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Partie 1: service preparation et

aprovisionnement
2009

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REMERCIEMENT ..1
INTRODUCTION 2
INTRODUCTION GENERALE3
LES DIFFERNTES SERVICES DU LA STEG ..4
HISTORIQUE DE LA STEG..5
PARTIE 1 : service prparation et approvisionnement
LA GESTION DES STOCKS..7
LES PROCDURES DACHAT9
PARTIE 2:la gestion du magasin du CPS
LES MODALITES DENTREE/DE SORTIE DE
MATERIEL.11
PARTIE 3 : PRESENTATION DE lUFC

CIRCUIT DINFORMATION COMPTABLES .14
LA FACTURE..16
La conclusion .19
Les annexes
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u terme du stage effectu la centrale de Sousse, je tiens exprimer
mes vifs remerciements la direction du centre de production de
Sousse de mavoir offert loccasion de passer mon stage au sein de
cette socit.
Je tiens, en particulier, remercier et exprimer ma profonde et
respectueuse gratitude :
Mr. AHMED BEN CHEIKH(le chef du centre e production de Sousse) qui
ma fait lhonneur de me recevoir dans lentreprise et Mr. Noureddine
Sidhoum ; en tant quencadreur qui, de sa part na pas cesse de me
guider et qui a contribu la ralisation finale de ce rapport en
mapportant le soutien morale et matriel ncessaire et aussi, je tiens
remercier Mr Chaouch Abdessalem (Chef de scurit de formation).
Je me fais aussi un devoir de remercier tout le personnel administratif
et technique. Jtais profondment touch non seulement par le
climat professionnel qui rgne entre les diffrents secteurs et services ;
mais aussi par de collaboration qui marque le travail dans le centre de
production.
A
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INTRODUCTION
Ce stage a pour objectifs de :
Dcouvrir le milieu de lindustrie.
Connatre le rle de plusieurs services et directions de
lentreprise.
Sinitier la vie professionnelle grce la ralisation de
certains travaux et tches permettant dacqurir lesprit de
lorganisation.
Jai effectu mon stage la socit tunisienne dlectricit et de gaz
durant la priode du 01/08 /2009 31 /08 /2009 .cette occasion ma
permis denrichir mes connaissances dans le domaine gestion,
informatique grces aux diffrents services dans lesquels jtais
accueillie.


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Introduction gnrale

Prsentation de la STEG :

La socit tunisienne de llectricit et du gaz est lorganisme
qui soccupe de procurer lensemble de la population
tunisienne llectricit et le gaz dont elle a besoin.
Cette socit a pour objectif de fournir un service comparable
au niveau qualit et prix celui offert par les entreprises
performante .Dautre part la STEG poursuit un double
objectif :
*Lindustrialisation du pays.
*Lamlioration du niveau de vie des mnages.
Dnomination sociale : socit tunisienne de llectricit et
du gaz.
Statut juridique : Etablissement public caractre non
administratif cre par le dcret loi n5 du 3 avril 1962
Siege sociale :
38, Rue Kemal Atatrk Tunis
Objet :
Production, transport et distribution de llectricit et de
gaz.
La production et le transport de llectricit, tches
dlicates assurs par la direction de la production et du
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transport de llectricit, occupent une place de choix au
sein de la STEG.
En effet le centre de production de Sousse est lun des
piliers, de la DPTE car son apport la production nationale
de llectricit t de 28% pour lanne 2001.

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La gestion des stocks
Dfinitions gnrales :
La fonction stock : Une entreprise comme la STEG doit
ncessairement dtenir un stock de pices, produits finis et
matires, lui permettant de faire face aux besoins de
fonctionnement de ses units
Ce stock a un cout dont limportance varie selon la taille,
lactivit de lentreprise et la qualit de sa gestion.
La mission du responsable stock serait, tout en assurant une
disponibilit continue des stocks, de minimiser ce total en
cherchant un compromis entre deux exigences
contradictoires :
Celle de lutilisateur (latelier de rparation..), qui
souhaite que les stocks des articles soient continuellement
garnis.
Et elle des responsables qui sopposent gnralement toute
immobilisation importante de fonds
Il est de ce fait amen rpondre aux cinq questions
essentielles suivantes, en utilisant des moyens humains et
matriels et des procdures de gestion claires.
Les diffrentes catgories de stock : Les stocks peuvent
tre repartis en diverses catgories selon lemploi des
articles qui le constituent ou selon leur niveau :
*le stock darticle a usage courant.
*le stock de matriel approvisionn pour travaux spciaux.
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*le stock des pices de rechange : on trouve pices de
rechange dusure, et pices de rechange de scurit.
*le stock de matriel dclass.
La fonction de lunit gestion des stocks : le responsable
magasin a pour mission de :
*assurer dans les meilleures conditions techniques, le
rapprovisionnement des stocks et en contrler les
mouvements.
*assurer la rception quantitative et qualitative avec le
concours des techniciens demandeurs de ces articles.
Assurer la distribution aux utilisateurs des articles dont is
ont besoin au fur et mesure de leurs demandes.
La demande de nomenclature pour les articles premire
approvisionnement.
Procder priodiquement linventaire physique des stocks
avec le concours indispensable du responsable du centre.
Procder un rapprochement pour vrifier ltat des
stocks.
Les objectifs de la politique des stocks :
Les motifs de dtention des stocks sont au nombre de trois :
Motifs de transaction : il sagit de satisfaire les besoins de
lentreprise aussi bien en matire premire qui sert comme
intermdiaire entre les commandes et la production
Motifs de prcaution : il sagit de constituer un stock de
scurit aussi bien pour les matires premires que pour
les produits finis
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Motifs de spculation : les stocks sont constitus en
anticipation de fluctuations importantes des prix dachat ou
de vente.



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Les procdures dachat
Ltape1 :
La prvision dachat et le budget
Les besoins des units demandeurs qui sont exprims
partir des statistiques de consommation ultrieure.
Les besoins exprims peuvent consterner :
*Du matriel destin approvisionner les magasins.
*Du matriel tre affect directement sur chantier. Ces
besoins sont consigns sur des listes exhaustives prcisant
la valeur et les caractristiques techniques.
Elle se matrialises par une demande dachat prpare par
le service demandeur et destin lunit achats
accompagne par son budget.
Les prvisions dachat permettent de lancer temps les
oprations dachat afin dviter toutes ruptures de
production de llectricit.
Ltape2 :
Demande dachat
Les demandes dachat sont formules par les services
demandeurs soit pour satisfaire un besoin donn soit pour
ralimenter le stock temps.
Elle est sign par la personne habilite, et dont sa mission
est de vrifier que la demande est justifie et correspond
un besoin rel et professionnel.
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La demande dachat est tablie pour le lancement de
lopration dachat et doit tre jointe au dossier
comportant tous les documents justificatifs.
La demande dachat doit porter :
*le cahier des spcifications techniques dtaill comprenant
tous les postes du matriel demand par numro de poste,
dsignation et quantit commander.
*les dsignations des articles demands et les quantits
ncessaires.
*limputation un UF projet OT lorsquil sagit dun bien
destin une affectation directe.
*La fiche projet (estimation du cot dachat)
*Une note signalant lopportunit dachat et que se justifie
dhabitude par limportance et le degr durgence de cette
opration.
* le tableau de justification des achats qui comporte dune
part la quantit du stock actuel, du stock minimum et celles
des trois dernires annes sans oublier les prix de la
dernire acquisition et de son fournisseur.
Ltape 3 :
Le choix de la procdure de lancement
Selon la valeur estime de lachat nous distinguons trois
procdures :
-Une demande de prix pour les achats et services dont le
montant est infrieur ou gal 5000 dinars.
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-Une consultation pour les achats et services dont le
montant est compris entre 5000 et 10000 dinars.
-Un appeldoffre pour les achats et services dont le montant
est suprieur 100000 dinars.
Ltape 4 :
La dcision dachat
Cest lacte qui conclut le rapport de dpouillement
technique puis commercial, se basant sur le respect du
fournisseur des critres de loffre et les clauses du cahier
de charge et laccord de la commission des marchs.
En effet, aprs la phase de rception des offres et
louverture des plis un dpouillement technique est
procd au service achats du CPS et un dpouillement
commercial est effectu la division achats ensuite un
rapport est rdig par la commission de dpouillement
technico-commercial qui est adress la commission des
marchs pour accord.
Ltape 5 :
La ralisation du march
Dans un premier lieu il faut prciser quil existe deux types
de marchs :
-Les commandes locales dont le service demandeur
soccupe de la rception du matriel objet de la demande
dachat.
- les commandes trangres pour lesquels un dossier du
march est transmit au service ralisation des commandes
qui se charge daccomplir les formalits bancaires et
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douanires ncessaires pour lenlvement du matriel
import.

Ltape 6 :
La rception du matriel
La rception du matriel est la phase finale dans la
procdure dachat..


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La gestion du magasin du CPS
Le magasin du centre de production de Sousse regroupe
plus de 6398 articles concernant ltape A et plus de 3365
articles pour ltape B sans compter les pices de scurit
et la gestion du matriel affect.
Vue ce nombre important darticles et lapport considrable
du CPS au secteur nergtique, la gestion du magasin doit
tre sans reproche et efficace pour permettre le
ravitaillement du centre dans les dlais.
Le magasin est subdivis en deux parties :
*MAGASIN 50 : Il regroupe les pices de rechange pour
ltape A et les articles consommables pour lensemble du
centre.
*MAGASIN 58 : Il regroupe les pices de rechange spcifique
pour lquipement du cycle combin.
LES modalits dentre du matriel au magasin :
1) Document de livraison :
a)pour les fournisseurs locaux :
Le fournisseur doit prsenter au magasiner de la STEG un bon
de livraison mentionnant la dsignation du matriel livr et la
quantit demand.
Le magasinier doit vrifier la conformit entre le bon de
livraison, la commande et le matriel rellement livr.
B) pour les fournisseurs trangers :
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Le magasinier doit vrifier la conformit du matriel en se
rfrant la fiche de transit et la liste de colisage et la
commande.
2) Document de rception :
La rception du i seffectue en deux tapes :
-La rception quantitative et technique
A) La rception qualitative :
Elle seffectue dans lusine du fournisseur en utilisant les
moyens de contrle de la STEG pour effectuer les essais de
mesur, de conformit et de performance.
b) la rception qualitative :
Elle effectu par le magasinier en se rfrant la commande
ou le PV du contrat de conformit technique et la
confrontation entre la quantit livre et celle demand.
3) bon de rception vnement 22 :
Aprs la livraison du matriel command par la STEG, le
magasinier tablit un bon de rception qui mentionne :
le libell du matriel
la quantit reue
le code unitaire
le prix unitaire
le numro du bon de livraison et la date
le nom du fournisseur
le numro du bon de commande
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Chaque bon de rception doit tre accompagn par un bon de
livraison du matriel, un bon de commande, le numro de
transit et la liste de colisage pour les commandes trangres.
Le bon de rception est tablit seulement pour les articles
ayant une nomenclature.
4) Avis de rception vnement 70 :
Lavis de rception est tabli pour les commandes affectes et
les pices de scurit qui ne possdent pas une nomenclature.
5) Le bon de retour de matriel vnement 02 :
Le retour du matriel constitue une nouvelle entre en effet
cet vnement se ralise travers un bon de matriel.
Les modalits de sortie du matriel :
1) Le bon de sortie du matriel :
Chaque sortie du matriel du magasin fait lobjet dun
bon de matriel qui comporte :
Le libell du matriel
la quantit demande
le bon de travaux
lunit des frais et lordre de travail
le projet
la signature du chef de service
2) Le bon de transfert ou de dclassement D1 :
Le de classement constitue une sortie du magasin, cet
vnement se ralise dans le cas ou le matriel nest
plus conforme ou prim.

LES LITIGES :
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1) les litiges de quantit :
Suite la livraison du matriel au magasin, les
fournitures vont subir un contrle de conformit dans
le cas ou il ya une dfaillance de quantit, le
magasinier rclame en rdigeant une note de litige
auprs des services concerns.
2) Les litiges de qualit :
Le contrle de conformit du matriel livr au magasin
peut nous amnera dtecter des dfaillances au niveau
qualitatif soit la non-conformit, le mauvais emballage
etc
3) Le rglement des litiges :
Le rglement des litiges seffectue par la rdaction
dune note adress par le magasinier au service litige
qui se charge dintervenir auprs des fournisseurs pour
remplacer le matriel conformment celui demand.


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Circuit des documents comptables
1)Circuit dinformation :
La collecte dinformation : cette tche est relative la
comptabilit fournisseur, elle consiste consiste collecter
auprs des services concerns, les diffrentes informations
ncessaires au traitement et la vrification du dossier
fournisseur.
Les documents utiliss : les informations ont plusieurs
supports, on distingue des documents externes la STEG et
des documents internes.
Les documents externes la STEG : Pour aboutir ses
rglements, le fournisseur doit prsenter la STEG les
documents ncessaires :
Le bon de livraison ou bon de prestation
La facture
Les documents internes la STEG : Avant larrive de la
facture, le service achat doit envoyer lunit financire et
comptable :
La copie verte du bon de commande chaque fois quil y a
lancement dune commande, tablissement dun march,
convention ou contrat cadre conclus avec les fournisseurs.
Loriginal du document de rception (services,
marchandises ou travaux).
Cest un document envoy par le bureau dordre la
section comptabilit indiquant ltat des factures arrives
au BOC et permettant de les suivre jusqu leur rglement
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Le registre de jalonnement prsente les informations
suivantes :
Lchance relle de la facture dtermine par lunit
comptable
Les rfrences de lenvoi au payement : numro et date de
transmission
Les rfrences de rglement : numro, date et banque
Une colonne pour les observations
2) Circuit des factures :
A) Bureau dordre :
Arrive des factures
Vrification de forme (nombre de copies de la facture,
existence du Bon de livraison ou attachement, existence du
N) de la commande.
Cration dune fiche facture
Inscription du Ndordre sur la fiche
Inscription du nom fournisseur.
Enregistrement sur le registre de jalonnement des
renseignements suivants :
Date de rception
Numro dordre de la facture
Montant de la facture
Rfrence du fournisseur (code fournisseur)
Inscription du numro dordre denregistrement sur
toutes les copies de la facture.
Nous dfinissons ci-dessous en dtail les documents
important en matire de comptabilit fournisseur :
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Bon de commande : Cest le document mis par lunit qui
a lanc la commande (service achat) auprs du fournisseur ;
il matrialise lengagement de la STEG est tabli en 7
exemplaires dont la 3me (copie verte) doit parvenir
lunit financire et comptable.
Le bon de commande comprend les informations suivantes :
Le nom et ladresse de la STEG
Lobjet du bon de commande
Le rdacteur du bon de commande
Le service demandeur de la commande
Le numro et la date du bon de commande
Le magasin rceptionnaire sil sagit dun
approvisionnement.
Limputation sil sagit dun achat direct
Le nom de fournisseur et son adresse
Le dlai de livraison
Les conditions de paiement
Le numro et date du march ou contrat cadre
Le numro et la date de loffre du fournisseur
Le numro et la date de lappel doffre de la STEG
La nomenclature des diffrents articles commands
pour les commandes dapprovisionnement.
La dsignation de chaque article, la qualit commande,
lunit, le prix unitaire et le prix total.
Le total du bon de commande
Les conditions de paiement
Les modes de paiement
Les pnalits de retards
Les prix
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Documents de rception :
Il sagit des documents qui prouvent la rception dune
partie ou de la totalit de la marchandise ou du service
command. On distingue deux sortes de documents de
rception : bon de rception et avis de rception.
Le bon de rception tabli par le magasinier, sert
enregistrer une entre du matriel livr par le fournisseur
et destin au stockage.
Lavis de rception est tabli par lunit contrle technique
(service approvisionnement) suite la ralisation du service
demand ou la livraison de la marchandise destine
limputation directe.
Le document de rception doit tre tabli est transmis
lunit comptable, une semaine au plus tard dater de la
livraison de la marchandise ou de la notification de fin des
travaux et prestations.
Lavis de rception prsente les informations suivantes :
Service metteur de la commande.
Le nom du fournisseur .
la rfrence du document de rception technique.




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L A FACTURE

Chaque facture envoye par un fournisseur arrive au
bureau dordre qui lui affecte une fiche facture et donnera
celle-ci numro dordre.
Ces fiches factures sont envoyes lunit comptable
accompagnes dun feuillet de jalonnement.
La fiche facture est llment de base dans le traitement
des facture, en effet elle constitue le support de plusieurs
informations concernant la facture.
La fiche facture prsente les donnes suivantes :
La monnaie de rglement
La date denvoi de la facture pour limputation, le
numro de la note de transmission et la note de retour
de limputation.
Une partie de la fiche facture doit tre remplie par
lunit ordonnatrice aprs vrification, imputation et
ordonnancement de la facture ; on y trouve le nom de
lordonnateur, sa qualit, sa signature et la date
dordonnancement.
Une partie concerne les rfrences et dates des
diffrents documents (contra cadre, march ou
convention Ndu document de rception- N du bon
de commande).
Une partie est rserve la vrification de la
comptabilit fournisseur elle contient les informations
suivantes :
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Le montant exact aprs vrification.
Le montant de la retenue de garantie.
Le montant net payer.
La date dchance.
Le visa du comptable et la date de vrification
Le visa du chef dUFC
Une partie concerne la trsorerie, on y trouve les
rfrences de payement.