UNIV E R S I D A D A L A S P E R U A N A S

Facultad de ciencias contables y financieras

Direccin Universitaria de Educacin a Distancia
Escuela Profesional de Ciencias Contables y Financieras
ACIVIDAD !"LI#A!RIA $%%&'(
II )!DUL!
Carrera Profesional: Contabilidad
Asignatura : INFORMATICA CONTABLE I
Ciclo : III
Docente : CPC Fran! "elas#ue$ Pere%ra
Alu&no : '''''''''''''''' C(digo: ''''''
)DED : '''''''''''''''''''''''''''
INDICACIONES
Respecto a la presentacin de las Actividades Obligatorias:
La acti*idad obligatoria debe ser re&itida +asta la SEMANA 7 ,or cual#uiera de los
siguientes &edios:
Por correo electr(nico: contabilidad@mail!aped!pe
A tra*-s del Ca&,us "irtual
Si !d remite s! actividad por correo electrnico entonces debe considerar lo
sig!iente:
El arc"ivo #ue en*.a debe estar $i,,eado / for&ato 0in$i,1
debe tener co&o nombre la siguiente estructura:

Cdigo de c!rso completo #seg$n aparece en s! camp!s virt!al%&Cdigo de
al!mno'(ip

)or e*emplo:
+,+-+,,+.,++/,++-012 (ip
No se ace,tar2 la Acti*idad des,u-s de la fec+a l.&ite o entregada &ediante cual#uier *.a
diferente de las dos a#u. &encionadas
Las acti*idades #ue se encuentran en el libro ser*ir2n ,ara su autoa,rendi$a3e &as no ,ara
la calificaci(n4 ,or lo #ue no deber2n ser re&itidas )sted s(lo deber2 reali$ar % re&itir
obligatoria&ente la acti*idad #ue ad3unta&os a#u.
Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET4 el Internet es 5nica&ente una fuente de
consulta
INDICACIONES
Respecto a la presentacin de las Actividades Obligatorias:
La acti*idad obligatoria debe ser re&itida +asta la SEMANA 7 ,or cual#uiera de los
siguientes &edios:
Por correo electr(nico: contabilidad@mail!aped!pe
A tra*-s del Ca&,us "irtual
Si !d remite s! actividad por correo electrnico entonces debe considerar lo
sig!iente:
El arc"ivo #ue en*.a debe estar $i,,eado / for&ato 0in$i,1
debe tener co&o nombre la siguiente estructura:

Cdigo de c!rso completo #seg$n aparece en s! camp!s virt!al%&Cdigo de
al!mno'(ip

)or e*emplo:
+,+-+,,+.,++/,++-012 (ip
No se ace,tar2 la Acti*idad des,u-s de la fec+a l.&ite o entregada &ediante cual#uier *.a
diferente de las dos a#u. &encionadas
Las acti*idades #ue se encuentran en el libro ser*ir2n ,ara su autoa,rendi$a3e &as no ,ara
la calificaci(n4 ,or lo #ue no deber2n ser re&itidas )sted s(lo deber2 reali$ar % re&itir
obligatoria&ente la acti*idad #ue ad3unta&os a#u.
Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET4 el Internet es 5nica&ente una fuente de
consulta
A continuacin les mostramos una imagen para que ud. pueda identificar el
cdigo del curso y el cdigo de alumno para realizar un envio correcto de sus
actividades obligatorias:
Gua de la Actividad
Esti&ado alu&no:
La ,resente acti*idad tiene ,or finalidad &edir logros alcan$ados en el curso
los &is&os #ue ser2n *erificados tanto en el e6a&en ,arcial co&o en el
e6a&en final
"uenas Noc*es+ ,AVIER R!DR-#UE. .A)UDI! /$%%0123&024
%3%$%3(%2
$%%0123&02
"uenas Noc*es+ ,AVIER R!DR-#UE. .A)UDI!
C(digo del estudiante
C(digo del curso
CAMPUS VIRTUAL DEL
ALUMNO
Presentacin + Se5ti6a se6ana
Instrucciones + Utilizando la Hoja de Clculo Excel contabilizar y emitir
automticamente los estados financieros de la presente prctica
correspondiente a los libros contables, la hoja de trabajo de 10
columnas y los Estados Financieros !alance "eneral, #esultados por
$aturaleza y #esultados por Funci%n&'
E)PRESA MARVEL S7A7C7
(a Empresa )*#+E( ,'*'C' con #uc $- .010/012341 inicia sus acti5idades
comerciales el . de enero del .003 con el si6uiente *cti5o y 7asi5o8
i5o de Ca6bio
FEC8A C!)PRA VENA
2191.900 2'.10 2'.13
01901901 2'..2 2'..3
0.901901 2'.10 2'..2
0/901901 2'.11 2'.13
00901901 2'.11 2'.1:
03901901 2'.10 2'.13
0:901901 2'.10 2'.13
04901901 2'.11 2'.1:
11901901 2'.13 2'.14
13901901 2'.14 2'..1
.0901901 2'..0 2'...
.1901901 2'.20 2'.2.
.3901901 2'.21 2'.22
.:901901 2'.2. 2'.2/
20901901 2'.22 2'.20
21901901 2'.2/ 2'.21
Asiento de A5ertura+
ACTIVO PASIVO
IP! DE CA)"I!+ 37$(9 IP! DE CA)"I!+ 37$(0
1011 Caja soles 300'00 ;& 7ro5eedores 1,2.0'00
10/.1 !co' Continental 1,000'00 001 Capital 3,.00'00
.01 )ercader<a .,000'00 041 Utilidades no =istribuidas 3.1'00
220 )uebles y enseres 0,000'00 041Util'$o distrib'=%lar t9c' 0'00& .':0
242 =epreciac' *cumulada /02'00&
>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>
,9' 1/,300'00 ,9' 1/,300'00
? /,03.'2. ? /,03.'2.
/ : 4 DEALLE DE SALD! DE PR!VEED!RES
Proveedor Cta7 RUC D Nu6ero Saldo
1' $@+* ,'*' /.11 .0.1/.:0003 01 001>1210 ,9' 1,000'00
.' CA!E#BB ,'#'(' /.1. .010::.1333 01 001>::./ ? 1,000'00
OPERACIONES DEL MES DE ENERO:
)oneda+ ,oles mientras no se indiCue lo contrario
i5o de ca6bio+ El publicado para todas las operaciones, mientras no se indiCue lo contrario
REGISTRO DE COMPRAS
.91 Compra de mercader<a por 0,000'00 $ue5os ,oles, se6Dn Fact9' 100>
1330 al pro5eedor ,uper Can, con #UC .0323..221. adicionar E"+& al
contado'
291 $ota de CrFdito $9C 001>11, por descuento no considerado en factura
100>1330 emitida por ,uper Can'
)ercader<a 100'00
E"+ 14G 14'00
114'00
/91 7a6o alCuiler del mes de enero, se6Dn Factura8 001>.00 En5ersiones (os
+erdes ,*C, #UC8 .0101/124:.
*lCuiler 000'00
E"+ 14G 40'00
040'00
:91 )ercader<a Fact' $- 042>/03:4 al crFdito a Comercializadora $@+*
,'*' #UC $o' .0.1/.:000/'
)ercader<a 1,200'00
E"+ 14G .01'00
1,101'00
1191 7a6o comisiones con cheCue $- 00./0 del 5endedor )i6uel ,oriano con
#UC $- .000/.00/./ #ecibo Honorarios8 #H9 001>000
Comisi%n :00'00
#etenci%n 10G :0'00
3.0'00
REGISTRO DE VENTAS
.91 +enta de mercader<as con Fact9' $o' 001>20/0 a Comercial A@( ,'*'C'
Con #UC $o' .0/03:4/101 por /00'00 $ue5os ,oles,adicionar E"+&'al
crFdito
:91 +enta de mercader<as con factura en dlares' Con Fac $- 001>20/1 de
Fb' El +encedor #UC .0/0.1.1/01, por 300'00 adicionar el E"+ '
1191 +enta de mercader<as en dlares, factura $o' 001>20/. a Fb' Casino
,#( con #UC .0100./0//0, por /40'00 mas el E"+'
AUXILIAR DE CAJA INGRESOS
1191 Cobro a Comercial A@( ,8*8C con cheCue $o' 10/01 correspondiente a
la factura $o' 001>20/0 por un importe8 ,9' 020'00
Caja ,oles8 ,9020'00
.491 ,e recibe un pa6o a cuenta en efecti5o =%lares de factura $o'001>20/.
de fabrica el Casino por ? 2.0'00' a B9C 2'.0
Caja )'E' ? 2.0'00
AUXILIAR BANCO DE CRDITO
1191 ,e deposita de Comercial A@( ,'*'C, se6Dn deposito $- 1.2/ en el
!anco de CrFdito )'$' por ,9'/00'00 $ue5os ,oles
AUXILIAR BANCO CONTINENTAL
/91 ,e 6ira el Ch9' 001010 a En5ersiones (os +erdes ,'*'C' #UC $-
.0101/12311 de la Factura $- 001>.00
Facturas por 7a6ar 040'00
!anco Continental 040'00
:91 ,e 6ira el Ch9' 001011 a Comercializadora $@+* ,'*' #UC $o'
.0.1/.:000/' Fact' $- 042>/03:4'
Facturas por 7a6ar 1,101'00
!anco Continental 1,101'00
1191 ,e 6ira cheCue $- 00101. del 5endedor )i6uel ,oriano #UC $-
.000/.00/./ #ecibo Honorarios8 #H9 001>000
Facturas por 7a6ar 3.0'00
!anco Continental )$ 3.0'00
LIBRO DIARIO
2091 *siento de Costo de +enta'
Costo de 5enta H 30G del total de las 5entas&
Instrucciones + Utilizando el ,oftIare de Contabilidad re6istrar y emitir automticamente los estados financieros de la si6uiente prctica' la hoja
de trabajo de 10 columnas y los Estados Financieros !alance, #esultados por $aturaleza y #esultados por Funci%n&'
PRACTICA EMPRESA COMERCIAL SANTA URSULA S.A.C
Con fecha 0. de Enero del .001', la empresa comercial J,anta UrsulaK con nDmero de #UC .001000...3, inicia sus operaciones comerciales con el si6uiente
acti5o, pasi5o y capital social'
=inero en Caja ,9' 1/,.00'00 ,9'
Cuenta Corriente en el !anco Continental .4,000'00
)ercader<as8
1.00 Camisas )odelo *1 ,9' 10'00 c9u' 1.,000'00
)uebles y enseres se6Dn relaci%n& 11,:00'00
ECuipos =i5ersos se6Dn relaci%n& :0,:00'00
)aCuinaria y ECuipo 40,:00'00
=epreciaciones8 ..,300'00
)uebles y enseres 1000'00
ECuipos =i5ersos 4.00'00
)aCuinaria y ECuipo 1.000'00
7a6arF del !anco Continental 1:,000'00
Capital LM
OPERACIONES DEL MES DE ENERO:
El d<a . de Enero8 ,e6Dn Factura, compramos mercader<as al contado a Comercial ,EEN@ ,*C lo si6uiente8 (os precios no incluyen el E"+&'
.000 Camisas )odelo *1 a ,9' 11'0 0 c9u'
El d<a 2 de Enero8 ,e6Dn Factura, se 5ende al contado a Comercial El #ey lo si6uiente8 .000 Camisas )odelo *1 a ,9' 1.'00 c9u no incluye el E"+&'
El d<a / de Enero8 ,e6Dn #ecibo de Honorarios, se pa6a comisiones de 5entas al ,r' ,ebastin ,ol%rzano por un importe de ,9' /00'00 con dinero en efecti5o'
El d<a 0 de Enero8 ,e6Dn $ota de =Fbito !ancaria, se amortiza el prFstamo del !anco Continental, con car6o a nuestra cuenta corriente, se6Dn detalle8
7a6o de la deuda ,9' 11,.00'00
Entereses 5encidos /.0'00
"astos de cobranza 2.'00
El d<a 1 de Enero8 ,e6Dn $ota de CrFdito, se de5uel5e a Comercial ,EEN@ ,'*'C la si6uiente mercader<a por estar en malas condiciones de fabricaci%n8 ..
Camisas )odelo *1' +er operaci%n de compra el d<a 0. de enero&
El d<a 3 de Enero8 ,e6Dn $ota de CrFdito, comercial El #ey nos de5uel5e 0 Camisas )odelo *1 por estar en malas condiciones de fabricaci%n +er
operaci%n de 5enta del d<a 02 de enero&'
El d<a 21 de Enero8 Utilizando el control de almacenes Nardex& se contabiliza el costo de 5entas, utilizando el mFtodo de costo promedio'
Inventario inicial al %$ de enero del $%%1
AC3I4O
-+ CA5A 6 7ANCOS 1/87++++
787 Ca3a 794:8888
Dinero en Efecti*o 794:8888
789 Cuentas Corrientes :;4<8888
=aldo en Cta Cte del Banco :;4<8888
<4>8888
,+ MERCADERIAS -,8+++++
:87 Al&ac-n 7:488888
7:88 Ca&isas &odelo A7 78488 c?u

7:488888 7:488888


//
INM9E7:ES8 MA;9INARI 6 E;9I)OS DE
E<):O3ACION
= -2>81++++
@@@ Ma#uinaria4 E#ui,os % Otras )nidades de E6,lotaci(n ;<4A8888
<8488888
@@< Muebles % Enseres 7B4A8888

"arios &uebles % enseres
7B4A8888
@@B E#ui,os Di*ersos A<4A8888

3O3A: DE: AC3I4O =? ,018-++++

)ASI4O
78 CA5A 6 7ANCOS 7A4<8888
789 C!entas Corrientes 7A4<8888
)agare 7anco Continental 7A4<8888
/2 DE)RECIACION 6 AMOR3I?ACION AC9M9:ADA = ,,87++++
@;@ De,reciaci(n In&uebles4 Ma#uinaria % E#ui,os 7:488888
@;@8< De, Muebles % Enceres -80++++
De,reciaci(n Muebles % Enceres 74<8888
@;@8B De, E#ui,os Di*ersos 28,++++
De,reciaci(n E#ui,os de Co&,uto ;4:8888
3O3A: DE: )ASI4O 974:8888

RES9MEN
Total del Acti*o

:<9478888
Total del Pasi*o 974:8888 :7:4;8888
0+ CA)I3A: :7:4;8888


Culiaca4 Enero de :889



7A:AMCE DE IN4EN3ARIO INICIA: A: +, DE ENERO DE: ,++1

Cuentas Acti*o Pasi*o
-+ CA5A 6 7ANCOS 9@4>8888
787 Ca3a 794:8888
789 Cuentas Corrientes :;4<8888
,+ MERCADERIAS 7:488888
:87 Al&ac-n 7:488888
//
INM9E7:ES8 MA;9INARI 6 E;9I)OS DE
E<):O3ACION

7;A498888
@@@ Ma#uinaria4 E#ui,os % Otras )nidades de E6,lotaci(n ;<4A8888
@@< Muebles % Enseres 7B4A8888
@@B E#ui,os Di*ersos A<4A8888
-+ CA5A 6 7ANCOS 7A4<8888
789 C!entas Corrientes
)agare banco continental 7A4<8888
/2 DE)RECIACION 6 AMOR3I?ACION AC9M9:ADA ::4>8888
@;@ De,reciaci(n In&uebles4 Ma#uinaria % E#ui,os 7:488888

@;@8< Muebles % Enseres 74<8888
@;@8B E#ui,os Di*ersos ;4:8888
0+ CA)I3A: :7:4;8888
<87 Ca,ital =ocial :7:4;8888


:<9478888 :<9478888


Culiaca4 8: de Enero del
:889






7
, -+ CA5A 6 7ANCOS 1/87++++
787 Ca3a

794:8888
78: Fondos Fi3os

D
789 Cuentas Corrientes

:;4<8888
1 ,+ MERCADERIAS -,8+++++
:87 Al&ac-n

7:488888
0 //
INM9E7:ES8 MA;9INARI 6 E;9I)OS DE
E<):O3ACION

= -2>81++++
@@: Edificios % Otras Construcciones

;<4A8888
@@< Muebles % Enseres

7B4A8888
@@B E#ui,os Di*ersos

A<4A8888
78 CA5A 6 7ANCOS 7A4<8888
789 C!entas Corrientes
)agare banco contnental

7A4<8888
. /2 DE)RECIACION 6 AMOR3I?ACION AC9M9:ADA

= ,,87++++
@;@ De,reciaci(n In&uebles4 Ma#uinaria % E#ui,os

7:488888
@;@8< Muebles % Enseres

74<8888
@;@8B E#ui,os Di*ersos

;4:8888
-+ 0+ CA)I3A: ,-,82++++
<87 Ca,ital =ocial

:7:4;8888
Por todo los bienes del acti*o4 ,asi*o % ,atri&onio
al reabrir los libros contables en la fec+a
:
-1 .+ COM)RAS ,780++++
B87 Mercader@as


7 1+ 3RI793OS )OR )AAAR 08,,0++
98787 I&,uesto Eeneral a las "entas

<4::<88
1, )RO4EEDORES /,87,0++
9:7 Facturas ,or Pagar

@:4>:<88
::?8: Por la ,ro*ision a futuros ,agos factura de
PubliD,er54 Rcb De Edelnor % Telef(nica
@
-7 ,+ MERCADERIAS ,780++++
-> .- 4ARIACION DE E<IS3ENCIAS ,780++++
,-
::?8: Por la transferencia de la cta B@ a la cuenta
de resultados
9
/ -, C:IEN3ES ,2870+++
7:7 Facturas ,or Cobrar

:;4><888
/ 1+ 3RI793OS )OR )AAAR 1870+++
98787 I&,uesto Eeneral a las "entas
>8 "ENTA= ,08+++++

>87 Mercader.as
*an: /118+70++ /118+70++

*ienen: /118+70++ /118+70++
<
> ./ SER4ICIOS )RES3ADOS )OR 3ERCEROS 10+++
B@: Fonorarios Co&isiones % Correta3es

D
> 1. C9EN3AS )OR )AAAR DI4ERSAS 10+++
;< EA=TO= DE "ENTA= 10+++
>; CAREA= IMP)TABLE= A C)ENTA= DE CO=TO= 10+++

B
-0 .7 CARAAS BINANCIERAS --8.0,++
B>; Otras Cargas Financieras

774B<:88
, -+ CA5A 6 7ANCOS --8.0,++
789 Cuentas Corrientes

774B<:88
7:?8<?89 Por gastos de &anteni&iento de Cta
seg Nota de debito
>
-2 27 AAS3OS BINANCIEROS --8.0,++
;>7
774B<:88

Otras Pro*isiones del E3ercicio
,- 72 CARAAS IM)93A7:ES A C9EN3AS DE COS3OS --8.0,++
>;> Cargas I&,utables a Cuentas de Costos

774B<:88
7:?8< Por la Transf De la cta B> a costos
A
7 1, )RO4EEDORES ,>72>
9:7 Facturas ,or Pagar

-/ .+ COM)RAS ,1,++
B87 Mercader.as
-0 1+ 3RI793OS )OR )AAAR 102>
98787 I&,uesto Eeneral a las "entas
> .- 4ARIACION DE E<IS3ENCIAS ,1,++
:8 MERCADERIA= ,1,++
@7?7: Por la centrali$aci(n del libro de Registro de
Co&,ras del ,resente e3ercicio contable :889
;
1 1+ 3RI793OS )OR )AAAR -->>
98787 I&,uesto Eeneral a las "entas
-2 7+ .,0+
4EN3AS
,+ 7+- Mercader@as
-, CLIENTE= 71/>
,- -,- Bact!ras por Cobrar

=

78

B; COS3O DE 4EN3AS ,-8,270+
,+ MERCADERIAS ,-8,270+
T O T A L E = =?

-8+7>8//+>. -8+7>8//+>.