Alcances a la

R.D. N 031-2014-EF/52.03


Viceministerio
deHacienda
Ministerio
deEconomayFinanzas
PER
1
Traslado de saldos disponibles RDR a la CUT
Los saldos disponibles RDR que las Unidades Ejecutoras
(UEs) del GN y GR mantengan al 30.04.2014 en Cuentas
Centrales RDR o cuentas adicionales, se trasladan a la CUT.
El traslado de los saldos se efecta del 15 de mayo al 15 de
agosto, como mximo, en cuatro cuotas mensuales del 25%
del total del saldo, o segn resulte necesario para atender
sus obligaciones.
Los saldos disponibles son recursos establecidos por las
Unidades Ejecutoras para su utilizacin en la ejecucin del
gasto pblico con cargo a la fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados.

2
Traslado de la recaudacin RDR a la CUT
El flujo de RDR que las UEs del GN y GR recauden se
trasladan a la CUT inmediatamente despus de establecerse
su disponibilidad para la ejecucin del gasto pblico.
Para ello se efecta el anlisis, liquidacin y/o consolidacin
de los fondos captados, en base a criterios tcnicos u
operativos que consideren las caractersticas propias de la
recaudacin y las competencias institucionales.
El traslado a la CUT de recursos provenientes de entidades
distintas al Banco de la Nacin (BN) se efecta con Cheque
de Gerencia.
3
Traslado de Recursos Determinados a la CUT
Los saldos de RD (Canon y Sobrecanon, regalas, Rentas de
Aduana, Participaciones y FONCOMUN) que las UEs y
Municipalidades mantengan en las Cuentas Centrales RD se
trasladan a la CUT hasta el 30.05.2014.
La DGETP generar la Asignacin Financiera por los montos
acreditados en la CUT provenientes de dicho traslado.
La DGETP dispondr el cierre de cuentas en el BN, distintas
de la Cuenta Central RD, que mantengan saldos por dichos
conceptos disponiendo su traslado a la CUT.
Los RD comprometidos para la atencin de obligaciones con
el BN, financiamientos temporales o los comprometidos por
norma legal expresa se mantienen en la Cuenta Central RD.

4
Para fines del registro:

Fases : Compromiso Rubro 18 - T/R 1 al 9
Devengado Rubro 7 - T/R 2 T/R 1
Giro

Determinado Rubro 18 - T/R Y
Recaudado Rubro 7 - T/R 3


Tipo de Operacin: Y/G
Concepto de Depsito (Determinado) 584
5
Traslado de Recursos Determinados a la CUT
Transferencias financieras a Centros Poblados
Si las transferencias mensuales son menores al 25% de la
UIT, las Municipalidades emiten cheques o giros bancarios a
nombre del Alcalde del Municipio de Centro Poblado para
ser administrados bajo la modalidad de Caja Chica.
Los montos mayores al 25% de la UIT se transfieren
mediante TF, para lo cual la DGETP apertura las respectivas
cuentas bancarias.
La Municipalidad Provincial o Distrital aprueba una Directiva
que establezca los lineamientos para la utilizacin de los
recursos, indistintamente de su modalidad de entrega.
6
Pago a proveedores del Estado por Municipios
Si las transferencias mensuales son menores al 25% de la
UIT, las Municipalidades emiten cheques o giros bancarios a
nombre del Alcalde del Municipio de Centro Poblado para
ser administrados bajo la modalidad de Caja Chica.
Los montos mayores al 25% de la UIT se transfieren
mediante TF, para lo cual la DGETP apertura las respectivas
cuentas bancarias.
La Municipalidad Provincial o Distrital aprueba una Directiva
que establezca los lineamientos para la utilizacin de los
recursos, indistintamente de su modalidad de entrega.
7
Designacin de responsables de cuentas
Los titulares y suplentes de cuentas bancarias de las UEs y
Municipalidades son designados mediante Resolucin del
Titular del Pliego o del funcionario delegado expresamente.
Designacin de responsables en :
Municip. Centro Poblado: Resolucin de Alcalda del MCP
IVP: Resolucin de Presidencia del IVP
Mancomunidad Municipal: Resolucin de Gerente General
Mancomunidad Regional: Resolucin de Titular del Pliego
EPSs en SIAF-SP: Resolucin del Gerente General
Responsables de cuentas de Encargos en UOs se designan
mediante Resolucin del OGA o quien haga sus veces en UE.
8
Acreditacin de responsables ante la DGETP
A partir del 01.07.2014, previo a la emisin de la Resolucin
de designacin de responsables, se les acreditar:
Registro de datos de los responsables, a travs del SIAF-SP:
1 En el Mdulo de Registro de Planillas del SP (MCPP)
2 En el Mdulo Administrativo - Responsables.
Registro en el Mdulo Administrativo - Responsables debe
encontrarse en estado V para emitir Reporte Anexo de
Responsables del Manejo de Cuentas Bancarias.
El Reporte se aprueba expresamente por la Resolucin de
designacin, por lo que consigna el respectivo nmero de
Resolucin y es suscrito por quien efecta la designacin.
9
Acreditacin de responsables ante la DGETP
La UE o Municipalidad remite a la DGETP la transcripcin o
copia de la Resolucin fedateada y, de ser el caso, copia del
documento por el cual el Titular facult a otro funcionario a
efectuar la designacin de responsables.
La DGETP procesa y transmite, a travs del SIAF-SP, el
registro al BN (registro en estado A).
10
Sustitucin de responsables de cuentas
Previo al trmite en el BN, la DGETP autoriza la sustitucin de
titulares o suplentes de cuentas de UEs y Municipalidades:
Designacin de nuevos responsables mediante Resolucin.
Registro de inactivacin o modificacin de responsables,
cuyo procesamiento por la DGETP implicar registro en V.
Registro de datos de nuevos responsables, a travs del SIAF:
1 Mdulo de Registro de Planillas del SP (MCPP)
2 Mdulo Administrativo - Responsables
Registro en el Mdulo Administrativo Responsables, de
nuevos responsables y de la inactivacin o modificacin
respectiva, debe encontrarse en V para emitir Reporte
Anexo de Responsables del Manejo de Cuentas Bancarias .

11
Sustitucin de responsables de cuentas
El Reporte se aprueba expresamente por la Resolucin de
designacin, por lo que consigna el respectivo nmero de
Resolucin y es suscrito por quien efecta la designacin.
La UE o Municipalidad remite a la DGETP la transcripcin o
copia de la Resolucin fedateada y, de ser el caso, copia del
documento por el cual el Titular facult a otro funcionario a
efectuar la designacin de responsables.
La DGETP procesa y transmite, a travs del SIAF-SP, el
registro al BN (registro en estado A).
12
Modificaciones a la RD N 053-2013-EF/52.03
13
ANTES AHORA

Artculo 2.- Requisitos para gestionar
Financiamiento Temporal

2.1 Son requisitos indispensables para la
gestin del Financiamiento Temporal:

a) Contar con el correspondiente
Compromiso Anual con cargo a la fuente de
financiamiento materia del descalce
estacional y el informe del jefe de la Oficina
de Presupuesto o del funcionario quien haga
sus veces en la Entidad, en el que debe
constar el mencionado Compromiso.

Artculo 2.- Requisitos para gestionar
Financiamiento Temporal

2.1 Son requisitos indispensables para la
gestin del Financiamiento Temporal:

a) Contar con el correspondiente Crdito
Presupuestario en la fuente de
financiamiento materia del descalce
estacional as como con la respectiva
Certificacin del Crdito Presupuestario y el
informe del jefe de la Oficina de Presupuesto
o del funcionario quien haga sus veces en la
Entidad, en el que debe constar la
mencionada Certificacin.

Modificaciones a la RD N 053-2013-EF/52.03
14
ANTES AHORA

Artculo 3.- Del desembolso de los recursos
del Financiamiento Temporal

3.1 El desembolso de los recursos del
Financiamiento Temporal se realiza a travs
de una cuenta ordinaria que para el efecto se
abra en el Banco de la Nacin u otra entidad
del Sistema Financiero Nacional, de acuerdo
a los trminos y condiciones que dichas
entidades financieras establezcan.


Artculo 3.- Del desembolso de los recursos
del Financiamiento Temporal

3.1 El desembolso de los recursos del
Financiamiento Temporal se realiza a travs
de la cuenta bancaria de la fuente de
financiamiento que es materia del
Financiamiento Temporal, sea en el Banco de
la Nacin u otra entidad del Sistema
Financiero Nacional. En el caso de las fuentes
de financiamiento Recursos Directamente
Recaudados y Recursos Determinados
centralizados en la Cuenta nica del Tesoro
Pblico, dicho desembolso se realiza en la
Cuenta Central RDR y Cuenta Central
Recursos Determinados, respectivamente.

Modificaciones a la RD N 053-2013-EF/52.03
15
ANTES AHORA

Artculo 3.- Del desembolso de los recursos
del Financiamiento Temporal

3.2 Dicho desembolso forma parte integrante
del flujo de los ingresos del respectivo
Presupuesto Institucional, y se registra en la
misma fuente de financiamiento y el mismo
Clasificador del Ingreso materia del
Financiamiento Temporal, en base a la
documentacin sustentatoria
correspondiente.

Artculo 3.- Del desembolso de los recursos
del Financiamiento Temporal

3.2 Dicho desembolso forma parte integrante
del flujo de los ingresos del respectivo
Presupuesto Institucional, y se registra en la
misma fuente de financiamiento y el mismo
Clasificador del Ingreso materia del
Financiamiento Temporal, en base a la
documentacin sustentatoria
correspondiente, utilizando el Tipo de
Operacin Desembolso del Financiamiento
Temporal-Ingreso (FD) y el Tipo de Recurso
vinculado con la cuenta en la que se
recepciona el desembolso, del SIAF-SP.

Modificaciones a la RD N 053-2013-EF/52.03
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ANTES AHORA

Artculo 5.- Reembolso del Financiamiento
Temporal

5.1 El reembolso del Financiamiento
Temporal se realiza con cargo a la efectiva
percepcin de los fondos de la fuente de
financiamiento materia de dicho
financiamiento y su registro es financiero y
contable.

Artculo 5.- Reembolso del Financiamiento
Temporal

5.1 El reembolso del Financiamiento
Temporal se realiza con cargo a la efectiva
percepcin de los fondos de la fuente de
financiamiento materia de dicho
financiamiento. Su registro es financiero y
contable, para cuyo efecto se utiliza el Tipo
de Operacin Efectiva Percepcin y
Reembolso del Financiamiento Temporal
(FT), del SIAF-SP.
Muchas gracias.
Viceministerio
deHacienda
Ministerio
deEconomayFinanzas
PER
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