Misin:

Promover la estabilidad y confianza en el sistema financiero supervisado.

Manual de Procedimientos para la
Constitucin de Bancos Privados Nacionales o
Sociedades Financieras Privadas

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CONTENIDO



Pgina
Introduccin

3
Objetivo 3

Base legal 3

Alcance

4
Responsables del trmite de la solicitud

4
Primera etapa: Presentacin de la solicitud y documentacin

4
Segunda etapa: Publicacin de la solicitud

8
Tercera etapa: Dictamen de la Superintendencia de Bancos y autorizacin de la
Junta Monetaria

8
Cuarta etapa: Constitucin de la sociedad e inscripcin en el Registro Mercantil

10
Quinta etapa: Aviso de inicio de operaciones

10
Sexta etapa: Autorizacin de inicio de operaciones

12
Anexo 1. Contenido del estudio de factibilidad econmico-financiero

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Anexo 2. Currculum vitae de organizadores, administradores propuestos,
accionistas, miembros del consejo de administracin, gerentes o quienes hagan
sus veces

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Anexo 3. Estado patrimonial y relacin de ingresos y egresos de organizadores,
administradores propuestos, accionistas, miembros del consejo de
administracin, gerentes o quienes hagan sus veces

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Flujograma del proceso

29
Principales disposiciones legales y reglamentarias aplicables

31


3




MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA CONSTITUCIN DE BANCOS PRIVADOS
NACIONALES O SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS

INTRODUCCIN

La Superintendencia de Bancos de Guatemala, consciente de la importancia de optimizar los
procesos de constitucin de bancos privados nacionales o sociedades financieras privadas, ha
considerado necesario emitir el Manual de Procedimientos para la Constitucin de Bancos
Privados Nacionales o Sociedades Financieras Privadas, que incluye los requisitos y
procedimientos que deben tomarse en consideracin en el trmite y estudio para la
constitucin de las referidas entidades, el cual contempla lo establecido en la Ley de Bancos y
Grupos Financieros, la Ley de Sociedades Financieras Privadas, as como en el Reglamento
para la Constitucin de Bancos Privados Nacionales y el Establecimiento de Sucursales de
Bancos Extranjeros. Lo anterior se enmarca dentro de los esfuerzos que la Superintendencia
de Bancos viene realizando para divulgar y transparentar los procesos, en este caso el de
constitucin de las entidades antes citadas.

OBJETIVO

Proporcionar de manera integral los requisitos, trmites y procedimientos para la constitucin
de bancos privados nacionales o sociedades financieras privadas, a efecto que los interesados
en constituir un banco o una sociedad financiera y el pblico en general conozcan los procesos
y acciones que se realizan, desde que la Superintendencia de Bancos recibe la solicitud hasta
que se autoriza el inicio de operaciones.

BASE LEGAL

Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos
Financieros.

Decreto-Ley Nmero 208 del Jefe de Gobierno de la Repblica, Ley de Sociedades
Financieras Privadas.

Resolucin JM-78-2003, de Junta Monetaria, Reglamento para la Constitucin de
Bancos Privados Nacionales y el Establecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros.

La Superintendencia de Bancos conforme las facultades que le confieren las disposiciones
legales, en los casos que amerite podr requerir informacin y documentacin adicional o
complementaria que considere necesaria para el trmite de constitucin de bancos privados
nacionales o sociedades financieras privadas.


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ALCANCE

El manual contempla los procesos y acciones que se realizan para la constitucin de un banco
privado nacional o una sociedad financiera privada, desde la presentacin de la solicitud y
documentacin, la publicacin de la solicitud, el dictamen de la Superintendencia de Bancos y
la autorizacin de Junta Monetaria, la constitucin de la sociedad e inscripcin en el Registro
Mercantil, el aviso de inicio de operaciones y finalmente la autorizacin del inicio de
operaciones con el pblico, adicionalmente, incluye, el flujograma del proceso y las principales
disposiciones legales y reglamentarias aplicables a estos trmites.

RESPONSABLES DEL TRMITE DE LA SOLICITUD

La solicitud para obtener la autorizacin para la constitucin de un banco privado nacional o
una sociedad financiera privada se presentar a la Superintendencia de Bancos. La
Intendencia de Estudios y Tecnologa a travs del Departamento de Estudios, de conformidad
con las funciones asignadas, realizar el anlisis y verificaciones pertinentes a efecto de
elaborar el dictamen que se eleva a consideracin de la Junta Monetaria, quien otorgar o
denegar la autorizacin solicitada.

PRIMERA ETAPA: PRESENTACIN DE LA SOLICITUD Y DOCUMENTACIN

SOLICITUD

Conforme el artculo 2 del Reglamento para la Constitucin de Bancos Privados Nacionales y el
Establecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros, Resolucin JM-78-2003 de Junta
Monetaria (Reglamento), la solicitud se presentar a la Superintendencia de Bancos, debiendo
contener como mnimo la informacin siguiente:
a) Datos de identificacin personal de los organizadores y/o socios fundadores. Para el
caso de personas jurdicas deber indicar, adems, los datos de identificacin personal
del representante legal;
b) Lugar para recibir notificaciones;
c) Denominacin social y nombre comercial de la entidad en formacin;
d) Exposicin de motivos y fundamento de derecho en que se basa la solicitud;
e) Peticin en trminos precisos;
f) Lugar y fecha de la solicitud;
g) Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; y,
h) Listado de los documentos adjuntos a la solicitud.

La solicitud y documentos que se presenten a la Superintendencia de Bancos debern
entregarse en original, adjuntando una fotocopia simple.


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DOCUMENTOS

De conformidad con el artculo 3 del Reglamento los interesados adjunto a la solicitud deben
presentar la documentacin siguiente:

a) Estudio de factibilidad econmico-financiero, que deber contener la informacin
requerida en el Anexo 1 del presente manual.
Dicho estudio deber ser suscrito conjuntamente por economista y por contador
pblico y auditor, colegiados activos. No podrn suscribir estos estudios los
profesionales que trabajen en el Banco de Guatemala o en la Superintendencia de
Bancos que intervengan en el estudio y en el proceso de autorizacin del nuevo banco,
o los miembros de la Junta Monetaria.

Cabe sealar que dicho estudio debe estar sustentado en datos estadsticos de
fuentes confiables, para el efecto debe describirlas y documentarlas. Adicionalmente,
dicho estudio debe reflejar la estrategia de negocios de la entidad, pudiendo la
Superintendencia de Bancos verificar su implementacin.
b) Proyecto de la escritura pblica de constitucin (Deber elaborarse conforme a
disposiciones aplicables a este tipo de documentos);
c) De los socios fundadores, organizadores y administradores propuestos:

1. Para personas individuales:

1.1 Currculum vitae debidamente documentado, en formulario
proporcionado por la Superintendencia de Bancos, con la informacin
requerida en el Anexo 2 del presente manual;
1.2 Declaracin jurada de estados patrimoniales y relacin de ingresos y
egresos, debidamente documentados, en formulario proporcionado por
la Superintendencia de Bancos, con la informacin requerida en el
Anexo 3 del presente manual;
1.3 Fotocopia legalizada de la cdula de vecindad, o del pasaporte en el
caso de extranjeros;
1.4 Fotocopia de la constancia del Nmero de Identificacin Tributaria
(NIT). En el caso de extranjeros no domiciliados en el pas debern
presentar el equivalente utilizado en el pas donde tributan;
1.5 Constancias de antecedentes penales y de antecedentes policacos
extendidas por las autoridades de Guatemala, con no ms de seis (6)
meses de antigedad a la fecha de la solicitud. En el caso de extranjeros
no domiciliados en el pas debern presentar, adems, las constancias

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equivalentes extendidas por la autoridad correspondiente al pas de su
residencia;
1.6 Un mnimo de dos referencias personales, bancarias y comerciales
recientes a la fecha de la solicitud; y,
1.7 En el caso de extranjeros, certificacin extendida por la Direccin
General de Migracin en la que se acredite su condicin migratoria en el
pas.

2. Para personas jurdicas mercantiles:

2.1 Fotocopia legalizada por notario, del testimonio de la escritura pblica
de constitucin de la sociedad y de sus modificaciones, si las hubiere. En
el caso de personas jurdicas extranjeras, el documento equivalente;
2.2 Fotocopia legalizada por notario, de la patente de comercio de empresa
y de sociedad, extendidas por el Registro Mercantil. En el caso de
personas jurdicas extranjeras el documento equivalente;
2.3 Un mnimo de dos referencias bancarias y comerciales recientes a la
fecha de la solicitud;
2.4 Fotocopia legalizada por notario del acta notarial, en la que conste la
autorizacin concedida por el rgano competente, para participar como
organizadora y/o accionista de la nueva institucin bancaria y el monto
de la inversin que se destine para ese objeto;
2.5 Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante
legal de la sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En
el caso de personas jurdicas extranjeras, fotocopia legalizada por
notario, del mandato debidamente inscrito en los registros respectivos,
donde conste la autorizacin para el representante legal de ejercer las
funciones y facultades que tendr en el territorio guatemalteco,
concedida por el rgano facultado legalmente de la persona jurdica
extranjera;
2.6 Copia del informe de estados financieros auditados por contador
pblico y auditor externo, que incluya notas a los estados financieros e
informacin complementaria, correspondiente a los dos ejercicios
contables anteriores a la fecha de la solicitud;
2.7 Nmina de los miembros del rgano de administracin o de direccin,
as como el currculum vitae de cada uno de sus integrantes, el cual se
presentar en formulario proporcionado por la Superintendencia de
Bancos con la informacin requerida en el Anexo 2 del presente
manual;

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2.8 Nmina y porcentaje de participacin de las personas individuales,
propietarias finales de las acciones en una sucesin de personas
jurdicas, que posean ms del cinco por ciento (5%) del capital pagado
de la persona jurdica accionista fundadora del banco en formacin.
Para efectos del cmputo anterior, se sumarn las acciones del cnyuge
e hijos menores de edad; y,
2.9 Las personas individuales a que se refiere el numeral anterior debern
cumplir con los requisitos establecidos en el numeral 1 del presente
inciso.

d) Acta notarial donde conste el consentimiento expreso de la persona individual o
jurdica extranjera de que se trate, para que la Superintendencia de Bancos verifique
ante quien corresponda, dentro y fuera del pas, la informacin proporcionada u
obtenida, y requiera cualquier informacin adicional, que le permita asegurar el
cumplimiento de los requisitos sealados en la literal c) del apartado de documentos
del presente manual.

Lo mismo se aplicar para personas de nacionalidad guatemalteca de las que se
requiera verificar u obtener informacin en el exterior.

Los documentos provenientes del extranjero que se exigen a las personas individuales
o jurdicas, debern cumplir con los requisitos que establece la Ley del Organismo
Judicial. (Artculos 37 y 38).

nicamente se dar trmite a solicitudes de personas jurdicas que tengan ms de dos aos
de operar y que sean solventes econmicamente. Si se trata de una persona jurdica originada
de una fusin, se computarn como aos de operacin los de la entidad ms antigua.

En relacin con la solvencia econmica, el artculo 7, inciso c), de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros, establece, entre otros, que la solvencia econmica debe asegurar un adecuado
respaldo financiero para la entidad, por lo tanto, al momento de la presentacin de la
solicitud se debe comprobar que los socios fundadores de un banco privado nacional o
sociedad financiera privada tienen un nivel de activos y patrimonio acorde a su
responsabilidad y participacin en la nueva entidad.

Conforme el artculo 6 del Reglamento, si de la revisin de la solicitud, documentacin e
informacin recibida, se establece que la misma es incompleta, o bien del anlisis se
determina que es incorrecta o que es necesario requerir informacin complementaria, la
Superintendencia de Bancos lo har saber por escrito a los interesados quienes dentro del
plazo de 30 das siguientes a la notificacin, debern atender el requerimiento. Dicho plazo
puede ser prorrogado ante solicitud razonada. De no atenderse satisfactoriamente el
requerimiento, la solicitud quedar sin efecto y sin previa notificacin se archivar el
expediente.

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SEGUNDA ETAPA: PUBLICACIN DE LA SOLICITUD

Si la solicitud, informacin y documentacin satisfacen los requisitos legales y reglamentarios,
la Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados, ordenar la publicacin por tres
veces en el lapso de quince (15) das en el Diario Oficial y en otro de amplia circulacin en el
pas, de las solicitudes para la obtencin de la autorizacin para la constitucin de bancos
privados nacionales o sociedades financieras privadas, incluyendo los nombres de los
organizadores y socios fundadores, a fin de que quien se considere afectado pueda hacer
objeciones ante la autoridad competente dentro de un plazo de treinta (30) das, contado a
partir de la fecha de la ltima publicacin.

Los interesados a que se refiere el prrafo anterior proporcionarn a la Superintendencia de
Bancos un ejemplar de los diarios donde se incluya cada una de las publicaciones efectuadas,
dentro de un plazo de cinco (5) das, contado a partir de la fecha de la ltima publicacin.

El trmite de la solicitud quedar en suspenso en tanto no se haya solucionado cualquier
objecin que se haya presentado a la misma.

TERCERA ETAPA: DICTAMEN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y AUTORIZACIN DE LA
JUNTA MONETARIA

Luego de finalizada satisfactoriamente la etapa anterior, la Superintendencia de Bancos
proceder a realizar el dictamen correspondiente asegurndose mediante las investigaciones
que estime convenientes, sobre el cumplimiento de los requisitos siguientes (artculo 7 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros):

a) Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y suficiente para fundamentar el
establecimiento, operaciones y negocios de la entidad cuya autorizacin se solicita;
estudio que incluir sus planes estratgicos.

b) Que el origen y monto del capital, las bases de financiacin, la organizacin y
administracin, aseguren razonablemente el ahorro y la inversin.

En relacin con el aporte del capital, se deber identificar con precisin la fuente de los
recursos, con base en la informacin financiera presentada.

De conformidad con el artculo 16 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros el capital
pagado mnimo inicial es fijado por la Superintendencia de Bancos y revisado cada ao,
dicho capital debe ser cubierto totalmente en efectivo.






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Actualmente, es el siguiente:

Entidad En millones de
US$*
En millones de
Quetzales
Bancos Privados Nacionales 13.0
De Ahorro y Prstamo para la Vivienda
Familiar
5.3
Sociedades Financieras Privadas 38.0

*La Superintendencia de Bancos, en enero de cada ao publicar el capital mnimo en su
equivalente en Quetzales.

c) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los socios
fundadores aseguren un adecuado respaldo financiero y de prestigio para la entidad.

Adicionalmente se verifica que no se tengan los impedimentos establecidos en el
artculo 13 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.

d) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad, responsabilidad, as como los
conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, burstil y financiera de los
organizadores, los miembros del consejo de administracin y los administradores
propuestos, aseguren una adecuada gestin de la entidad.

Adicionalmente se verifica que no se tengan los impedimentos establecidos en el
artculo 13 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.

e) Que las afiliaciones, asociaciones y estructuras corporativas, a juicio de la
Superintendencia de Bancos, no expongan a la futura entidad a riesgos significativos u
obstaculicen una supervisin efectiva de sus actividades y operaciones.

f) Que se ha cumplido con los dems trmites, requisitos y procedimientos establecidos
por la normativa aplicable.

Realizados los anlisis y verificaciones pertinentes, la Superintendencia de Bancos someter a
consideracin de la Junta Monetaria el dictamen correspondiente. El plazo para la
presentacin del dictamen no deber exceder de seis (6) meses despus de recibida
satisfactoriamente la informacin y documentacin correspondiente.

La Junta Monetaria conocer dicho dictamen en un plazo mximo de treinta (30) das contado
a partir de la fecha de su recepcin y otorgar o denegar la autorizacin para la constitucin
del banco privado nacional o sociedad financiera privada, devolviendo el expediente a la
Superintendencia de Bancos para que contine con el trmite correspondiente. No obstante
lo anterior, la Junta Monetaria, previo a resolver, podr devolver el expediente a la
Superintendencia de Bancos para las ampliaciones que considere pertinentes.

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CUARTA ETAPA: CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD E INSCRIPCIN EN EL REGISTRO
MERCANTIL

Una vez obtenida la autorizacin de constitucin otorgada por la Junta Monetaria, deber
observarse lo siguiente:

La autorizacin permite a los interesados realizar gestiones ante el Banco de Guatemala para
la apertura de una cuenta de depsito en donde se depositar el capital mnimo inicial de la
entidad en formacin. Es importante mencionar que el capital mnimo deber estar
depositado en el Banco de Guatemala previo al otorgamiento de la escritura pblica de
constitucin de la nueva entidad bancaria.

Los interesados, con la certificacin de la resolucin de la Junta Monetaria relativa a la
autorizacin y los comprobantes del depsito antes mencionado, procedern a formalizar la
constitucin de la sociedad.

El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificacin de la resolucin de la Junta
Monetaria, relacionada con la autorizacin, se presentar al Registro Mercantil, quien con
base en tales documentos proceder sin ms trmite a efectuar su inscripcin definitiva.
(Artculos 7 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros y 334 del Cdigo de Comercio de
Guatemala)

Los interesados debern presentar a la Superintendencia de Bancos fotocopia legalizada de la
escritura social debidamente inscrita en el Registro Mercantil. Dicha escritura deber
corresponder a la minuta que conoci la Junta Monetaria para la autorizacin de constitucin.

QUINTA ETAPA: AVISO DE INICIO DE OPERACIONES

El artculo 13 del Reglamento establece que cuando el nuevo banco privado nacional, est en
condiciones de iniciar operaciones, lo comunicar a la Superintendencia de Bancos como
mnimo con un (1) mes de anticipacin a la fecha prevista, la cual deber estar comprendida
dentro de los seis (6) meses de plazo que indica el artculo 9 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros (aplica tambin a sociedades financieras privadas).

En caso la nueva entidad solicite ampliar el plazo indicado, deber presentar a la
Superintendencia de Bancos, por escrito, con un (1) mes de anticipacin al vencimiento del
mismo, los motivos por los cuales no iniciar operaciones. La Superintendencia de Bancos
podr autorizar la prrroga del plazo por una sola vez.

Previo al inicio de operaciones la Superintendencia de Bancos verificar el cumplimiento de
los aspectos siguientes:


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a) Que con respecto a los miembros del consejo de administracin, gerentes generales o
quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo dispuesto en los artculos 13, 20 y 24
de la Ley de Bancos y Grupos Financieros;
b) Que se encuentre depositado en el Banco de Guatemala, a la orden de la nueva entidad, el
capital pagado a que se refiere el artculo 16 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros;
c) Que el local, cajas de seguridad y dems aspectos fsicos presenten las condiciones
indispensables para el resguardo de los intereses del pblico;
d) Que los procedimientos de control interno, manuales de puestos y polticas
administrativas de evaluacin y control de riesgos, sean adecuados y aplicables desde el
momento de iniciar operaciones, y que se encuentren aprobados por el consejo de
administracin o quien haga sus veces (artculos 55, 56 y 57 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros);
e) Que se encuentre aprobado por parte de la Superintendencia de Bancos el sistema
contable a utilizar (artculo 59 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros);
f) Que nicamente se haya contabilizado como gastos de organizacin hasta el cinco por
ciento del capital pagado inicial (artculo 48 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros);
g) Que se encuentren formalizados los contratos de servicios, arrendamientos, plizas de
seguro y de fianzas necesarios;
h) Que se haya presentado el balance general inicial con sus integraciones;
i) Que se haya informado a la Superintendencia de Bancos los horarios de operaciones y
servicios con el pblico (artculo 43 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros);
j) Que se encuentren autorizados, habilitados y registrados los libros de actas
correspondientes;
k) Que se encuentren autorizados y habilitados los libros de contabilidad respectivos;
l) Que se cuente con el registro de la Cmara de Compensacin Bancaria en el Banco de
Guatemala;
m) Que se cuente con el reglamento interior de trabajo, debidamente aprobado por la
Inspeccin General de Trabajo del Ministerio de Trabajo y Previsin Social;
n) Que se presente constancia de inscripcin en el Registro de Patronos del Instituto
Guatemalteco de Seguridad Social; y,
) Que se haya cumplido con los dems requisitos legales y reglamentarios correspondientes.

Con base en el artculo 7 del Reglamento, cualquier cambio que los interesados deseen hacer
durante el tiempo en que la solicitud est en trmite o previo al inicio de operaciones deber
informarse a la Superintendencia de Bancos cumpliendo con los mismos requisitos de la
solicitud original, en lo que sea aplicable.



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SEXTA ETAPA: AUTORIZACIN DE INICIO DE OPERACIONES

La Superintendencia de Bancos, despus de comprobar el cumplimiento de los requisitos
legales y reglamentarios correspondientes, autorizar el inicio de operaciones y ordenar la
inscripcin de la nueva entidad en el registro que para el efecto debe llevar.








































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ANEXO 1

CONTENIDO DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
ECONMICO-FINANCIERO


A. DESCRIPCIN DEL PROYECTO

Deber incluir los datos generales siguientes:

1. Identificacin del proyecto
2. Aspectos legales y reglamentarios a considerar en el desarrollo del proyecto
3. Descripcin resumida del proyecto que incluya:
a. Condiciones econmicas y sociales actuales, internas y externas;
b. Beneficios econmicos y sociales que aportar al pas el proyecto;
c. Fuente de recursos;
d. Mercado objetivo, tamao y rea geogrfica del proyecto;
e. Otros aspectos relevantes del proyecto; y,
f. Aspectos ms importantes de las conclusiones del estudio realizado.

B. ESTUDIO DE MERCADO

1. Determinacin del mercado objetivo

Determinacin del mercado objetivo al que se orientarn los productos y servicios de la
entidad bancaria en formacin, explicando ampliamente las razones que fundamentan la
decisin.

2. Anlisis actual y futuro de la demanda

Con el objeto de conocer si la entidad bancaria en formacin, as como los productos y
servicios financieros que ofrecer, contarn con una demanda que haga viable el proyecto,
debe efectuarse una investigacin de mercado que se sustentar en:

a) Evaluacin del sistema financiero y de variables sociales y econmicas

Esta parte del estudio comprender el anlisis del sistema financiero guatemalteco
y de las principales variables econmicas, polticas y sociales, como mnimo de los
ltimos cinco aos, para determinar las fortalezas, debilidades, oportunidades y
amenazas del proyecto.

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Para lo anterior, se deber tomar en cuenta adems, la orientacin de la poltica
monetaria y las perspectivas de crecimiento econmico correspondientes al ao
en que se presente la solicitud; y,

b) Investigacin del mercado potencial del proyecto

Deber realizarse una investigacin del mercado por medio de encuestas u otra
tcnica aceptable, que permita evaluar, entre otros aspectos, si la nueva
institucin y los productos y servicios a ofrecer tendrn aceptacin y demanda por
parte de los usuarios del sistema financiero.

Adems, deber incluir proyecciones de la demanda de los productos y servicios y
las bases que sustentan las mismas.

3. Anlisis actual y futuro de la oferta

El anlisis de la oferta deber considerar ampliamente las condiciones bajo las que se
competir en el mercado financiero, tomando en cuenta los productos y servicios financieros
ya existentes y el nicho de mercado en que se pretende posicionar.

Al respecto, debern sealar las caractersticas de los principales productos y servicios
ofrecidos por el mercado financiero y de los que ofrecer la nueva institucin. Se destacarn
los aspectos, caractersticas y ventajas de los servicios y productos que ofrecer la nueva
institucin, respecto a lo que ya ofrece el mercado, esto a fin de determinar cuales aspectos
harn posible su participacin en el mismo, indicando sus ventajas competitivas; adems,
deben incluirse proyecciones sobre la oferta de dichos productos o servicios y las bases que
sustentan las proyecciones.

4. Anlisis de los precios

De conformidad con la investigacin realizada, deber presentarse un anlisis de los precios
de productos y servicios similares que ofrece el sistema financiero, a efecto de compararlos
con los que proporcionar la entidad en formacin y utilizarlos para las proyecciones de los
ingresos y egresos probables.

5. Anlisis de la comercializacin (mercadeo)

Deber describirse la estrategia para la comercializacin de los productos y servicios de la
entidad bancaria en formacin, sealando los canales de distribucin y en general la forma en
que se competir en el mercado.





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6. Conclusiones

Al haber desarrollado las bases y elementos que comprenden el estudio de mercado, deben
emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los aspectos favorables y
desfavorables encontrados en la investigacin.

C. ESTUDIO TCNICO

Contendr toda aquella informacin que permita establecer la infraestructura necesaria para
atender su mercado objetivo, as como cuantificar el monto de las inversiones y de los costos
de operacin de la entidad en formacin, especificndose lo siguiente:

1. Organizacin empresarial

Se describir la organizacin interna de la institucin, as como los distintos rganos de
administracin, especificando nmero de personal, experiencia, nivel acadmico y ubicacin
dentro de la organizacin.

2. Localizacin y descripcin

Probable ubicacin geogrfica de la oficina central y de las agencias, as como explicacin
tcnica de dicha decisin.

3. Sistemas de informacin

Descripcin de los sistemas contables, administrativos, de comunicacin y de monitoreo de
riesgos y prevencin de lavado de dinero; as como el software y hardware a utilizar.

4. Marco legal

El estudio deber sustentarse en las disposiciones legales y reglamentarias vigentes aplicables,
debiendo considerar la incidencia de stas en las proyecciones financieras de la entidad.

5. Conclusiones

Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio tcnico, deben
emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los aspectos favorables y
desfavorables encontrados en la investigacin.

D. ESTUDIO Y EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO

En este apartado se debe explicar el monto y origen de los recursos econmicos y financieros
con que se cuenta para llevar a cabo el proyecto, debiendo incluir los aspectos siguientes:


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1. Origen y monto del capital

Para tal efecto se debe indicar el capital autorizado, suscrito y pagado con que iniciar la
entidad, as como la descripcin y documentacin que compruebe el origen y legitimidad de
los fondos.

2. Polticas, metodologa y supuestos

Se describirn las polticas, metodologa y supuestos que se utilizarn para el
aprovechamiento de las oportunidades que ofrece el mercado financiero en particular y la
economa en general, sobre los aspectos siguientes:
a) De captacin;
b) De colocacin; y,
c) De administracin.

3. Proyecciones financieras

Deber elaborarse proyecciones financieras que comprendan un perodo no menor de 5 aos
de operacin, presentando la informacin siguiente:
a) Supuestos para cada ao de las proyecciones financieras;
b) Balance general;
c) Estado de resultados;
d) Flujo de efectivo;
e) Punto de equilibrio;
f) Estado de posicin patrimonial de conformidad con lo establecido en la Ley de
Bancos y Grupos Financieros; y,
g) Proyeccin de la posicin de encaje legal.

En los casos de las literales b, c y d, debern detallarse los presupuestos que sustenten las
cifras que se consignen.

4. Clculo de indicadores financieros

Entre los aspectos a evaluar se encuentran:
a) Tasa de retorno mnima esperada;
b) Anlisis de rentabilidad;
c) Valor actual neto, indicando la tasa de descuento utilizada;
d) Tasa interna de retorno del proyecto; y,

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e) Anlisis de sensibilidad.

El anlisis de sensibilidad del proyecto deber considerar factores endgenos y exgenos que
puedan afectar el proyecto, planteando los escenarios pesimista, normal y optimista.

5. Conclusiones

Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio y evaluacin
financiera, deben emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los
aspectos favorables y desfavorables encontrados en el anlisis.

E. EVALUACIN ECONMICA Y SOCIAL

Este apartado deber incluir las contribuciones del proyecto a las variables econmicas del
pas y a la sociedad en general, que incluya:

1. Beneficios sociales

Generacin de empleo, generacin de impuestos, acceso a servicios bancarios, fuentes de
financiamiento e inversin, contribucin al mercado objetivo.

2. Beneficios econmicos

Participacin en el crecimiento econmico del pas, en su funcin de intermediario financiero,
por medio de la creacin secundaria de dinero, competencia en precios, incidencia en la
demanda y la oferta, fuentes de financiamiento externas, contribucin al ahorro, etc.

3. Conclusin

Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio econmico social,
debern emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los aspectos
favorables y desfavorables establecidos en el anlisis.

F. PLANIFICACIN ESTRATGICA

La planificacin estratgica para cinco aos, deber incluir los aspectos siguientes:
1. Perfil de la empresa;
2. Anlisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas del proyecto;
3. Visin;
4. Misin;
5. Objetivos estratgicos;

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6. Estrategias de la esfera de negocios propuestos:
a) Productos y servicios;
b) Finanzas;
c) Crecimiento;
d) Organizacin;
e) Personal; y,
f) Mercadeo.
7. Gestin de riesgos y controles internos;
8. Planes de contingencia; y,
9. Nuevas oportunidades del negocio.





































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ANEXO 2


CURRCULUM VITAE DE ORGANIZADORES, ADMINISTRADORES
PROPUESTOS, ACCIONISTAS, MIEMBROS DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIN, GERENTES O QUIENES HAGAN SUS VECES


DECLARACIN JURADA
Informacin estrictamente confidencial


INSTITUCIN_________________________________________________________________________________

I. DATOS GENERALES

a) Nombre completo______________________________________________________________________

b) Nacionalidad__________________________________________________________________________

c) Profesin u oficio_______________________________________________________________________

d) Lugar y fecha de nacimiento______________________________________________________________

e) Cdula de Vecindad No. Orden_____No. Registro____________Extendida en______________________

_____________________________________________________________________________________

f) Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)___________________________________________________

g) Cargo que desempear en la institucin____________________________________________________

h) Nmero de pasaporte en el caso de ser extranjero____________________________________________

i) Condicin migratoria____________________________________________________________________

j) Tiene autorizacin respectiva para trabajar en el pas? (solamente para directores extranjeros que
desempeen puestos administrativos)

SI ( ) NO ( )

1. Nmero de autorizacin o comunicacin_____________________________________________

2. Fecha de autorizacin____________________________________________________________

3. Vigencia de la autorizacin________________________________________________________







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II. CONOCIMIENTOS Y EXPERIENCIA

a) Conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, burstil, financiera y administracin de riesgos
financieros:

Entidad Cargo Perodo
del ... al
Principales
funciones









b) Cargos desempeados o que desempea en otras entidades:

Entidad Cargo Perodo
del al









c) Estudios y capacitacin realizada:

Establecimiento Ttulo obtenido o
nombre del curso
Perodo
del al
Observaciones









III. OTRA INFORMACIN

a) Ha sido declarado quebrado o insolvente? SI ( ) NO ( )

En caso afirmativo, indicar los motivos y sealar si ha sido rehabilitado:
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________

b) Ha estado sujeto alguna vez a proceso judicial? SI ( ) NO ( )

21

En caso afirmativo, indique:

Motivo Clase de proceso Fecha Resultado Final






c) Ha sido sancionado administrativamente o procesado judicialmente por lavado de dinero u otros
activos?
SI ( ) NO ( )
En caso afirmativo, indique la sancin o proceso.

d) Es socio de alguna entidad? SI ( ) NO ( )

En caso afirmativo, proporcione la siguiente informacin:

Nombre de la entidad Pas Nit o su
equivalente
% participacin Monto en Q.






Declaro y juro que los datos que anteceden son verdicos, sometindome a las sanciones que la ley determina
por cualquier inexactitud de los mismos.

Lugar y fecha: ________________________________________________________________________________


f)________________________________________________

Nombre:__________________________________________


Nota: Cuando el espacio del formulario sea insuficiente, srvase incluir la informacin en hojas por separado,
indicando el numeral a que corresponde.














22

ANEXO 3

ESTADO PATRIMONIAL Y RELACIN DE INGRESOS Y EGRESOS DE ORGANIZADORES, ADMINISTRADORES
PROPUESTOS, ACCIONISTAS, MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN, GERENTES O QUIENES HAGAN
SUS VECES

DECLARACIN JURADA
(Informacin estrictamente confidencial)

INSTITUCIN:_________________________________________________________________________________

NOMBRE:____________________________________________________________________________________

Referido al da________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
____________________________
A C T I V O (En miles de Q)*
Efectivo en caja
Depsitos bancarios (total)
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________

Acciones (detalle en hoja No.3)
Bonos, pagars y otros valores (detalle en hoja No. 3)

Cuentas por cobrar (slo las que estn debidamente documentadas,
Detalle en hoja No. 4)

Inventarios (valor costo, detalle en hoja No. 4)
Ganado (detalle en hoja No. 4)
Cultivos (detalle en hoja No. 5)
Menaje de casa
Maquinaria y mobiliario y equipo
Herramientas
Vehculos
Bienes inmuebles (detalle en hoja No. 5)
Otros activos (especificar)

SUMA EL ACTIVO

23

P A S I V O (En miles de Q)*
Crditos de corto plazo (un ao o menos, incluir sobregiros, detalle en hoja No. 6)
Crditos de largo plazo (mas de un ao, detalle en hoja No. 6)
Cuentas por pagar
Proveedores
Otros pasivos (especificar)


SUMA EL PASIVO



PATRIMONIO NETO (Activo menos pasivo) _____________________

CONTINGENCIAS (detalle hoja No. 7) _____________________


* Cuando se trate de moneda extranjera indicar su equivalente en moneda nacional, al tipo de cambio de
referencia de la fecha del estado patrimonial.



I N G R E S O S
(cifras en miles de Q)

CONCEPTOS MENSUALES ANUALES
Sueldos
Dividendos e intereses
Comisiones
Alquileres
Otros (especificar)

TOTAL INGRESOS











24

E G R E S O S
(cifras en miles de Q)

CONCEPTOS MENSUALES ANUALES
Gastos personales y de familia
Amortizacin de crditos
Intereses sobre crditos
Otros egresos (especificar)

TOTAL EGRESOS


INVERSIONES EN VALORES

ENTIDAD EMISORA CLASE DE INVERSIN
(Acciones, bonos, pagars,
etc.)
VALOR
COSTO
VALOR
NOMINAL







CUENTAS POR COBRAR


CLASE DE DOCUMENTO
(Pagars, letras de cambio, etc.)
MONTO
ORIGINAL
SALDO
ACTUAL







25





INVENTARIOS

DESCRIPCIN DEL INVENTARIO
CANTIDAD EN EXISTENCIA VALOR





G A N A D O

No. DE CABEZAS VALOR EN LIBROS VALOR DE MERCADO







C U L T I V O S

CLASE DE CULTIVO VALOR EN LIBROS














26



DETALLE DE BIENES INMUEBLES

DESCRIPCIN
DEL INMUEBLE
CASA, FINCA,
TERRENO,
EDIFICIO

DIRECCIN

MONTO


REA
MTS2.


FINCA
No.

FOLIO
No.

LIBRO
No.

DEL
DEPTO. DE
















DETALLE DE GRAVMENES SOBRE LOS BIENES INMUEBLES ANTES IDENTIFICADOS


NOMBRE DEL ACREEDOR DIRECCIN DEL INMUEBLE SALDO VENCIMIENTO













27


OBLIGACIONES BANCARIAS
CORTO Y LARGO PLAZO


BANCO Y PAS No. DE
CRDITO
SALDO TIPO DE
GARANTA
FECHA DE
CONCESIN
FECHA DE
VENCIMIENTO












OBLIGACIONES CONTINGENTES

FIADOR, CODEUDOR O
AVALISTA DE
NOMBRE DEL ACREEDOR MONTO
ORIGINAL
SALDO

















28





SEGUROS CONTRATADOS

COMPAA ASEGURADORA No. DE PLIZA TIPO DE
SEGURO
MONTO
ASEGURADO
VIGENCIA






Nota: Podr agregarse cualquier otra informacin o documentacin adicional que se estime conveniente.

OBSERVACIONES:

____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________


DECLARO Y JURO que la informacin anterior es verdica y me someto a las sanciones legales correspondientes
por cualquier falsedad o inexactitud que llegare a comprobarse.

Lugar y fecha_________________________________________________________________________________



(f)_______________________________________________________



Nombre__________________________________________________













29

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTERESADOS
Inicio
Presentan solicitud y
documentacin conforme
disposiciones aplicables
Recibe y revisa la solicitud
y la documentacin
correspondiente
Est completa y
cumple con las
disposiciones legales y
reglamentarias
Ordena la
publicacin de la
solicitud
Existen
objeciones
Realizan las
publicaciones y
envan ejemplares
Recibe y verifica
ejemplares de las
publicaciones
Trmite queda en
suspenso hasta
que se solucionen
las objeciones
JUNTA MONETARIA
Pgina 1/2
FLUJOGRAMA DEL PROCESO PARA LA CONSTITUCIN DE BANCOS
PRIVADOS NACIONALES O SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS
Archivo de la
solicitud
segundo prrafo
Art. 6
Reglamento
Fin del proceso
Emite dictamen
Realiza las
investigaciones y el
estudio correspondiente
No
S
S
No
A



30


SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Recibe notificacin de la
denegatoria de la solicitud
de constitucin
Reciben notificacin y
proceden a formalizar la
constitucin de la sociedad
Cumplen con las
disposiciones legales y
reglamentarias y solicitan
autorizacin de inicio de
operaciones
Cumple con las
disposiciones legales
y reglamentarias
Emite resolucin que
autoriza el inicio de
operaciones y ordena la
inscripcin en el registro
correspondiente
Fin del proceso
Pgina 2/2
JUNTA MONETARIA INTERESADOS
Reciben notificacin de la
denegatoria de la solicitud de
constitucin
Archiva
expediente
Revisa y verifica el
cumplimiento de las
disposiciones legales y
reglamentarias
No
Recibe notificacin de la
autorizacin
Reciben notificacin
para el inicio de
operaciones
A
Archiva expediente
FLUJOGRAMA DEL PROCESO PARA LA CONSTITUCIN DE BANCOS
PRIVADOS NACIONALES O SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS
Autoriza
Resuelve la solicitud de
constitucin
No
S
S


31

PRINCIPALES DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS APLICABLES

DECRETO NMERO 19-2002 DEL CONGRESO DE LA REPBLICA
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS

ARTCULO 6. Constitucin. Los bancos privados nacionales debern constituirse en forma de
sociedades annimas, con arreglo a la legislacin general de la Repblica y observar lo
establecido en la presente Ley.

Los bancos extranjeros podrn:

a) Establecer sucursales en la Repblica; y,

b) Registrar oficinas de representacin nicamente para la promocin de negocios y el
otorgamiento de financiamiento en el territorio nacional.

Para el efecto, el banco extranjero interesado deber nombrar a un representante legal para
operar la oficina de representacin que establezca en el pas. Dicho representante legal
deber inscribirse en el registro que establezca la Superintendencia de Bancos y remitirle a
sta la informacin peridica u ocasional que le requiera, relativa a los negocios que tal
oficina realice en el territorio nacional.

La Junta Monetaria reglamentar los requisitos, trmites y procedimientos para el registro de
oficinas de representacin de bancos extranjeros.

ARTCULO 7. Autorizacin. La Junta Monetaria otorgar o denegar la autorizacin para la
constitucin de bancos. No podr autorizarse la constitucin de un banco sin dictamen previo
de la Superintendencia de Bancos. El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la
certificacin de la resolucin de la Junta Monetaria, relativa a dicha autorizacin, se
presentar al Registro Mercantil, quien con base en tales documentos proceder sin ms
trmite a efectuar su inscripcin definitiva.

Para efectos del dictamen correspondiente, la Superintendencia de Bancos deber
asegurarse, mediante las investigaciones que estime convenientes, sobre el cumplimiento de
los requisitos siguientes:

a) Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y suficiente para fundamentar el
establecimiento, operaciones y negocios de la entidad cuya autorizacin se solicita;
estudio que incluir sus planes estratgicos;

b) Que el origen y monto del capital, las bases de financiacin, la organizacin y
administracin, aseguren razonablemente el ahorro y la inversin;


32

c) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los socios
fundadores aseguren un adecuado respaldo financiero y de prestigio para la entidad;

d) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad, responsabilidad, as como los
conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, burstil y financiera de los
organizadores, los miembros del consejo de administracin y los administradores
propuestos, aseguren una adecuada gestin de la entidad;

e) Que las afiliaciones, asociaciones y estructuras corporativas, a su juicio, no expongan a
la futura entidad a riesgos significativos u obstaculicen una supervisin efectiva de sus
actividades y operaciones por parte de la Superintendencia de Bancos; y,

f) Que se ha cumplido con los dems trmites, requisitos y procedimientos establecidos
por la normativa aplicable.

Los requisitos, trmites y procedimientos para la constitucin y autorizacin de bancos, el
establecimiento de sucursales de bancos extranjeros y el registro de oficinas de
representacin de bancos extranjeros sern reglamentados por la Junta Monetaria.

La Junta Monetaria en cualquier caso deber, sin responsabilidad alguna y previo informe de
la Superintendencia de Bancos, y observando el debido proceso, revocar la autorizacin
otorgada cuando se compruebe que l o los solicitantes presentaron informacin falsa.

Si el banco de que se trate fuere inscrito definitivamente en el Registro Mercantil y se
comprobare el extremo a que se refiere el prrafo anterior, la Junta Monetaria deber, previo
informe de la Superintendencia de Bancos, y sin responsabilidad alguna, revocar la
autorizacin otorgada y solicitar a dicho Registro que proceda, sin responsabilidad de su
parte, a cancelar la inscripcin correspondiente.

ARTCULO 8. Procedimientos. La solicitud para constituir un banco, establecer una sucursal de
banco extranjero o registrar una oficina de representacin de banco extranjero, deber
presentarse a la Superintendencia de Bancos, indicando la entidad que conforme a esta Ley se
quiere constituir, establecer o registrar, acompaando la informacin y documentacin que
establezcan los reglamentos respectivos.

La Superintendencia de Bancos, en el caso de bancos y sucursales de bancos extranjeros
ordenar, a costa de los interesados, la publicacin en el diario oficial y en otro de amplia
circulacin en el pas, de las solicitudes de autorizacin que le presenten, incluyendo los
nombres de los organizadores y futuros accionistas, a fin de que quien se considere afectado
pueda hacer valer sus derechos ante la autoridad competente.

Las personas jurdicas podrn participar como organizadoras y/o accionistas de bancos,
siempre que la estructura de propiedad de las mismas permita determinar con precisin la
identidad de las personas individuales que sean propietarias finales de las acciones en una

33

sucesin de personas jurdicas. Para los efectos del inciso c) del artculo 7 de esta Ley, los
interesados debern proporcionar a la Superintendencia de Bancos la nmina de los
accionistas individuales que posean ms del cinco por ciento del capital pagado de dichas
personas jurdicas, as como cualquier otra informacin que dicha Superintendencia considere
necesario obtener. Para efectos del cmputo anterior, se sumarn las acciones del cnyuge e
hijos menores de edad.

La Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos, reglamentar los plazos a
observar en el trmite de las solicitudes presentadas para constituir un banco, establecer una
sucursal de banco extranjero, o registrar una oficina de representacin de bancos extranjeros.

ARTCULO 9. Inicio de operaciones, apertura y traslado. Los bancos y las sucursales de bancos
extranjeros, previa autorizacin de la Superintendencia de Bancos, debern iniciar
operaciones dentro del plazo de seis meses siguientes a la fecha de notificacin de la
autorizacin para la constitucin o para el establecimiento, por parte de la Junta Monetaria,
plazo que, ante solicitud razonada, podr ser prorrogado por la Superintendencia de Bancos
por una sola vez, hasta por igual plazo.

La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido har caducar automticamente
la autorizacin otorgada, debiendo el Registro Mercantil cancelar la inscripcin
correspondiente, para cuyo efecto la Superintendencia de Bancos deber oficiar lo pertinente
a dicho Registro.

La apertura, traslado, clausura de sucursales o agencias de bancos nacionales, as como
agencias de sucursales de bancos extranjeros ya establecidos en el pas, puede realizarse sin
ms trmite que dar aviso por escrito a la Superintendencia de Bancos por lo menos con un
mes de anticipacin. Cuando la entidad est sujeta a un plan de regularizacin, la apertura,
traslado o cierre de sucursales o agencias requerir la autorizacin previa de la
Superintendencia de Bancos.

ARTCULO 13. Impedimentos. No podrn actuar como organizadores, accionistas o
administradores propuestos del banco en formacin:

a) Los miembros de la Junta Monetaria, as como los funcionarios del Banco de Guatemala
y de la Superintendencia de Bancos que intervengan en su estudio y proceso de
autorizacin;

b) Los menores de edad;

c) Los quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados;

d) Los que sean deudores reconocidamente morosos;


34

e) Los directores y administradores de bancos en proceso de ejecucin colectiva por
requerimiento de la Junta Monetaria o de la Superintendencia de Bancos;

f) Los condenados por quiebra culpable o fraudulenta;

g) Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad;

h) Los que hubieren sido condenados por hechos ilcitos relacionados con lavado de activos
o malversacin de fondos;

i) Los inhabilitados para ejercer cargos pblicos o de administracin, o direccin en
entidades bancarias y financieras; y,

j) Los que por cualquier otra razn sean legalmente incapaces.

La Superintendencia de Bancos velar por el debido cumplimiento de lo dispuesto en este
artculo y, en consecuencia, abrir la correspondiente investigacin a la posible infraccin del
mismo, por lo que cuando proceda, denegar la participacin de la o las personas que tengan
alguno de los impedimentos indicados.

ARTCULO 15. Capital social. El capital social de los bancos nacionales estar dividido y
representado por acciones, las cuales deben ser nominativas.

ARTCULO 16. Capital pagado mnimo inicial. El monto mnimo de capital pagado inicial de los
bancos y sucursales de bancos extranjeros que se constituyan o se establezcan en el territorio
nacional, ser fijado por la Superintendencia de Bancos con base en el mecanismo aprobado
por la Junta Monetaria, el cual podr ser modificado por dicha Junta cuando lo estime
conveniente.

El monto mnimo de capital pagado inicial ser revisado por la Superintendencia de Bancos,
por lo menos cada ao, quien publicar en el diario oficial el monto de capital pagado inicial
determinado. Dicho capital debe ser cubierto totalmente en efectivo.

ARTCULO 20. Consejo de administracin y gerencia. Los bancos debern tener un consejo de
administracin integrado por tres o ms administradores, quienes sern los responsables de la
direccin general de los negocios de los mismos.

Los miembros del consejo de administracin y gerentes generales, o quienes hagan sus veces,
debern acreditar ser personas solventes, honorables, con conocimientos y experiencia en el
negocio bancario y financiero, as como en la administracin de riesgos financieros.

El cambio de miembros en el consejo de administracin y gerentes generales deber ser
comunicado a la Superintendencia de Bancos dentro de los quince das siguientes a su
nombramiento, para las verificaciones del cumplimiento de lo establecido en el prrafo

35

anterior. Si la Superintendencia de Bancos constata que una o ms de las personas nombradas
no renen los requisitos establecidos, deber ordenar al banco que proceda a realizar nuevos
nombramientos, a ms tardar dentro de los sesenta das calendario siguientes en que dicha
Superintendencia le haya notificado tal circunstancia. En caso contrario los nombramientos
objetados quedarn sin efecto.

ARTCULO 24. Impedimentos. No podrn ser miembros del consejo de administracin ni
gerentes generales de un banco nacional o administradores de una sucursal de un banco
extranjero, los miembros del consejo de administracin, gerentes generales, funcionarios y
empleados de cualquier otro banco. Se exceptan de esta disposicin los miembros del
consejo de administracin y gerentes generales de las empresas que formen parte de un
mismo grupo financiero.

A los miembros del consejo de administracin y gerentes generales les sern aplicables los
impedimentos que el artculo 13 de la presente Ley establece para organizadores, accionistas,
y administradores propuestos para los nuevos bancos, salvo lo dispuesto en el inciso a) del
citado artculo para los miembros de la Junta Monetaria.

ARTCULO 43. Horario de operaciones y servicios con el pblico. Los bancos debern realizar
sus operaciones y prestar sus servicios al pblico en el horario que hayan determinado. Los
horarios establecidos y los cambios que se efecten debern comunicarse a la
Superintendencia de Bancos, por lo menos con cinco das de anticipacin a la entrada en
vigencia de los mismos.

ARTCULO 48. Gastos de organizacin. Los bancos podrn computar como gastos de
organizacin, hasta el cinco por ciento (5%) del capital pagado inicial. Tales gastos deben
quedar amortizados dentro de un perodo no mayor de cinco aos.

ARTCULO 56. Polticas administrativas. Los bancos y las empresas que integran grupos
financieros deben contar con polticas escritas actualizadas, relativas a la concesin de
crditos, inversiones, evaluacin de la calidad de activos, suficiencia de provisiones para
prdidas y, en general, polticas para una adecuada administracin de los diversos riesgos a
que estn expuestos.

Asimismo, deben contar con polticas, prcticas y procedimientos que les permitan tener un
conocimiento adecuado de sus clientes, con el fin de que los bancos y grupos financieros no
sean utilizados para efectuar operaciones ilcitas.

ARTCULO 57. Control interno. Los bancos y las empresas que integran grupos financieros
deben mantener un sistema de control interno adecuado a la naturaleza y escala de sus
negocios, que incluya disposiciones claras y definidas para la delegacin de autoridad y
responsabilidad, separacin de funciones, desembolso de sus fondos, la contabilizacin de sus
operaciones, salvaguarda de sus activos, y una apropiada auditoria interna y externa

36

independiente, as como una unidad administrativa responsable de velar porque el personal
cumpla estos controles y las leyes y disposiciones aplicables.

La Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos establecer, mediante
normas de general aplicacin, requisitos mnimos que los bancos deben cumplir con relacin a
las materias contenidas en los dos artculos anteriores y en el presente.

ARTCULO 59. Registro contable. El registro contable de las operaciones que realicen las
empresas reguladas por la presente Ley deber efectuarse, en su orden, con base en las
normas emitidas por la Junta Monetaria a propuesta de la Superintendencia de Bancos y, en
lo aplicable, en principios de contabilidad generalmente aceptados y normas internacionales
de contabilidad.

La Superintendencia de Bancos podr autorizar el uso de sistemas de contabilidad, as como
de anotaciones en cuenta relativos a ttulos valores, en cuyo caso los registros contables y
anotaciones en cuenta tendrn el mismo valor probatorio que la ley le asigna a los libros de
contabilidad y a los ttulos valores.

DECRETO NMERO 541 DEL CONGRESO DE LA REPBLICA
LEY DE BANCOS DE AHORRO Y PRSTAMO PARA LA VIVIENDA FAMILIAR

Artculo 2.- Los bancos de ahorro y prstamo para la vivienda familiar se constituirn en la
forma que prescribe el artculo 6o. de la Ley de Bancos* y para su autorizacin debern
seguirse los procedimientos que dicha ley seala para las otras clases de bancos.
*Actualmente se encuentra vigente la Ley de Bancos y Grupos Financieros, que en su artculo
127 establece que en cualquier disposicin en la que se haga referencia, entre otras, a la Ley
de Bancos, contenida en el Decreto Nmero 315 del Congreso de la Repblica, se entender
que se trata de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.

DECRETO-LEY NMERO 208 DEL JEFE DE GOBIERNO DE LA REPBLICA
LEY DE SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS

Artculo 2.- Las Sociedades Financieras Privadas debern constituirse en forma de sociedades
annimas y regularn y desenvolvern sus objetivos, funciones y operaciones de conformidad
con la presente ley, las leyes bancarias y la legislacin general de la Repblica en lo que les
fuere aplicable y con las disposiciones e instrucciones que emita la Junta Monetaria y la
Superintendencia de Bancos en aplicacin de tales leyes y sus reglamentos.
Artculo 3.- Para la constitucin de las Sociedades Financieras se llenarn los requisitos
prescritos en el Decreto 315* del Congreso de la Repblica, y para su autorizacin debern
seguirse los procedimientos que dicha ley seala para la creacin de nuevos Bancos.
*Actualmente se encuentra vigente la Ley de Bancos y Grupos Financieros, que en su artculo
127 establece que en cualquier disposicin en la que se haga referencia, entre otras, a la Ley

37

de Bancos, contenida en el Decreto Nmero 315 del Congreso de la Repblica, se entender
que se trata de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.

DECRETO NMERO 2-89 DEL CONGRESO DE LA REPBLICA DE GUATEMALA
LEY DEL ORGANISMO JUDICIAL

ARTCULO 37. Requisitos de documentos extranjeros. Para que sean admisibles los
documentos provenientes del extranjero que deban surtir efectos en Guatemala, deben ser
legalizados por el Ministerio de Relaciones Exteriores.

Si los documentos estn redactados en idioma extranjero deben ser vertidos al espaol bajo
juramento por traductor autorizado en la Repblica; de no haberlo para determinado idioma,
sern traducidos bajo juramento por dos personas que hablen y escriban ambos idiomas con
legalizacin notarial de sus firmas.

ARTCULO 38. Protocolizacin. Adems de los requisitos indicados en el artculo anterior, los
poderes o mandatos, as como los documentos que proceda inscribir en los registros pblicos,
debern ser protocolizados ante notario y las autoridades actuarn con base en los
respectivos testimonios, los cuales sern extendidos en papel sellado del menor valor, dando
fe el notario de que el impuesto respectivo ha sido pagado en el documento original.

Al revisar los protocolos notariales el director del archivo general de protocolos har constar
en el acta respectiva si en los documentos protocolizados se han cubierto los impuestos
legales correspondientes. En caso que no hayan sido cubiertos, dar aviso a las oficinas
fiscales para los efectos legales consiguientes.




















38

REGLAMENTO PARA LA CONSTITUCIN DE BANCOS PRIVADOS NACIONALES Y EL
ESTABLECIMIENTO DE SUCURSALES DE BANCOS EXTRANJEROS
CAPTULO I
DISPOSICIN GENERAL

Artculo 1. Objeto. El presente reglamento tiene por objeto establecer los requisitos,
trmites y procedimientos para la obtencin de la autorizacin para la constitucin de bancos
privados nacionales y el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros en la Repblica,
de conformidad con lo dispuesto por el artculo 7 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso
de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros.

CAPTULO II
REQUISITOS PARA OBTENER LA AUTORIZACIN PARA LA CONSTITUCIN DE BANCOS
PRIVADOS NACIONALES

Artculo 2. Solicitud. La solicitud para obtener la autorizacin para la constitucin de bancos
privados nacionales se presentar a la Superintendencia de Bancos, debiendo contener como
mnimo:
a) Datos de identificacin personal de los organizadores y/o socios fundadores. Para el
caso de personas jurdicas deber indicar, adems, los datos de identificacin personal
del representante legal;
b) Lugar para recibir notificaciones;
c) Denominacin social y nombre comercial de la entidad en formacin;
d) Exposicin de motivos y fundamento de derecho en que se basa la solicitud;
e) Peticin en trminos precisos;
f) Lugar y fecha de la solicitud;
g) Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; y,
h) Listado de los documentos adjuntos a la solicitud.

La solicitud y documentos que se presenten a la Superintendencia de Bancos debern
entregarse en original, adjuntando una fotocopia simple.

Artculo 3. Documentacin. A la solicitud para obtener la autorizacin relativa a la
constitucin de una institucin bancaria privada nacional deber acompaarse la
documentacin siguiente:
a) Estudio de factibilidad econmico-financiero, que deber contener la informacin
requerida en anexo 1 al presente reglamento.
Dicho estudio deber ser suscrito conjuntamente por economista y por contador
pblico y auditor, colegiados activos. No podrn suscribir estos estudios los
profesionales que trabajen en el Banco de Guatemala o en la Superintendencia de

39

Bancos, que intervengan en el estudio y en el proceso de autorizacin del nuevo
banco, o los miembros de la Junta Monetaria;
b) Proyecto de la escritura pblica de constitucin;
c) De los socios fundadores, organizadores y administradores propuestos:

1. Para personas individuales:
1.1 Currculum vitae debidamente documentado, en formulario
proporcionado por la Superintendencia de Bancos, con la informacin
requerida en anexo 2 al presente reglamento;
1.2 Declaracin jurada de estados patrimoniales y relacin de ingresos y
egresos, debidamente documentados, en formulario proporcionado por
la Superintendencia de Bancos, con la informacin requerida en anexo 3
al presente reglamento;
1.3 Fotocopia legalizada de la cdula de vecindad, o del pasaporte en el
caso de extranjeros;
1.4 Fotocopia de la constancia del Nmero de Identificacin Tributaria
(NIT). En el caso de extranjeros no domiciliados en el pas debern
presentar el equivalente utilizado en el pas donde tributan;
1.5 Constancias de antecedentes penales y de antecedentes policacos
extendidas por las autoridades de Guatemala, con no ms de seis (6)
meses de antigedad a la fecha de la solicitud. En el caso de
extranjeros no domiciliados en el pas debern presentar, adems, las
constancias equivalentes extendidas por la autoridad correspondiente
al pas de su residencia;
1.6 Un mnimo de dos referencias personales, bancarias y comerciales
recientes a la fecha de la solicitud; y,
1.7 En el caso de extranjeros, certificacin extendida por la Direccin
General de Migracin en la que se acredite su condicin migratoria en el
pas.

2. Para personas jurdicas mercantiles:

2.1 Fotocopia legalizada por notario, del testimonio de la escritura pblica
de constitucin de la sociedad y de sus modificaciones, si las hubiere.
En el caso de personas jurdicas extranjeras, el documento equivalente;
2.2 Fotocopia legalizada por notario, de la patente de comercio de empresa
y de sociedad, extendidas por el Registro Mercantil. En el caso de
personas jurdicas extranjeras el documento equivalente;

40

2.3 Un mnimo de dos referencias bancarias y comerciales recientes a la
fecha de la solicitud;
2.4 Fotocopia legalizada por notario del acta notarial, en la que conste la
autorizacin concedida por el rgano competente, para participar como
organizadora y/o accionista de la nueva institucin bancaria y el monto
de la inversin que se destine para ese objeto;
2.5 Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante
legal de la sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En
el caso de personas jurdicas extranjeras, fotocopia legalizada por
notario, del mandato debidamente inscrito en los registros respectivos,
donde conste la autorizacin para el representante legal de ejercer las
funciones y facultades que tendr en el territorio guatemalteco,
concedida por el rgano facultado legalmente de la persona jurdica
extranjera;
2.6 Copia del informe de estados financieros auditados por contador
pblico y auditor externo, que incluya notas a los estados financieros e
informacin complementaria, correspondiente a los dos ejercicios
contables anteriores a la fecha de la solicitud;
2.7 Nmina de los miembros del rgano de administracin o de direccin,
as como el currculum vitae de cada uno de sus integrantes, el cual se
presentar en formulario proporcionado por la Superintendencia de
Bancos con la informacin requerida en anexo 2 al presente
Reglamento;
2.8 Nmina y porcentaje de participacin de las personas individuales,
propietarias finales de las acciones en una sucesin de personas
jurdicas, que posean ms del cinco por ciento (5%) del capital pagado
de la persona jurdica accionista fundadora del banco en formacin.
Para efectos del cmputo anterior, se sumarn las acciones del cnyuge
e hijos menores de edad; y,
2.9 Las personas individuales a que se refiere el numeral anterior debern
cumplir con los requisitos establecidos en el numeral 1 del inciso c) del
presente artculo;

d) Acta notarial donde conste el consentimiento expreso de la persona individual o
jurdica extranjera de que se trate, para que la Superintendencia de Bancos verifique
ante quien corresponda, dentro y fuera del pas, la informacin proporcionada u
obtenida, y requiera cualquier informacin adicional, que le permita asegurar el
cumplimiento de los requisitos sealados en la literal c) del presente artculo.

Lo mismo se aplicar para personas de nacionalidad guatemalteca de las que se
requiera verificar u obtener informacin en el exterior.

41


nicamente se dar trmite a solicitudes de personas jurdicas que tengan ms de dos aos
de operar y que sean solventes econmicamente. Si se trata de una persona jurdica
originada de una fusin, se computarn como aos de operacin los de la entidad ms
antigua.

CAPTULO IV
PROCESO DE AUTORIZACIN

Artculo 6. Presentacin de informacin. Si de la revisin de la solicitud, documentacin e
informacin recibida, se establece que la misma es incompleta, o bien del anlisis se
determina que es incorrecta o que es necesario requerir informacin complementaria, la
Superintendencia de Bancos lo har saber por escrito a los interesados, quienes dentro del
plazo de los treinta (30) das siguientes a que se le notifique dicha situacin, debern atender
el requerimiento. Este plazo, ante solicitud razonada, podr ser prorrogado por una sola vez,
hasta por igual plazo.

Transcurrido este plazo, sin haberse atendido satisfactoriamente el requerimiento, quedar
sin efecto la solicitud presentada y, sin previa notificacin, la Superintendencia de Bancos
archivar el expediente.

Artculo 7. Modificaciones. Cualquier cambio que los interesados deseen hacer durante el
tiempo en que la solicitud est en trmite o previo al inicio de operaciones deber informarse
a la Superintendencia de Bancos cumpliendo con los mismos requisitos de la solicitud original,
en lo que sea aplicable.

Artculo 8. Publicaciones. La Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados,
ordenar la publicacin por tres veces en el lapso de quince (15) das en el Diario Oficial y en
otro de amplia circulacin en el pas, de las solicitudes para la obtencin de la autorizacin
para la constitucin de bancos privados nacionales y de establecimiento de sucursales de
bancos extranjeros en la repblica, incluyendo los nombres de los organizadores y socios
fundadores, a fin de que quien se considere afectado pueda hacer objeciones ante la
autoridad competente dentro de un plazo de treinta (30) das, contado a partir de la fecha de
la ltima publicacin.

Los interesados a que se refiere el prrafo anterior proporcionarn a la Superintendencia de
Bancos un ejemplar de los diarios donde se incluya cada una de las publicaciones efectuadas,
dentro de un plazo de cinco (5) das, contado a partir de la fecha de la ltima publicacin.

El trmite de la solicitud quedar en suspenso en tanto no se haya solucionado cualquier
objecin que se haya presentado a la misma.

Artculo 9. Capital pagado mnimo inicial. El monto mnimo de capital pagado inicial de los
bancos privados nacionales y sucursales de bancos extranjeros que se constituyan o que se

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establezcan en el territorio nacional, deber ser cubierto totalmente en efectivo, en moneda
nacional o en moneda extranjera; en este ltimo caso, por su equivalente en quetzales.

El capital pagado mnimo inicial de los bancos privados nacionales y sucursales de bancos
extranjeros deber depositarse en el Banco de Guatemala a la orden de la nueva entidad. La
Superintendencia de Bancos deber verificar el origen y propiedad de dicho capital.

Artculo 10. Autorizacin. Realizados los anlisis y verificaciones pertinentes, la
Superintendencia de Bancos someter a consideracin de la Junta Monetaria el dictamen
correspondiente, sobre el cumplimiento de los requisitos sealados en el artculo 7 de la Ley
de Bancos y Grupos Financieros y de lo dispuesto en este reglamento, acompaando la
documentacin original.

El plazo para la presentacin del dictamen no deber exceder de seis (6) meses despus de
recibida satisfactoriamente la informacin y documentacin a que se refieren los artculos 2,
3, 4 y 5 del presente reglamento, segn corresponda.

La Junta Monetaria conocer dicho dictamen en un plazo mximo de treinta (30) das contado
a partir de la fecha de su recepcin y otorgar o denegar la autorizacin para la constitucin
del banco privado nacional o el establecimiento de la sucursal del banco extranjero,
devolviendo el expediente a la Superintendencia de Bancos para que contine con el trmite
correspondiente. No obstante lo anterior, la Junta Monetaria, previo a resolver, podr
devolver el expediente a la Superintendencia de Bancos para las ampliaciones que considere
pertinentes, de conformidad con lo dispuesto en el presente reglamento.

Artculo 11. Autorizacin condicionada. Si la resolucin de autorizacin de la Junta
Monetaria es favorable, pero condicionada a determinados requisitos y plazos, la
Superintendencia de Bancos velar porque se cumplan los mismos, para que contine el
trmite respectivo.

En el caso de que no se cumpliera con los requisitos y plazos sealados en la resolucin de
autorizacin, sta quedar sin efecto.

Artculo 12. Desistimiento del trmite. Cuando los interesados decidan no continuar con el
trmite de autorizacin o con el trmite de inicio de operaciones debern informarlo por
escrito a la Superintendencia de Bancos. En tales casos, quedar sin efecto la peticin original
o la resolucin de autorizacin de constitucin del nuevo banco o del establecimiento de
sucursal de banco extranjero, segn corresponda.

Artculo 13. Aviso de inicio de operaciones. Cuando el nuevo banco privado nacional o la
nueva sucursal de banco extranjero, despus de obtenida la autorizacin correspondiente,
est en condiciones de iniciar operaciones, lo comunicar a la Superintendencia de Bancos
como mnimo con un (1) mes de anticipacin a la fecha prevista, la cual deber estar

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comprendida dentro de los seis (6) meses de plazo que indica el artculo 9 de la Ley de Bancos
y Grupos Financieros.

En caso la nueva entidad solicite ampliar el plazo indicado, deber presentar a la
Superintendencia de Bancos, por escrito, con un (1) mes de anticipacin al vencimiento del
mismo, los motivos por los cuales no iniciar operaciones. La Superintendencia de Bancos
podr autorizar la prrroga del plazo por una sola vez.

Artculo 14. Verificacin previa al inicio de operaciones. Previo al inicio de operaciones de
un banco privado nacional o de una sucursal de banco extranjero en la repblica, la
Superintendencia de Bancos verificar el cumplimiento de los aspectos siguientes:

a) Que con respecto a los miembros del consejo de administracin, gerentes generales o
quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo dispuesto en los artculos 13, 20
y 24 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros;
b) Que se encuentre depositado en el Banco de Guatemala, a la orden de la nueva
entidad, el capital pagado a que se refiere el artculo 16 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros;
c) Que el local, cajas de seguridad y dems aspectos fsicos presenten las condiciones
indispensables para el resguardo de los intereses del pblico;
d) Que los procedimientos de control interno, manuales de puestos y polticas
administrativas de evaluacin y control de riesgos, sean adecuados y aplicables desde
el momento de iniciar operaciones, y que se encuentren aprobados por el consejo de
administracin o quien haga sus veces;
e) Que se encuentre aprobado por parte de la Superintendencia de Bancos el sistema
contable a utilizar;
f) Que nicamente se haya contabilizado como gastos de organizacin hasta el cinco por
ciento del capital pagado inicial;
g) Que se encuentren formalizados los contratos de servicios, arrendamientos, plizas de
seguro y de fianzas necesarios;
h) Que se haya presentado el balance general inicial con sus integraciones;
i) Que se haya informado a la Superintendencia de Bancos los horarios de operaciones y
servicios con el pblico;
j) Que se encuentren autorizados, habilitados y registrados los libros de actas
correspondientes;
k) Que se encuentren autorizados y habilitados los libros de contabilidad respectivos;
l) Que se cuente con el registro de la Cmara de Compensacin Bancaria en el Banco de
Guatemala;

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m) Que se cuente con el reglamento interior de trabajo, debidamente aprobado por la
Inspeccin General de Trabajo del Ministerio de Trabajo y Previsin Social;
n) Que se presente constancia de inscripcin en el Registro de Patronos del Instituto
Guatemalteco de Seguridad Social; y,
) Que se haya cumplido con los dems requisitos legales y reglamentarios
correspondientes.

La Superintendencia de Bancos, despus de comprobar el cumplimiento de los requisitos
anteriores, autorizar el inicio de operaciones y ordenar la inscripcin de la nueva entidad en
el registro que para el efecto debe llevar.

Artculo 15. Caducidad automtica de la autorizacin. La falta de inicio de operaciones
dentro del plazo establecido har caducar automticamente la autorizacin otorgada,
debiendo la Superintendencia de Bancos oficiar lo pertinente al Registro Mercantil para que
se cancele la inscripcin correspondiente, e informar a la Junta Monetaria.

CAPTULO V
DISPOSICIONES FINALES

Artculo 16. Legalizacin de documentos provenientes del extranjero. Los documentos
provenientes del extranjero que se exigen a las personas individuales o jurdicas en este
reglamento debern cumplir con los requisitos que establece la Ley del Organismo Judicial.

Artculo 17. Opinin del Banco de Guatemala. La Superintendencia de Bancos podr requerir
al Banco de Guatemala opinin respecto de las condiciones macroeconmicas, planteadas en
el estudio de factibilidad, que justifiquen la viabilidad econmico-financiera del proyecto.

Artculo 18. Casos no previstos. Los casos no previstos en el presente reglamento sern
resueltos por la Junta Monetaria.