Configurar contabilizaciones automticas

En esta actividad IMG realizar las parametrizaciones para la

contabilizacin automtica en las cuentas de mayor de las
operaciones de la gestin de stocks y de la verificacin de facturas.
A continuacin podr verificar su parametrizacin en base a una
funcin de simulacin.
En Ms informacin hallar una lista de las operaciones en la gestin
de materiales y su significado.
Qu son las contabilizaciones automticas?
En las operaciones contables relevantes de la gestin de materiales y
de la verificacin de facturas se contabilizarn automticamente
cuentas de mayor de la ontabilidad financiera y de la ontabilidad de
costes.
E!emplo"
En una salida de mercanc#as a un centro de coste se crearn
posiciones de contabilizacin para un centro de costes$ entre otras$ en
las cuentas siguientes"
cuenta de stocks
cuenta de consumo
Cmo determina el sistema las cuentas de mayor?
En el registro del movimiento de mercanc#as el usuario no necesita
introducir ninguna cuenta de mayor$ ya %ue el sistem E&' encuentra
automticamente las cuenta de mayor a contabilizar en base a los
datos siguientes"
Plan de cuentas de la sociedad
(i el usuario indica una sociedad )I o un centro en el registro de la
operacin$ el sistema E&' determinar el plan de cuentas vlido para
la sociedad )I.
*eber definir la determinacin automtica de cuentas para cada plan
de cuentas.
Constante de modificacin de la valoracin del rea de
valoracin
(i la determinacin automtica de cuentas debe realizarse dentro de
un plan de cuentas para deteminadas sociedades )I o centros
+mbitos de valoracin, de forma diferenciada$ deber asignar
distintas constantes de modificacin de valoracin a dichos mbitos de
valoracin.
*ebe definir individualmente la determinacin de cuentas para cada
constante de modificacin de valoracin dentro de un plan de cuentas.
Esta se utiliza para todos los mbitos de valoracin %ue estn
asignados a dicha constante de modificacin de valoracin.
(i el usuario introduce una sociedad )I o un centro en el registro de la
sociedad )I$ el sistema determinar el sistema del mbito de
valoracin y el cdigo de agrupacin de valoracin.
Clave de operacin
'ara las operaciones relevantes de la contabilidad de la gestin de
stocks se han definido fi!amente las operaciones de contabilizacin.
ada clase de movimiento relevante en la gestin de stocks y cada
operacin en el control de facturas tiene asignados registros de
contabilizacin %ue se encuentran generalizados en la denominada
cadena de valores. Esta contiene claves para la correspondiente
operacin de contabilizacin en lugar de n-meros concretos de cuenta
de mayor. +por e!emplo$ contabilizacin de stocks y contabilizacin de
consumo,
.o necesita definir esta clave de operacin ya %ue se determinan
automticamente a partir de la clase de movimiento +gestin de
stocks,. (lo deber asignar la cuenta de mayor a contabilizar a cada
operacin de contabilizacin.
Modificacin de la cuenta +slo para contrapartida de la
contabilizacin de stocks$ d/bitos en consignacin y diferencias de
precios,
*ado %ue la operacin de contabilizacin 0contrapartida de la
contabilizacin de stocks0 se utiliza para distintas operaciones +por
e!emplo$ salida de mercanc#a$ desguace$ inventario, %ue se imputa en
diferentes cuentas +por e!emplo$ cuenta de consumo$ desguace$
gasto1ingreso por diferencias de inventario, es necesario subdividir la
operacin de contabilizacin seg-n una otra clave" la modificacin de
cuenta.
ada clase de movimiento en la gestin de stocks %ue utiliza la
operacin contable 0ontrapartida a la contabilizacin de stocks0 se
asigna una modificacin de cuentas.
2a!o la operacin contable 0ontrapartida de la contabilizacin de
stocks0 deber asignar cuentas de mayor para cada modificacin de
cuentas.
(i desea contabilizar diferencias de precios para pedidos$ entradas de
mercanc#as para rdenes de fabricacin y para otros movimientos en
diferentes cuentas de difernecias de precios podr definir para la
clavede operacin distintas cuentas de diferencias de precios.
'odr gestionar igualmente los d/bitos en consignacin y los d/bitos
pipeline en diferentes cuentas.
Categora de valoracin del material o en la valoracin
separada! de la categora de valoracin
on la clase de valoracin tiene la posibilidad de definir la
deteminacin de cuentas automtica de forma dependiente del
material. A t#tulo de e!emplo contabilice la entrada de mercanc#a de
una materia prima en una cuenta de stocks distinta a la entrada de
mercanc#a de una mercader#a$ si bien el usuario registra para ambos
materiales la misma operacin.
'odr lograr esto asignando distintas clases de valoracin a los
materiales y asignando otras cuentas de mayor a la operacin de
contabilizacin.
(i no necesita ninguna diferenciacin para una operacin$ no
necesitar actualizar ninguna clase de valoracin para la operacin de
contabilizacin correspondiente.
Condiciones previas
Antes de actualizar las contablizaciones automticas deber obtener
la siguiente informacin"
3. .ivel de valoracin +centro o sociedad,
*etermine si los materiales deben valorarse a nivel de centro o de
sociedad.
En una valoracin a nivel de centro$ un rea de valoracin
corresponde a un centro.
En una valoracin a nivel de sociedad$ un rea de valoracin
corresponde a una sociedad.
"specificar nivel de valoracin
4. 'lan de cuentas y constante de modificacin de la valoracin por
rea de valoracin
*etermine si se encuentra activa la constante de modificacin de la
valoracin.
#ctivar valoracin separada
(i no est activada$ determine %u/ plan de cuentas tiene asignado
+mediante la sociedad, cada rea de valoracin.
(i esta activada$ determine el plan de cuentas y la constante de
modificacin de la valoracin para cada rea de valoracin.
#grupar rea de valoracin
'ara cada plan de cuentas y cada constante de modificacin de la
valoracin deber definir una determinacin de cuentas propia.
5. ategor#as de valoracin por clase de material
(i desea diferenciar la determinacin automtica de cuentas para
determinadas operaciones por categor#as de valoracin$ determine las
posibles categor#as de valoracin por clase de material.
"specificar categora de valoracin
6. Modificacin de cuentas para la contarpartida de la contabilizacin
de stocks.
*etermine en "specificar modificacin de cuenta para clase de
movimiento para %u/ clases de movimientos se ha definido una
modificacin de cuenta para las claves de operacin GG2
+contrapartida para la contabilizacin de stocks,$ 78. +obligaciones de
consigna, y '&* +diferencias de precio,.
Parametrizaciones estndar
En la versin estndar de (A' e9isten asignaciones de cuentas de
mayor para el plan de cuentas $%& y la constante de modificacin de la
valoracin '''(.
#ctividades
3. ree para cada plan de cuentas y cada constante de modificacin
de la valoracin la clave de cuenta para las diferentes operaciones de
contabilizacin. 'ara ello proceda como sigue"
a, :lame la actividad Parametrizar contabilizaciones automticas
El sistema E&' verificar primero si las reas de valoracin se han
actualizado correctamente. (i$ por e!emplo$ no se ha asignado
ninguna sociedad a un centro$ obtendr una ventana de dilogo y un
mensa!e de error.
(eleccione continuar desde esta ventana +entrada siguiente, para
proseguir la verificacin.
(eleccione +cancelar, si desea cancelar la verificacin.
8btendr el men- de parametrizacin Contabilizacin automtica.
b, (eleccione Pasar a -> Imputacin.
8btendr una lista de las operaciones contables de la gestin de
materiales. ;allar ms informacin sobre las operaciones indivduales
en 0Ms informacin0.
El indicador )eterminacin de cuentas indica si se ha previsto una
determinacin automtica de cuentas para una operacin.
c, (eleccione una operacin de contabilizacin.
En la primera operacin de contabilizacin obtendr una ventana de
contabilizacin para introducir el plan de cuentas.
'ara cada operacin puede parametrizar los siguientes datos"
o reglas para la asignacin de cuentas
con Pasar a -> Reglas puede parametrizar los factores de los %ue
dependen las asignaciones de cuentas"
< indicador de *ebe1;aber
< modificacin general +=modificacin de cuenta,
< modificacin de la valoracin
< clase de valoracin
o clave de operacin para posiciones de contabilizacin
.ormalmente no es necesario modificar la clave de contabilizacin. (i
desea utilizar una nueva clave de contabilizacin$ primero deber
definirla en el customizing de la ontabilidad financiera.
o asiganciones de cuentas
*ebe asignar las cuentas de mayor para cada clave de operacin
+e9cepto 72(,. Estas asiganciones de cuentas se pueden crear
manualmente o tomarlas de otro plan de cuentas con Tratar ->
Copiar .
(i la operacin contable +por e!emplo$ la contabilizacin de stocks, se
diferencia por clases de valoracin$ debe crear una asignacin de
cuentas para cada clase de valoracin.
En la operacin de contabilizacin 0ontrapartida de la contabilizacin
de e9istencias0 debe crear una asignacin de cuentas para cada
modificacin de la cuenta.
(i la operacin '&* +diferencias de precios, depende igualmente de la
modificacin de cuentas$ debe crear tres asignaciones de cuentas"
< una asignain de cuentas sin modificacin de cuenta
< una asignacin de cuenta con la modificacin de cuenta '&)
< una asignacin de cuenta con la modificacin de cuenta '&A
(i la operacin 78. +obligaciones de consigna y obligaciones
pipeline, tambi/n depende de la modificacin de cuentas$ debe crear
dos asignaciones de cuentas"
< una asignacin de cuentas sin modificacin +consignacin,
< una asignacin de cuentas con la modificacin 'I' +pipeline,
d, Grabe sus parametrizaciones.
4. A continuacin$ verifi%ue sus parametrizaciones con la funcin de
simulacin.
on la funcin de simulacin puede simular las operaciones
siguientes"
o operaciones de la gestin de stocks
o operaciones de la verificacin de facturas
on la entrada de materiales o una categor#a de valoracin$ el sistema
E&' determina las cuentas de mayor asignadas a las
correspondientes operaciones de contabilizacin. En funcin de la
parametrizacin$ el sistema E&' tambi/n verifica si e9iste la cuenta de
mayor.
*esde la simulacin puede comparar la seleccin de campos de la
clase de movimiento con la de las cuentas individuales y$
eventualmente$ corregirla.
(i desea imprimir la simulacin$ seleccione Simulation -> Report.
'ara efectuar la simulacin proceda como sigue"
a, >erifi%ue con Parametrizaciones las parametrizaciones de la
simulacin para
< el rea de traba!o +gestin de stocks o verificacin de factura,
< el modo de entrada +material o categor#a de valoracin,
< la verificacin de cuentas
$nstrucciones
b, (eleccione Pasar a -> Simulacin.
8btendr la pantalla para la introduccin de los datos de simulacin.
c, En funcin del nivel de valoracin$ introduzca en la pantalla de
entrada un centro o una sociedad.
d, En la simulacin de las operaciones de la gestin de stocks se
simulan movimientos de mercanc#as. El sistema E&' propone la
primera clase de movimiento para la simulacin. (i con esa clase de
movimiento hay varios movimientos posibles$ puede seleccionar una
l#nea.
En la simulacin de las operaciones de verificacin de facturas
obtendr en la pantalla de entrada una lista de las posibles clases de
operaciones. (eleccione una l#nea.
e, A continuacin$ seleccione Pasar a -> Imputaciones.
8btendr la lista de los apuntes contables %ue se pueden crear con la
operacin seleccionada. 'ara cada apunte contable se visualizan la
cuenta de mayor para la contabilizacin del *ebe as# como la cuenta
de mayor para la contabilizacin del ;aber.
f, *esde esta pantalla$ seleccione Pasar a -> Movimiento+ para
obtener los apuntes contables para la siguiente clase de movimiento o
la siguiente clase de operacin.
(i traba!a con clases de valoracin$ seleccione Pasar a -> Clase de
movimiento++ para obtener la simulacin para la siguiente categor#a
de valoracin. Esta funcin no es posible en una simulacin con
n-meros de material.
on Pasar a -> veriicar ormato de imagen verificar puede comparar
la seleccin de campos de la clase de movimientos con la de las
cuentas de mayor determinadas y corregirlas si es necesario.
%ota
:a funcin de simulacin .8 sustituye la contabilizacin de prueba.
%otas adicionales
En la lista siguiente se muestran las actividades individuales con
e!emplos de su aplicacin. Entre par/ntesis se indica la clave de
operacin correspondiente.
*peracin de agencia $ngresos #+(!
Esta operacin se puede utilizar en la operacin de agencia para
ingresos por comisiones$ como comisin de delcr/dere$ p.e!. :a clave
de cuenta se utiliza en los es%uemas de clculo de la operacin de
agencia para determinar las cuentas de ganancia correspondientes.
*peracin de agencia ,olumen de negocios #+-!
Esta operacin puede ser utilizada en la operacin de agencia si se
activan contabilizaciones del volumen de negocios en el ustomizing
de las clases de pago. :a clave de cuenta se indica en el ustomizing
de la clase de factura.
*peracin de agencia +astos #+-!
Esta operacin puede ser utilizada en la operacin de agencia para
gastos por comisiones. :a clave de cuenta se utiliza en el es%uema de
clculo de la operacin de agencia para determinar las cuentas de
gastos correspondientes.
+astos.$ngresos del consumo de material en
consignacin#/*!
Esta operacin se utiliza en la gestin de stocks referentes a la toma
de material del stock en consignacin$ o al efectuar transferencias del
stock en consignacin al propio stock$ siempre y cuando el material
est/ su!eto a control de precio estndar y el precio de consignacin
difiera del precio estndar.
+astos.$ngresos de traspaso#0M!
Esta operacin se utiliza para el traspaso de stocks +material a
material,$ cuando el valor del material emitente no puede ser
contabilizado por completo en el valor del material receptor. ?sto es
vlido tanto para material con precio estndar$ como para material con
precio medio variable. En caso de material con precio medio variable$
surgen diferencias de precio si el stock es negativo y el valor de stock
resulta ilgico debido a la contabilizacin adicional. :a operacin A@M
se efect-a independientemente de si el traspaso conlleva un traslado
de centro o no. :os gastos1ingresos se contabilizan con el material
receptor.
Provisiones li1uidacin posterior 2*(!
Al utilizar la funcin de li%uidacin posterior de condiciones +p.e!.$
rappel,$ se generan provisiones durante la entrada de mercanc#as
referentes a pedidos$ siempre %ue /sto est/ previsto para la clase de
condicin.
$ngresos li1uidacin posterior 2*-!
Al efectuar la li%uidacin posterior de condiciones en la verificacin de
facturas o en la contabilidad financiera$ los ingresos se contabilizan
mediante esta operacin.
$ngresos li1uidacin posterior tras li1uidacin 2*3!
uando tiene lugar una entrada de mercanc#as despu/s %ue haya sido
li%uidado el acuerdo$ algunos de los ingresos atrasados no podrn ser
ya gestionados por la li%uidacin posterior. .o deber#a efectuarse
ninguna contabilizacin en la cuenta normalmente utilizada para
ingresos atrasados. on esta operacin se tiene la alternativa de
contabilizar los ingresos atrasados en una cuenta aparte.
Contabilizacin delta para stoc4 25)!
Esta cuenta se contabiliza cuando se efect-an contabilizaciones de
cierre para una e!ecucin de acumulacin. (e trata de una cuenta
delta para la cuenta de stockA es decir$ aBadiendo la cuenta de stock$
se determina el valor de stock calculado mediante la acumulacin. En
este proceso se controlan por separado las diferentes reas de
valoracin +p.e!.$ contable$ fiscal, %ue pueden utilizarse en el balance.
Modificacin de stoc4 25,!
:as modificaciones de stocks se contabilizan en la gestin de stocks
cuando se efect-an las entradas de mercanc#as o en li%uidaciones
posteriores de pedidos de subcontratacin.
(i la cuenta a%u# asignada est definida como clase de coste$ el
usuario tendr %ue asignar una imputacin a la cuenta en la tabla de
asignacin de imputacin automtica +ustomizing del ontrolling,$ a
fin de poder contabilizar entradas de mercanc#a referentes a pedidos
de subcontratacin. En la versin estndar est definido el centro de
coste (<3 para realizar esta operacin..
Contabilizacin de stoc4s 256!
Esta operacin se utiliza para todas las contabilizaciones en cuentas
de e9istencias. Estas contabilizaciones se efect-an$ por e!emplo$
o en la gestin de stocks$ cuando se efect-an entradas de
mercanc#a en el propio stock o salidas de mercanc#a del propio stock
o en la verificacin de facturas$ cuando durante las entradas de
facturas surgen diferencias de precio para materiales con precio medio
variable y la cobertura de stock es suficiente
o en la li%uidacin de la orden$ si la orden est imputada a un
material con precio medio variable y los costes reales en la li%uidacin
difieren de los costes reales en la entrada de mercanc#a
*ado %ue esta operacin depende de la categor#a de valoracin$ es
posible gestionar materiales con categor#as de valoracin diferentes
en cuentas de e9istencias separadas.
#tencin
*ebe tenerse en cuenta %ue
o no se utilizar una cuenta de e9istencias para ninguna otra
operacin %ue no sea 2(C
o la cuenta no se contabilizar manualmente
o la asignacin de cuenta no se modificar en el sistema productivo
sin previamente haber cargado en cuenta todos los stocks.
En caso contrario surgir#an diferencias entre el valor del balance global
de los registros maestros de material y el saldo en la cuenta de
e9istencias.
)eterminacin de cuentas en los stoc4s valorados para pedido de
cliente y para proyecto
*ebe tenerse en cuenta %ue$ en los stocks valorados para pedido de
cliente y para proyecto +stock especial E y D,$ es preciso actualizar
una determinacin de cuenta para las claves de operacin 256 y
+22 a fin de evitar mensa!es de aviso cuando se efect-e el registro
de datos +pedido o traspaso, para el stock valorado.
*urante el registro de datos y para los stocks no valorados$ el sistema
intenta e!ecutar una determinacin de cuenta provisional para G22.
(lo despu/s de %ue se hayan registrado los datos para stock
valorado proceder el sistema a sustituir$ en proceso de fondo$ la
determinacin de cuenta provisional para G22 por la determinacin de
cuenta correcta para la cuenta de e9istencias +2(C,.
,aloracin posterior de otros consumos C*C!
Esta clave de operacin se re%uiere para la valoracin posterior del
componente Clculo de costes reales!"edger de materiales.
:a valoracin posterior valora posteriormente los consumos de un solo
nivel en relacin con los precios reales determinados por el
componente Clculo de costes reales!"edger de materiales. Esta
valoracin posterior puede realizarse en la cuenta original donde se
efectu la contabilizacin o en una cuenta colectiva.
:a cuenta colectiva se determina mediante la clave de operacin
C*C.
Esta clave de operacin es necesaria para la contabilizacin de
diferencias de precio" la cuenta a%u# indicada se contabiliza con las
diferencias de precio para otros consumos.
)elcrdere )"7!
lave de operacin para los documentos de pago y documentos de
lista de facturas en compras. :a clave de cuenta es necesaria en el
es%uema de clculo de la gestin de pagos para la determinacin de
las cuentas de ganancias correspondientes.
)iferencias mnimas de gestin de materiales )$8!
Esta operacin se utilizar en la verificacin de facturas si se define
una tolerancia para diferencias m#nimas y el saldo de una factura no
sobrepasa la tolerancia.
Cuenta de compras "$%!9 cuenta de contrapartida de
compras "/+!9 cuenta de compras de portes 8:"!
Estas operaciones slo se utilizan si la gestin de cuenta de
compras est activada en la sociedad.
%ota
Esta funcin se ha desarrollado especialmente para algunos pa#ses
para cumplir los re%uisitos legales %ue e9ig#an +2/lgica$ EspaBa$
'ortugal$ )rancia$ Italia$ )inlandia,.
Antes de utilizar esta funcin$ verifi%ue si es necesaria en su pa#s.
Compensacin de portes 8:(!9 provisin de portes 8:-!9
compensacin de gastos de aduana 8:3!9 provisin para gastos
de aduana8:;!
Estas operaciones se utilizan para contabilizar los costes indirectos de
ad%uisicin de pedidos y durante las recepciones de factura. El hecho
de utilizar una operacin concreta para unos costes indirectos
concretos depende de las clases de condicin %ue se hallen definidas
en el pedido.
Eambi/n puede introducir sus propias operaciones para costes
indirectos de ad%uisicin en las clases de ad%uisicin.
5ervicio e<terno 8:7!
:a operacin se utiliza durante entradas de mercanc#as y recepciones
de facturas para pedidos de subcontratacin.
(i la cuenta a%u# asignada est definida como clase de coste$ el
usuario tendr %ue asignar una imputacin a la cuenta en la tabla de
asignacin de imputacin automtica +ustomizing del ontrolling,$ a
fin de poder contabilizar entradas de mercanc#a referentes a pedidos
de subcontratacin. En la versin estndar est definido el centro de
coste (<3 para realizar esta operacin..
5ervicio e<terno costes indirectos 8:%!
:a operacin se utiliza para costes indirectos de ad%uisicin para
pedidos de subcontratacin.
(i la cuenta a%u# asignada est definida como clase de coste$ el
usuario tendr %ue asignar una imputacin a la cuenta en la tabla de
asignacin de imputacin automtica +ustomizing del ontrolling,$ a
fin de poder contabilizar entradas de mercanc#a referentes a pedidos
de subcontratacin. En la versin estndar est definido el centro de
coste (<3 para realizar esta operacin..
Contrapartida para la contabilizacin de stoc4s +22!
:a contrapartida para la contabilizacin de stocks se utiliza en la
gestin de stocks y depende de la modificacin de cuenta %ue est
asignada a la clase de movimiento correspondiente. En la versin
estndar del sistema ya se han definido las siguientes modificaciones
de cuenta"
o A@A" para la li%uidacin del pedido
o A@)" para entradas de mercanc#as para pedidos +s1imputacin, y
en el caso de la li%uidacin del pedido cuando A@A no se ha
actualizado
o A@I" imputacin posterior de la tarifa real del centro de coste
directamente al material +con imputacin,
o 2(A" para entradas iniciales de stocks
o I.>" para gastos1ingresos de diferencias de inventario
o >AC" para salidas de mercanc#as para pedidos de cliente sin
ob!eto de imputacin +la cuenta no es una clase de coste,
o >AF" para salidas de mercanc#as para pedidos de cliente con
ob!eto de imputacin +la cuenta es una clase de coste,
o >28" para consumos del stock de material facilitado al proveedor
o >2&" para salidas de mercanc#as internas +p.e!. para el centro de
coste,
o >7A" para la imputacin de pedido de cliente +p.e!. en caso de
pedido individual,
o >7'" para la imputacin de proyecto +p.e!. en caso de pedido
individual,
o >.G" para desguace1destruccin
o >D'" para tomas de muestreo sin imputacin
o >DF" para tomas de muestreo con imputacin
o G82" para entradas de mercanc#as sin pedidos +clase de
movimiento HI3,
o G8)" para entradas de mercanc#as sin rdenes de fabricacin
+clases de movimiento H43 y H53,
*ispone tambi/n de la posibilidad de definir modificaciones de cuenta
propias. (i desea contabilizar salidas de mercanc#as para centros de
coste +clase de movimiento 4I3, y salidas de mercanc#as para pedidos
+clase de movimiento 4J3, en cuentas de consumo separadas$ podr
asignar$ por e!emplo$ la modificacin de cuenta GGG a la clase de
movimiento 4I3 y la modificacin de cuenta FFF a la clase de
movimiento 4J3.
#tencin
(i utiliza entradas de mercanc#as sin pedido +clase de movimiento
HI3, en modo productivo tendr %ue verificar la asignacin de cuentas
de la modificacin de cuenta =*2.
(i para las entradas de mercanc#as del proveedor estn previstas
facturas %ue slo se contabilizan en )inanzas$ e9iste por e!emplo la
posibilidad de introducir una cuenta de compensacin +similar a la
cuenta de compensacin EM1&) pero sin gestin de partidas abiertas,
%ue se compensar cuando se contabilice la factura de proveedor en
)inanzas.
;ay %ue tener en cuenta %ue el movimiento de mercanc#as se valorar
con el precio de valoracin del material si no se indica ning-n importe
e9terno.
'uesto %ue en la versin estndar no se indica ninguna imputacin$ la
cuenta asignada no est definida como clase de coste. (i asigna una
clase de coste deber permitir la entrada de una imputacin mediante
la seleccin de campos o bien deber actualizar una imputacin
automtica para la clase de coste.
)eterminacin de cuentas en los stoc4s valorados para pedido de
cliente y para proyecto
*ebe tenerse en cuenta %ue$ en los stocks valorados para pedido de
cliente y para proyecto +stock especial E y D,$ es preciso actualizar
una determinacin de cuenta para las claves de operacin 256 y
+22 a fin de evitar mensa!es de aviso cuando se efect-e el registro
de datos +pedido o traspaso, para el stock valorado.
*urante el registro de datos y para los stocks no valorados$ el sistema
intenta e!ecutar una determinacin de cuenta provisional para G22.
(lo despu/s de %ue se hayan registrado los datos para stock
valorado proceder el sistema a sustituir$ en proceso de fondo$ la
determinacin de cuenta provisional para G22 por la determinacin de
cuenta correcta para la cuenta de e9istencias +2(C,.
Pedido imputado /25!
A esta clave de operacin no se le puede asignar ninguna cuenta. Eso
significa %ue la imputacin se toma del pedido y permite determinar la
clave de contabilizacin para la entrada de mercanc#as.
)iferencias de cambio en gestin de materiales#,:! /)+!
uando se efect-a una valoracin posterior de consumo en el ledger
de materiales para una e!ecucin de valoracin alternativa$ en las
cuentas de diferencias de cambio de los materiales se abonan las
diferencias de cambio %ue deben asignarse al consumo.
)iferencias de cambio en partidas abiertas /)M!
:as diferencias de cambio en partidas abiertas aparecen cuando se
contabiliza una factura para un pedido con otro tipo de cambio para la
conversin %ue el de la entrada de mercanc#as y no se puede efectuar
un cargo o un abono debido a un control de precio estndar o a una
infracobertura de stocks.
)iferencias por redondeo de tipo de cambio en gestin de
materiales
Es posible %ue aparezca una diferencia por redondeo de tipo de
cambio en una factura en moneda e9tran!era. (i al convertir los
apuntes contables en la moneda local se genera un saldo debido al
redondeo$ el sistema generar de forma automtica un apunte
contable para las diferencias por redondeo de tipo de cambio.
)iferencias de cambio de niveles inferiores /),!
En la li%uidacin peridica del ledger de materiales a varios niveles se
traspasa a un producto semielaborado o a un producto elaborado una
parte de las diferencias de cambio contabilizadas durante ese per#odo
respecto a materias primas$ productos semielaborados y centros de
coste %ue realizan la actividad.
*bligaciones de consigna /*%!
:as obligaciones de consigna se originan en el caso de tomas de
material del stock de art#culos en consignacin o de tomas de material
de pipeline o bien en el caso de la transferencia del stock de art#culos
en consignacin al stock propio.
*ependiendo de la configuracin de las reglas de contabilizacin para
la clave de operacin 78.$ e9iste la posibilidad de traba!ar con o sin
modificacin de cuenta. (i se traba!a con modificacin de cuenta$ en
ese caso se utilizarn las siguientes modificaciones de cuenta en la
versin estndar del sistema"
o .inguna para obligaciones de consigna
o 'I' para obligaciones pipeline
Contrapartida de las diferencias de precio en >erar1uas de
ob>etos de coste /&:!
:a contrapartida para la contabilizacin de diferencias de precio
+operacin '&7, mediante la li%uidacin v#a determinacin de cuentas
de material se realiza mediante la operacin 7E&.
Cuenta de periodificacin ledger de materiales! 7/?!
En la determinacin del precio del material en el ledger de materiales
+ninguna revalorizacin del stock de cierre, las diferencias de precio y
de cambio %ue deben imputarse realmente al stock se contabilizarn
en contrapartida en cuentas con la clave de operacin :7K.
'or el contrario$ si en la determinacin de precio en el ledger de
materiales se realiza una revalorizacin del stock de cierre$ las
diferencias de precio y de cambio se debern contabiliar en la cuenta
de stock$ es decir$ se revalorizarn.
)iferencia de precio de ?$P desglosado 7ar@! P:#!
(i se utiliza la valoracin posterior KI' para el ledger de materiales$
las desviaciones de precio del stock KI' desglosado de una clase de
actividad o de un proceso empresarial se contabilizarn en la cuenta
de diferencias de precio con la clave de operacin '&A.
)iferencias tarifa #,:! P:C!
En la e!ecucin alternativa de valoracin en el ledger de materiales$
parte de las desviaciones %ue recaen sobre los centros de coste se
traspasan a los productos elaborados o semielaborados.
)iferencias de precio P:)!
En el caso de materiales con precio estndar$ las diferencias de precio
se producen en todos los movimientos y facturas en los %ue tiene
lugar una valoracin con un precio diferente al precio estndar.
E!emplos" Entradas de mercanc#as para pedidos si el precio de pedido
difiere del precio estndarA salidas de mercanc#as para las %ue se
indica un importe e9ternoA facturas$ cuando el precio de la factura
difiere del precio de pedido y del precio estndar.
:as diferencias de precio pueden surgir tambi/n en el caso de facturas
para materiales con precio medio variable si no e9iste cobertura de
stock para la cantidad calculada. En el caso de movimientos de
mercanc#as en el rea negativa$ el precio medio variable no se
modifica sino %ue en lugar de la modicacin$ las diferencias de precio
surgidas se contabilizan en una cuenta de diferencias de precio.
*ependiendo de la configuracin de las reglas de contabilizacin para
la clave de operacin '&*$ e9iste la posibilidad de traba!ar con o sin
modificacin de cuenta. (i se traba!a con modificacin de cuenta$ en
ese caso se utilizarn las siguientes modificaciones de cuenta en la
versin estndar del sistema"
o .inguna para entradas de mercanc#as y recepciones de factura
para pedidos
o '&) para entradas de mercanc#as para rdenes de fabricacin y
li%uidacin de la orden
o '&A para salidas de mercanc#as y otros movimientos
o '&@ para traspasos +diferencias de precio en el caso de importes
e9ternos,
)iferencias de precio ledger de materiales9 #,:! P:+!
(i en el ledger de materiales se efect-a una valoracin posterior del
consumo durante la e!ecucin de valoracin alternativa$ las diferencias
de precio %ue se atribuyan al consumo sern abonadas en las cuentas
de diferencias de precio de los materiales.
)iferencias de precio en >erar1uas de ob>etos de coste
P:/!
En las !erar%u#as de ob!etos de coste aparecen diferencias de precio$
tanto para los materiales asignados con precio estndar como para las
cuentas de la !erar%u#a de ob!etos de coste. En la li%uidacin de
!erar%u#as de ob!etos de coste$ despu/s de la li%uidacin mediante
determinacin de cuentas de material$ se contabilizan las diferencias
de precio mediante la operacin '&7.
)iferencia de precio de ?$P desglosado Mat@! P:M!
(i se utiliza la valoracin posterior KI' del ledger de materiales$ las
diferencias de precio y de cambio del stock KI' desglosado de un
material se contabilizarn en la cuenta de diferencias de precio con la
clave de operacin '&M.
)iferencias de precio colector costes producto P:P!
En el caso de los stocks para pedido de cliente valorados$ durante la
li%uidacin de un colector de costes de producto en la fabricacin
repetitiva$ se contabilizarn las diferencias de precio mediante la
operacin '&'.
*icha operacin actualmente slo se utiliza en los siguientes casos"
< olector de costes de produccin en el release 6.I
< olector de costes de producto en el release 4.I +colector de costes
de producto en relacin con A'8,
Contrapartida diferencias de precio colector costes del
producto P:Q!
:a contrapartida para contabilizar diferencias de precio +operacin
'&', durante la li%uidacin de un colector de costes del producto en la
fabricacin repetitiva en el caso de un stock para pedido de cliente
valorado se realiza mediante la operacin '&D.
*icha operacin actualmente slo se utiliza en los siguientes casos"
< olector de costes de produccin en el release 6.I
< olector de costes del producto en el release 4.I de I( Automotive
+colector de costes del producto en relacin con A'8,
)iferencias de precio de niveles inferiores P:,!
En la li%uidacin peridica del ledger de materiales a varios niveles se
traspasa a un producto semielaborado o a un producto elaborado una
parte de las diferencias de precio contabilizadas durante ese per#odo
respecto a materias primas$ productos semielaborados y centros de
coste %ue realizan la actividad.
)iferencias de precio para ledger de materiales P:A!
*urante la li%uidacin en el ledger de materiales$ las diferencias de
precio del ledger de materiales se contabilizan mediante la operacin
'&F.
+astos.ingresos de revaloracin :#P!
Esta clave de operacin se utiliza en la verificacin de facturas$ dentro
de la revalorizacin de entregas y servicios. :os importes diferenciales
determinados se contabilizarn como gasto o como ingreso en las
cuentas asignadas a la clave de operacin &A' +&etroactive 'ricing,.
En la revalorizacin$ los importes determinados +o bien importes
parciales de /stos, no se contabilizarn ni en cuentas de e9istencias ni
en diferencias de precio. :a contabilizacin siempre se realizar con el
importe total en la cuenta de gastos o de ingresos de la revalorizacin.
:a contrapartida se lleva a cabo en la cuenta de proveedores
correspondiente.
:educciones de factura en la verificacin de facturas
logstica :/#!
Esta clave de operacin se utilizar en la verificacin de facturas
log#stica para la contabilizacin intermedia de diferencias de precio en
reducciones de factura.
(i se reduce la factura de un proveedor$ se generarn
automticamente dos documentos contables para el documento
factura. Mediante el primer documento contable se contabilizar el
importe indicado en la factura en la l#nea de proveedor. (e crear una
l#nea adicional como reduccin de factura en la cuenta de reduccin
de facturas. Mediante el segundo documento contable se contabilizar
la reduccin de factura como abono del proveedor. :a contrapartida de
la l#nea de proveedor es la cuenta de reduccin de factura. *e este
modo$ la cuenta de reduccin de factura dentro de una operacin
siempre estar compensada mediante dos documentos contables.
Provisin de costes indirectos de ad1uisicin :0"!
:as provisiones para costes indirectos de ad%uisicin se generan si en
el pedido se ha introducido una clase de condicin para provisiones.
:as provisiones debern compensarse de forma manual durante la
recepcin de factura.
$mpuestos en traspaso 5M."M &6*!
Esta clave de operacin slo es relevante para 2rasil +.ota )iscal,.
$ngreso.gasto por revalorizacin 0M2!
Esta clave de operacin se emplea tanto en la gestin de stocks como
en la verificacin de facturas si se da el caso de %ue el precio estndar
de un material se hubiera modificado y se hubiera contabilizado un
movimiento o una factura en el per#odo anterior +con el precio
anterior,.
+astos.$ngresos de revaloracin 0M)!
(e trata de la cuenta de contrapartida para la cuenta 2(*. 'or tanto$
se contabiliza durante las contabilizaciones de cierre para la e!ecucin
de acumulacin del ledger de materiales y debe definirse para las
mismas reas de valoracin.
Costes indirectos de ad1uisicin no planificados 0P8!
:os costes indirectos de ad%uisicin no planificados son unos costes
%ue no se planificaron en un pedido +por e!emplo$ porte$ aduana$ etc.,.
En la transaccin de contabilizacin de la verificacin de facturas
log#stica e9iste la posibilidad de$ en lugar de distribuir estos costes
indirectos de ad%uisicin no planificados entre todas las posiciones de
factura como hasta ahora$ se pueden contabilizar en una cuenta
especial. 'ara efectuar la contabilizacin en dicha cuenta se puede
utilizar un indicador de impuestos propio.
$,# soportado compras ,5&!
lave de operacin para la determinacin de cuentas de impuestos de
la li%uidacin posterior para clases de li%uidacin de deudor. :a clave
de operacin se precisa en el es%uema de li%uidacin de la li%uidacin
posterior para las condiciones de impuestos.
Contabilizacin de inflacin ?+2!
lave de operacin %ue$ dentro de la gestin de inflacin para el cierre
del per#odo$ contabiliza en una cuenta diferente las contabilizaciones
de inflacin.
5alida de mercancas revaloracin inflacin ?+$!
Esta clave de operacin se utiliza cuando$ tras la determinacin de un
nuevo precio de mercado dentro de la gestin de inflacin$ tienen %ue
valorarse de nuevo salidas de mercanc#as %ue ya se hab#an
efectuado.
"ntrada de mercancas revaloracin inflacin ?+:!
Esta operacin se utiliza cuando$ tras la determinacin de un nuevo
precio de mercado dentro de la gestin de inflacin$ tienen %ue volver
a valorarse traslados de mercanc#as %ue ya se hab#an efectuado. 'ara
el centro receptor se utiliza la presente operacin$ en tanto %ue para el
centro de salida de mercanc#as se utiliza la operacin KGI +salida de
mercanc#as revaloracin inflacin,.
?$P de diferencias de precio actividad interna ?P#!
(i se utiliza la valoracin posterior KI' del ledger de materiales$ las
desviaciones de precio de la determinacin de tarifas reales %ue
deban atribuirse al stock KI' de una clase de actividad o de un
proceso empresarial se contabilizarn en la cuenta KI' para
actividades.
?$P de diferencias de precio material! ?PM!
(i se utiliza la valoracin posterior KI' del ledger de materiales$ las
diferencias de precio y de cambio %ue se atribuyan al stock KI' de un
material se contabilizarn en la cuenta KI' para material.
Compensacin "M.:8 ?:6!
:as contabilizaciones en la cuenta de compensacin EM1&) se
generan en las entradas de mercanc#as y en las recepciones de
facturas de pedidos. Encontrar ms informacin acerca de la cuenta
de compensacin EM1&) en la documentacin de la biblioteca (A'
,aloracin de material MM.
#tencin
'ara la cuenta de compensacin EM1&) debe estar fi!ado el indicador
5aldo slo en moneda local$ para compensar as# las partidas
abiertas. :ea tambi/n la documentacin sobre el campo.
Compensacin "M.:8 para ledger de materiales ?:A!
Esta clave de operacin no se utilizar ms a partir del release 6.I.
(e utilizaba antes del 6.I en el ledger de materiales activo$ para
contabilizaciones en la cuenta de compensacin EM1&). A partir del
release 6.I dicha operacin ya no es necesaria$ puesto %ue es posible
efectuar contabilizaciones en monedas paralelas en la cuenta de
compensacin EM1&).
:os clientes %ue hayan utilizado la operacin K&F antes del release
6.I debern efectura un traspaso de K&F< a la cuenta K&F$ para
%ue$ finalmente$ la cuenta K&F est/ a cero.