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B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
S FAPPA Y PROMETE
ARNICERIA
_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
UNIDAD CANTIDAD
COSTO UNITARIO
MONTOS
PROGRAMA
SOCIOS
TOTAL
ACTIVO FIJO
vitrina carnicera
pieza
65,119.00 $
65,119.00 $
65,119.00
65,119.00
molino de un caballo
pieza
17,097.00 $
17,097.00 $
17,097.00
17,097.00
pieza
31,838.00 $
31,838.00 $
31,838.00
31,838.00
bascula 40 kg
pieza
3,800.00 $
3,800.00 $
3,800.00
3,800.00
camara de refrigeracion
pieza
52,781.00 $
52,781.00 $
52,781.00
52,781.00
lote
8,400.00 $
8,400.00 $
8,400.00
8,400.00
179,035.00 $
179,035.00
179,035.00
1,500.00 $
1,500.00 $
1,500.00
19,000.00
sutotal
ACTIVO DIFERIDO
contrato de luz
1,500.00 $
capacitacion
19,000.00 $
19,000.00
19,000.00
20,500.00
19,000.00
28,000.00 $
28,000.00
20,000.00 $
30.00 $
600.00 $
20,000.00
$
$
30.00
600.00
subtotal
48,630.00
TOTAL
248,165.00
subtotal
1,500.00
20,500.00
$
$
28,000.00
20,000.00
$
$
28,000.00
20,000.00
30.00
30.00
600.00
600.00
48,630.00
48,630.00
50,130.00
248,165.00
CAPITAL DE TRABAJO
canal de res
canal de cerdo
pago de agua
2
servicio
$
$
pago de luz
servicio
198,035.00
Mobiliario y equipo
requerimentos de maquinaria y equipo
concepto
vitrina carnicera
molino de un caballo
sierra para carne
bascula 40 kg
camara de refrigeracion
u.m.
equipo
equipo
equipo
equipo
equipo
cantidad
1
1
1
1
1
total
precio unitario
$
65,119.00
$
17,097.00
$
31,838.00
$
3,800.00
$
52,781.00
total
$ 65,119.00
$ 17,097.00
$ 31,838.00
$
3,800.00
$ 52,781.00
$ 170,635.00
insumos
cocepto
1/2 canal carne de res
u.m.
kg
cantidad
________________________________________________
________________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
PRODUCCION
DISTRIBUCION
VENTAS
ADMINISTRATIVOS
MANTENIMIENTO
Costos de Produccion
Precios de venta
Concepto
Precio de venta
chambarete
carne molida
costilla
surtido
maciza
rosvil
$
$
$
$
$
$
48.00
70.00
42.00
42.00
70.00
66.00
concepto
longaniza
lomo
pierna
precio de venta
$
70.00
$
65.00
$
65.00
concepto
chambarete
carne molida
costilla
surtido
maciza
rosvil
subtotal
u.m.
mano de obra
mano de obra
mano de obra
mano de obra
mano de obra
mano de obra
mantenimiento y limpieza
mano de obra
longaniza
lomo
pierna
mano de obra
mano de obra
mano de obra
costilla
maciza
chicharron
$
$
$
55.00
60.00
125.00
costilla
maciza
chicharron
mano de obra
mano de obra
mano de obra
subtotal
coste de procuccion total
produccion diaria
u.m.
kg
kg
kg
kg
kg
kg
longaniza
lomo
pierna
costilla
maciza
chicharron
kg
kg
kg
kg
kg
kg
30
80
100
70
200
45
600.00
30.00
250.00
canal de cerdo
$
20,000.00
canal de res
$
28,000.00
bolsas biodegradables
$
135.00
____________
____________
NTAS
Costos de Produccion
cantidad
1
1
1
1
1
1
coste
$
$
$
$
$
$
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
total
$
$
$
$
$
$
$
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
30.00
1 $
15.00 $
15.00
1 $
1 $
1 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00
5.00
5.00
1 $
1 $
1 $
numero de empleados
total
6 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00
5.00
5.00
$
$
30.00
75.00
semanal
450.00 $
mensual
anual
3,150.00 $ 12,600.00 $ 151,200.00
cantidad total
1 $
600.00
mensual
anual
$
600.00 $
3,600.00
cantidad total
1 $
30.00
mensual
anual
$
30.00 $
360.00
cantidad total
1 $
250.00
mensual
anual
$
250.00 $
3,000.00
cantidad
1
cantidad
1
cantidad
1
mensual
anual
$ 20,000.00 $ 240,000.00
$ 28,000.00 $ 336,000.00
mensual
anual
$
135.00 $
1,620.00
total
$ 20,000.00
total
$ 28,000.00
total
$
135.00
__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
pago de agua
pago de luz
mano de obra
volantes
gas lp
Canal de cerdo
Canal de res
bolsas biodegradables
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
COSTOS
AO
AO
AO
AO
MES
30.00
600.00
12,600.00
100.00
250.00
20,000.00
28,000.00
135.00
61,715.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
360.00
3,600.00
151,200.00
1,200.00
3,000.00
240,000.00
336,000.00
1,620.00
736,980.00
AO
5
$
$
$
$
$
$
360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
3,000.00
240,000.00
$
$
$
$
$
$
360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
3,000.00
240,000.00
$
$
$
$
$
$
360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
3,000.00
240,000.00
$
$
$
$
$
$
360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
3,000.00
240,000.00
345,600.00
355,200.00
364,800.00
374,400.00
2,220.00 $
769,980.00 $
2,220.00
779,580.00
$
$
1,820.00 $
750,380.00 $
2,020.00 $
760,180.00 $
________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
pago de agua
pago de luz
mano de obra
volantes
canal de cerdo
gas lp.
imprevistos
$
$
$
$
$
$
$
360.00
3,600.00
151,200.00
1,200.00
240,000.00
3,000.00
11,980.80
$
$
$
$
$
$
$
360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
240,000.00
3,000.00
12,088.80
$
$
$
$
$
$
$
360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
240,000.00
3,000.00
12,088.80
$
$
$
$
$
$
$
360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
240,000.00
3,000.00
12,088.80
$
$
$
$
$
$
$
360.00
7,200.00
151,200.00
1,200.00
240,000.00
3,000.00
12,088.80
TOTAL
411,340.80
415,048.80
415,048.80
415,048.80
415,048.80
AO 2
345,600.00
AO 3
355,200.00
AO 4
364,800.00
AO 5
374,400.00
COSTOS VARIABLES
canal de res
bolsas biodegradables
TOTAL
AO 1
$
$
336,000.00 $
1,620.00 $
337,620.00
AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
$
$
AO 2
411,340.80 $
337,620.00
1,820.00 $
347,420.00
748,960.80 $
AO 3
415,048.80 $
347,420.00
2,020.00 $
357,220.00
762,468.80 $
AO 4
415,048.80 $
357,220.00
2,220.00 $
367,020.00
772,268.80 $
AO 5
415,048.80 $
367,020.00
2,220.00
376,620.00
415,048.80
376,620.00
782,068.80 $
791,668.80
__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
CONCEPTO
res
chambarete
carne molida
costilla
surtido
maciza
rosvil
cerdo
longaniza
lomo
pierna
costilla
maciza
chicharron
TOTAL
VOLUMEN
PRECIO
VENTAS
AO
AO
AO
AO
AO
Kg
UNITARIO
MES
36
60
60
95
520
60
$
$
$
$
$
$
30
80
100
70
200
45
$ 70.00
$ 65.00
$ 65.00
$ 55.00
$ 60.00
$ 125.00
48.00
70.00
42.00
42.00
70.00
66.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,728.00
4,200.00
2,520.00
3,990.00
36,400.00
3,960.00
2,100.00
5,200.00
6,500.00
3,850.00
12,000.00
5,625.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
20,736.00
50,400.00
30,240.00
47,880.00
436,800.00
47,520.00
25,200.00
62,400.00
78,000.00
46,200.00
144,000.00
67,500.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
21,150.72
51,408.00
30,844.80
48,837.60
445,536.00
48,470.40
25,704.00
63,648.00
79,560.00
47,124.00
146,880.00
68,850.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
21,573.73
52,436.16
31,461.70
49,814.35
454,446.72
49,439.81
26,218.08
64,920.96
81,151.20
48,066.48
149,817.60
70,227.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
22,005.21
53,484.88
32,090.93
50,810.64
463,535.65
50,428.60
26,742.44
66,219.38
82,774.22
49,027.81
152,813.95
71,631.54
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
22,445.31
54,554.58
32,732.75
51,826.85
472,806.37
51,437.18
27,277.29
67,543.77
84,429.71
50,008.37
155,870.23
73,064.17
DATOS '!A1
______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
AO 1
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
ACTIVO FIJO
sierra para carne y hueso
molino mca. Pigore
vitrina mostrador
congelador mca. Tappan
bascula electronica 40 KGS.
juego de cuchillos para carniceria
mesa de acero inoxidable
Cazo
soplete
Pala de madera para freir
VALOR ORIGINAL
$
24,500.00
$
18,030.00
$
32,661.00
$
13,000.00
$
4,800.00
$
4,800.00
$
10,500.00
$
1,500.00
$
600.00
$
250.00
TOTAL
1,056,876.00
411,340.80
337,620.00
748,960.80
307,915.20
10,736.60
297,178.60
29,717.86
267,460.74
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,078,013.52
415,048.80
347,420.00
762,468.80
315,544.72
10,736.60
304,808.12
30,480.81
274,327.31
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,099,573.79
415,048.80
357,220.00
772,268.80
327,304.99
10,736.60
316,568.39
31,656.84
284,911.55
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,121,565.27
415,048.80
367,020.00
782,068.80
339,496.47
10,736.60
328,759.87
32,875.99
295,883.88
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
DEP ANUAL
2,450.00
1,803.00
3,266.10
1,300.00
480.00
240.00
1,050.00
75.00
60.00
12.50
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,143,996.57
415,048.80
376,620.00
791,668.80
352,327.77
10,736.60
341,591.17
34,159.12
307,432.05
COSTOS DE DEPRECIACIONES
110,641.00
TASA
10%
10%
10%
10%
10%
20%
10%
20%
10%
20%
AOS
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
VALOR RESCATE
$
12,250.00
$
9,015.00
$
16,330.50
$
6,500.00
$
2,400.00
$
1,200.00
$
5,250.00
$
375.00
$
300.00
$
62.50
10,736.60 $
53,683.00
___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
179,035.00
$
$
$
$
$
$
$
20,500.00 $
631,560.00 $
831,095.00 $
AO 1
1,056,876.00
1,056,876.00
411,340.80
337,620.00
748,960.80
307,915.20
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,078,013.52
1,078,013.52
415,048.80
347,420.00
762,468.80
315,544.72
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,099,573.79
1,099,573.79
415,048.80
357,220.00
772,268.80
327,304.99
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,121,565.27
1,121,565.27
415,048.80
367,020.00
782,068.80
339,496.47
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,143,996.57
53,683.00
1,197,679.57
415,048.80
376,620.00
791,668.80
406,010.77
______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
$
$
1,056,876.00
411,340.80
337,620.00
748,960.80
411,340.48
38.92
AO 2
$
$
$
$
$
$
1,078,013.52
415,048.80
347,420.00
762,468.80
415,048.48
38.50
AO 3
$
$
$
$
$
$
1,099,573.79
415,048.80
357,220.00
772,268.80
415,048.48
37.75
AO 4
$
$
$
$
$
$
1,121,565.27
415,048.80
367,020.00
782,068.80
415,048.47
37.01
AO 5
$
$
$
$
$
$
1,143,996.57
415,048.80
376,620.00
791,668.80
415,048.47
36.28
INTERPRETACION
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION
AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL
10%
INGRESOS
$
$
$
$
$
$
1,056,876.00
1,078,013.52
1,099,573.79
1,121,565.27
1,143,996.57
5,500,025.15
COSTOS
$
$
$
$
$
$
FLUJO DE
EFECTIVO
831,095.00
748,960.80
762,468.80
772,268.80
782,068.80
791,668.80
-$
$
$
$
$
$
$ 4,688,531.00 $
VAN
TIR
B/C
TASA
(1+t)-n
831,095.00
307,915.20
315,544.72
327,304.99
339,496.47
352,327.77
811,494.15
INGRESOS
ACTUALIZADOS
1.00
0.91
0.83
0.75
0.68
0.62
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4,154,218.72 $
960,796.36
890,920.26
826,126.06
766,044.17
710,331.86
EGRESOS
ACTUALIZADOS
831,095.00
680,873.45
630,139.50
580,216.98
534,163.51
491,564.04
3,748,052.49
406,166.23
27%
1.108367275
CRITERIO DE DECISIN
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE
AO
PAGOS
1
2
3
4
5
MONTO DE AHORRO