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LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL

SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA


SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
LEY N 26702
SECCION TERCERA
SISTEMA DE SEGUROS

TITULO III : Patrimonios Autnomos de
Seguro de Crdito
Captulo nico : Patrimonios Autnomos de
Seguro de Crdito


TTULO III
PATRIMONIOS AUTNOMOS DE SEGURO DE CRDITO


CAPTULO NICO
PATRIMONIOS AUTNOMOS DE SEGURO DE CRDITO



Artculo 334.- CONSTITUCIN DE PATRIMONIO AUTNOMO DE
SEGURO DE CRDITO.
Toda empresa de seguros podr constituir patrimonios autnomos de seguro de
crdito, de los que ser administradora, los mismos que otorgarn la cobertura y
asumirn el riesgo contra el pago de primas de autoseguro.

LEY GRAL. Arts. 38, 204, 212.

PARTES A ANALIZAR:
1. PATRIMONIO AUTNOMO:
La figura de la fiducia mercantil como un negocio jurdico en virtud del cual una
persona, llamada fiduciante o fideicomitente transfiere uno o ms bienes a otra
llamada fiduciario quien se obliga a administrarlos para cumplir una finalidad
determinada por el constituyente, en provecho de ste o de un tercero llamado
beneficiario o fideicomisario.
Por definicin expresa de la citada norma el negocio fiduciario en comento
supone una transferencia de bienes por parte de un constituyente para que con
ellos se cumpla una finalidad. Ese conjunto de bienes transferidos a una
fiduciaria es lo que conforma o se denomina patrimonio autnomo. Dichos bienes
salen real y jurdicamente del patrimonio del fideicomitente (titular del dominio) y
estn afectos al cumplimiento de las finalidades sealadas en el acto constitutivo.

A travs de las figuras de Fideicomisos o Fiducias, una o varias Personas
Naturales o Jurdicas (llamadas fideicomitentes o fiduciantes) hacen aportes de
dineros o bienes para que una Sociedad Fiduciaria les administre dichos bienes
conformndose de esa forma lo que se conoce como Patrimonios Autnomos.
Aqu algunos puntos sobre esta importante figura:
Con los bienes aportados se terminan conformando lo que la norma denomina
Patrimonios Autnomos los cuales entonces tienen unos dueos definidos pero
que son administrados por alguna Sociedad Fiduciaria (nota: todos los
patrimonios autnomos que son administrados por una misma sociedad
fiduciaria).
La meta entonces de la Sociedad Fiduciaria es explotar esos bienes, cubrir los
costos que se demanden en esas operaciones de explotar los bienes
(practicando tambin las retenciones del caso). Pero al final del ao simplemente
le informa a los fideicomitentes o fiduciarios sobre la utilidad o prdida que se
obtuvo en el ao por la explotacin de los bienes o patrimonios autnomos.
Esos dueos de los bienes son los que tienen que seguir denunciando en sus
propias declaraciones de renta los bienes que han aportado a los patrimonios
autnomos al igual que la simple utilidad que les reporte la Sociedad Fiduciaria.
El patrimonio autnomo es distinto al patrimonio del fiduciario, del fideicomitente,
o del fideicomisario y, en su caso, del destinatario de los bienes remanentes.

2. SEGURO DE CRDITO:
Seguro que paga el saldo deudor pendiente en caso de dificultades financieras
o insolvencia. El importe pagado normalmente es la cuota mnima ms los
intereses mensuales, o bien el importe ntegro pendiente.
El Seguro de Crdito es un instrumento que tiene por finalidad proteger a las
empresas del riesgo de no pago de las cuentas por cobrar, tanto en el mercado
nacional como en el internacional, causado por una insolvencia declarada
(quiebra, cesacin de pago con acreedores u otra situacin similar) o por crditos
impagos por ms de 6 meses.
La pliza de Seguro de Crdito cubre:
La necesidad de prevencin y seleccin de riesgos.
Seguimiento de la cartera de deudores
Indemnizacin de crditos impagos.
Servicio de gestin de cobranza.



Tipos:
El Seguro de Crdito Interno: Cubre sus operaciones a nivel nacional.
El Seguro de Crdito para Exportacin: Cubre sus operaciones de venta
en el extranjero.

3. FONDO DE CONTINGENCIA
Suma de dinero que se establece con la finalidad de enfrentar posibles eventos
imprevisibles que pudieran poner en riesgo los resultados de la programacin
financiera.

EJEMPLO:
SEPYMEX (EL PROGRAMA DE SEGURO DE CRDITO A LA EXPORTACIN
PARA LA PEQUEA Y MEDIANA EMPRESA)

Programa respaldado en un fondo de $50 millones, que el Estado asigna a
COFIDE y este mediante un operador (SECREX) cobertura con una pliza de
seguros a los bancos en el 50% del valor de los crditos pre-embarque que
otorgan a las PYMES exportadoras.
Permite la ampliacin del financiamiento a aquellas PYMES que ya tengan
comprometidas todas sus garantas; y, mejor an, posibilitar el acceso a nuevas
empresas que cuentan con garantas insuficientes.