DENOMINACION O RAZON SOCIAL

2012 2011 aumento disminucion debe haber

ACTIVO CORRIENTE
efectivo y equivalentes de efectivo 37,282 15,800 21,482
cuentas por cobrar comerciales 126,850 45,000 81,850
otras cuentas por cobrar
cuentas por cobrar a entidades real
inventarios
otros activos corrientes 43,000 30,000 13,000
gastos pagados por anticipado 6,000 6,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
propiedad planta y equipo 245,744 174,199 71,545
unidades de transporte
depreciacion acumulada
activo intangible
otros activos no corrientes 9,000 9,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 467,876 264,999
disminucion aumento
PASIVO CORRIENTE
cuentas por pagar comerciales 118,000 108,200 9,800
otros pasivos financieros corrientes 56,000 56,000
otras cuentas por pagar 41,378 21,600 19,778
prov. Por beneficios sociales 2,267 5,798 3,531
TOTAL PASIVO CORRIENTE 217,645 135,598
PASIVO NO CORRIENTE
deudas a largo
otros pasivos financieros no corrientes 84,000 84,000
pasivo por impto a ganancia diferida
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 84,000
BALANCE VARIACION AJUSTES
PATRIMONIO
capital emitido 100,000 100,000
acciones de inversion 15,000 15,000
otras reservas de capital 51,231 14,401 36,830
resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO 166,231 129,401
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 467,876 264,999
ventas 537,500 537,500 537,500
(-) costo de ventas -387,000 387,000
ganancia (perdida) bruta 150,500
gastos de venta -55,440 55,440
gastos administrativos -36,960 36,960
ganancia (perdida) operativa 58,100
gastos financieros -3,000 3,000
otros gastos operativos
ingresos financieros
gasto por impto a las ganancias
resultado antes de impuesto a las ganancias 55,100
impuesto a la renta -18,270 18,270
ganancia (perdida) neta del ejercicio 36,830 36,830
743,908 743,908
METODO
aplicacin origen salida entrada salida entrada salida entrada INDIRECTO
act. Financiamiento FLUJOS DE EFECTIVO Act. operacion act. Inversion
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
METODO
2012 2011 aumento disminucion debe haber aplicacin origen salida entrada salida entrada salida entrada INDIRECTO
ACTIVO CORRIENTE
efectivo y equivalentes de efectivo
cuentas por cobrar comerciales
otras cuentas por cobrar
cuentas por cobrar a entidades real
inventarios
otros activos corrientes
gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
propiedad planta y equipo
unidades de transporte
depreciacion acumulada
activo intangible
otros activos no corrientes
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
disminucion aumento
PASIVO CORRIENTE
cuentas por pagar comerciales
otros pasivos financieros corrientes
otras cuentas por pagar
prov. Por beneficios sociales
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
deudas a largo
otros pasivos financieros no corrientes
pasivo por impto a ganancia diferida
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
capital emitido
acciones de inversion
otras reservas de capital
resultados acumulados
ventas
(-) costo de ventas
ganancia (perdida) bruta
gastos de venta
gastos administrativos
ganancia (perdida) operativa
gastos financieros
otros gastos operativos
ingresos financieros
gasto por impto a las ganancias
resultado antes de impuesto a las ganancias
impuesto a la renta
ganancia (perdida) neta del ejercicio
act. Financiamiento BALANCE VARIACION AJUSTES FLUJOS DE EFECTIVO Act. operacion act. Inversion
DEBE HABER
59 33,600
89 33,600
40 17,700
88 17,700
77 4,700
16 4,700
46 14,400
67 14,400
46 32,840
41 3,400
94 21,640
95 14,600
20 358,700
69 358,700
70 456,000
12 456,000
por la cancelacion del gasto por imp. A las ganancias
por la cancelacion de los ingresos financieros
por la cancelacion del costo de ventas
..6
por la cancelacion de las ventas
..7
por la cancelacion de los gastos financieros
por la reversion de la provision de ben. Sociales
..1
..2
..3
..4
..5
por la cancelacion de ganancia del ejercicio
33600 33600 17700
4700 4700 14400
32840
47240
3400 21640 14606
358700 456000
41 94 95
69 70 12
59 89 40
77 16 46
17700
14400
358700 359900
456000 359900
95 20
12 42
40 88
46 67
DENOMINACION O RAZON SOCIAL EMPRESA ABC S.A
aumento (disminucion) del efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de financiamiento
aumento (disminucion) neto de efectivo y equivalente de efectivo
saldo efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio
saldo efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio
conciliacion del resultado neto con el efectivo y equivalente de efectivo proveniente de las actividades de operacin
utilidad (perdida) neta del ejercicio
otros pagos de efectivo relativos a la actividad
otros pagos de efectivo relativos a la actividad
aumento (disminucion) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de inversion
actividades de financiamiento
cobranza de emision de acciones o nuevos aportes
cobranza de recursos obtenidos por emision de valores u otras obligaciones de largo plazo
otros cobros de efectivo relativos a la actividad
menos:
pagos de amortizacion o cancelacion de valores u otras obligaciones de largo plazo
pago de dividendos y otras distribuciones
pagos por compra de activos intangibles
aumento o disminucion del efectivo y equivalente de efectivoprovenientes de acitividades de operacin
actividades de inversion
cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
cobranza de venta de inmuebles
cobranza de venta de activos intangibles
otros cobros de efectivo relativos a la actividad
menos:
pagos por compra de valores e inversiones permanentes
pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
ACTIVIDADES
actividades de operacin
cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
cobranza de regalias, honorarios, comisiones y otros
cobranza de intereses y dividendos recibidos
otros cobros de efectivo relativos a la actividad
menos:
pago a proveedores de bienes y servicios
pago de remuneraciones y beneficios sociales
pago de tributos
otros pagos de efectivo relativos a la actividad
pago de intereses y rendimientos
aumento (disminucion) de otras cuentas por pagar
aumento (disminucion) del efectivo y equivalente de efectivo provenientes de la actividad de operacin
(aumento) disminucion de otras cuentas por cobrar
(aumento) disminucion en existencias
(aumento) disminucion en gastos pagados por anticipado
aumento (disminucion) de cuentas por pagar comerciales
aumento (disminucion) de cuentas por pagar vinculadas
utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
ganancia por pasivos monetarios no corrientes
cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo
(aumento) disminucion de cuentas por cobrar comerciales
(aumento) disminucion de cuentas por cobrar vinculadas
ajustes a la utilidad (perdida) del ejercicio
utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
provisiones diversas
perdida en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
perdida en venta de valores e inversiones permanentes
perdida por activos monetarios no corrientes
otros
menos:
provision beneficios sociales
mas:
ajustes a la utilidad (perdida) del ejercicio
depreciacion y amortizacion del periodo
EMPRESA ABC S.A
EJERCICIO O
PERIODO
aumento (disminucion) del efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de financiamiento
aumento (disminucion) neto de efectivo y equivalente de efectivo
saldo efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio
saldo efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio
conciliacion del resultado neto con el efectivo y equivalente de efectivo proveniente de las actividades de operacin
utilidad (perdida) neta del ejercicio
otros pagos de efectivo relativos a la actividad
otros pagos de efectivo relativos a la actividad
aumento (disminucion) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de actividades de inversion
actividades de financiamiento
cobranza de emision de acciones o nuevos aportes
cobranza de recursos obtenidos por emision de valores u otras obligaciones de largo plazo
otros cobros de efectivo relativos a la actividad
menos:
pagos de amortizacion o cancelacion de valores u otras obligaciones de largo plazo
pago de dividendos y otras distribuciones
pagos por compra de activos intangibles
aumento o disminucion del efectivo y equivalente de efectivoprovenientes de acitividades de operacin
actividades de inversion
cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
cobranza de venta de inmuebles
cobranza de venta de activos intangibles
otros cobros de efectivo relativos a la actividad
menos:
pagos por compra de valores e inversiones permanentes
pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
ACTIVIDADES
actividades de operacin
cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
cobranza de regalias, honorarios, comisiones y otros
cobranza de intereses y dividendos recibidos
otros cobros de efectivo relativos a la actividad
menos:
pago a proveedores de bienes y servicios
pago de remuneraciones y beneficios sociales
pago de tributos
otros pagos de efectivo relativos a la actividad
pago de intereses y rendimientos
aumento (disminucion) de otras cuentas por pagar
aumento (disminucion) del efectivo y equivalente de efectivo provenientes de la actividad de operacin
(aumento) disminucion de otras cuentas por cobrar
(aumento) disminucion en existencias
(aumento) disminucion en gastos pagados por anticipado
aumento (disminucion) de cuentas por pagar comerciales
aumento (disminucion) de cuentas por pagar vinculadas
utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
ganancia por pasivos monetarios no corrientes
cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo
(aumento) disminucion de cuentas por cobrar comerciales
(aumento) disminucion de cuentas por cobrar vinculadas
ajustes a la utilidad (perdida) del ejercicio
utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
provisiones diversas
perdida en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
perdida en venta de valores e inversiones permanentes
perdida por activos monetarios no corrientes
otros
menos:
provision beneficios sociales
mas:
ajustes a la utilidad (perdida) del ejercicio
depreciacion y amortizacion del periodo