6.1 Estimacin de la inversin inicial La Inversin Inicial est conformada por la Inversin Fija, comprendida por la Inversin Tangible y la Inversin Intangible, adicionalmente del Capital de Trabajo. As mismo se consider conveniente incluir un 3% de Imprevistos para afrontar cualquier eventualidad en el transcurso del desarrollo de las actividades de la empresa. Cuadro NX Inversin inicial (nuevos soles)
Elaboracin propia 6.1.1. Inversionistas En el cuadro podemos mencionar a los inversionistas con un nivel de participacin de un 25% de la empresa.
I. inversin fija 14,029.60 1. Inversin fija tangible 12,092.50 Equipos y muebles para la oficina 3,140.00 Equipos y muebles para el negocio 8,952.50 2. Inversin fija intangible 1,937.10 II. Capital de trabajo 28,241.00 1. Insumos 3,614.00 2. Planilla 21,909.00 3.Alquiler de local 1,800.00 4. Servicios 918.00 III. Imprevistos 1,268.12 INVERSION TOTAL 43,538.72 Participacin financiamiento (%) 100 Cuadro NX Accionistas Accionistas S/. % Calle Durand, Xiomara Deyanira. 10,884.68 25 Chambi Uscca, Luz Marleny. 10,884.68 25 Espinoza Zuiga, Teresa Delfina 10,884.68 25 Huanqui Alca, Yofert Ivan 10,884.68 25 Total 43,538.72 100 Elaboracin propia. 6.1.2. Inversin fija tangible A continuacin se detalla la inversin tangible que ser necesaria para implementacin de la produccin de caf a base de quinua. Cuadro NX Inversin fija tangible Equipos y Muebles para la Oficina S/. 3,807.00 Equipos Cantidad Precio S/. 1,570.00 Computadora 1 S/. 900.00 S/. 900.00 Impresora Matricial EPSON LX-350 1 S/. 550.00 S/. 550.00 Impresora Canon 1 S/. 120.00 S/. 120.00 Muebles S/. 1,570.00 Sillas ejecutivas 2 S/. 100.00 S/. 200.00 Silla de oficina 1 S/. 80.00 S/. 80.00 Sillas de plstico 5 S/. 10.00 S/. 50.00 Pizarra acrlica 1 S/. 80.00 S/. 80.00 Escritorio 2 S/. 160.00 S/. 320.00 Muebles para computadora 1 S/. 120.00 S/. 120.00 Stands 1 S/. 140.00 S/. 140.00 Archivador 1 S/. 270.00 S/. 270.00 Silla de espera de tres 1 S/. 310.00 S/. 310.00 Equipos adicionales S/. 667.00 tiles de oficina S/. 89.00 S/. 89.00 Libro de reclamaciones 1 S/. 50.00 S/. 50.00 Sealticas 12 S/. 1.00 S/. 12.00 Mascarillas 100 u 1 S/. 12.00 S/. 12.00 Tocas 100u 1 S/. 12.00 S/. 12.00 Guantes 100u 1 S/. 16.00 S/. 16.00 Botas 3 S/. 20.00 S/. 60.00 Mandiles 3 S/. 20.00 S/. 60.00 Escoba 1 S/. 8.00 S/. 8.00 Recogedor 1 S/. 5.00 S/. 5.00 Trapeador 1 S/. 8.00 S/. 8.00 Bateas 3 S/. 5.00 S/. 15.00 Javas de plstico 1 S/. 40.00 S/. 40.00 Tacho de residuos 1 S/. 45.00 S/. 45.00 Tacho de basura papelera 2 S/. 10.00 S/. 10.00 Botiqun 1 S/. 120.00 S/. 120.00 Extintor 2 kg 1 S/. 45.00 S/. 45.00 Extintor 4kg 1 S/. 60.00 S/. 60.00 Equipos y Elementos para el negocio S/. 8,285.50 Molino de cereales 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 Horno de cereales 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 Balanza gramera 5 KG 2 S/. 130.00 S/. 260.00 Balanza quintaleras 300 KG 1 S/. 290.00 S/. 290.00 Selladora de induccin manual 1 S/. 600.00 S/. 600.00 Tamizador 1 1 S/. 89.00 S/. 89.00 Tamizador 2 1 S/. 100.00 S/. 100.00 Moto con carroza 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 Mesa metlica 1 S/. 450.00 S/. 450.00 Mesa madera 3 S/. 35.00 S/. 105.00 Estantes de madera 2 S/. 120.00 S/. 240.00 Armario de almacn 1 S/. 250.00 S/. 250.00 Baln de gas 1 S/. 120.00 S/. 120.00 Extensiones de luz 3 S/. 15.00 S/. 45.00 Bol 2 S/. 17.00 S/. 34.00 Pote de 50 gr. 2500 S/. 0.20 S/. 500.00 Pote de 200 gr. 500 S/. 0.60 S/. 300.00 Etiqueta para pote de 50 gr. 2 1/2 millar 2.5 S/. 105.00 S/. 262.50 Etiqueta para pote de 200 gr. 1/2 millar 0.5 S/. 120.00 S/. 60.00 Tapn de papel aluminio 2 millares 2000 S/. 0.04 S/. 80.00 Inversin Fija Tangible Total S/. 12,092.50 Elaboracin propia 6.1.3. Inversin fija intangible La inversin fija intangible se muestra en el siguiente cuadro el cual est constituido por los gastos de constitucin. Seguido de los gastos de certificados de permisos y licencias, de la municipalidad de Miraflores; Defensa Civil. Por ltimo, se consider el gasto para la realizacin de esta investigacin.
Cuadro NX Inversin fija tangible
Elaboracin propia 6.1.4. Capital de trabajo Para calcular el capital de trabajo se tom en consideracin los requerimientos de materia prima e insumos que necesitara la empresa, el pago a los trabajadores, el alquiler y los servicios bsicos que se utilizara en la produccin, adelantados en 2 meses. Este adelanto radica para cubrir algn imprevisto que se presente durante el crecimiento del negocio. Cuadro NX Capital de trabajo
Elaboracin propia 6.2 Estimacin de los costos Para determinar o estimar el total de los costos en los que incurriremos para la puesta en marcha del negocio, pasamos a dividirlos en 3 grupos: Segn la identificacin del producto, segn su naturaleza y segn su relacin con el volumen de produccin. Inversin Fija Intangible Constitucin de la Empresa S/. 600.00 Licencia Municipal - Miraflores S/. 221.30 Publicidad S/. 810.00 Permiso Defensa Civil S/. 155.80 Trabajo de Investigacin S/. 150.00 Total Inversin Fija Intangible S/. 1,937.10 Capital de Trabajo Insumos S/. 3,614.00 Planilla S/. 21,909.00 Alquiler Local S/. 1,800.00 Servicios S/. 918.00 Total Capital de Trabajo S/. 28,241.00 6.2.1. Costos fijos Son costos que no varan con los cambios en el volumen de las ventas o el nivel de produccin. Los costos fijos se producen efectundose o no la produccin o ventas, se realice o no la actividad de nuestro negocio. Cuadro NX Costos fijos Descripcin Valor Cantidad Total Mano de obra directo Obreros S/. 750 1 S/. 750 Supervisor de produccin S/. 1,200 1 S/. 1,200 Mano de obra indirecto Vendedores S/. 750 5 S/. 3,750 Distribuidor S/. 750 1 S/. 750 Supervisor de venta S/. 1,200 1 S/. 1,200 Crditos y Cobranzas S/. 1,200 1 S/. 1,200 Gerente Administrativo S/. 1,200 1 S/. 1,200 Servicios Servicio Elctrico S/. 120 1 S/. 120 Servicio de Agua y Desage S/. 80 1 S/. 80 Servicio de Telfono S/. 49 1 S/. 49 Papelera/limpieza S/. 50 1 S/. 50 ESSALUD S/. 729 1 S/. 729 Publicidad S/. 810 1 S/. 810 Alquiler Local S/. 900 1 S/. 900 TOTAL S/. 9,788 S/. 11,588 Elaboracin propia 6.2.2. Costos variables Los costos variables son los que dependen de factores como por ejemplo las ventas o la cantidad de clientes por mes que tenga el negocio. Cuadro NX Costos variables
Elaboracin propia 6.3 Elaboracin de los presupuestos y punto de equilibrio. 6.3.1 Presupuestos de ingresos En el cuadro se muestran los ingresos del ao 2014 donde se observa que nuestro crecimiento de ventas que tendremos ser de un 2% anual porcentaje que se adquiri por el crecimiento Del consumo en el mercado por el mtodo de tasa de crecimiento compra. Cuadro NX Presupuesto de ingresos Concepto\Mes Ingreso Mensual (nuevos soles) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Ingreso por pote de 50 gr. 14,175 14,175 14,175 14,175 14,175 14,175 Cantidad vendida 2,085 2,085 2,085 2,085 2,085 2,085 Ingreso por pote de 200 gr. 4,467 4,467 4,467 4,467 4,467 4,467 Cantidad vendida 223 223 223 223 223 223 Total venta 18,642 19,014 19,395 19,783 20,178 20,582
Ingreso Mensual (nuevos soles) Anual Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 14,174.73 14,175 14,175 14,175 14,175 14,175 170,097 2,084.52 2,085 2,085 2,085 2,085 2,085 25,014 4,466.83 4,467 4,467 4,467 4,467 4,467 53,602 223.34 223 223 223 223 223 2,680 20,993.42 21,413 21,842 22,278 22,724 23,178 223,699
Descripcin Valor Cantidad TOTAL Quinua S/. 12 145.7 S/. 1,748 Azcar S/. 2 29.14 S/. 58 Pote de 200 gr S/. 0.8 2500 S/. 1,900 Pote de 50 gr S/. 0.4 500 S/. 175 Baln de Gas S/. 120 1 S/. 120 TOTAL S/. 135 S/. 4,002 Cuadro NX Presupuesto de ingresos proyectado con tasa de crecimiento
6.3.2. Presupuestos de egresos En el cuadro se muestra que los egresos constan de costos de produccin, gastos administrativos y gastos de ventas. En el mes de enero hasta diciembre. Cuadro NX Presupuesto de Egresos Concepto\Mes Egreso Mensual (nuevos soles) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Ingreso por pote de 50 gr. 1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76 Cantidad vendida 2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52 Ingreso por pote de 200 gr. 598.55 598.55 598.55 598.55 598.55 598.55 Cantidad vendida 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 Total Egreso 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31
Concepto\Mes Ingreso Mensual Proyectado para el 1er ao(nuevos soles) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Ingreso por pote de 50 gr. 14,175 14,188 14,202 14,215 14,229 14,242 Cantidad vendida 2,085 2,087 2,088 2,090 2,092 2,094 Ingreso por pote de 200 gr. 4,467 4,471 4,475 4,480 4,484 4,488 Cantidad vendida 223 224 224 224 224 224 Total venta 18,642 19,014 19,395 19,783 20,178 20,582 Ingreso Mensual Proyectado para el 1er ao Anual Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 14,256 14,270 14,283 14,297 14,310 14,324 170,991 2,096 2,098 2,100 2,102 2,104 2,106 25,146 4,492 4,497 4,501 4,505 4,510 4,514 53,884 225 225 225 225 225 226 2,694 20,993 21,413 21,842 22,278 22,724 23,178 224,875
6.3.3 Punto de equilibrio Para el cuadro se disgregaron los costos que demanda la produccin de un pote de caf de quinua identificando as sus componentes y cantidades que contienen cada lata. Cuadro NX Costo del Producto
Cuadro NX Clculo del Punto de Equilibrio
Se determina el punto de equilibrio en unidades fsicas, como se mencion la empresa tiene 2 productos uno de S/6.80 de 50gr y de S/20 de 200 gr que generar todo el ingreso econmico y para este caso tambin se utiliza el costo fijo para la determinacin del punto de equilibrio monetario al dividir el costo fijo entre la tasa margen de contribucin. Egreso Mensual (nuevos soles) Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Anual 1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76 1,917.76 23,013.09 2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52 2,084.52 25,014.23 598.55 598.55 598.55 598.55 598.55 598.55 7,182.66 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 30,195.75 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 2,516.31 30,195.75 Pote de 50 gr. Quinua gr. 0.04975 S/. 11.50 S/. 0.57 S/. 0.92 Azcar gr. 0.0025 S/. 2.00 S/. 0.01 Pote de plstico 1 S/. 0.20 S/. 0.20 Tapn de papel aluminio 1 S/. 0.04 S/. 0.04 Etiqueta 1 S/. 0.11 S/. 0.11 Pote de 200 Quinua gr. 0.16 S/. 11.50 S/. 1.84 S/. 2.68 Azcar gr. 0.04 S/. 2.00 S/. 0.08 Pote de plstico 1 S/. 0.60 S/. 0.60 Tapn de papel aluminio 1 S/. 0.04 S/. 0.04 Etiqueta 1 S/. 0.12 S/. 0.12
Cuadro NX Clculo del Punto de Equilibrio con tasa de crecimiento
Precio del Producto Quinucoffee de 50 gr. S/. 6.80 Quinucoffee de 200 gr. S/. 20.00
Demanda Precio
Q P CVu CV Ventas Ventas Ieq Qeq Pote de 50 gr. 2085 S/. 6.80 S/. 0.92 S/. 1,917.76 S/. 14,174.73 76% S/. 10,186.3 1,498 Pote de 200 gr. 223 S/. 20.00 S/. 2.68 S/. 598.55 S/. 4,466.83 24% S/. 3,210.0 160
2308
S/. 2,516.31 S/. 18,641.56 100%
1,658
leq S/.13,396.28
Demanda Precio Q P CVu CV Ventas Ventas Ieq Qeq Pote de 50 gr. 25146 S/. 6.80 S/. 0.92 S/. 23,134 S/. 170,991 76% S/. 10,186 1,498 Pote de 200 gr. 2694 S/. 20.00 S/. 2.68 S/. 7,220 S/. 53,884 24% S/. 3,210 160 27840