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AVICOLA SAN LUIS SAC CPCC. Dra.

DE LOS SANTOS RONCEROS, Corali




AUDITORIA FINANCIERA VII-B


HOJA DE CUESTIONARIO AL AREA DE PRODUCCION
ENCARGADO: CPC. AYALA PINEDA, Betzon Lucio
ACTIVO FIJO


N PREGUNTAS RPUESTAS OBSERVACION
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Hay una segregacin adecuada de las
funciones de adquisicin, custodia y
registro?

Existe algn control o registro de las
maquinarias para determinar los montos
de las depreciaciones?

Los registros de los activos contienen la
suficiente documentacin y detalle
segn las necesidades de la empresa?

Las maquinarias esta a nombre de la
empresa?

Se manejan registros adecuados para
el control de anticipos a proveedores o
constructores?

Se hace peridicamente un inventario
fsico de los bienes y se compara con los
registros respectivos, identificacin,
condicin y localizacin?

Se llevan registros del activo totalmente
depreciado y que est en uso, an
cuando se haya dado de baja en los
libros?

Los registros del activo fijo son
comparados con el mayor
peridicamente?

El activo fijo est debidamente
asegurado?

Se revisan peridicamente las polticas
de seguros?















































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La empresa posee bienes que se
deprecia?

Existe un porcentaje oficial de
depreciacin?

Existe un reglamento de depreciacin?


Se realiza la respectiva depreciacin
anual?

Los activos totalmente depreciables que
an se encuentran en uso estn incluidos
en la cuenta de activo?

Se utilizan porcentajes de depreciacin
segn la poltica normada por las
autoridades estatales?

Existe un mtodo eficiente para los
clculos de depreciacin?

La poltica de depreciacin es constante
cada ao?

Las depreciaciones acumuladas son las
adecuadas?

Las tasas de depreciacin han sido
aceptadas por las autoridades fiscales?
























Se basa de acuerdo a
la depreciacin del
IR.




Son reevaluados, de
acuerdo a mejoras y
otros factores.
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COMPRA
ENCARGADO:






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La empresa cuenta con facturas por
pagar?

La empresa pide el plazo para el pago
de las facturas?

Los crditos recibidos son mayores a
15 das?

Los crditos recibidos son mayores a
30 das?

Se lleva un control de las letras por
pagar?

Se puede obtener ms de un crdito
por proveedor?

Al cancelar un crdito se hace el
asiento inmediatamente?

Se lleva un control de todos los
proveedores?

Todas las compras tienen que ser
necesariamente facturas?

Se emiten liquidaciones de compra?

































Por lo general son
menores a 30 dias
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Se lleva un control de los proveedores?



Est centralizada la funcin de compras?

Se ha centralizado la funcin del
departamento de compras en un
departamento separado de las de
contabilidad de embarque y de recepcin de
mercancas?

Existe algn registro para la descripcin de
prdidas en orden cronolgico de todas las
entradas y quien lo lleva?

Se verifican las existencias
compradas en cuanto a nmero y calidad?

Se cotejan en recepcin las unidades
registradas en almacn con las pedidas?

Se inspecciona en este departamento los
efectos adquiridos para determinar la
condicin en que se reciben, se cuentan, se
pesan o miden?

Se cotejan por el departamento de
recepcin las cantidades y descripciones de
los efectos recibidos contra las rdenes de
compra o contra los avisos que se tienen?

Slo se recibe mercadera que tengan y
estn en la orden de compra?

Se lleva un buen control de las mercaderas
recibidas y anotadas en el kardex por el jefe
de almacn?



























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RECURSOS HUMANOS
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Las funciones de contabilizar la planilla
estn segregadas de las de llevar el
mayor general?

Existe una cuenta especfica asignada
para los desembolso de planilla?

Las personas a cargo de preparar la
planilla son independientes de otras
funciones del departamento de recursos
humanos (contratacin de empleados,
registro de entrada y salida, etc.) y se les
restringe el acceso a efectivo o cheques
oficiales de la empresa?

El acceso a los mdulos
computadorizados de nmina est
limitado al personal con una necesidad
real de acceso a los mismos?

Existen procedimientos adecuados para
la autorizacin, aprobacin y
documentacin de cambios en el empleo
(reclutamiento o renuncias), en el sueldo
y/o salario por hora y en la cantidad de
deducciones?

Los cambios en la informacin del
empleado son informados rpidamente al
personal a cargo de la nmina y son
registrados rpidamente en la base de
datos del sistema?



Existen procedimientos adecuados para
la autorizacin y aprobacin de
vacaciones, das feriados y/o
enfermedad?

El pago de planilla es desembolsado
slo mediante depsito directo o cheque?

El pago se hace en su integridad?

Cuntos son los trabajadores a los que
se les paga?

























































Es pagado en efectivo
cada quincena.



A los 441 trabajadores
que laboran.
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Se lleva un buen control de los sueldos
de personal?

Se lleva un buen control de los salarios
de personal?

Las vacaciones se dan de acuerdo a
ley?

Labora en la entidad todo el personal
que figura en planilla?

La seguridad y previsin social se paga
en forma puntual?

Todos los trabajadores cuentan con
seguro de vida?

Se han revisado si los salarios pagados
estn conformes con los recibos
firmados?

La remuneracin del servidor
contratado guarda relacionada con la
jornada de trabajo y la naturaleza de la
funcin?

Se obtienen recibos por honorarios de
los empleados y trabajadores?

La aceptacin de nuevo personal
cumple con las normas establecidas de
acuerdo a ley?












































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ALMACEN







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Se tiene un control adecuado para la
variacin de existencias?

La empresa verifica la entrada de la
existencia previamente al almacn?

Se ha llevado un control adecuado por
los costos de las existencias adquiridas?

Se registra en forma adecuada los
costos de los bienes consumidos?

Se hace un buen registro por el traslado
de produccin a almacn?

Se hace un buen registro por el traslado
de Materias primas de almacn a el rea
de produccin?


Se hace un buen registro de los
productos semiterminadas?

Son bien controlados y registrados los
productos terminados?

Se controlan los productos materiales
recuperados?

Se controlan los subproductos?
















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AREA DE VENTAS
Chancay 29 de junio del 2013



N PREGUNTAS RPUESTAS OBSERVACION
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Existe presupuesto de ventas?

Los vendedores y directivos de venta no
perciben su retribucin en funcin de
objetivos de venta y rentabilidad?

Los precios que se facturan de las listas
debidamente autorizadas?

Aprueba notas de abono o crditos a
clientes?

Comprueba o recibe cobros antes de ser
anotados o registrados cheques, talones,
efectivo, letras, etc.?

Calcula (incluyendo sumas) o comprueba
los total de cobros recibidos para los
asientos de diario?

Prepara o enva depsitos a los bancos?



Se hacen ventas al pblico en general?



En la factura se anota el nmero o clave
del vendedor, como control de pago de
comisiones, precios, descuentos, etc?

Se contabilizan diariamente los ingresos?







































Reciben las comisiones.














Las ventas se realizan al
por mayor.

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JEFE DEL AREA PRODUCCION