RAZONES FINANCIERAS

Liquidez
Activo Circulante 7,365,826.60 7,575,495.94
Pasivo circulante 297,648.77 341,632.09
Prueba Acida
Activo Circulante - Inventario 7,330,341.60 7,361,826.60
Pasivo Circulante 297,648.77 341,632.09
Razon de Solidez
Pasivo total 1,375,479.05 341,632.09
Activo Total 10,469,330.96 10,653,502.54
Razon Deuda Capital
Pasivo total 1,375,479.05 341,632.09
Capital Liquido 10,171,682.19 10,311,869.66
Razon de Patrimonio a Activo Total
Total Patrimonio 10,171,682.19 10,311,869.66
Activo Total 10,469,330.96 10,653,502.54
Margen Bruto
Utilidad bruta en ventas 961,996.84 1,371,186.02
Ventas netas . 1,568,854.20 2,182,638.00
Margen de Utilidad
Utilidad neta 171,682.19 311,869.67
Ventas netas 1,568,854.20 2,182,638.00
Gastos de Operaciones Incurridos
Gastos de operacin 858,517.15 1,147,518.85
Ventas Netas 1,568,854.20 2,182,638.00
Rotacion de Ctas x Cobrar
Ventas al crdito 807,772.80 807,772.80
Promedio de cuentas por cobrar 2,935,268.06 2,935,268.06
Perodo promedio de cobranza
30 30.00 30.00
Rotacin (veces) 0.06 0.14
Dias Clientes
Ctas x Cobrar X dias ao 693,650.68 693,650.68
Ventas 1,568,854.20 2,182,638.00
Rotacion de Inventario
Empresas Comerciales
Costo de ventas 1,568,854.20 811,451.98
Promedio de inventarios 17.10 202.86
Perodo de existencia:
30 30.00 30.00
Rotacin (veces 0.01 0.01
Dias de Inventario
Inventario X dias ao 9,126,617.51 10,507,493.46
Costo de ventas 103,560.30 171,268.46
Rotacion de ctas X Pagar
Compras al Credito
Promedio de cuentas por pagar 68,510.91 922,720.39
Perodo de pago
30
Rotacin (veces)
Dias Proveedores
Proveedores x dias del ao 101,935.31 1,215,557.68
Costo de ventas 103,560.30 171,268.46
Ciclo Operativo
Dias Inventario + dias Clientes = 88.13+13.20 88.57 61.35+8.63 61.67
Ciclo Financiero
Dias Inventario + Dias Clientes - Dias Proveedores
= 88.13+13.20-0.98 87.59 61.35+8.63-7.10 54.57
Capital de Trabajo
Activo Circulante - Pasivo Circulante
= 7365826.6-297648.77 7,068,177.83 7575495.94-341632.09 7,233,863.85
Rentabilidad S/Capital Contable
10
11
12
3,000.00 3,000.00
13
14
=
500.00
0.98
RAZONES FINANCIERAS
(REACASA)
0.55 0.53
0.28 0.28
=
=
=
=
8
7
6
5
4
9
214.29
RESPUESTOS Y ACCESORIOS AUTOMOTRICES S,A.
24.75
24.63
=
=
2011 2012
3
2
1
=
0.63
0.11 0.14
7.10
0.44 0.32
88.13 61.35
91,736.21 4,000.00
22.17
21.55
0.13 0.03
0.14 0.03
0.97 0.97
0.61
=
=
=
=
=
=
=
=
=
Ingreso neto 1,568,854.20 2,182,638.00
Capital contable promedio 10,705,186.43 70,093.74
Retorno de la Inversion
Utilidad neta 171,682.19 311,869.66
Activos totales 10,469,330.96 10,653,502.54
Retorno del Capital
Utilidad Neta
171,682.19 311,869.66
Capital 10,171,682.19 10,311,869.66
Rotacin del activo total
Ventas netas 1,568,854.20 2,182,638.00
Activos totales 10,469,330.96 10,653,502.54
Utilidad por Accion
Utilidad Neta 171,682.19 311,869.66
Numero de acciones en circulacion 2,000.00 2,000.00
PUEBA DE SOLVENCIA CON RAZONES DE
FLUJOS DE CAJA
Razn del flujo operativo de caja
Efectivo neto proporcionado por las actividades
operativas. 32,961.13 23.94
Pasivos circulantes. 297,648.77 341,632.09
Razn de cobertura de flujos de fondos.
Utilidades antes de intereses e impuestos +
depreciacin y amortizacin. -40577.96+267356.7+0 -55651.74+270574.5+0
Inters ajustados por los impuestos + pagos de
deuda + los dividendos preferidos ajustados por
los impuestos. 3382.52+244658.5+0 2721.42+307108.78+0
Razn de cobertura de inters en efectivo.
Flujo de caja de las operaciones + el inters
pagado + los impuestos pagados. 32961.13+3382.52+0 23.94+2721.42+0
Intereses pagados -a corto y largo plazo. 3,382.52 2,721.42
RAZONES DE EFECTIVO PARA MEDIR LA
SALUD FINANCIERA
Razn de deuda total (flujo de caja a
deuda total).
Flujo de caja de operaciones
32,961.13 23.94
Deuda total a corto como a largo plazo. 35,086.50 35,086.50
0.00 0.94
0.69 0.90
1.01 10.74
31.14
=
=
1
2
15
14
=
=
=
=
155.93
0.00 0.11
3
16
17
18
1
= 85.84
0.20 0.15
0.15
=
0.02 0.03
0.02 0.03
=
Capital Neto de Trabajo
Activo Circulante - Pasivo Circulante