, au
minimum, informer promptement lautorit requise de cette obligation. Dans le cas dun
protocole daccord (MoU) en matire dchange dinformations ou dans le cas du Protocole
daccord de coopration multilatral, appliqu { lchange dinformations, conclu avec une
entit laborant les Principes fondamentaux, lautorisation pralable est prsume.

50
Ceci fait rfrence aux autorits de contrle du secteur financier qui sont des autorits comptentes.

2012 OCDE/GAFI 115
change dinformations entre autorits de poursuite pnale
14. Les autorits de poursuite pnale devraient tre en mesure dchanger les informations
auxquelles elles ont accs au niveau national avec leurs homologues trangers des fins de
renseignement ou denqute lis { des cas de blanchiment de capitaux, dinfractions sous-
jacentes associes ou de financement du terrorisme, y compris dans le but didentifier et de
dpister le produit du crime et les instruments du crime.
15. Les autorits de poursuite pnale devraient galement tre en mesure dutiliser leurs
pouvoirs, y compris les techniques denqute disponibles conformment { leur droit interne,
afin de conduire des enqutes et dobtenir des informations pour le compte de leurs
homologues trangers. Les rgimes ou pratiques rgissant la coopration entre autorits de
poursuite pnale, par exemple les conventions conclues entre Interpol, Europol ou Eurojust et
les pays, devraient rgir les restrictions dusage ventuelles imposes par lautorit de
poursuite pnale requise.
16. Les autorits de poursuite pnale devraient tre en mesure de constituer des quipes
conjointes denqute afin de conduire des enqutes de manire cooprative et, lorsque cela
est ncessaire, les pays devraient conclure des accords bilatraux ou multilatraux pour
autoriser de telles enqutes conjointes. Les pays sont encourags rejoindre et soutenir les
rseaux existants dautorits de poursuite pnale en matire de LBC/FT et { dvelopper des
contacts bilatraux avec des autorits de poursuite pnale trangres, y compris en plaant
des agents de liaison { ltranger, de manire { garantir une coopration rapide et efficace.
change dinformations entre autorits non homologues
17. Les pays devraient autoriser leurs autorits comptentes changer indirectement des
informations avec des autorits non homologues, en appliquant les principes susmentionns
pertinents. L'change indirect dinformations dsigne la transmission des informations
demandes par lautorit requise par lintermdiaire dune ou de plusieurs autorits
nationales ou trangres jusqu{ leur rception par lautorit requrante. Ce type dchange
dinformations et son utilisation peuvent exiger lautorisation pralable dune ou de plusieurs
autorits comptentes dans le pays de lautorit requise. Lautorit comptente requrante
devrait toujours indiquer clairement dans quel but et pour le compte de qui la demande est
formule.
18. Les pays sont galement encourags autoriser un change rapide et constructif
dinformations directement avec des autorits non homologues

116 2012 OCDE/GAFI
BASE LGALE DES OBLIGATIONS DES INSTITUTIONS FINANCIRES ET DES
ENTREPRISES ET PROFESSIONS NON FINANCIRES DSIGNES
1. Toutes les obligations des institutions financires et des entreprises et professions non
financires dsignes devraient tre prvues : (a) par la loi (voir les obligations spcifiques
prvues par les recommandations 10, 11 et 20) ou (b) dans tous les autres cas, par la loi ou
par un moyen contraignant, la discrtion du pays.
2. Dans les recommandations 10, 11 et 20, le terme loi dsigne toute loi adopte ou approuve
par un processus parlementaire ou par tout moyen quivalent, prvu par le cadre
constitutionnel du pays, qui impose des obligations contraignantes et des sanctions en cas de
non-respect de ces obligations. Ces sanctions devraient tre efficaces, proportionnes et
dissuasives (voir la recommandation 35). La notion de loi comprend galement les dcisions
juridictionnelles qui imposent des obligations pertinentes, qui sont contraignantes et
sappliquent sur tout le territoire national.
3. Lexpression moyens contraignants dsigne les rglements, lignes directrices, instructions et
autres documents et mcanismes nonant dans des termes obligatoires des obligations en
matire de LBC/FT assorties de sanctions en cas de non-respect de celles-ci et qui sont mis
ou approuvs par une autorit comptente. Les sanctions en cas de non-respect de ces
dispositions devraient tre efficaces, proportionnes et dissuasives (voir la recommandation
35).
4. Afin de dterminer si un document ou un mcanisme contient des obligations ayant la qualit
de moyen contraignant, les lments suivants devraient tre pris en compte :
(a) Ce document ou mcanisme doit prvoir ou tayer des obligations relatives aux
recommandations du GAFI et prvoir des obligations clairement tablies et comprises
comme telles. Par exemple :
(i) si les mesures contiennent le mot doit (shall ou must), elles devraient tre
considres comme obligatoires ;
(ii) lorsque le terme devrait (should) est utilis, les mesures peuvent revtir un
caractre obligatoire si lautorit de rglementation et les institutions
rglementes prouvent que les mesures sont directement ou indirectement
requises et sont mises en uvre. Ds lors que de telles mesures sont
encourages ou recommandes ou que les institutions devraient
envisager de les prendre, celles-ci ne seront probablement pas considres
comme obligatoires. Dans les cas o un vocabulaire plus faible est utilis, la
disposition est prsume non obligatoire jusqu{ ce que le pays dmontre le
contraire.
(b) Ce document ou mcanisme doit tre mis ou approuv par une autorit comptente
(qui pourrait tre une autorit de contrle du secteur financier ou toute autre autorit
comptente).
(c) Des sanctions doivent tre prvues en cas de non-respect (il nest pas ncessaire que
les sanctions soient prvues dans le document imposant ou tayant les obligations lui-

2012 OCDE/GAFI 117
mme et celles-ci peuvent figurer dans un autre document pourvu quil existe un lien
clair entre lobligation et les sanctions applicables) ; elles devraient tre efficaces,
proportionnes et dissuasives. Ceci implique de prendre en compte ce qui suit :
(i) une gamme approprie de sanctions efficaces, proportionnes et dissuasives
devrait tre prvue en cas de manquement aux obligations ;
(ii) les sanctions devraient tre directement ou indirectement applicables en cas de
manquement aux obligations de LBC/FT. Sil nexiste pas de sanction
directement applicable au non-respect dune obligation de LBC/FT, lusage de
sanctions pour non-respect dobligations plus gnrales, telles que le fait de ne
pas disposer de systmes et de contrles satisfaisants ou dun fonctionnement
solide et sr, est acceptable condition que, au minimum, un manquement une
ou plusieurs obligations de LBC/FT puissent tre (et le cas chant, aient t)
sanctionnes de manire appropries, sans quil soit ncessaire de prouver
dautres manquements { des obligations prudentielles supplmentaires sans
lien avec la LBC/FT ;
(iii) il est prouv de faon satisfaisante que des sanctions efficaces, proportionnes
et dissuasives ont t appliques en pratique.
5. Dans tous les cas, il devrait clairement apparatre que les institutions financires et les
entreprises et professions non financires dsignes savent que des sanctions peuvent tre
appliques en cas de non-respect de leurs obligations et connaissent la nature de ces
sanctions.
118 2012 OCDE/GAFI

GLOSSAIRE GNRAL
Termes Dfinitions
Acte terroriste Lexpression acte terroriste dsigne :
(a) un acte qui constitue une infraction dans le cadre des traits suivants et
selon leurs dfinitions respectives : (i) Convention pour la rpression de
la capture illicite d'aronefs (1970), (ii) Convention pour la rpression
d'actes illicites dirigs contre la scurit de l'aviation civile (1971), (iii)
Convention sur la prvention et la rpression des infractions contre les
personnes jouissant d'une protection internationale, y compris les
agents diplomatiques (1973), (iv) Convention internationale contre la
prise d'otages (1979), (v) Convention sur la protection physique des
matires nuclaires (1980), (vi) Protocole pour la rpression dactes
illicites de violence dans les aroports servant l'aviation civile
internationale, complmentaire la Convention pour la rpression
d'actes illicites dirigs contre la scurit de l'aviation civile (1988), (vii)
Convention pour la rpression d'actes illicites contre la scurit de la
navigation maritime (1988), (viii) Protocole pour la rpression d'actes
illicites contre la scurit des plates-formes fixes situes sur le plateau
continental (2005), (ix) Convention internationale pour la rpression
des attentats terroristes l'explosif (1997) et (x) Convention pour la
rpression du financement du terrorisme (1999) ;
(b) tout autre acte destin tuer ou blesser grivement un civil ou toute
autre personne qui ne participe pas directement aux hostilits dans une
situation de conflit arm, lorsque, par sa nature ou son contexte, cet
acte vise intimider une population ou contraindre un gouvernement
ou une organisation internationale { accomplir ou { sabstenir
daccomplir un acte quelconque.
Actions au
porteur
Lexpression actions au porteur dsigne les instruments ngociables qui
attribuent une participation au capital dune personne morale { la personne
qui dtient un certificat daction au porteur.
Activit
criminelle
Lexpression activit criminelle dsigne (a) tout acte criminel ou dlictuel
constituant une infraction sous-jacente au blanchiment de capitaux dans le
pays ou (b) au minimum, toute infraction pnale constituant une infraction
sous-jacente en vertu de la recommandation 3.
Agent Aux fins des recommandations 14 et 16, un agent dsigne toute personne
physique ou morale fournissant des services de transfert fonds ou de valeurs
pour le compte dun prestataire de services de transfert de fonds ou de
valeurs, que ce soit en vertu dun contrat avec ou sous la direction dun
prestataire de services de transfert de fonds ou de valeurs.
Autorits
appropries
Voir la NI de la recommandation 8.

2012 OCDE/GAFI 119

Termes Dfinitions
Autorits
comptentes
Lexpression autorits comptentes dsigne toutes les autorits publiques
51

qui sont dsignes comme responsables de la lutte contre le blanchiment de
capitaux et/ou le financement du terrorisme. En particulier cela inclut la CRF ;
les autorits charges des enqutes et/ou des poursuites du blanchiment de
capitaux, des infractions sous-jacentes associes et du financement du
terrorisme et de la saisie ou du gel et de la confiscation des avoirs criminels ;
les autorits charges de recevoir les dclarations/communications sur le
transport transfrontalier despces et dinstruments ngociables au porteur ;
et les autorits investies de responsabilits de contrle ou de surveillance en
matire de LBC/FT visant assurer le respect par les institutions financires
et les entreprises et professions non financires dsignes de leurs
obligations de LBC/FT. Les organismes dautorgulation ne sont pas
considrs comme des autorits comptentes.
Autorits de
contrle
Lexpression autorits de contrle dsigne les autorits comptentes
dsignes et les organismes non-publics chargs de responsabilits visant
assurer le respect par les institutions financires (autorits de contrle du
secteur financier
52
) et/ou les entreprises et professions non financires
dsignes de leurs obligations en matire de lutte contre le blanchiment de
capitaux et le financement du terrorisme. Les organismes non-publics (qui
pourraient inclure certains types dorganismes dautorgulation) devraient
avoir le pouvoir de contrler et de sanctionner les institutions financires et
les entreprises et professions non financires dsignes concernant les
obligations de LBC/FT. Ces organismes non-publics devraient galement tre
dots par la loi des pouvoirs pour exercer leurs fonctions, et tre contrls
par une autorit comptente concernant ces fonctions.
Avoir
lassurance de
Lorsquune institution financire a lassurance de quelque chose, elle doit
pouvoir en justifier auprs des autorits comptentes.
Banque fictive Lexpression banque fictive dsigne une banque qui a t constitue et agre
dans un pays o elle na pas de prsence physique et qui n'est pas affilie { un
groupe financier rglement soumis une surveillance consolide et effective.
Lexpression prsence physique dsigne la prsence dune direction et dun
pouvoir de dcision (mind and management) dans un pays. La simple
prsence dun agent local ou de personnel subalterne ne constitue pas une
prsence physique.

51
Ceci inclut les autorits de contrle du secteur financier qui sont des autorits non-gouvernementales
indpendantes dotes de pouvoirs confrs par la loi.
52
Ceci inclut les autorits de contrle vises par les Principes fondamentaux qui exercent des fonctions de
contrle lies { la mise en uvre des recommandations du GAFI.
120 2012 OCDE/GAFI

Termes Dfinitions
Bnficiaire Dans les recommandations du GAFI, la signification du terme bnficiaire est
fonction du contexte :
En ce qui concerne le droit relatif aux trusts (trust law), un bnficiaire
est la ou les personnes qui ont droit au profit dune construction de
type trust. Un bnficiaire peut tre une personne physique ou morale
ou une construction juridique. Tous les trusts (autres que les trusts
caritatifs ou non caritatifs lgalement autoriss) doivent avoir des
bnficiaires identifiables. Mme si les trusts doivent toujours avoir
un bnficiaire identifiable en dernier lieu, certaines peuvent ne pas
avoir de bnficiaire dfini existant, mais uniquement des dtenteurs
de pouvoirs jusqu' ce quune personne soit habilite { tre le
bnficiaire de revenus ou du capital { lchance dune priode
dfinie, appele priode daccumulation des droits. Cette priode est
normalement quivalente { celle de lexistence du trust qui est
gnralement dsigne dans lacte crant le trust comme la dure
dexistence du trust.
Dans le contexte dune assurance vie ou dun autre produit
d'investissement li { un contrat dassurance, un bnficiaire est la
personne physique ou morale, la construction juridique ou la
catgorie de personnes qui percevra le montant du contrat ds
loccurrence de lvnement assur et couvert par le contrat
dassurance, sil se produit.
Voir galement les NI des recommandations 10 et 16.
Bnficiaire
effectif
Lexpression bnficiaire effectif dsigne la ou les personnes physiques qui en
dernier lieu53 possdent ou contrlent un client
54
et/ou la personne physique
pour le compte de laquelle une opration est effectue. Sont galement
comprises les personnes qui exercent en dernier lieu un contrle effectif sur
une personne morale ou une construction juridique.
Bien Le terme bien dsigne tous les types davoirs, corporels ou incorporels,
meubles ou immeubles, tangibles ou intangibles, ainsi que les actes juridiques
ou instruments attestant la proprit de ces avoirs ou les droits y relatifs.

53
Les expressions en dernier lieu possdent ou contrlent et exercent en dernier lieu un contrle
effectif dsignent les situations o la proprit ou le contrle sont exercs par le biais dune chane de
proprit ou par toute autre forme de contrle autre que directe.
54
Cette dfinition devrait sappliquer galement au bnficiaire effectif du bnficiaire dun contrat
dassurance vie ou de tout autre produit dinvestissement en lien avec une assurance.

2012 OCDE/GAFI 121

Termes Dfinitions
Catgories
dsignes
dinfractions
Lexpression catgories dsignes dinfractions dsigne :
la participation un groupe criminel organis et la participation un
racket ;
le terrorisme, y compris son financement ;
la traite des tres humains et le trafic illicite de migrants ;
lexploitation sexuelle, y compris celle des enfants ;
le trafic illicite de stupfiants et de substances psychotropes ;
le trafic illicite darmes ;
le trafic illicite de biens vols et autres biens ;
la corruption ;
la fraude ;
le faux monnayage ;
la contrefaon et le piratage de produits ;
les infractions pnales contre lenvironnement ;
les meurtres et les blessures corporelles graves ;
lenlvement, la squestration et la prise dotages ;
le vol ;
la contrebande (y compris relativement aux taxes et droits de douane
et daccise) ;
les infractions fiscales pnales (lies aux impts directs et indirects) ;
l'extorsion ;
le faux ;
la piraterie ;
les dlits dinitis et la manipulation de marchs.
Lorsquil dtermine la gamme des infractions constituant des infractions
sous-jacentes dans chacune des catgories numres ci-dessus, chaque pays
peut dcider, conformment son droit interne, comment il dfinira ces
infractions et la nature de tout lment particulier de ces infractions qui en
fait des infractions graves.
Communication
dinformations
fausses
122 2012 OCDE/GAFI

Termes Dfinitions
Comptes Toute rfrence aux comptes couvre galement dautres modes de relation
daffaires similaires entre les institutions financires et leurs clients.
Comptes de
passage
Confiscation Le terme confiscation dsigne la dpossession permanente de fonds et autres
biens sur dcision dune autorit comptente ou dun tribunal. La confiscation
intervient dans le cadre dune procdure judiciaire ou administrative qui
transfre { ltat la proprit des fonds et autres biens viss. Dans ce cas, la ou
les personnes, physiques ou morales, qui dtiennent un intrt sur lesdits
fonds et autres biens au moment de la confiscation perdent, en principe, tous
leurs droits sur les fonds et autres biens confisqus ou perdus. Les dcisions
de confiscation sont gnralement lies une condamnation pnale ou une
dcision dun tribunal tablissant que le bien confisqu provient dune
violation de la loi ou tait destin servir une telle violation.
Confiscation
sans
condamnation
pralable
Lexpression confiscation sans condamnation pralable dsigne une
confiscation excute en vertu dune procdure judiciaire lie { une infraction
pnale pour laquelle une condamnation pnale nest pas requise.
Constituant Le terme constituant dsigne une personne physique ou morale qui
transfre la proprit de ses actifs { des trustees au moyen dun acte crant
un trust ou dune construction analogue.
Correspondance
bancaire
Lexpression correspondance bancaire dsigne la prestation de services
bancaires par une banque (la banque correspondante ) une autre
banque (la banque cliente ). Les grandes banques internationales
assurent en gnral la fonction de correspondant bancaire pour des milliers
dautres banques dans le monde. Les banques clientes ont accs une vaste
gamme de services, notamment la gestion de trsorerie (par exemple, des
comptes rmunrs dans plusieurs devises), les virements lectroniques
internationaux, la compensation de chques, les comptes de passage et les
services de change.
Constructions
juridiques
Lexpression constructions juridiques dsigne les trusts exprs ou les
constructions juridiques similaires. Des exemples de constructions
similaires (aux fins de LBC/FT) sont le trust, le Treuhand ou le fideicomiso.
Dsignation Le terme dsignation dsigne lidentification dune personne
55
ou entit
faisant lobjet de sanctions financires cibles en vertu de :
la rsolution du Conseil de scurit 1267 (1999) et ses rsolutions
subsquentes ;

55

2012 OCDE/GAFI 123

Termes Dfinitions
la rsolution du Conseil de scurit 1373 (2001), y compris la
dcision selon laquelle les sanctions sont appliques cette
personne physique ou morale ou entit et la publicit de cette
dcision ;
subsquentes ;
subsquentes ;
toute rsolution subsquente du Conseil de scurit imposant des
sanctions financires cibles en matire de financement de la
prolifration des armes de destruction massive.
Devrait Aux fins de lvaluation de la conformit aux recommandations du GAFI, le
verbe devrait a la mme signification que le verbe doit.
Donnes
didentification
Lexpression donnes didentification dsigne les documents, donnes ou
informations de sources fiables et indpendantes.
Donneur dordre Voir la NI de la recommandation 16.
En rapport avec
le financement
du terrorisme ou
le blanchiment de
capitaux
Entreprises et
professions non
financires
dsignes
Lexpression entreprises et professions non financires dsignes dsigne :
(a) Les casinos
56
.
(b) Les agents immobiliers.
(c) Les ngociants en mtaux prcieux.
(d) Les ngociants en pierres prcieuses.
(e) Les avocats, les notaires, les autres professions juridiques
indpendantes et les comptables. Sont exclusivement couverts les
membres de professions librales exerant titre indpendant,
dassoci ou de salari dans un cabinet. Ne sont pas couverts les
professionnels exerant au sein dautres types dentreprises dont ils
sont employs, ni les professionnels travaillant pour un organisme
public, qui peuvent dj tre soumis des mesures de LBC/FT.

56
Les rfrences aux casinos dans les normes du GAFI couvrent galement les casinos en ligne et ceux
tablis sur un navire.
124 2012 OCDE/GAFI

Termes Dfinitions
(f) Les prestataires de services aux trusts et aux socits, savoir les
personnes et entreprises qui ne relvent pas dautres catgories
vises dans les prsentes recommandations et qui, titre commercial,
fournissent { des tiers lun des services suivants :
agir en qualit dagent pour la constitution de personnes
morales ;
agir (ou prendre des mesures afin quune autre personne agisse)
en qualit de dirigeant ou de secrtaire gnral (secretary) dune
socit de capitaux, dassoci dune socit de personnes ou de
titulaire dune fonction similaire pour dautres types de
personnes morales ;
fournir un sige social, une adresse commerciale ou des locaux,
une adresse administrative ou postale une socit de capitaux,
une socit de personnes ou toute autre personne morale ou
construction juridique ;
agir (ou prendre des mesures afin qu'une autre personne agisse)
en qualit de trustee d'un trust exprs ou exercer une fonction
quivalente pour une autre forme de construction juridique ;
agir (ou prendre des mesures afin quune autre personne agisse)
en qualit dactionnaire agissant pour le compte dune autre
personne (nominee shareholder).
Espces Le terme espces dsigne les billets et pices de monnaie en circulation et
servant de moyen dchange, quelle quen soit la devise.
Exact Voir la NI de la recommandation 16.
Ex parte Le terme ex parte sapplique { une procdure engage sans notification
pralable et sans la participation de la partie lse.
Fausse
dclaration
Financement du
terrorisme
Lexpression financement du terrorisme dsigne le financement dactes
terroristes, de terroristes et dorganisations terroristes.
Fonds Le terme fonds dsigne tous les types davoirs, matriels ou immatriels,
corporels ou incorporels, meubles ou immeubles, quel que soit leur mode
dacquisition, ainsi que les actes juridiques ou instruments sous toute
forme, y compris lectronique ou numrique, attestant la proprit de ces
avoirs ou les droits y relatifs.

2012 OCDE/GAFI 125

Termes Dfinitions
Fonds et autres
biens
Lexpression fonds et autres biens dsigne tout bien, y compris, de manire
non limitative, les actifs financiers, les ressources conomiques, les biens de
toute nature, corporels ou incorporels, meubles ou immeubles, quel que soit
leur mode dacquisition, ainsi que les actes juridiques ou instruments sous
toute forme, y compris lectronique ou numrique, attestant la proprit de
ces fonds et autres biens ou les droits y relatifs, y compris, de manire non
limitative, les crdits bancaires, les chques de voyage, les chques
bancaires, les mandats, les actions, les valeurs mobilires, les obligations,
les traites ou lettres de crdit et les ventuels intrts, dividendes et autres
revenus ou valeurs tirs de tels fonds et autres biens ou gnrs par ceux-ci.
Gel En matire de confiscation et de mesures provisoires (par exemple,
recommandations 4, 32 et 38), le terme gel dsigne linterdiction du
transfert, de la conversion, de la disposition ou du mouvement de tout bien,
quipement ou instrument suite une mesure prise par une autorit
comptente ou un tribunal dans le cadre dun mcanisme de gel et ce, pour
la dure de validit de ladite mesure, ou jusqu{ ce quune dcision de
confiscation soit prise par une autorit comptente.
Aux fins des recommandations 6 et 7 sur la mise en uvre des sanctions
financires cibles, le terme gel dsigne linterdiction du transfert, de la
conversion, de la disposition ou du mouvement de tous les fonds et autres
biens dtenus ou contrls par des personnes ou entits dsignes suite
une mesure prise par le Conseil de scurit des Nations Unies ou une
autorit comptente ou un tribunal conformment aux rsolutions du
Conseil de scurit applicables et ce, pour la dure de validit de ladite
mesure.
Dans tous les cas, les biens, quipements, instruments, fonds et autres
avoirs gels restent la proprit de la ou des personnes physiques ou
morales dtenant un intrt dans lesdits biens, quipements, instruments,
fonds et autres avoirs au moment du gel et peuvent continuer dtre
administrs par une tierce partie, ou par tout autre dispositif mis en place
par lesdites personnes physiques ou morales avant le dclenchement dune
mesure dans le cadre dun mcanisme de gel ou conformment { dautres
dispositions nationales. Dans mise en uvre du gel, les pays peuvent
dcider de prendre le contrle des biens, quipements, instruments, fonds
et autres avoirs afin de se prmunir contre toute fuite.
Groupe financier Lexpression groupe financier dsigne un groupe constitu dune socit
mre ou de tout autre type de personne morale exerant un contrle et des
fonctions de coordination sur le reste du groupe aux fins du contrle de
groupe vis dans les Principes fondamentaux, ainsi que des succursales
et/ou filiales soumises aux politiques et procdures de LBC/FT au niveau
du groupe.
126 2012 OCDE/GAFI

Termes Dfinitions
Homologues
trangers
Lexpression homologues trangers dsigne les autorits comptentes
trangres qui exercent des responsabilits et fonctions analogues dans le
cadre dune demande de coopration, y compris lorsque ces autorits
comptentes trangres sont de nature ou de statut diffrents (par
exemple, en fonction du pays, le contrle en matire de LBC/FT de certains
secteurs financiers peut tre exerc par une autorit de contrle galement
investie de responsabilits de contrle prudentiel ou par lunit de contrle
de la CRF).
Infraction de
blanchiment de
capitaux
Toute rfrence (sauf dans la recommandation 3) une infraction de
blanchiment de capitaux dsigne non seulement la ou les infractions
primaires, mais aussi les infractions connexes.
Infraction de
financement du
terrorisme
Toute rfrence une infraction de financement du terrorisme (except dans
la recommandation 4) dsigne non seulement la ou les infractions
primaires, mais aussi les infractions connexes.
Institution
financire
Lexpression institution financire dsigne toute personne physique ou
morale qui exerce titre commercial une ou plusieurs des activits ou
oprations suivantes au nom dun client ou pour son compte :
1. acceptation de dpts et d'autres fonds remboursables du public
57
;
2. prts
58
;
3. crdit-bail
59
;
4. services de transfert de fonds ou de valeurs
60
;
5. mission et gestion de moyens de paiement (par exemple, cartes de
crdit et de dbit, chques, chques de voyage, mandats et traite
bancaire, monnaie lectronique) ;
6. octroi de garanties et souscriptions dengagements ;
7. ngociation sur :
(a) les instruments du march montaire (chques, billets, certificats
de dpt, instruments drivs, etc.) ;
(b) le march des changes ;

57
Y compris la banque prive.
58
Y compris notamment : crdits la consommation ; crdits hypothcaires ; affacturage, avec ou sans
recours ; financement de transactions commerciales (forfaitage inclus).
59
lexception du crdit bail financier se rapportant { des produits de consommation.
60
Ne sont pas concernes les personnes physiques ou morales qui fournissent exclusivement des messages
ou tout autre systme de support des fins de transfert de fonds aux institutions financires. Voir la NI
de la recommandation 16.

2012 OCDE/GAFI 127

Termes Dfinitions
(c) les instruments sur devises, taux dintrt et indices ;
(d) les valeurs mobilires ;
(e) les marchs terme de marchandises ;
8. participation des missions de valeurs mobilires et prestation de
services financiers connexes ;
9. gestion individuelle et collective de patrimoine ;
10. conservation et administration de valeurs mobilires, en espces ou
liquide, pour le compte dautrui ;
11. autres oprations dinvestissement, dadministration ou de gestion de
fonds ou dargent pour le compte dautrui ;
12. souscription et placement d'assurances vie et d'autres produits
d'investissement en lien avec une assurance
61
;
13. change manuel.
Institution
financire du
bnficiaire
Institution
financire du
donneur dordre
Institution
financire
intermdiaire
Instruments
ngociables au
porteur
Lexpression instruments ngociables au porteur comprend les instruments
montaires au porteur tels que : les chques de voyage ; les instruments
ngociables (notamment les chques, billets ordre et mandats) qui sont
soit au porteur, soit endossables sans restriction, soit tablis { lordre dun
bnficiaire fictif, ou qui se prsentent sous toute autre forme permettant le
transfert sur simple remise ; les instruments incomplets (notamment
chques, billets ordre et mandats) signs, mais sur lesquels le nom du
bnficiaire a t omis.
Loi Voir la Note sur la Base lgale des obligations des institutions financires et
des entreprises et professions non financires dsignes.
Mesures Lexpression mesures raisonnables dsigne des mesures appropries qui

61
Sont concerns aussi bien les entreprises dassurance que les intermdiaires en assurances (agents et
courtiers).
128 2012 OCDE/GAFI

Termes Dfinitions
raisonnables sont proportionnelles aux risques de blanchiment de capitaux et de
financement du terrorisme.
Moyens
contraignants
Voir la Note sur la Base lgale des obligations des institutions financires et
des entreprises et professions non financires dsignes.
Numro de
rfrence unique
dopration
OBNL associs Voir la NI de la recommandation 8.
Organisme
d'autorgulation
Un organisme dautorgulation est un organisme qui reprsente une
profession (par exemple, les avocats, les notaires, les autres professions
juridiques indpendantes ou les comptables) et qui est compose de
membres de cette profession, a un rle dans la rglementation des
personnes qui sont habilites intgrer la profession et de celles qui
lexercent dj{, et assure galement certaines fonctions de type contrle ou
surveillance. Ces organismes devraient faire appliquer des normes
dontologiques et morales rigoureuses par ceux qui exercent la profession.
Organisations
internationales
Lexpression organisations internationales dsigne des entits tablies par
des accords politiques formels conclus par leurs tats membres et ayant le
statut de traits internationaux. Leur existence est reconnue par la loi dans
leurs pays membres et elles ne sont pas considres comme des units
institutionnelles rsidentes des pays o elles sont situes. Les exemples
dorganisations internationales comprennent les Nations Unies et les
organisations internationales affilies, comme lOrganisation maritime
internationale ; les organisations internationales rgionales, comme le
Conseil de lEurope, les institutions de lUnion europenne, lOrganisation
pour la scurit et la coopration en Europe et lOrganisation des tats
amricains ; les organisations internationales militaires, comme
lOrganisation du Trait de lAtlantique Nord, et les organisations
conomiques, comme lOrganisation mondiale du Commerce et
lAssociation des nations de lAsie du sud-est, etc.
Organisation
terroriste
Lexpression organisation terroriste dsigne tout groupe de terroristes qui
(i) commet ou tente de commettre des actes terroristes par tout moyen,
directement ou indirectement, illgalement et dlibrment ; (ii) participe
en tant que complice des actes terroristes ; (iii) organise ou donne lordre
{ dautres de commettre des actes terroristes ; ou (iv) contribue la
commission dactes terroristes par un groupe de personnes agissant dans
un but commun, lorsque ladite contribution est intentionnelle et vise
favoriser la commission de lacte terroriste ou en ayant connaissance de
lintention du groupe de commettre un acte terroriste.

2012 OCDE/GAFI 129

Termes Dfinitions
Organismes but
non lucratif
Paiement de
couverture
Paiement en srie Voir la NI de la recommandation 16.
Pays Dans les recommandations du GAFI, toute rfrence un ou des pays
couvre galement les territoires ou les juridictions.
Personne morale Lexpression personne morale dsigne toute entit autre quune personne
physique pouvant tablir une relation d'affaires permanente avec une
institution financire ou dtenir des biens de toute autre manire. Sont
compris dans cette notion les socits, les fondations, les Anstalt, les
socits de personnes, les associations et toute autre entit similaire.
Personne ou
entit dsigne
Lexpression personne ou entit dsigne dsigne :
(i) les personnes, groupes, entreprises et entits dsigns par le Comit
du Conseil de scurit institu en vertu de la rsolution 1267 (1999)
(le Comit 1267) comme tant des personnes associes Al-Qada ou
des entits, autres groupes et entreprises associs Al-Qada ;
(ii) les personnes, groupes, entreprises et entits dsigns par le Comit
du Conseil de scurit institu en vertu de la rsolution 1988 (2011)
(le Comit 1988) comme tant associs aux Taliban et constituant une
menace pour la paix, la stabilit et la scurit de lAfghanistan et les
entits, autres groupes et entreprises associs aux Taliban ;
(iii) toute personne physique ou morale ou entit dsigne par les pays ou
juridictions supranationales en vertu de la rsolution du Conseil de
scurit 1373 (2001) ;
(iv) toute personne physique ou morale ou entit dsigne pour
lapplication de sanctions financires cibles en vertu de la rsolution
du Conseil de scurit 1718 (2006) et de ses rsolutions
subsquentes, par le Conseil de scurit dans les annexes aux
rsolutions pertinentes ou par le Comit du Conseil de scurit
institu en vertu de la rsolution 1718 (2006) (le Comit des
sanctions 1718) en vertu de la rsolution du Conseil de scurit 1718
(2006) ;
(v) et toute personne physique ou morale ou entit dsigne pour
lapplication de sanctions financires cibles en vertu de la rsolution
du Conseil de scurit 1737 (2006) et de ses rsolutions
subsquentes, par le Conseil de scurit dans les annexes aux
rsolutions pertinentes ou par le Comit du Conseil de scurit
institu en vertu du paragraphe 18 de la rsolution 1737 (2006) (le
130 2012 OCDE/GAFI

Termes Dfinitions
Comit des sanctions 1737) en vertu de la rsolution du Conseil de
scurit 1737 (2006) et de ses rsolutions subsquentes.
Personnes
politiquement
exposes (PPE)
Lexpression personnes politiquement exposes (PPE) trangres dsigne les
personnes qui exercent ou ont exerc d'importantes fonctions publiques
dans un pays tranger, par exemple, les chefs d'tat et de gouvernement, les
politiciens de haut rang, les hauts responsables au sein des pouvoirs
publics, les magistrats et militaires de haut rang, les dirigeants d'entreprise
publique et les hauts responsables de partis politiques.
Lexpression PPE nationales dsigne les personnes physiques qui exercent
ou ont exerc d'importantes fonctions publiques dans le pays, par exemple,
les chefs d'tat et de gouvernement, les politiciens de haut rang, les hauts
responsables au sein des pouvoirs publics, les magistrats et militaires de
haut rang, les dirigeants d'entreprise publique et les hauts responsables de
partis politiques.
Les personnes qui exercent ou ont exerc dimportantes fonctions au sein
de ou pour le compte dune organisation internationale dsigne les
membres de la haute direction, cest- dire les directeurs, les directeurs
adjoints et les membres du conseil dadministration et toutes les personnes
exerant des fonctions quivalentes.
La notion de PPE ne couvre pas les personnes de rang moyen ou infrieur
relevant des catgories ci-dessus.
Principes
fondamentaux
Lexpression Principes fondamentaux dsigne les Principes fondamentaux
pour un contrle bancaire efficace publis par le Comit de Ble sur le
contrle bancaire, les Objectifs et principes de la rglementation des
commissions de valeurs publis par l'Organisation internationale des
commissions de valeurs, ainsi que les Principes de contrle des
assurances publis par l'Association internationale des contrleurs
d'assurance.
Principes
fondamentaux du
droit interne
Lexpression principes fondamentaux du droit interne dsigne les principes
juridiques fondamentaux sur lesquels reposent des systmes juridiques
nationaux et qui dfinissent le cadre dans lequel les lois nationales sont
faites et les pouvoirs nationaux exercs. Ces principes fondamentaux sont
gnralement contenus ou exprims dans une constitution nationale ou un
document analogue ou au moyen de dcisions prises par une instance
juridictionnelle suprme habilite donner des interprtations
contraignantes du droit national ou prendre des arrts dans ce domaine.
Quoiquils varient dun pays { lautre, ces principes fondamentaux incluent,

2012 OCDE/GAFI 131

Termes Dfinitions
par exemple, le droit { un procs quitable, la prsomption dinnocence et le
droit une protection juridictionnelle effective.
Produit Le terme produit dsigne tout bien provenant, directement ou
indirectement, de la commission dune infraction ou obtenu, directement ou
indirectement, par la commission dune infraction.
Requis Voir la NI de la recommandation 16.
Risque Toute rfrence la notion de risque correspond au risque de blanchiment
de capitaux et/ou de financement du terrorisme. Ce terme devrait tre
interprt au regard de la NI de la recommandation 1.
Saisie Le terme saisie dsigne linterdiction du transfert, de la conversion, de la
disposition ou du mouvement de biens suite une mesure prise par une
autorit comptente ou un tribunal dans le cadre dun mcanisme de gel.
Toutefois, contrairement une mesure de gel, une saisie se droule selon
un mcanisme qui permet { lautorit comptente ou au tribunal de prendre
le contrle des biens concerns. Les biens saisis restent la proprit de la ou
des personnes physiques ou morales dtenant un intrt sur lesdits biens
au moment de la saisie, bien que lautorit comptente ou le tribunal
prenne souvent possession des biens saisis, les administre ou les gre.
Sanctions
financires
cibles
Lexpression sanctions financires cibles dsigne la fois le gel des biens et
les interdictions visant empcher des fonds et autres biens d'tre mis
disposition, directement ou indirectement, de personnes et dentits
dsignes.
Sans dlai

Lexpression sans dlai signifie, idalement, dans un dlai de quelques
heures suivant une dsignation par le Conseil de scurit des Nations Unies
ou ses comits des sanctions pertinents (par exemple, le Comit 1267, le
Comit 1988, le Comit des sanctions 1718 ou le Comit des sanctions
1737). Aux fins de la rsolution 1373 (2001), lexpression sans dlai
dsigne le moment auquel il existe des motifs raisonnables ou un
fondement raisonnable de suspecter ou de penser quune personne ou
entit est un terroriste, finance le terrorisme ou est une organisation
terroriste. Dans les deux cas, lexpression sans dlai devrait tre interprte
au regard de la ncessit dempcher la fuite ou la dispersion des fonds et
autres biens lis des terroristes, des organisations terroristes, ceux qui
financent le terrorisme, et au financement de la prolifration des armes de
destruction massive, ainsi que de la ncessit dune action mondiale
concerte visant interdire et interrompre rapidement le flux de
financement.
Service de
transfert de fonds
ou de valeurs
Lexpression service de transfert de fonds ou de valeurs dsigne un service
financier qui consiste accepter les espces, les chques ou tout autre
instrument de paiement ou dpt de valeur et payer une somme
132 2012 OCDE/GAFI

Termes Dfinitions
quivalente en espces ou sous toute autre forme un bnficiaire au
moyen d'une communication, d'un message, d'un transfert ou d'un systme
de compensation auquel appartient le service de transfert de fonds ou de
valeurs. Les oprations effectues par le biais de ces services peuvent
impliquer un ou plusieurs intermdiaires et une tierce partie rceptrice du
paiement final, et peuvent inclure tout nouveau moyen de paiement. Ces
services sont parfois lis des zones gographiques particulires et sont
dsigns par des termes spcifiques, dont hawala, hundi et fei-chen.
Terroriste Le terme terroriste dsigne toute personne physique qui (i) commet ou
tente de commettre des actes terroristes par tout moyen, directement ou
indirectement, illgalement et dlibrment ; (ii) participe en tant que
complice des actes terroristes ou au financement du terrorisme ; (iii)
organise ou donne lordre { dautres de commettre des actes terroristes ; ou
(iv) contribue { la commission dactes terroristes par un groupe de
personnes agissant dans un but commun, lorsque ladite contribution est
intentionnelle et vise { favoriser la commission de lacte terroriste ou en
ayant connaissance de lintention du groupe de commettre un acte
terroriste.
Tiers Aux fins des recommandations 6 et 7, le terme tiers comprend les
institutions financires et les entreprises et professions non financires
dsignes, mais ne sy limite pas.
Voir galement la NI de la recommandation 17.
Traitement de
bout en bout
Transmission par
lots
Trust exprs Lexpression trust exprs (express trust) dsigne un trust clairement tabli
par le constituant, gnralement au moyen dun document tel quun acte
crit de cration du trust. Ce type de trust soppose aux trusts ns de leffet
de la loi et qui ne rsultent pas de lintention ou de la dcision claire dun
constituant de crer un trust ou une construction juridique analogue (par
exemple, un trust dinterprtation constructive trust).
Trustee Les termes trust et trustee doivent tre entendus au sens de et
conformment la Convention de la Haye relative la loi applicable au trust
et sa reconnaissance.
Les trustees peuvent tre professionnels (par exemple, en fonction de la
juridiction, un avocat ou une socit de trusts ou trust company) sils sont
rmunrs pour agir en qualit de trustee titre professionnel, ou non
professionnels (par exemple, une personne agissant sans rtribution au

2012 OCDE/GAFI 133

Termes Dfinitions
nom de sa famille)
62
.
Transport
physique
transfrontalier
Virement
lectronique
national
Virements
lectroniques
qualifis
Virement
lectronique
transfrontalier

62
Larticle 2 de la Convention de la Haye dispose que :
Aux fins de la prsente Convention, le terme trust vise les relations juridiques cres par une personne, le
constituant par acte entre vifs ou cause de mort lorsque des biens ont t placs sous le contrle d'un trustee dans
l'intrt d'un bnficiaire ou dans un but dtermin.
Le trust prsente les caractristiques suivantes :
a) les biens du trust constituent une masse distincte et ne font pas partie du patrimoine du trustee ;
b) le titre relatif aux biens du trust est tabli au nom du trustee ou d'une autre personne pour le compte du trustee ;
c) le trustee est investi du pouvoir et charg de l'obligation, dont il doit rendre compte, d'administrer, de grer ou de
disposer des biens selon les termes du trust et les rgles particulires imposes au trustee par la loi.
Le fait que le constituant conserve certaines prrogatives ou que le trustee possde certains droits en qualit de
bnficiaire ne s'oppose pas ncessairement l'existence d'un trust.
134 2012 OCDE/GAFI

LISTE DES ACRONYMES
Convention de la Haye
Convention relative la loi applicable au trust et sa reconnaissance
Convention de Palerme
La Convention des Nations Unies contre la criminalit transnationale
organise (2000)
Convention de Vienne
La Convention des Nations Unies sur le trafic illicite des stupfiants et
des substances psychotropes (1988)
Convention sur le
financement du
terrorisme
La Convention internationale pour la rpression du financement du
terrorisme (1999) (la Convention sur le financement du terrorisme)
CRF
Cellule de renseignements financiers
DOS
Dclaration dopration suspecte
GAFI
Groupe daction financire
LBC/FT
Lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme
NI
Note interprtative
OBNL
Organisme but non-lucratif
PPE
Personne politiquement expose
R.
Recommandation
RS.
Recommandation spciale


2012 OCDE/GAFI 135

ANNEXE : LIGNES DIRECTRICES DU GAFI
Lignes directrices sur les meilleures pratiques { suivre pour le retour de linformation vers les
institutions financires et les autres personnes dclarantes (juin 1998, uniquement disponible en
anglais)
Directives l'intention des institutions financires pour la dtection des activits de financement
du terrorisme (avril 2002, disponible en franais).
Meilleures pratiques internationales Lutte contre lutilisation abusive des organismes but non
lucratif (octobre 2002, disponible en franais)
Meilleures pratiques internationales Lutte contre lutilisation abusive des systmes alternatifs
de remise de fonds (juin 2003, disponible en franais)
Mise en uvre des dispositions financires des rsolutions du Conseil de Scurit des Nations
Unies contre le financement de la prolifration des armes de destruction massive (juin 2007,
uniquement disponible en anglais)
Lignes directrices sur lapproche fonde sur les risques (juin 2007-octobre 2009, uniquement
disponible en anglais)
Neuf documents comprenant des lignes directrices pour :
- le secteur financier ;
- les agents immobiliers ;
- les comptables ;
- les prestataires de services aux trusts et aux socits ;
- les ngociants en mtaux prcieux et en pierres prcieuses ;
- les casinos ;
- les professions lgales ;
- les entreprises de services financiers ;
- le secteur de lassurance vie.
Mise en uvre des interdictions financires lies aux activits couvertes par la Rsolution 1737
du Conseil de Scurit des Nations Unies (Octobre 2007, uniquement disponible en anglais)
Conseils sur le renforcement des capacits pour les valuations mutuelles et la mise en
application des normes du GAFI dans les pays faibles revenus (fvrier 2008, uniquement
Meilleures pratiques sur le blanchiment de capitaux lis aux activits commerciales (juin 2008,
uniquement disponible en anglais)
Lignes directrices sur la mise en uvre des dispositions financires de la rsolution 1803 du
Conseil de Scurit des Nations-Unies (octobre 2008, uniquement disponible en anglais)
136 2012 OCDE/GAFI

Meilleures pratiques pour le gel des fonds et autres biens terroristes (juin 2009, uniquement
Meilleures pratiques Confiscation (Recommandations 3 et 38) (fvrier 2010, uniquement
Meilleures pratiques internationales : Dtection et prvention des mouvements transfrontaliers
illicites d'espces et d'instruments ngociables au porteur (fvrier 2010, uniquement disponible
en anglais)
Meilleures pratiques internationales : les implications des programmes de rgularisation fiscale
volontaire sur les politiques de LBC/FT (octobre 2010, uniquement disponible en anglais)
Lignes directrices du GAFI sur linclusion financire (juin 2011, uniquement disponible en anglais)

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