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JULIO 2008

FICA – Ingresos
Cartera
compensada vs
reconocimiento de
ingresos

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TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS, TECNOLÓGICO DE MONTERREY Agosto de 2008
OBJETIVO
ƒ Que el usuario aprenda a revisar que los pagos aplicados a
los estados de cuenta de sus alumnos tengan el
reconocimiento de ingresos correspondiente.
ƒ Esta revisión tiene la finalidad de identificar todo aquel pago
al campus que no tenga su registro contable de ingreso
correspondiente. El identificar en tiempo estos casos
ayudará a disminuir posibles descuadres en las carteras y
productos anticipados de FI.

Prerrequisitos para el reconocimiento de


ingresos:
• Aplicación de bancos de la fecha a revisar.
• Reconocimiento de Ingresos de la fecha a revisar.

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Descripción del proceso

1. Reporte de cartera compensada


Esta información corresponde a los Pagos
recibidos en el estado de cuenta del alumno.

ƒ Transacción: ZCAR_PAGADA
ƒ Variante: CSA-CARTERA-V2

Nota: Tiene configuradas todas las clases de documento y cuentas por


cobrar que al recibir un pago disparan un reconocimiento
contable del ingreso.

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Descripción del proceso
Nombre del Campo R/O/C Descripción
Fecha contabilización del do C Teclear el rango de fecha que se desea revisar
Ejemplo: 01.06.2008 al 30.06.2008
Sociedad C Teclear la sociedad que corresponda
Ejemplo: 0017
Status de compensación R Revisar que el campo tenga indicado el
número 9 que significa documento
compensado/pagado.
Cta. mayor de contab R Aquí se encuentran las CXC cuya
principa compensación arroja un reconocimiento de
ingresos.
No. documento R Aquí se encuentran registrados los rangos de
compensación o numeración del documento de compensación
que arrojarán un reconocimiento de ingresos.
Motivo compensación R Debe estar siempre diferente de 05.

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Descripción del proceso

Consideraciones:

ƒ Una vez obtenido el reporte se deberá exportar a excel.

ƒ El Documento de compensación e importe será la información


que utilizaremos para la revisión.

ƒ La revisión debe tener 1 día de desfase ya que el reconocimiento


de ingresos (paso 2 de la revisión) se realiza en la madrugada del
día siguiente a la aplicación del pago.

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Descripción del proceso

2. Reporte de Ingresos reconocidos


Esta información corresponde a los ingresos reconocidos
contablemente derivado de los pagos recibidos en el estado de
cuenta del alumno

• Transacción: Z_REV_INGRESOS
• Variante: CSA-ING-V2

Nota: Esta variante tiene configurada la clase de documento que utiliza el


programa de reconocimiento de ingresos y las cuentas contables del
ingreso correspondiente a las cuentas por cobrar que al recibir un
pago disparan un reconocimiento contable del ingreso.

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Descripción del proceso

Nombre del Campo R/O/C Descripción


Fecha de contabilización en C Teclear el rango de fecha que se desea revisar
Ejemplo: 01.06.2008 al 30.06.2008
Sociedad C Teclear la sociedad que corresponda
Ejemplo: 0058
Moneda de transacción R Revisar que se encuentren contemplados
todos los tipos de moneda que se desean.

Cta. mayor de contab. R Aquí se encuentran las cuentas de ingreso que


Principa corresponden a las CXC incluidas en la cartera
ZCAR_PAGADA variante .
No. documento de la cuenta R Aquí se encuentran capturados los rangos de
co numeración que corresponden al
reconocimiento de ingresos.

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Descripción del proceso

Consideraciones:

ƒ Una vez obtenido el reporte se deberá exportar a excel.

ƒ La Referencia e importe será la información que utilizaremos para


la revisión.

ƒ El Documento de Compensación de la cartera compensada se


utiliza como Referencia para el documento del reconocimiento de
Ingresos.

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Descripción del proceso

3. Conciliación de Información
Se debe realizar una conciliación entre los dos reportes de Excel
obtenidos en el punto 1 y 2.

3.1 Hacer tabla dinámica del reporte 1 con la siguiente información:

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Descripción del proceso

La tabla se generará
y aparecerá de la
siguiente forma

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Descripción del proceso

3.2 Hacer tabla dinámica del reporte 2 con la siguiente información:

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Descripción del proceso

La tabla se generará
y aparecerá de la
siguiente forma

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Descripción del proceso

Para llevar a cabo


la conciliación
debemos utilizar
las dos tablas
generadas.

Nota: En caso de identificarse


alguna diferente habrá
que checar el porqué de
la misma consultando el
documento en la
transacción FPE3.

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Posibles Causas
Observación Causa

Se encuentra información de cartera pero no se • Error en el Reconocimiento de Ingresos nocturno, el


encuentra información de Reconocimiento de cual es reportado a CSA_Contabilidad y se reconoce
Ingresos. de forma manual por su ejecutivo.

• El ingreso fue anulado por error.

Se encuentra información de ingresos pero no de • Se anuló la compensación de cartera y se dejó


cartera. pendiente la anulación del ingreso. En caso de que la
anulación de cartera la hubiera realizado el campus, el
mismo será el responsable de anular el ingreso
correspondiente.

• En caso de que la anulación de la compensación


hubiera sido realizado por el CSA, su ejecutivo de
contabilidad será el responsable de la anulación del
mismo.

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Posibles Causas

Observación Causa

Existe información de cartera e ingresos pero el • Revisar si se tomó importe en ML en alguna de las
monto no coincide. tablas ya que la diferencia puede ser el tipo de cambio.
Para ambas tablas hay que tomar el Importe en
moneda original.

• Alguna de las posiciones de compensación originó


error en el reconocimiento de ingresos nocturno el cual
deberá ser reconocido por su ejecutivo de contabilidad
de CSA.

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ATENCIÓN Y SOPORTE

CPF Diana Borboa Lafarga


Ext 2403
dianaborboa@itesm.mx

CPF Claudia Mendoza Rosales


Ext 2403
mendozaclau@itesm.mx

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