Trabajo Monográfico - Pamela Paredes

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL
FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y DE SISTEMAS

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA INDUSTRIAL

TRABAJO MONOGRFICO

OPTIMIZACION DEL PROCESO LOGISTICO DE IMPORTACION EN LA EMPRESA CAM PERU
S.A.

PRESENTADO POR:
BACH. PAMELA PIERINA PAREDES PAREDES

PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE INGENIERO INDUSTRIAL

ASESOR:
ING.NANCY OCHOA

LIMA-PERU
2013

DEDICATORIA
A Dios por la bendicin de la vida, a mi madre
por su inagotable apoyo y fortaleza durante los
aos de estudio, a mi padre por las palabras de
confianza y a toda mi familia y amigos que
siempre me brindaron su incondicional ayuda.

RESUMEN

Hoy en da, la Logstica constituye un punto sumamente importante en materia de distribucin
fsica y abastecimiento de bienes y servicios dentro de todas las organizaciones. Para lograr su
objetivos, las empresas comenzaron a poner en prctica las actividades de alta y mediana
especializacin que se interrelacionan entre s, iniciando con la internacionalizacin de la variedad
y la necesidad de reducir costos, lo que conllevo al incremento de las exigencias de los clientes por
la saturacin de ofertas y la liberacin de los mercados. La tendencia exige ser competitivo en un
mundo globalizado, para lo cual es necesario incrementar nuestro alcance al mercado mundial, es
aqu donde se incursiona en la Logstica Internacional.
Conforme se ha ido desarrollando el comercio internacional, se han desarrollado tecnologas y
estrategias de mercado, permitiendo a las empresas desempearse con calidad total en el manejo
de mercancas, logrando como resultado final la satisfaccin total del cliente en base a cadenas de
demanda y suministro que conectan a los proveedores con los compradores finales.
Cuando se trata de Logstica internacional se hace referencia al conjunto de actividades asociadas,
cuyo objetivo es el flujo de informacin y materiales a nivel mundial, que inicia con el
abastecimiento de materia prima en determinado pas, para finalizar con la entrega del producto
final al consumidor en el pas de destino.
El presente trabajo despliega el anlisis del Proceso Logstico de Importacin que mantiene la
empresa CAM PERU, y la identificacin de sus puntos crticos para, a partir de ello desarrollar
propuestas e implementar herramientas que permitan reducir los costos de la distribucin fsica,
los tiempos de entrega y aumentar la calidad de servicio al cliente interno y as perfeccionar el
proceso a fin de lograr ventajas competitivas en el mercado.
Por consiguiente, se desarrollara la reestructuracin del Proceso Logstico de Importacin a partir
de la implementacin de una serie de herramientas como hojas de datos, mdulos en Oracle
(ERP), panel de control, etc.; que permitan incrementar la efectividad de cada proceso. A travs de
propuestas como la reestructuracin de organigrama, revisin de distribucin de labores,
desarrollo de canales de comunicacin, entre otros; se lograra mejorar el lead time de las entregas
de mercancas importadas a los diferentes proyectos de la organizacin

INDICE
INTRODUCCION ................................................................................................................... 1
I. GENERALIDADES ........................................................................................................... 3
1.1. Objetivo General ..................................................................................................... 3
1.2. Objetivos Especficos ............................................................................................... 3
1.3. Importancia ............................................................................................................ 3
1.4. Justificacin ............................................................................................................ 3
II. MARCO TEORICO .......................................................................................................... 4
2.1. Definiciones .......................................................................................................... 4
2.1.1. Orden de Compra.- .................................................................................... 4
2.1.2. Usuario.- .................................................................................................... 4
2.1.3. Proveedores.- ............................................................................................ 4
2.1.4. Requerimiento / Solicitud Interna.- ............................................................. 4
2.1.5. Cotizacin.- ................................................................................................ 4
2.1.6. Equipos y Materiales.- ............................................................................... 4
2.1.7. Oracle.- ..................................................................................................... 5
2.1.8. Importacin.- .............................................................................................. 5
2.1.9.Contratos.- .................................................................................................. 5
2.1.10. Declaracin nica de Importacin.- .......................................................... 5
2.1.11. Pago Anticipado para Importaciones.- ...................................................... 5
2.2. Definiciones Complementarias para el Proceso de Importacin .................................... 5
2.2.1. Carta de Crdito.- ....................................................................................... 5
2.2.2. Certificado de Origen.- ............................................................................... 6
2.2.3. Expedicin Directa.- ................................................................................... 6
2.2.4. Derechos arancelarios o de aduana.- ......................................................... 6
2.2.5. Derecho Ad-Valorem.- ................................................................................ 6
2.2.6. Derechos especficos.- ............................................................................... 6
2.2.7. Inspeccin de embarque.- .......................................................................... 6
2.2.8. Incoterms (Trminos Comerciales Internacionales).- ................................. 7
2.2.9. Reconocimiento documentario y fsico de las mercancas.- ......................10
2.2.10. Canal verde.- ..........................................................................................10
2.2.11. Canal naranja.-........................................................................................10

2.2.12. Canal rojo.- .............................................................................................10
2.2.13. Rgimen Tributario aplicable a las importaciones.- .................................10
2.2.14. Derechos de Importacin.- ......................................................................11
2.2.15. Impuesto Selectivo al Consumo.- ............................................................11
2.2.16. Impuesto General a las Ventas.- .............................................................11
2.2.17. Impuesto de Promocin Municipal.- ........................................................11
2.2.18. Derecho Especfico Variable.- .................................................................12
2.2.19. Seguros.- ................................................................................................12
2.3. Costos de la Importacin ........................................................................................12
2.4. Procedimientos ......................................................................................................14
2.4.1. Procedimiento de Requisicin de Materiales .............................................14
2.4.2. Procedimiento de Compras en CAM Per S.A. ........................................17
2.4.3. Procedimiento de Seleccin de Proveedores ............................................21
3. MARCO PRCTICO ........................................................................................................25
3.1. Datos Generales de la Empresa ................................................................................25
3.1.1. Historia: .....................................................................................................25
3.1.2. Actividad: ..................................................................................................25
3.1.3. Propiedad: .................................................................................................26
3.1.4. Misin: ......................................................................................................26
3.1.5. Visin: .......................................................................................................26
3.1.6. Informacin Adicional: ...............................................................................26
3.1.7. Principales Clientes: ..................................................................................26
3.1.8. Principales Socios Estratgicos: ...............................................................27
3.1.9. Principales Servicios .................................................................................27
3.1.10. Principales Productos ..............................................................................31
3.2. Situacin Actual del Departamento Logstico en la Empresa ........................................31
3.2.1. Situacin Actual del Proceso de Compras (Importaciones) .......................33
3.2.2. Organigrama del Departamento Logstico : Servicio de Negocio ...............35
3.2.3. Funcin segn rea ..................................................................................36
3.2.4. Materiales y Equipos de Importacin .........................................................37
3.2.5. Lead Time del Proceso de Importacin .- ..................................................38
3.2.6. Interrelaciones del Proceso de Importacin.- ............................................40
3.2.7. Identificacin de Problemas en la Gestin de Importacin ........................40

3.3. Situacin Propuesta ............................................................................................45
3.3.1. Criterios ....................................................................................................45
3.3.2. Modelo de Gestin : Lean Service.............................................................46
3.3.3. Organigrama Interno Propuesto ................................................................47
3.3.4. Establecer Mecanismos de Mejora............................................................48
3.3.5. Anlisis de Tiempos y Costos ...................................................................49
4. EVALUACION TECNICO ECONOMICO ................................................................63
4.1. Evaluacin Tcnica .............................................................................................63
4.2. Evaluacin Econmica ........................................................................................64
4.2.1. Implementacin de Mdulo en ERP (Oracle) ............................................65
4.2.2. Contratacin de Personal ..........................................................................66
4.2.3. Capacitacin de Personal .........................................................................67
4.2.4. Beneficios .................................................................................................67
CONCLUSIONES .............................................................................................................70
RECOMENDACIONES .....................................................................................................71
BIBLIOGRAFIA .................................................................................................................72
ANEXOS ..........................................................................................................................73

LISTA DE TABLAS

TABLA 1. Incoterms 2010 ................................................................................................................ 7
TABLA 2. Alcance de Incoterms 2010 ........................................................................................... 8
TABLA 3. Tipo de Transporte por Incoterms 2010 ...................................................................... 9
TABLA 4. Circuito de Aprobacin de Requisicin Oracle (Solicitud Interna) ........................15
TABLA 5. Circuito de Aprobacin de rdenes de Compra y/o Servicios segn Importe ....15
TABLA 6. Desarrollo del Procedimiento de Adquisiciones .......................................................16
TABLA 7. Desarrollo del Procedimiento de Compras Locales ................................................18
TABLA 8. Desarrollo del Procedimiento de Compras en el Exterior .......................................20
TABLA 9. Ponderacin para Calificacin a Proveedores .........................................................23
TABLA 10. Criterios para Calificacin a Proveedores ...............................................................23
TABLA 11. Calculo de Costos de Importacin del Caso Practico 2 .......................................45
TABLA 12. Tiempo de Fabricacin de Importaciones segn Proveedor. ..............................50
TABLA 13. Tiempo de Entrega segn Origen de Importacin .................................................52
TABLA 14. Tiempo de Transito segn pas de origen de la Importacin ...............................54
TABLA 15. Factor de Importacin por Proveedor ......................................................................55
TABLA 16. Calculo de Costos de Importacin del Caso Practico 3 .......................................56
TABLA 17. Calculo del Costo de Importacin del Caso Practico 4 .........................................57
TABLA 18. Calculo del Costo de Importacin del Caso Practico 5 .........................................58
TABLA 19. Costos del Agenciamiento Aduanero y Operacin Logstica segn histrico ...60
TABLA 20. Calculo de Derechos de Aduana segn arancel 11% ..........................................61
TABLA 21. Calculo del Transporte segn tipo de Carga ..........................................................61
TABLA 22. Calculo del Factor de Importacin ...........................................................................62
TABLA 23. Tiempos de respuesta para Liquidaciones de Importacin segn Proveedor ..62
TABLA 24. Comparacin de Problemtica y Accin Correctiva ..............................................64
TABLA 25. Costo de la Implementacin del Mdulo de Importaciones en ERP Existente .65
TABLA 26. Costo de la Contratacin del Personal ....................................................................66
TABLA 27. Costo de Capacitacin y Entrenamiento del Personal Responsable de
Importaciones ..................................................................................................................................67
TABLA 28. Productividad Standard por Comprador ..................................................................68
TABLA 29. Productividad por Comprador posterior al Incremento de Personal de apoyo para
Importaciones ..................................................................................................................................68

TABLA 30. Mejora en la Productividad posterior a la Implementacin ..................................68
TABLA 31. Comparacin de Tiempos del Proceso de Liquidacin ........................................68
TABLA 32. Mejoras en el Proceso de Importacin a travs de Personal Capacitado .........69

LISTA DE GRAFICOS
GRAFICO 1 . Distribucin de los gastos en la Importacin......................................................14

LISTA DE FIGURAS

FIGURA 1. Logstica de Importacion segn Incoterm. ................................................................ 9
FIGURA 2. Evaluacin de Proveedores ......................................................................................24
FIGURA 3. Organigrama Cam Peru S.A. ....................................................................................33
FIGURA 4. Organigrama del rea de Logstica .........................................................................35
FIGURA 5. Esquema del Procesoactual de Importacin ..........................................................39
FIGURA 6. Cronograma de Operaciones para la Importacin del Caso Prctico ................40
FIGURA 7. Proceso para el clculo de costos para la Importacin ........................................44
FIGURA 8.Organigrama Propuesto para el rea de Logstica ................................................48
1

INTRODUCCION

La Logstica es el conjunto de medios y mtodos necesarios para llevar a cabo de manera eficiente
y oportuna la compra, transporte y distribucin de los materiales necesarios para la ejecucin del
Proyecto. Desde el punto de vista de Gestin de la Produccin, el Objetivo de la Logstica es
garantizar el flujo de Produccin.

La base para el Sistema Logstico son los procesos de Planeamiento y Programacin para evitar
urgencias, sobreesfuerzos, compras a precios mayores a los ptimos y riesgos de
paralizacin del flujo productivo.

Por tanto, la Logstica Internacional abre las fronteras al mercado de Proveedores y permite
ampliar la variedad y calidad en los productos, agregando valor al servicio que se brinda. Esto, va
de la mano con la Gestin de Compras que se realiza cuando se adquiere un producto de
fabricacin en el exterior, pues se evalan diversos criterios antes de definir si es mejor comprar
afuera.

En consecuencia, la Gestin de Compras ha pasado de ser una actividad meramente
administrativa a ser reconocida por algunas empresas como un elemento clave para mantener la
posicin competitiva. Es vital, contar con un rea de compras con personal capacitado en mtodos
y tcnicas modernas de compra, que tengan responsabilidad con los productos comprados ya que
la eficacia de su funcin es determinante en las utilidades de la empresa.

El Proceso Logstico de Importacin dentro de la Empresa Cam Per S.A., es el punto neurlgico
del funcionamiento de las reas de Operaciones, en conjunto con las Compras locales, todas
aquellas actividades que involucran el movimiento de materias primas, materiales y otros insumos
forman parte del proceso, por ello se ven afectadas frente al rendimiento y la eficiencia con que se
desarrollan, tanto de manera positiva como negativa.

En el presente informe se contempla todos los factores por los que se ven influenciados durante
su ejecucin, as como la implementacin de herramientas y nuevos mecanismos en las distintas
reas que la conforman a fin de mejorar el flujo del mismo evidenciado en los indicadores de
eficiencia y sobre todo brindar a las reas de Operaciones una mejor atencin en cuanto a sus
pedidos para garantizar el trabajo que se realiza con los clientes y finalmente contribuir a la buena
experiencia de la empresa para incrementar las oportunidades de negocio en el Rubro.

2

El objetivo del rea de Logstica en la empresa Cam Per S.A. es abastecer los requerimientos con
la calidad adecuada, en la cantidad necesaria, en la fecha oportuna, al costo total correcto, del
Proveedor adecuado y con la Entrega en el lugar apropiado. As mismo, el equipo de compras es
consciente que el costo unitario de un producto no es exclusivamente el precio, sino el costo total
(Disponibilidad, forma de pago, costo de mantenimiento, etc.); y el impacto que puede ocasionar el
no tenerlo a tiempo en el proyecto. Por ello, se reconoce en todo momento que es un rea de
Soporte que gestiona la compra de los mltiples requerimientos de los Proyectos que desarrolla la
Organizacin.

Primero, se da a conocer las definiciones de los trminos logsticos que se utilizan diariamente
dentro de la gestin de compras y todas las actividades asociadas a ello. Posteriormente, se
presentan los Procedimientos por el cual atraviesan las compras, como el Proceso de Compras
Locales, Importaciones, Seleccin de Proveedores, Requisicin de Materiales, entre otros.
Segundo, se expone la situacin actual de la empresa realizando un anlisis a los procesos y
actividades deficientes que se vienen dando y se identifica la raz de los mismos. A partir de ello,
se desarrollan las propuestas de mejora.

Finalmente, se proponen las herramientas y estrategias a tomar en los diferentes sectores que
vincula la Logstica y se muestra las ventajas de su implementacin, adems de indicar el costo en
que se incurre al asumir las propuestas. Ello, orientado a obtener notables ventajas competitivas
como organizacin para incrementar su participacin en el mercado.

3

I. GENERALIDADES
1.1. Objetivo General
Dar a conocer el actual Proceso Logstico de Importacin con el que trabaja la Empresa
Cam Per S.A., identificando sus puntos crticos para determinar las oportunidades de
mejora y las acciones a tomar a fin de optimizarlo a travs del anlisis de variables de
Logstica y Comercio Exterior.

1.2. Objetivos Especficos
Plantear mejoras al procedimiento para corregir las causas que originan los cuellos de
botella en el proceso logstico de la importacin y los proyectos puedan obtener sus
equipos y productos oportunamente.
Proponer herramientas para el clculo de Costos de importacin de las diversas
compras al exterior para reducir porcentaje de error dentro de las ofertas tanto en
plazo como en costos.

1.3. Importancia
Este trabajo contribuir, a demostrar la importancia estratgica de la aplicacin de las estrategias y
herramientas diversas que se plantean para mantener un Proceso Logstico de importacin que
permita sostener lo siguiente.
Agregar valor a los servicios que brinda la organizacin
Considerar los costos logsticos como oportunidades en las utilidades
Logstica es el flujo ordenado de material e informacin
Asegurar que el menor costo operativo sea un factor clave de xito.

1.4. Justificacin
Luego de una evaluacin realizada a los puntos crticos del Departamento Logstico, se determina
las deficiencias que tiene el Proceso logstico de Importacin en la compaa. La instalacin de los
equipos importados en muchos casos son el valor agregado de nuestros proyectos, por tanto si en
ellos se fundamenta el xito de nuestras operaciones la Logstica de Importacin debe ser tratada
con urgencia para reducir el tiempo que toma entregarlos al cliente desde su fabricacin.

En consecuencia, al contar con tiempos logsticos favorables en las Operaciones de nuestros
proyectos, mejoran tambin los estados financieros del mismo por lo que el proceso documentario
y contable tiene que ser tratado con la misma agilidad con el que las Importaciones se trabajaran,
para garantizar que el flujo de caja no se paralice ni se vea afectado.

4

II. MARCO TEORICO
2.1. Definiciones
2.1.1.Orden de Compra.-
Es el documento suscrito entre las Partes donde se estipulan las condiciones especficas de la
entrega y/o suministro de bienes, prestacin de servicios, ejecucin de obra, instalacin y/o
montaje y que conjuntamente con sus anexos y las Condiciones Generales de Contratacin
constituyen el Contrato entre las partes.
2.1.2.Usuario.-
Es toda persona, grupo o seccin, que se encuentra subordinada de manera administrativa a una
Gerencia dentro de la empresa, el cual mediante una solicitud visada por el jefe de la seccin
requiere la prestacin del servicio de la Unidad de Compras del rea de Servicio de Negocios para
la compra de materiales y contratacin de proveedores para un proyecto especfico, actividad
operacional o de apoyo.
2.1.3.Proveedores.-
Organizacin o persona que proporciona un material o servicio. Puede ser interno o externo a la
Organizacin. Si es un externo puede ser fabricante, distribuidor, minorista o vendedor de un
material o prestador de un servicio o informacin
2.1.4.Requerimiento / Solicitud Interna.-
Es un documento mediante el cual una Unidad Solicitante (Usuario) requiere la adquisicin de un
servicio y/o materiales. Este documento es registrado en el Oracle y una vez aprobado en el
Workflow del sistema es considerado como un requerimiento formal para que rea de Servicio de
Negocios inicie la gestin de contratacin.
2.1.5.Cotizacin.-
Documento formal que es firmado entre las partes, que representa compromisos establecidos entre
el Usuario (Cam Per SA) y uno o ms proveedores externos en el que se establecen las
condiciones en las que se desarrollar la relacin comercial entre los mismos y que surgen de un
concurso y/o recomendacin previa para un determinado periodo de tiempo.
2.1.6.Equipos y Materiales.-
Son todos aquellos bienes que sern entregados y/o suministrados por el Proveedor, de acuerdo
con la Orden de Compra.
5

2.1.7.Oracle.-
Software de Planeamiento de Recursos Empresariales ERP (Enterprise Resource Planning
Software). Para compras se tiene el mdulo de rdenes de Compra (PO) en el cual se registran los
requerimientos, las rdenes de Compra, la recepcin de los bienes, consumos y pagos.
2.1.8.Importacin.-
Gestin de adquisicin de materiales, equipos, maquinaria y herramienta mediante un proveedor
extranjero, el proceso de Introduccin legal de mercadera extranjera se realiza mediante el
desaduanaje.

2.1.9. Contratos.-
Documento formal que es firmado entre las partes, que representa compromisos establecidos entre
el Usuario (Cam Per SA) y uno o ms proveedores externos en el que se establecen las
condiciones en las que se desarrollar la relacin comercial entre los mismos y que surgen de un
concurso y/o recomendacin previa para un determinado periodo de tiempo.

2.1.10.Declaracin nica de Importacin.-
Documento mediante el cual se solicita la nacionalizacin de la mercanca, consignndose en ella
todas las diligencias que se suscitan durante el despacho aduanero. Debe ser presentada dentro
de los treinta das computados a partir del da siguiente del trmino de la descarga.

2.1.11.Pago Anticipado para Importaciones.-
Se lleva a cabo cuando el comprador solicita el pago del valor de las mercancas a su proveedor
con anterioridad a que este ltimo embarque las mercancas. En esta forma de pago el vendedor
tiene la seguridad y garanta de recibir el pago de las mercancas vendidas. Para el comprador
tiene varias desventajas:

Inmoviliza recursos financieros con anterioridad a la recepcin de los productos
No tiene seguridad ni garantas al cumplimiento de las condiciones del contrato o convenio de
compra/venta.

2.2. Definiciones Complementarias para el Proceso de Importacin

2.2.1. Carta de Crdito.-
Es un instrumento de pago, mediante el cual el banco emisor, actuando a peticin del importador
se obliga a hacer el pago al beneficiario vendedor a travs de otro banco (Banco notificador), ello
6

contra la presentacin de los documentos y cumplimiento de las condiciones establecidas en la
misma carta de crdito.

La carta de crdito debe contener todas las condiciones claramente sealadas y fijadas entre el
vendedor y el comprador. El importador debe tener presente que este documento es un medio de
financiamiento, puesto que es el banco quien cancela al proveedor extranjero, por lo que debe
conocer los costos que involucra este crdito
2.2.2. Certificado de Origen.-
Documento que tiene por objeto acreditar la procedencia del producto importado. Mercados como
Estados Unidos, Mxico y Canad no requieren que la certificacin de origen sea emitida por un
organismo oficial, debiendo el exportador acreditar el origen de la mercanca.
Dependiendo del Acuerdo debe ser firmado por organismo habilitado, o por el exportador,
productor, o bien por el importador, en este ltimo caso exclusivo del Acuerdo con Estados Unidos.
Existen diferentes Certificados de Origen de acuerdo al tipo de producto y mercado de donde se
enva.

2.2.3. Expedicin Directa.-
Embarque directo desde el pas de Origen al Pas de destino permitiendo trnsitos por terceros
pases bajo condiciones especialmente establecidas

2.2.4. Derechos arancelarios o de aduana.-
Impuestos establecidos en el Arancel de Aduanas y/o en la legislacin Nacional a las mercancas
que entren al pas.

2.2.5. Derecho Ad-Valorem.-
Tributo que grava la importacin de todas las mercancas y que se fija en proporcin a su valor
aduanero, dependiendo del tipo de mercancas estos derechos puede ser diferido.

2.2.6. Derechos especficos.-
Tributo que grava la importacin de algunas mercancas y que se establece en una cantidad fija de
dinero, que se determina en base a una unidad de medida, ya sea kilogramo, tonelada, litro,
docena, etc.
2.2.7. Inspeccin de embarque.-
Es la verificacin que se solicita al liquidador de seguros realizar al llegar la carga a destino o antes
del retiro del embarque desde los recintos aduaneros en caso de sospechas de posibles mermas o
7

con el fin de efectuar una verificacin a las condiciones en que estn los embalajes al momento del
retiro desde zona primaria, o bien para certificar los sellos de los contenedores.
2.2.8. Incoterms (Trminos Comerciales Internacionales).-
Es un conjunto de normas uniformes para la interpretacin de trminos comerciales internacionales
que definen los costos, riesgos y obligaciones de los compradores y vendedores en las
transacciones internacionales. Publicado por primera vez en 1936, estas normas han sido
revisadas peridicamente para tener en cuenta para cambiar los modos de transporte y entrega de
documentos. La versin actual es Incoterms2010.A continuacin se detalla en un cuadro los
Incoterms con su significado.

TABLA 1. Incoterms 2010

Abreviacin Significado en Ingles Significado en Castellano
EXW ExWorks En Fabrica
FCA Free Carrier Libre al Transportista
FAS Free AlongSideShip Libre al costado del buque
FOB Free OnBoard Libre a Bordo
CFR Cost and Freight Costo y Flete
CIF CostInsuranceFreight Costo, Seguro y Flete
CPT CarrierPaidTo Transporte Pagado Hasta
CIP Carrier and Insurance Paid To Transporte y Seguro Pagado Hasta
DAT Delivered at Terminal Entregado en Terminal
DAP Delivered at Place Entregado en Lugar
DDP DeliveredDutyPaid Entregado Derechos Pagados
Fuente: Sistema Integrado de Gestin de la Empresa Cam Per S.A. Rev. 2011.

En la siguiente matriz podemos relacionar el alcance de los costos de cada una de las clusulas y
la transferencia de riesgos en el mercado de origen o destino: Costos.

8

TABLA 2. Alcance de Incoterms2010

Origen Destino
Costos
Destino
CFR DAT
CIF DAP
CPT DDP
CIP
Origen
EXW
FCA
FAS
FOB

Riesgos


Para una mayor comprensin de los nuevos trminos se visualizar como grficos donde se puede
ver la evolucin en la transferencia de riesgos y alcance de los precios.

La figura muestra la logstica comercial intencional desde la planta del vendedor hasta la planta del
comprador.

9

FIGURA 1. Logstica de Importacin segn Incoterms2010

Fuente: http://www.suplayargentina.com.ar/incoterms.html

La nueva versin ha clasificado las clusulas en funcin a los medios de transporte a utilizar con
cada una, este mismo criterio utilizo para la presentacin de la tabla:

TABLA 3 . Tipo de Transporte por Incoterms 2010

Medio de Transporte Trminos
Exclusivamente Martimas FAS, FOB, CFR, CIF
Para cualquier medio de
transporte EXW, FCA, CPT, CIP,DAT, DAP, DDP


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2.2.9. Reconocimiento documentario y fsico de las mercancas.-
El Agente de Aduanas iniciar el trmite aduanero, mediante transmisin por va electrnica de la
informacin contenida en la Declaracin nica de Importacin. Aduana, Agentes de Aduana y
Bancos estn conectados electrnicamente.

El Sistema de Gestin Aduanera (SIGAD) de aduanas validar los datos de la informacin
transmitida por el Agente de Aduanas, de ser conforme generar automticamente la numeracin
correspondiente, caso contrario comunicar la correccin del caso. Las Declaraciones numeradas
sern sometidas a un sistema de seleccin por el SIGAD a fin de determinar el tipo de control al
que se sujetarn las mercancas, de acuerdo a tres canales:

2.2.10. Canal verde.-

Las Declaraciones seleccionadas a este canal no requerirn de revisin documentaria, ni
reconocimiento fsico, de acuerdo a los criterios establecidos por Aduanas, siendo la mercancas
de libre disponibilidad una vez cancelada los derechos arancelarios y dems tributos de
importacin.
2.2.11. Canal naranja.-

Las Declaraciones que por efectos del sistema aleatorio hayan sido seleccionadas a este canal,
sern sometidas a revisin documentaria.

2.2.12. Canal rojo.-

Las Declaraciones seleccionadas a este canal, estarn sujetas al reconocimiento fsico,
aplicndose los siguientes porcentajes: las Intendencias de Aduana Martima y area del Callao,
Tacna, Ilo, Matarani y Paita 15% del total de las Declaraciones numeradas en el da; otras
Intendencias de Aduanas que hayan numerado un promedio de menos de 10 declaraciones de
importacin en el mes anterior, 50% a 100%.

2.2.13. Rgimen Tributario aplicable a las importaciones.-

Las mercancas sujetas al rgimen de importacin, segn el tipo de mercancas, estn sujetas al
pago de los siguientes tributos:
Derechos de importacin.
11

Impuesto Selectivo al Consumo.
Impuesto General a las Ventas.
Impuesto de Promocin Municipal.
Derecho Especfico Variable.
Derechos Antidumping y Compensatorios.

2.2.14. Derechos de Importacin.-

Derechos fijados por el Arancel de Aduanas, son de carcter ad-valorem, gravan a todas las
importaciones de bienes y se aplican sobre el valor CIF de las mercancas; las tasas impositivas
son de 12% y 20% de acuerdo al Decreto Supremo 035-97-EF, salvo aquellos comprendidos en
regmenes especiales que estn sujetos al pago de los derechos sealados en las disposiciones
legales que los regulas.

2.2.15. Impuesto Selectivo al Consumo.-

Las importaciones de bienes que se encuentren especificados en el Apndice III y IV del Decreto
Legislativo 821, se encuentran sujetos a este impuesto; dentro de estos bienes estn los productos
derivados del petrleo con tasas entre el 23% al 118%; aguas gasificadas, aguas minerales,
licores, automviles, cerveza y cigarrillos con tasas del 10%, 12%, 25% y 30%. Base Imponible:
valor CIF, ms los derechos arancelarios. En ciertos combustible el impuesto es de soles por
volumen (galones) importado.
2.2.16. Impuesto General a las Ventas.-
Toda importacin de mercancas est gravada con el impuesto general a las ventas, con la tasa de
18%. La Base Imponible es el valor CIF, ms los derechos arancelarios y dems impuestos que
gravan la importacin.
NOTA: Estn exoneradas de este impuesto las importaciones de bienes que se destinen a
Empresas Industriales ubicadas en la zona de frontera o de selva, en virtud del Art. 71 de la Ley
General de Industrias, Ley 23407
2.2.17. Impuesto de Promocin Municipal.-
Las importaciones afectadas por el Impuesto General a las Ventas, tambin estn gravadas con el
Impuesto de Promocin Municipal, de acuerdo a las siguientes tasas: 2% para las importaciones
en general; y 18% para las importaciones exoneradas del Impuesto General a las Ventas por
12

aplicacin del Art. 71 de la Ley 23407, establecidas por el decreto ley 25980. La Base Imponible es
el valor CIF, ms los derechos arancelarios y dems tributos que afectan la importacin.
2.2.18. Derecho Especfico Variable.-
La importacin de los productos alimenticios que se encuentran comprendidos en las partidas
arancelarias, que se detallan en la tabla, estn gravadas con el Derecho Especfico Variable,
expresado en dlares americanos conforme al precio FOB de referencia semanal y las respectivas
tablas aduaneras.
2.2.19. Seguros.-
Contrato por el cual una persona natural o jurdica, se obliga a resarcir prdidas o daos que
ocurran en las cosas que corren un riesgo en mar, tierra o aire.

El Contrato de Seguro es el documento (pliza) por virtud del cual el asegurador se obliga frente al
asegurado, mediante la percepcin de una prima, a pagar una indemnizacin, dentro de los lmites
pactados, si se produce el evento previsto (siniestro).

La pliza deber constar por escrito, especificando los derechos y obligaciones de las partes, ya
que en caso de controversia, ser el nico medio probatorio. Asimismo deber contener:

Nombre y domicilio de las partes contratantes (asegurado y empresa aseguradora).
Descripcin detallada del bien o, en el caso de los seguros de vida, si existen
enfermedades, su tipo, aos de padecimiento, etc.
Monto de la prima (Premium) a pagar, ya sea anual o mensualmente.
Deducibles (Deductible), si es el caso. Es la cantidad que el asegurado tiene que pagar de
su bolsillo para cubrir parte de los gastos del siniestro antes que el seguro comience a
pagar por el restante.
Vigencia del seguro.
Suma asegurada.
Beneficios y endosos (Riders): Son las modificaciones o elementos adicionales que, de
comn acuerdo con la empresa, el asegurado realiza.
Beneficiarios: Elemento comn sobre todo en los seguros de vida por el cual el asegurado
designa a las personas que recibirn la indemnizacin.
El momento a partir del cual se garantiza el riesgo y la duracin de la proteccin

2.3. Costos de la Importacin

13

Los costos de importacin es el costo resultante del valor de la Orden de Compra, ms los gastos
que demanda la compra en el exterior. Los derechos o impuestos a la importacin y los gastos
propios ocurridos en el pas importador hasta que llega la mercadera a los almacenes

Entre ellos tenemos:
Derecho de emisin del seguro
Informe de verificacin
Descarga
Handling
Traccin
Movilizacin de carga
Conduccin
Gastos operativos
Almacenaje
Servicio al cliente
Uso de equipo
Servicios administrativos
Lavado del contenedor
Comisin del agente de aduana
Otros gastos
Gastos administrativos y financieros
Comisiones por apertura y confirmacin de la carta de crdito
Comisiones por transferencias

Existen muchos factores que influyen en la variacin de los costos de importacin, los ms
notables son respecto a importaciones realizadas en el marco de un TLC, ya que se exonera de
arancel a los productos importados. As mismo, el flete internacional representa el importe ms alto
dentro de estos costos, ello puede variar acuerdo al tipo de transporte. A continuacin visualizamos
la fragmentacin de costos de una importacin.

14

GRAFICO 1 . Distribucin de los Gastos en la Importacin

Fuente: Optimizacin de los Costos Logsticos de Importacin y Exportacin http://www.elogistica.economia.gob.mx

2.4. Procedimientos

2.4.1. Procedimiento de Requisicin de Materiales

2.4.1.1. Objetivos:

Establecer un sistema Logstico adecuado para proveer oportunamente de materiales a las reas
usuarias, estableciendo mecanismos que permitan un control efectivo y oportuno de las actividades
realizadas desde la adquisicin del material hasta su despacho final, asegurando que se
mantengan las caractersticas de dichos materiales. As mismo comprende las actividades que
conlleva un adecuado mantenimiento a la infraestructura donde se almacenan los mismos.
Tambin incluye organizar, controlar y actualizar la informacin contenida en el Maestro de
Materiales, con la finalidad de darle confiabilidad y velocidad al sistema logstico.

2.4.1.2. Alcance:

15

El procedimiento aplica desde que el usuario hace el requerimiento de materiales a la seccin de
logstica, pasando por las etapas de requisicin de compra de materiales, recepcin de los
materiales al almacn, despacho final, devoluciones por liquidacin de obras, etc., verificacin de
materiales; as como tambin la creacin o actualizacin de cdigos en el sistema Oracle.

2.4.1.3. Lineamientos:
El usuario debe remitir a la seccin de Logstica el requerimiento por correo electrnico en el
Formato SGI-00-RE-99 (Requisicin de Compras de Equipos-Materiales y Servicios) con la
informacin correcta y detallada (Ver Anexo 1).

a) El usuario deber adjuntar las Especificaciones Tcnicas, planos (en caso de ser
necesario)
b) Todo requerimiento debe contar con el presupuesto necesario para poder realizar la
gestin de la solicitud.
c) No se permitir cargar el costo a Ordenes Presupuestales que no pertenezcan al Proyecto
que ser beneficiado con la compra de los materiales.
d) Autorizaciones: Existen 2 puntos de control en el proceso de Adquisicin las cuales se han
determinado de la siguiente manera:

TABLA 4 . Circuito de Aprobacin de Requisicin Oracle (Solicitud Interna)

TABLA 5. Circuito de Aprobacin de rdenes de Compra y/o Servicios segn Importe
16


2.4.1.4. Desarrollo :

TABLA 6. Desarrollo del Procedimiento de Adquisiciones


17

*AADM: Asistente Administrativo
*Usuario: rea Solicitante

2.4.2. Procedimiento de Compras en CAM Per S.A.

2.4.2.1. Objetivos:

Lograr un abastecimiento eficiente y continuo para evitar paralizaciones en los proyectos
Ser un rea de Soporte que gestiona la compra de los mltiples requerimientos de los
proyectos.
Tener conciencia que el costo del producto no es exclusivamente el precio, sino el costo
total (disponibilidad, forma de pago, costo de mantenimiento, etc.); y el impacto que puede
ocasionar el no tenerlo a tiempo en el proyecto
El objetivo de un rea logstica en el grupo GyM es: abastecer los requerimientos con la
calidad adecuada, en la cantidad necesaria, en la fecha oportuna, al costo total correcto,
del proveedor adecuado y con la entrega en el lugar apropiado.

2.4.2.2. Alcance:
El Procedimiento es aplicable a las actividades de la gestin de adquisicin de materiales, activos
fijos y contratacin de servicios tcnicos, comerciales, generales, informticos, comunicaciones,
asesoras y otros, que se realizan en Cam Per S.A por medio de la Unidad de Compras del rea
de Servicios de Negocio.

2.4.2.3. Lineamientos para Compras :
a) Los requerimientos materiales y herramientas sern centralizados por la seccin de
Logstica, para ello se debe enviar un correo electrnico adjuntado el formato SGI-00-
RE-99 Requisicin de Servicios, Materiales, Activos e Importaciones.
b) El usuario debe verificar el maestro de materiales e identificar el material a solicitar
para el ingreso de la informacin el formato SGI-00-RE-99 Requisicin de Servicios,
Materiales, Activos e Importaciones, en caso de que no exista, ste deber solicitar la
creacin del cdigo a Logstica.
c) La informacin a detallar en el requerimiento es la siguiente:
SGI-00-RE-99 Requisicin de Servicios, Materiales, Activos e Importaciones
Cantidad y Unidad de Medida.
Plazo para la entrega del material.
18

Especificaciones tcnicas (planos, diagramas) y si se requiere una marca
especfica.
d) Para las compras de la Gerencia de Comercializacin; el usuario deber coordinar con
el Equipo de Compras los trminos de las condiciones comerciales durante el proceso
de negociacin (cotizaciones) con el proveedor con la finalidad de garantizar tener
cubiertos los riesgos.

2.4.2.4. Desarrollo (Compras Locales)
TABLA 7. Desarrollo del Procedimiento de Compras Locales
N

ACTIVIDADES EVIDENCIAS RESPONSABLE
1.
Registrar el requerimiento de materiales en el
formato SGI-00-RE-99 Requisicin de Servicios,
Materiales, Activos e Importaciones, adjuntando
sustentos y enviarlo a Logstica.
Formato SGI-00-RE-99
Requisicin de Servicios,
Materiales, Activos e
Importaciones
Especificaciones tcnicas

Usuario
2.
Revisar el requerimiento y sustentos cumplan
con los requisitos, en caso de no estar conformes
se informa al usuario y se devuelve la
documentacin para su correccin
Importaciones

ACM**
3.
Revisar si existe en stock el material requerido,
en caso de existir pero en otro sub inventario, se
deber informar al usuario para gestionar la
transferencia interna
Correo electrnico ACM**
4.
En caso que se autorice la transferencia interna
se deber realizar el despacho del material con
la emisin de la gua de remisin.
Gua de Remisin ACM
5.
En caso que no exista no se tenga stock o la
transferencia interna no sea autorizada , se
ingresa la solicitud interna de compra en el
sistema Oracle para que vaya a aprobacin en el
Workflow
Solicitud interna en el
Oracle,
ACM
6. Realizar la aprobacin de la solicitud interna en Correo electrnico dirigido Jefes/Gerentes
19

el sistema Oracle. a los responsables de las
Aprobaciones.
(Usuarios)
7.
Recepcin de la solicitud interna y gestin con
los proveedores segn Procedimientos
Expediente de Licitacin,
Orden de Compra o
Contrato.
rea de Compras
8.
Realizar la aprobacin de la Orden de Compra o
Contrato en el sistema Oracle
Orden de Compra o
Contrato Aprobado
Jefe de Compras
/Jefes/Gerentes
(Cam) segn niveles
de aprobacin del
Workflow

N

ACTIVIDADES EVIDENCIAS RESPONSABLE
9.

Enviar Orden de Compra o Contrato al Proveedor
e informar a CAM sobre la generacin y
habilitacin del mismo.
Orden de Compra o
Contrato Aprobado
rea de Compras
10.
Programacin de entrega de materiales en obra
o en almacn de Cam
Correo electrnico,
llamada telefnica
Logstica/Proveedor/U
suario

ACM: Asistente Compra de Materiales

2.4.2.5. Lineamientos para Importaciones:
a) Los usuarios elaboran un correo electrnico dirigido a Almacn y adjuntan los
siguientes sustentos y especificaciones para iniciar el proceso de importaciones:
- SGI-00-RE-99 Requisicin de Servicios, Materiales, Activos e Importaciones
- Especificaciones tcnicas
- Cantidad y Unidad de Medida.
- Tiempo de entrega.
- Tipo de transporte.

b) La Unidad de Compras del rea de Servicio de Negocios es responsable del envo de
los gastos aproximados y/o finales (dependiendo del Incoterm) de Importacin al rea
usuaria para su aprobacin. Estos gastos implican:
Flete (areo o martimo),
Gastos en origen
Gastos de desaduanaje
20

Y cualquier otro gasto que pueda darse durante el proceso de la importacin.

c) El clculo del costo final de las importaciones lo realizar el rea de Contabilidad una
vez que haya terminado el proceso de importacin.
d) La negociacin con el Proveedor Extranjero es responsabilidad del rea de Compras,
los usuarios no deben interferir asumiendo dicha potestad, de la misma forma con la
gestin de Cartas de Crdito y gestiones financieras las cuales son responsabilidad
del rea de Administracin y Finanzas
e) Los usuarios son los responsables en caso de recibir de la mercadera de realizar la
verificacin fsica con la Orden de Compra respectiva.
f) Todas las compras de materiales importados sin excepcin deben ser registradas por
Almacn en el inventario.

2.4.2.6. Desarrollo (Importaciones):
TABLA 8. Desarrollo del Procedimiento de Compras en el Exterior
N ACTIVIDADES EVIDENCIAS RESPONSABLE
1.
Registrar el requerimiento de materiales en el
formato SGI-00-RE-99 Requisicin de Servicios,
Materiales, Activos e Importaciones, adjuntando
sustentos y enviarlo a la seccin de Logstica.
(ver punto 5.10 y 6.7 del procedimiento y SGI-
LO-PT-01 Logstica)
Importaciones

Usuario
2.
Revisar el requerimiento y sustentos cumplan
con los requisitos, en caso de no estar conformes
se informa al usuario y se devuelve la
documentacin para su correccin
Importaciones

ACM
3.
Ingresar la solicitud interna de compra en el
sistema Oracle para que vaya a aprobacin en el
Workflow
Solicitud interna en el
Oracle,
ACM
4.
Realizar la aprobacin de la solicitud interna en
el sistema Oracle.
Correo electrnico dirigido
a los responsables de las
Aprobaciones.
Jefes/Gerentes
(Usuarios)
5.
Recepcin de la solicitud interna y gestin con
los proveedores segn Procedimientos
Expediente de Licitacin,
Orden de Compra o
Contrato.
rea de Compras
6. Realizar la aprobacin de la Orden de Compra o Orden de Compra o Jefe de Compras
21

Contrato en el sistema Oracle Contrato Aprobado /Jefes/Gerentes
(Cam) segn niveles
de aprobacin del
Workflow
7.
Enviar Orden de Compra o Contrato al Proveedor
e informar a CAM sobre la generacin y
habilitacin del mismo.
Orden de Compra o
Contrato Aprobado
rea de Compras
8.
En caso que en las condiciones comerciales se
estipule pago por Carta de Crdito, se deber
gestionar con Planificacin y Control la emisin
de la misma.
Correo electrnico
Llamada telefnica
rea de Compras
N ACTIVIDADES EVIDENCIAS RESPONSABLE
9.
Coordinar con la seccin de Contabilidad la
provisin de la importacin
Correo electrnico
Llamada telefnica
rea de compras
10.
Al llega la mercadera a Puerto gestionar el pago
del desaduanaje y Carta de Crdito (si aplica
paso N 8)
Correo electrnico
Llamada telefnica
rea de Compras
rea de Finanzas
11.
Recepcin de mercadera y gestin de ingreso al
inventario de almacn
Registro Oracle
Gua de Remisin
Logstica - almacn
Usuario


2.4.3. Procedimiento de Seleccin de Proveedores

2.4.3.1. Objetivo:
Seleccionar a los Proveedores adecuados para el abastecimiento de los materiales, equipos,
servicios y activos a los proyectos.

2.4.3.2. Alcance:
Aplicable para compras de todos los materiales y sub contrataciones del Proyecto
2.4.3.3. Lineamientos para Seleccin y Evaluacin de Proveedores

a) Si un nuevo Proveedor desea integrar la base de datos de proveedores Corporativos, este
deber enviar su solicitud al correo del Administrador. Todos los integrantes de logstica
sern responsables de informar a nuevos proveedores acerca de este email y solicitaran
que toda informacin sea enviada por esta va.
b) El Administrador revisa la informacin recibida para verificar si el rubro de materiales que
ofrece el Proveedor requiere un procedimiento de homologacin. Se considerara como
22

candidato a homologacin a todo aquel proveedor que ofrezca bienes y servicios
relacionados al rubro de negocio de la empresa.
c) Los Proveedores que pertenecen al rubro de materiales que pueden ser homologados por
CAM PERU S.A. recibirn va email el formato de homologacin (Anexo 1) enviado por el
administrador de la base de datos de proveedores incluyendo un formato debidamente
llenado en todos los campos a manera de ejemplo.
Los Proveedores que no se consideren candidatos a homologacin sern informados a
travs de un correo electrnico enviado por el administrador de la Base de Datos de
proveedores a fin de comunicarles que no seguirn tal procedimiento.
d) Los Proveedores de Servicios (Subcontratas) que pueden ser homologados , recibirn va
email el Formato de Homologacin Subcontratas (Anexo 1.1) enviado por el administrador
de la base de datos de proveedores incluyendo un formato debidamente llenado en todos
los campos a manera de ejemplo. En este caso, la informacin obtenida por parte del
subcontratista ser comunicada adems al rea de Oficina Tcnica de los distintos
proyectos.
e) En caso de tener dudas acerca del llenado del formato de Homologacin el Proveedor o
Subcontratista deber comunicarse con el administrador de la Base de Datos de
proveedores a fin de realizar todas las consultas que considere necesarias a fin de
completar los campos adecuadamente.
f) Una vez reciba el formato de Homologacin, el administrador de la Base de Datos de
proveedores deber comprobar que este se encuentre debidamente llenado. En caso no
sea as y el formato este incompleto, contenga incongruencias o falsa informacin, el
encargado de la Base de Datos de Proveedores proceder a enviar un comunicado al
proveedor va email hacindole saber las observaciones existentes. A partir de ese
momento se espera que el Proveedor corrija debidamente el formato enviado .En caso no
se levanten las observaciones el proceso de homologacin del Proveedor quedara
pendiente hasta que se reciba una respuesta satisfactoria.
g) Particularmente el administrador de la Base de Datos de Proveedores deber revisar en el
Formato de Homologacin la pregunta Nro. 1. Acerca de si existe algn vnculo familiar
con algn empleado de la Empresa. De ser afirmativa la respuesta, el administrador
deber hacer la consulta a Gerencia de Recursos Humanos para poder autorizar la
homologacin del Proveedor.
h) En caso el Formato de Homologacin est debidamente llenado, el administrador de la
Base de Datos de Proveedores proceder a calificar al proveedor de acuerdo a los campos
indicados en el formato. La calificacin se realizara segn la siguiente escala :

23

TABLA 9 . Ponderacin para Calificacin a Proveedores

El puntaje se calculara en base a la informacin obtenida del Formato de Homologacin y
en base a los siguientes criterios:

TABLA 10. Criterios para Calificacin a Proveedores

Puntaje
1 Organizacin de la Empresa 30%
2 Principales Clientes y Antecedentes con Cam Per S.A. 20%
3 Calidad de Servicio y Productos ofrecidos 30%
4 Situacin financiera y crdito con Cam Per S.A. 20%

TOTAL 100%


Cada criterio est asociado a una o ms preguntas del Formato de Homologacin. Los
puntos se han distribuido en base al Anexo 2: Calificacin del Formato de Homologacin.
i) Las recomendaciones y anotaciones obtenidas luego de la calificacin de los distintos
proveedores sern enviadas a los compradores para que tomen en cuenta esta
informacin en futuras negociaciones. De la misma manera las recomendaciones y
anotaciones de los distintos subcontratistas sern enviadas a los distintos Jefes de Oficina
Tcnica en los Proyectos.
j) Todos los Proveedores de Cam Per S.A. debern completar el Formato de Homologacin
para ser ingresados en la Base de Datos sin exceptuar a aquellos que ya trabajan con las
diferentes obras. Es necesario que se diferencien los proveedores Locales de los
Extranjeros, as como proveedores de materiales con proveedores de materiales con
24

proveedores de subcontratas. Para ello, los proveedores debern llenar el Formato de
Homologacin correctamente mencionando as su origen y la naturaleza de lo que ofrecen
a Cam Per S.A.
k) Si el Proveedor es calificado como proveedor homologado (calificacin A y B) se le
notificara su ingreso a la Base de Datos de Proveedores va correo electrnico. Si el
proveedor no fue homologado (calificacin C y D) se le informara a travs de un correo
electrnico la decisin a fin de que fortalezca sus puntos dbiles y pueda ser homologado
una vez que levante sus observaciones.
l) Una vez que el proveedor sea calificado como Proveedor Homologado, este ingresara a la
base de datos de Proveedores Cam Per S.A. donde, donde el administrador solo copiara
los datos mnimos necesarios para que todo integrante de Logstica Cam Per, pueda
acceder a sus datos filtrando la informacin requerida. Este archivo ser colocado en la
carpeta pblica del rea y se actualizar quincenalmente.
m) Debido a que la actualizacin de Base de Datos de Proveedores ser quincenal, la difusin
del ingreso de nuevos proveedores se realizara en el mismo periodo enviando un correo
electrnico a los integrantes del rea y a la Jefatura de Presupuestos, informando sobre el
ingreso de los nuevos Proveedores y brindando los siguientes datos: Razn Social ,
nombre del contacto, telfonos, email y categoras de productos o servicios que brinda.
n) A todo proveedor homologado se creara una carpeta electrnica en las carpetas pblicas
del rea donde se archivaran todos los documentos enviados por l, tales como: carta de
presentacin, catlogos, el Formato de Homologacin debidamente llenado, y cualquier
informacin adicional que se considere pertinente.

2.4.3.4. Esquema de Evaluacin de Proveedores:

FIGURA 2. Evaluacin de Proveedores
25

Fuente: Elaboracin Propia

3. MARCO PRCTICO
3.1. Datos Generales de la Empresa
3.1.1. Historia:
Cam Per S.A. se funda en Febrero del 2002 a raz de la potenciacin de algunas empresas
distribuidoras y fusiones entre las compaas pertenecientes al grupo Enersis (Chile). Se
especializa en brindar servicios de Ingeniera a las empresas del sector de electricidad.
Durante muchos aos su mercado se expandi hasta contar con filiales en Colombia, Brasil,
Ecuador y Per.
Cam Per S.A. fue vendida en febrero del 2011 al reconocido Grupo Grana y Montero, la
empresa constructora ms antigua y ms grande del Per .
3.1.2. Actividad:
Cam es una empresa lder en la creacin de soluciones integrales en el mbito de la energa
elctrica que ofrece mltiples productos y servicios asociados a la energa y desarrollos
complementarios, basados en la innovacin tecnolgica y sumados a una gran capacidad
26

profesional y operativa para satisfacer ntegramente, con altos estndares de calidad, todas las
necesidades y requerimientos de sus clientes.
3.1.3. Propiedad:
Cam, legalmente denominada Cam Chile S.A., es una Sociedad Annima Cerrada constituida y
organizada bajo las leyes de la Repblica de Chile, cuya propiedad pertenece a la sociedad Cam
Holding SpA, a su vez filial del grupo empresarial peruano Graa y Montero, y a la sociedad El
Condor Combustibles S.A., que forma parte del Grupo Empresarial Santa Cruz en Chile.
3.1.4. Misin:
Resolver las necesidades de Servicios de Ingeniera en el rubro elctrico de sus clientes, ms all
de las obligaciones contractuales, trabajando en un entorno que motive y desarrolle a su personal
respetando el medio ambiente en armona con las comunidades en las que opera y asegurando el
retorno a sus accionistas actuando a travs de su Sistema de Gestin Integrado.
3.1.5. Visin:
Ser el referente en proporcionar soluciones elctricas integrales, innovadoras y con altos
estndares de calidad para las grandes y medianas empresas latinoamericanas.
3.1.6. Informacin Adicional:
Cam Per S.A. cuenta con Certificacin en las tres normas trascendentales para su gestin y que
ratifica su Misin y participacin responsable en el medio. Ello se verifica en su Poltica Integrada
de Gestin (Ver Anexo 2).

ISO 14001
ISO 9000
OHSAS 18001

La Empresa cuenta con ms de 400 ingenieros especializados y 207 millones de dlares de
facturacin anual, convirtindose en pieza clave para el Desarrollo Regional del Grupo GyM , al
cual pertenece, pues tiene operaciones en Chile, Brasil y Ecuador.
3.1.7. Principales Clientes:
Edelnor
Edegel
Distriluz
Electrocentro
Hidrandina
Sedapal
27

Falabella
Gloria
Prodac
Heinz Ferrand
Profuturo
3.1.8. Principales Socios Estratgicos:
3.1.8.1. Complant Internacional Co.-
Empresa China que desarrolla y comercializa medidores y concentradores de energa elctrica.
3.1.8.2. EMH Metering.-
Empresa Alemana que desarrolla y medidores de alta tecnologa, abastece de medidores de
medias y altas prestaciones.
3.1.8.3. Schneider Electric.-
Empresa de Origen Alemana con filial en Per que provee de celdas de media tensin y equipos
de medido entre otros productos que permiten mejorar la produccin de la energa.
3.1.8.4. Silicon Technology.-
Empresa dedicada al diseo, fabricacin y comercializacin de aisladores polimricos de silicona
suple de aisladores, separadores de fase y extensores de lnea de fuga.
3.1.8.5 Indeco.-
Empresa que suministra productos, soporte tcnico, de conductores elctricos y de
Telecomunicaciones.
3.1.9. Principales Servicios
3.1.9.1. Obras Elctricas: Desarrollo y ejecucin de obras elctricas

Ingeniera y Proyectos

Servicio que contempla la elaboracin de estudios definitivos y replanteo de proyectos
integrales como Elaboracin de Proyectos Elctricos en Sistemas de Distribucin Primaria
y Secundaria; Elaboracin de Proyectos Integrales de Sistema de Utilizacin en Media y
Baja Tensin; Elaboracin de Proyectos de Lneas y subestaciones de Alta Tensin;
Desarrollo de Ingeniera de Detalle de Sistemas Elctricos de Baja y Media Tensin;
Desarrollo de Ingeniera de Detalle de Lneas de Transmisin y Subestaciones de
Transformacin; y Trabajos de Consultora de Proyectos Pblicos y Privados.
28

Obras de Transmisin
El servicio de ejecucin de obras en alta tensin (Lneas de 60, 138, 220, y 500 kV y
Subestaciones de transformacin), contribuyen al traslado de la energa producida por los
generadores hacia los centros de carga.

La ejecucin de estos proyectos, incluyen el desarrollo de la ingeniera de diseo, el
suministro, transporte, ejecucin de obras civiles, montaje electromecnico, pruebas y
puesta en servicio de instalaciones de transmisin.

Obras de Distribucin

Los sistemas de distribucin elctrica contempla la ampliacin de redes elctricas areas y
subterrneas en media y baja tensin que permite atender una mayor cantidad de
usuarios; la remodelacin de las redes de media y baja tensin para superar las
deficiencias de las instalaciones existentes y que la distribuidora de energa elctrica
pueda continuar suministrando energa con calidad y confiabilidad; y la construccin de
nuevas conexiones domiciliarias para predios sin servicio en zonas rurales y urbanas, a
travs de la extensin de la red convencional.

Sistema de utilizacin

El servicio de sistemas de utilizacin en media tensin necesarios para la dotacin de
suministro elctrico para la industria y ampliaciones de los sistemas de utilizacin
existentes contempla los siguientes servicios:

Diseo y elaboracin del proyecto (expediente), hasta su conformidad por parte de la
concesionaria respectiva; construccin de una red primaria (rea/subterrnea), la
implementacin y montaje electromecnico de la subestacin particular del cliente, hasta
su puesta en servicio; implementacin y montaje electromecnico de los tableros elctricos
principales (tableros auto soportados, banco de condensadores, transferencia automtica,
etc.) y la construccin de los circuitos de fuerza de baja tensin (230v, 380v o 460v); e
interconexin de baja tensin, desde los transformadores de distribucin, hacia los tableros
principales.

Mantenimiento
29

El servicio de mantenimiento contempla trabajos elctricos con o sin tensin en Baja y
Media Tensin. Dentro de las actividades destacan:

Instalacin y/o cambio de postes de alineamiento y de anclaje.
Instalacin y/o cambio de interruptores areos (Reclosers), seccionadores
unipolares y tripolares, banco de condensadores, reguladores de tensin.
Cambio de conductores areos, conectores y armados en las redes.
Apertura y reconexin de cuellos o red en caliente.
Traslados de redes y subestaciones areas para cumplir distancias mnimas de
seguridad.
Lavado en Caliente en Redes en Media Tensin
Evaluacin, programacin y control de Mantenimiento preventivo y predictivo en
las redes de baja y Media Tensin.
Asesora para la evaluacin de zonas de criticidad en las redes areas y
propuestas correctivas.

Sistema de Iluminacin

Servicio integral de diseo de iluminacin considerando criterios como la valoracin,
contraste y eficiencia energtica, entre otros. Combina diversos factores desde la eleccin
de la fuente luminosa considerando el tiempo de vida, consumo y reproduccin cromtica;
especificacin de la luminaria considerando los grados de apertura necesarios para lograr
los efectos deseados; temperaturas de color que resalten el material con el cual est
construido.

Para lograr como objetivo principal el embellecimiento de la ciudad a travs de la
iluminacin de monumentos e hitos histricos, beneficiando a la ciudad con una visin
nocturna diferente que mejora la calidad del entorno. Tambin cuenta con alternativas de
proyectos novedosos y eficientes con la utilizacin de tecnologa de vanguardia en
lmparas y luminarias del mercado local e internacional.

3.1.9.2. Medicin y Eficiencia Energtica: Servicios de Medicin

Servicios de Calibracin

30

El servicio consiste en una serie de ensayos metrolgicos ejecutados por personal tcnico
capacitado dentro de un ambiente bajo condiciones controladas (energa, temperatura,
humedad relativa, etc.), basados en las normas internacionales de referencia, con la
finalidad de asegurar la correcta operacin y exactitud de los instrumentos de medicin. El
laboratorio de Cam se caracteriza por brindar servicios oportunos y de alta calidad para lo
cual cuenta con patrones de referencia trazables al Servicio Nacional de Metrologa del
INDECOPI.

Servicio de Medicin Centralizada

El servicio consiste en la implementacin de un sistema de alta tecnologa que integra la
medida de hasta ocho equipos tradicionales en un solo dispositivo elctrico. Con este
sistema se comparten elementos comunes como el gabinete, registrador y software, sin
perder la individualidad y gestin del registro de energa de cada cliente. El sistema de
medicin centralizada aplica a edificios multifamiliares y Centros comerciales.

Servicios Asociados a la medida para Empresas

El servicio de ejecucin de servicios comerciales para el sector elctrico y saneamiento,
contempla los servicios de: Toma de Estado y/o Lectura, con entrega de informacin de los
consumos de los clientes a travs de capturadores de datos, que facilitan la transmisin de
informacin en lnea. Distribucin de Recibos y Comunicaciones al Cliente, brindando
oportuna comunicacin al cliente, de conformidad a las normas que regulan las actividades
comerciales. Inspecciones Comerciales a travs de constantes labores de revisin, con el
fin de verificar el estado de las conexiones domiciliarias y de las instalaciones sanitarias,
controlando e informando las prdidas ocasionadas por fugas o hurto.

Soluciones MT y BT

Mediciones para determinar el factor de potencia en baja tensin, incluye clculos de la
potencia reactiva necesarios para realizar la compensacin, diseo del banco de reactivos,
instalacin y puesta en marcha. Los estudios para determinar el factor de potencia
consideran las caractersticas de las cargas en una instalacin determinada, para
determinar la filosofa de compensacin en presencia de contenido armnico.

Administracin de Edificios

31

Plataforma computacional a travs de la cual las empresas pueden controlar y administrar
variables tan diversas como iluminacin, temperatura, energa y seguridad a travs de un
slo sistema. Adems, permite la utilizacin de equipos ya existentes, sin importar el
fabricante o los protocolos de comunicacin, alcanzando ahorros de hasta un 40% en
empresas con un uso intensivo de la energa elctrica, como aeropuertos, hoteles, tiendas
comerciales e industrias.
3.1.10. Principales Productos
Equipos de Medida
Medidores
Conductores
Cable de Cobre desnudo
Cable de Aluminio Pre ensamblado para Baja y Media Tensin
Cable de Cobre Aislado en Baja Tensin
Cables de Cobre Aislado en Media Tensin
Cables de Aluminio Aislado en Media Tensin
Cables Especiales
Accesorios
Accesorios de Montaje
Terminales
Cintas Vinlicas
Control Protecciones y Reles
Interruptores
Reles
Equipamiento Elctrico
Transformadores
Iluminacin
Luminarias
Cintas
Pantallas
Ductos de Concreto
Eficiencia Energtica

3.2. Situacin Actual del Departamento Logstico en la Empresa

Para el mejor entendimiento de los problemas que la empresa presenta en diversas reas
corresponde detallar la coyuntura que viene atravesando, por tanto mencionaremos los sucesos
importantes que han impactado en el Sistema de Gestin Integrado que mueve a la empresa.
32

La Empresa Cam Per ha implementado el rea de Compras en Junio del 2012 con personal del
rea de Operaciones que recientemente culminaba cierto proyecto, en consecuencia se ubic a
empleados que guarden la formacin y cumplan el perfil que un Departamento Logstico requiere
para ser consolidado. Por otra parte, la Corporacin a la que pertenece la empresa planteo
polticas que no permita el despido de ningn trabajador, de modo que las personas que fueron
trasladadas de rea tuvieron un periodo corto para adaptarse a las nuevas funciones y
simultneamente aprender lo que ello involucraba , tanto de manera externa (Cursos, Diplomados,
etc.) como internamente (Capacitaciones, Tutoriales, etc.) .

Por esta razn, las debilidades que actualmente el Departamento de Logstica presenta son
originadas en tanto a la desinformacin que podra tener el personal, ya que su labor a inicios de la
Lnea de Carrera fue operativo (conformaban reas que ejecutan el Proyecto mas no de estructura
o soporte) y a la falta de difusin de los procedimientos que se han implementado desde la
consolidacin del Equipo de Compras a la fecha. As mismo, mencionamos que el cambio
organizacional ha sido afectado por muchas reas lo que permite entender con mayor amplitud los
puntos crticos que se tienen a la fecha.

El escenario actual que mantiene la empresa es producto de una serie de implementacin de
procesos nuevos, modificaciones en los lineamientos existentes y reestructuracin organizacional.

El rea de compras se ha afectado notablemente debido a los cambios que se han implementado
durante el periodo de reestructuracin que ha venido aplicando el Grupo GyM en la empresa. A
partir del posicionamiento de GyM en la organizacin, uno de los primeros cambios fue el traslado
del Servicio Logstico que brindaba GyM Corporativo hacia el rea de Soporte que deba formarse
a raz de esto.

Compras Centralizadas es una lnea de Negocio que concentra todas las adquisiciones de las
diversas Empresas del Grupo, incluyendo Cam Per entre estas, el abastecimiento de productos y
materiales para este nuevo rubro (Servicios Elctricos) con el que GyM contara desde Febrero del
2011 se vio direccionado al Equipo Logstico que atiende al Grupo. Debido a que el servicio
estaba siendo prcticamente tercerizado, los costos logsticos se incrementaban y la empresa no
vena atravesando una buena situacin financiera.

En consecuencia, se implement el Departamento de Servicios de Negocios dentro de la compaa
con Empleados de distintas reas que venan desvanecindose, que tenan la capacidad, el
potencial y el inters de formar parte del equipo logstico que se plante. El nuevo equipo se
33

dedicara a brindar soporte a los usuarios internos en temas de logstica, compras, transporte y
almacn.

Siendo Compras el rea ms sensible dentro del nuevo departamento, recibi mayor atencin de
los ejecutores de este nuevo proyecto, asumiendo as la transferencia de todo el servicio de
soporte en un plazo reducido. Dentro de estos servicios (Compras) se encontraban las
Importaciones, las cuales eran responsabilidad directa de Compras Centralizadas GyM en
conjunto con el rea de Importaciones de GyM, manteniendo as su autonoma dentro de la
gestin. Sin embargo, al traspasar todo el servicio al nuevo equipo de logstica las Importaciones
tambin sufran la transicin y consigo desencadeno una serie de consecuencias negativas en el
Proceso de Compras Internacionales (importacin).
Finalmente, en el siguiente organigrama observaremos la nueva estructura Organizacional que la
empresa ha adoptado, donde se puede visualizar la posicin que toma el rea de Logstica bajo el
nombre de Servicios de Negocio.

FIGURA 3. Organigrama Actual Cam Per S.A.

3.2.1. Situacin Actual del Proceso de Compras (Importaciones)

El proceso de Compras a travs de Importaciones se desarrolla dentro del marco logstico, el cual
est representado por el conjunto de medios y mtodos necesarios para llevar a cabo de manera
34

eficiente y oportuna la compra, transporte y distribucin de los equipos y materiales necesarios
para la ejecucin del Proyecto.

El escenario actual de las Importaciones no permite brindar a las Unidades de Negocio un lead
time eficiente que permita cumplir los plazos contractuales con nuestros clientes, generando
atrasos considerables en el Cronograma de Actividades, tiempos muertos en mquinas y mano de
obra, malestar en el vnculo con el cliente, prolonga el retorno de la inversin a la compaa y
genera prdidas basadas en penalidades que son aplicadas debidos a los incumplimientos.

El Proceso de Compras por Importaciones mantiene N etapas, estas son realizadas por los
responsables dentro del rea de Compras que no cuentan con la experiencia suficiente en
Comercio Exterior para agilizar el flujo, el cual est conformado por las siguientes fases:

Negociacin: Compras recibe la solicitud por parte del rea usuaria y renegocia con los
proveedores las condiciones de pago, los precios y los plazos de entrega contrastndolo
con la necesidad del proyecto y las penalidades que se han aceptado con el cliente.
Emisin de Orden de Compra: se culmina la negociacin y se emite al Exportador un
comunicado formal (Orden de Compra) para que se inicie la produccin de los equipos y
materiales negociados (Ver anexo 3).
Envo de Informacin: Das previos a la culminacin de la fabricacin, el Proveedor
Exportador remite los datos de la mercadera (peso, volumen, medidas) para evaluar con
que Agente de Carga se trabajara.
Entrega en Origen: La fecha de entrega de la mercadera en el pas de origen se lleva a
cabo cuando se tiene un Ag. Carga definido y dentro de los plazos pactados. Ello se
concreta independientemente a la programacin de naves para el transporte internacional.
Transito: Cuando la mercadera es transportada al Pas Importador.
Descarga: se considera desde la fecha que llega la nave a mar peruano hasta que la
mercadera ingresa al Terminal de almacenamiento.
Nacionalizacin: inicia cuando la mercadera es declarada al Terminal de almacenamiento
a travs de una notificacin (volante) y corresponde al Agente de Aduanas iniciar el
trmite de nacionalizacin.
Numeracin de DUA: Corresponde a la etapa que el Ag. Aduanas declara con Aduanas el
valor de la mercadera y numera la DUA (Declaracin nica de Aduanas), posterior a ello
se solicita a finanzas el pago de la misma para verificar que canal ha sido otorgado.
Retiro de Mercadera: Se procede con esta fase cuando se tiene Canal Verde o se ha
realizado levante del Canal Rojo o Naranja segn sea el caso. Paso siguiente, la
35

mercadera es trasladada a los almacenes de la Empresa donde finalmente entregan el
equipo.
Transporte a la Obra; cuando el rea Usuaria ha realizado la verificacin correspondiente
a los equipos, se envan a Obra para la instalacin , montaje y/o entrega.

Es as como se lleva a cabo la Importacin de productos suministrados en los diversos proyectos y
servicios que Cam Per, ofrece a sus clientes. Sin embargo, el Departamento Logstico no puede
desligarse de los procedimientos posteriores a la Importacin. Dentro de ellos tenemos:

a) Proceso de Consumo , desde el punto de vista de Almacenes(Logstica)
b) Proceso de Costeo de la Importacin, desde el punto de vista Contable
c) Proceso de Facturacin , desde el punto de Vista Financiero (Cuentas por Cobrar)

Los mencionados, son procedimientos en los que participa el rea de Compras como responsable
de la Importacin y alimenta la informacin que dichas reas requieren lo que lo convierte en
principal protagonista de los mismos. Aunque, estos procesos no estn documentados en el
Sistema Integrado de Gestin con el que cuenta la empresa, se viene realizando de la mejor
manera gracias a la experiencia de personal de Contabilidad, Almacenes y Finanzas que ya tiene
claro el manejo de estas adquisiciones , sin embargo, esto ha conllevado a muchos vacos porque
como ya mencionamos las personas encargadas de la importacin no tienen la formacin en
Comercio Exterior que se requiere , y justamente por ello las otras reas no han recibido la
alimentacin adecuada de la data.

3.2.2. Organigrama del Departamento Logstico: Servicio de Negocio

Seguidamente presentamos la Estructura Organizacional del Departamento de Logstica

FIGURA 4. Organigrama del rea de Logstica

36


3.2.3. Funciones segn rea

3.2.3.1. ALMACEN

Mantiene los materiales inventariados y lleva el control del fsico.
Lleva en forma minuciosa controles sobre los ingresos y salidas.
Autoriza el acceso a los materiales a las reas usuarias.
Ingresa las solicitudes del rea Usuaria al ERP.
Recibe los materiales que adquiere el rea de Compras segn OC.
Actualiza la base de datos del Maestro de Artculos del ERP
Rotula los materiales de acuerdo a su llegada y codificacin para un mejor despacho.
Despacha la mercadera a las diferentes reas usuarias segn solicitud (Gua de
Remisin)
Verifica a primera vista el buen estado de las mercancas que recibe.
Mantiene el almacn con la correcta distribucin para segn rotacin de los materiales
Avisa diariamente los nuevos ingresos de Materiales al rea Usuario y rea de Compras

3.2.3.2. COMPRAS

Adquiere los equipos, materias primas, materiales, tiles, servicios y otros consumos que
la empresa realiza a travs de proveedores.
Mantiene actualizada la lista de precios para el rea de Presupuestos, tanto de materiales
como de equipos y activos.
Controla los descuentos, recargos de administracin de compras y cambios de precios al
facturar.
Emite las rdenes de Compra y Servicio mantiene el contacto con el Proveedor
canalizando las comunicaciones que el Usuario requiera
Gestiona la entrega de los materiales comprados, dando seguimiento a los Proveedores
hasta que dejen la mercadera en Almacn.
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Gestiona el Ingreso de Nuevos Proveedores al ERP de la Empresa con apoyo de
Contabilidad.
Evala condiciones financieras que ofrecen Proveedores para negociar las compras y
servicios.
Fiscaliza las compras y contratacin de servicios de la Empresa, realizando una revisin a
los requerimientos, profundizando con los usuarios la importancia de la necesidad.
Regularizar las compras y servicios que no hayan sido adquiridas por el ERP
Alimenta y actualiza la base de datos para llevar un control sobre los avances del
cumplimiento.
Gestiona la importacin de los materiales y equipos que se compran con Proveedores
Extranjeros, encargndose del proceso completo de importacin hasta la entrega en
almacn.
Recibe y verifica los comprobantes de Pago de los Proveedores involucrados en el
Proceso de la importacin.
Calcula el Costo de la importacin para incluirlos en el costo del Producto.
Gestiona el Pago de Proveedores locales y extranjeros.
Informa al Proveedor sobre los procedimientos de facturacin y recepcin de las compras y
servicios.
Valida las valorizaciones que presenta el proveedor de servicios al facturar.

3.2.3.3.TRANSPORTES

Lleva el control de todas las unidades subcontratadas en la Empresa.
Tramita las altas y bajas de los vehculos segn necesidad de los usuarios.
Elabora informes del consumo de combustible en base a los reportes semanales
proporcionados por el Proveedor.
Coordina la realizacin del mantenimiento de las unidades peridicamente.
Gestiona renovacin de seguros, SOAT, revisiones tcnicas.
Asiste a los choferes en caso de siniestros hasta que la Compaa de Seguros tome accin
sobre ello.
Vigila y controla el desempeo del chofer durante el da.
Valida las valorizaciones de transporte ingresando al sistema la conformidad para autorizar
la facturacin.

3.2.4. Materiales y Equipos de Importacin
38

En la empresa Cam Per, las importaciones netamente se han orientado a equipos
especializados de fabricacin personalizada, ello representa una fortaleza respecto a la
competencia y a la calidad de servicio que brinda la empresa, puesto que gracias a las alianzas
estratgicas internacionales se han logrado adjudicar grandes proyectos.

A continuacin se presenta la relacin de productos adquiridos por Importacin de mayor
frecuencia:

Transformadores Elctricos y Celdas de Proteccin (Italia)
Medidores Elctricos y mdulos de medida (China)
Captoras de Datos y Concentradores (China)
Cables flexibles de energa y control (Espaa)
Cables especializados para sistemas de Deteccin Contra Incendios (Usa)
Dispositivos y Accesorios de Sistema de Deteccin contra incendios (Usa)
Telfonos IP (Canad)
Conductores Especializados (China)
Postes de Madera (composicin especial - Usa)

3.2.5. Lead Time del Proceso de Importacin.-

El tiempo actual que demora el abastecimiento de un material o recurso de importacin a partir de
una solicitud es muy variable puesto que se ve influenciado por el (a) El Proceso Interno, (b) La
forma de abastecimiento y (c) El Transporte hacia el Proyecto, dentro de los cuales se detallan:

Periodo de Fabricacin
Programacin de Naves de las Lneas Navieras
Reservas anticipadas de los Agentes de Carga
Conocimiento de Peso y Volumen de los equipos y materiales
Envos de documentos de nacionalizacin fuera de Plazo
Emisin de Cartas de Crdito como medio de pago
Festividades Culturales de cada Pas
Retraso en el pago de DUA

Dentro de la Organizacin uno de los problemas redunda en el desconocimiento que tienen los
Usuarios respecto al Procedimiento a seguir para la adquisicin de los recursos que solicita a
39

travs del rea de Compras Importaciones, as como de los tiempos de respuesta que este
conlleva, por eso causa incomodidad e insatisfaccin en los usuarios ya que se considera que la
responsabilidad completa la lleva el Departamento Logstico.

FIGURA 5. Esquema del Proceso Actual de Importacin


3.2.5.1. CASO PRACTICO 1: LEAD TIME ACTUAL

Lead Time de importacin con el proceso actual

a) Materiales de importacin : Transformador Seco Encapsulado 22.9/0.460 KVA 800, Celda
de Transformacin,termo controlador para transformador de resina
b) Pas de Origen : Italia (Orgiano)
c) Incoterm: EXW Fabrica del Proveedor
d) Forma de Pago : Transferencia Bancaria
e) Condiciones de Pago : Crdito abierto a 30 das despus de emitida la Factura Comercial
en Pas de Origen (Italia)
f) Fecha de Requerimiento : 20 Mayo 2012
g) Fecha de Entrega en Almacenes : 14 Agosto 2012
40

h) Lead time: 82 das calendarios.

FIGURA 6. Cronograma de Operaciones para la Importacin del Caso Practico


3.2.6. Interrelaciones del Proceso de Importacin.-

Como ya hemos mencionado, las polticas de compra de la Empresa Cam Per, las distribucin del
trabajo dentro del Departamento de Logstica, la rotacin del inventario y el no mantener stocks
mnimos en el almacn, el retraso de pagos a proveedores, la entrega de documentacin fuera de
plazo, entre otros factores afectan de una manera importante la eficiencia operacional, la calidad y
el nivel de servicio al cliente.

De la misma forma, la falta de integracin entre los diferentes departamentos de la empresa,
provoca ineficiencias que se traducen en mayores costos.

Desde el punto de vista de la Gestin de Produccin el proceso de Importacin debe funcionar de
manera tal que pueda garantizar el desarrollo del cronograma de actividades y evitar
paralizaciones de la ejecucin de actividades dentro del proyecto.
As mismo los procesos de Planeamiento y Programacin son la base de un Sistema Logstico
eficaz y eficiente, que evite urgencias, sobreesfuerzos, compras a precios mayores a los ptimos y
riesgos de paralizacin de las operaciones del proyecto.

3.2.7. Identificacin de Problemas en la Gestin de Importacin

41

Desde una perspectiva a nivel organizacional y considerando a todos los procesos integrados que
funcionan en cooperacin del Departamento Logstico, podemos identificar problemas en la
importacin, partiendo desde la programacin de las Naves hasta la facturacin del producto en
venta al cliente final.

A continuacin se detallan los principales inconvenientes que presenta del Proceso Logstico de
Importacin:

3.2.7.1. POR SU EFECTO EN LAS OPERACIONES DEL PROYECTO

Debido a que todos los productos, equipos, y dems artculos que se importan son en su mayora
suministros que el proyecto utiliza para la ejecucin de sus actividades, las demoras que Logstica
puede tener en trasladar estos materiales impactan negativamente en sus operaciones. Sin
embargo, tambin el Proyecto tiene cierta responsabilidad respecto al tiempo del Ciclo completo.
Por ejemplo:
El requerimiento que se ingresa al ERP no contiene las EETT, planos (en caso de ser
equipos) e informacin extra indispensable para la cotizacin.
El requerimiento es ingresado con das de retraso a partir que se ha adjudicado el
Proyecto, pudiendo ser inmediato.
No se ingresa los requerimientos contemplando la Fecha de Necesidad (segn
Cronograma de Actividades)
Se ingresa erradamente las nomenclaturas de las solicitudes al ERP, lo que no permite
identificar si corresponde a una importacin o compra local, genera reproceso.
Usuarios desconocen el tiempo de atencin de las compras locales o al exterior y
consideran fechas de llegada segn criterio.

3.2.7.2. POR SU EFECTO EN FINANZAS

Es relevante la cooperacin del rea de Tesorera y Finanzas respecto a las importaciones ya que
conjuntamente con Logstica, deben tener identificado todas las Ordenes de Compras por
importaciones en proceso; de esta manera podrn considerar en el flujo de Caja los pagos de
Derechos y Proveedores de Servicio que apoyan el proceso de importacin, evitando el retraso de
la nacionalizacin de la mercadera y por tanto la entrega en almacn a los usuarios.

Desconoce la cantidad de rdenes de Compras que se tiene en proceso, lo que
representa importes considerables que estn quedando fuera del flujo de caja de la
Empresa.
42

Realiza los pagos de los Derechos hasta 3 das despus que han sido reportados, por no
contar con la informacin completa o no tener el efectivo.
Falta de control de la programacin de pago a Proveedores de importacin como Agentes
de Carga, Agente de Aduana, Transportistas locales y Prov. Extranjeros.

3.2.7.3. POR LA PARTCICIPACION DE COMPRAS

Como ya se ha indicado, el Departamento de Logstica es el actor Principal de los procesos de
otras reas en cuanto a importaciones respecta, por tanto guarda gran porcentaje de la
responsabilidad en los puntos crticos que se vienen presentando, a continuacin funciones que no
se estn realizando con eficiencia que trascienden en el lead time:

Omisin en informar al usuario sobre el monitoreo de la fabricacin y trnsito.
Falta de anticipacin respecto a solicitar las dimensiones de la carga al Proveedor
Extranjero.
Demora en definir el Ag. Carga que trasladara la mercadera a importar.
Demora en Solicitar la Documentacin (Factura, Packing List, Certificado de Origen) al
Proveedor para la nacionalizacin.
Falta de Planificacin en las llegadas de las diferentes cargas.
Falta de proyeccin sobre los pagos de derechos que debe hacerse (DUAS).
Demora en completar firmas y endosos sobre documentos de importacin
Distribucin de Trabajo desequilibrado en el equipo de Compradores

3.2.7.4. POR SU EFECTO EN ALMACENES

Son los encargados de recibir la mercadera de importacin e ingresar al ERP la conformidad de
ello, sin esto no es posible programar un pago al Proveedor con el rea de Finanzas. Entonces, si
se cuenta con un crdito de 30 das con el Proveedor Extranjero y el transito toma 28 das
aproximadamente, suceder que al cumplir el plazo la Empresa debe pagar por la mercadera,
pero no se hallara ningn registro de deuda en el sistema, ya que almacenes no puede dar
conformidad de productos que fsicamente no estn ingresando en sus existencias.

De hecho, en este caso el ms afectado es el Proveedor, con quienes debemos guardar los
mejores vnculos comerciales ya que finalmente sus productos brindan un valor agregado a
nuestros Proyectos.

43

3.2.7.5. POR SU EFECTO EN CONTABILIDAD

Por otra parte, el rea de Contabilidad, se encarga de verificar todos los gastos de importacin
ycosto del producto, validarlos e ingresarlos al ERP (cuentas por Pagar). Pese a ello, no cuenta
con la informacin a tiempo para realizar el coste total del producto incluyendo los gastos de
importacin.

A razn de ello, el registro de Comprobantes de Pago se retrasa y en muchos casos se posterga
hasta el prximo mes, pudiendo ocasionar motivos de multa para la Empresa por parte del
organismo regulador (SUNAT).

A. CUENTAS POR PAGAR

Considerando que los productos importados hayan sido para venta directa, el proceso de
facturacin se ve afectado tambin, ya que no se puede emitir una Factura (Cuenta por Cobrar) en
el ERP cuando no se ha cerrado el Coste de la importacin. A diferencia de ello, los Proyectos no
presentan este inconveniente porque se trabaja con valorizaciones donde se incluyen la mano de
obras como los materiales y equipos suministrados. Finalmente, esto alarga el tiempo de retorno
del efectivo e impacta negativamente el Flujo de Caja.

B. CALCULO DE COSTOS DE IMPORTACION

El rea contable, es el encargado de ingresar al Mdulo de AP (Cuentas por Pagar) los costos de
importacin en los que ha incurrido una Orden de Compra negociada como Importacin. Sin
embargo, los mismos deben ser validados por el rea de Compras Importaciones ya que son los
actores principales del desarrollo del proceso. Para un mejor entendimiento, presentamos el flujo
del clculo de costos de la importacin que se viene utilizando a la fecha en la Empresa Cam Per
S.A.

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FIGURA 7. Proceso para el Clculo de Costos para la Importacin


El paso 5 es una operacin que se realiza manualmente, a pesar de contar con el ERP de la
Compaa, Oracle, no se ha implementado un mdulo que pueda cubrir el tema de Importaciones y
suprimir el trabajo mecnico que involucra realizar el coste de la importacin de manera manual.
Esto incrementa el tiempo de facturacin al cliente y reproceso.

3.2.7.5.1. CASO PRACTICO 2 COSTOS DE IMPORTACION

Caso: Importacin de Multiconductor Flexible Cobre (Espaa)
Proveedor: Sumcab Andaluca S.A.
Transporte: Martimo
Incoterm: FOB Barcelona
T.C:1 EUR = 1.2936 USD
45

Calculo de Costos de importacin:

TABLA 11. Calculo de Costos de Importacin del Caso Practico 2

Operacin Documento Proveedor Nro Moneda Monto S/. Monto $
Trmite documentario Factura
Consorcio Naviero
Per. 017-0015793 USD 258.60 100.00
CACS de Lnea de
Importacin* Factura Tramarsa 016-0020373 SOL 158.00 61.10
Gastos Administrativos
Financieros* Factura Imupesa 002-0325615 SOL 90.00 34.80
Descarga - LCL* Factura Imupesa 002-0325615 SOL 924.47 357.49
Agenciamiento de Aduanas* Factura Transcontinental 002-0131304 SOL 272.86 105.51
Derechos Aduanas* DUA Sunat 443134 USD 85.34 33.00
Seguro Martimo* Recibo Mapfre 37128446 USD 83.01 32.10
Flete Internacional BL Newtransport 22065-P1208219716 EUR 1580.90 611.33
Handling* Newtransport 22065-P1208219716 USD 137.32 53.10
OC 9000020004468 Factura Sumcab FAC-AND12-001626 EUR 84426.74 32647.62
Total S/. 88,017.23 $ 34,036.05

* Afectos al IGV (18%)

3.3. Situacin Propuesta

3.3.1. Criterios

El alineamiento del Proceso Logstico dentro de la Empresa Cam Per S.A. debe guardar una
coherencia interna y responder a los objetivos bsicos de la compaa.

No es posible ofrecer velozmente el producto o servicio de mejor calidad, con los precios ms
bajos, y a la vez poseer una estructura sumamente flexible que permita adaptarse rpidamente a
las cambiantes demandas del mercado.
Si los usuarios solicitan tiempos ms cortos en la atencin de sus pedidos y rapidez en las
entregas, el nfasis deber centrarse en la disminucin del lead time total, a partir de la
46

optimizacin del Proceso Logstico de importacin, adems si el objetivo es contribuir con la
disminucin de costos se concentrara toda la atencin en el rediseo del Proceso integrado con la
participacin de los Proveedores de Servicio que apoyan la importacin y las reas de Finanzas y
Contabilidad.

3.3.2. Modelo de Gestin : Lean Service

Siendo la empresa Cam Per parte de la Corporacin GyM, se plantea adoptar el modelo de
Gestin de todas las empresas del Grupo, moldeado a sus procesos y operaciones. Esto debe ser
orientado a los objetivos que como organizacin busca, brindar servicios altamente rentables y
competitivos. El motor que dinamiza la implantacin del sistema se basa en el convencimiento y
apoyo de la gerencia de la empresa durante la adaptacin de este modelo de gestin. En este
caso, ello se tiene bastante avanzado, pues los Gerentes de todas las empresas del Grupo,
comparten la Filosofa de la Corporacin, y ms an se encuentran convencidos de la efectividad
de la misma, cualquiera sea el rubro de su organizacin; pues el Modelo de Gestin Lean est
diseado para aplicarlo dentro de empresas que brindan productos terminados y tambin servicios,
como es el caso de Cam Per S.A.

3.3.2.1. Principios:
Calidad perfecta a la primera: bsqueda de cero defectos, deteccin y solucin de los
problemas en su origen.
Minimizacin del despilfarro: eliminacin de todas las actividades que no son de valor
aadido y redes de seguridad, optimizacin del uso de los recursos escasos (capital, gente
y espacio).
Mejora continua: reduccin de costos, mejora de la calidad, aumento de la productividad y
compartir la informacin.
Procesos "pull": los productos son tirados (en el sentido de solicitados) por el cliente final,
no empujados por el final de la produccin.
Flexibilidad: producir rpidamente diferentes mezclas de gran variedad de productos, sin
sacrificar la eficiencia debido a volmenes menores de produccin.
Construccin y mantenimiento de una relacin a largo plazo con los proveedores tomando
acuerdos para compartir el riesgo, los costes y la informacin.

3.3.2.2. Herramientas del Modelo de Gestin Lean:

47

El modelo de Gestin Lean, ofrece herramientas que permiten extraer y mejorar en aquellas
actividades y campos donde se aplique, tenemos as las siguientes.

Cadena de creacin de valor (VSM)
Orden y aseo (5S)
Kaizen
Sistema pull
Produccin nivelada (heijunka)
Sistema de instrucciones (Kanban)
Gerencia visual (Andon)
Verificacin de proceso (Jidoka)
Dispositivos para prevenir errores (Pokayoke)
Mantenimiento productivo total (TPM)
Cambio rpido de modelo (SMED)

Por tanto, los procesos y cambios internos planteados en las siguientes pginas, tienen raz en el
modelo de Gestin Lean Manufacturing, buscando de esa manera optimizar los procedimientos
para maximizar el valor para los clientes, utilizando para esto los mnimos recursos necesarios.

3.3.3. Organigrama Interno Propuesto

Se plantea el Organigrama mostrado considerando los puntos crticos que tiene el rea de
Importaciones, ya que al ser parte del rea de Compras y compartir las funciones que este
desarrolla no se logra un incremento en la especializacin del Proceso de importacin lo que causa
demoras cuando se presentan casos especiales puesto que no se afronta con las acciones
necesarias inmediatamente ya que corresponde esperar las consultas con el Jefe de Logstica para
definir las tratativas a aplicar segn sea el caso.

Con la estructura establecida, se sugiere disgregar el rea de Compras, y asignar un mnimo de 2
o 3 personas que se encarguen de la importacin como tal, esto permitir que Compras se
especialice netamente en adquisiciones locales y que los responsables de Importaciones puedan
profundizar en las atenciones con apoyo del Agente de Aduanas, logrando as ampliar el
conocimiento y la experiencia que requiera manejar las distintas situaciones que se presentan,
brindando una respuesta inmediata al cliente interno y agilizando el proceso.

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FIGURA 8. Organigrama Propuesto para el rea de Logstica


3.3.4. Establecer Mecanismos de Mejora

Para la solucin de los vacos que se tienen en cuanto al Proceso Logstico de importacin se
plantean tomar los siguientes medidas que principalmente se concentra en mantener a los
Usuarios del rea de Operaciones informados al 100% del estado de sus Ordenes de Compras e
Importaciones, esto permitir que no se vean sorprendidos en caso de tener inconvenientes y
puedan involucrarse con el Proceso para compartir responsabilidad frente a demoras o hechos no
considerados en el proceso regular. Dentro de estas medidas, se tiene:

3.3.4.1. EN OPERACIONES

Difundir del Procedimiento Logstico de importacin en todos los Proyectos; desde el
Gerente de Proyecto hasta el Asistente Administrativo debe conocer a cabalidad los
pasos que se siguen durante una importacin.
49

Informar a los Usuarios va mail sobre el estado de su OC (durante su negociacin) o
Importacin (desde la entrega en Origen hasta el transito), esto se realizara cada
semana.

3.3.4.2. EN FINANZAS

Disear e implementar un Flujo de Importaciones que permita tener mapeado todas las
cuentas por Pagar que se estn negociando con los Proveedores de importacin.
Implementar un Cronograma de Pagos para los Derechos (DUAS) para reducir el tiempo
de pago del mismo.

3.3.4.3. EN COMPRAS

Alimentar la informacin que contendr el Flujo de Importaciones y reportar semanalmente
a Finanzas, contrastando con los pagos que se realizan segn cronograma.
Medir el tiempo que tarda cotizar un Ag. Carga y definirlo, sobre esto plantear indicadores
para posteriormente trabajar en la reduccin de estos tiempos.
Llevar un control del arribo de la nave, de modo que se anticipe a la entrega de
documentos al Ag. Aduana.

3.3.4.4. EN ALMACENES

Desarrollar un mecanismo que permita brindar a almacenes la conformidad de la llegada
dela mercadera en el Oracle y el Flujo de Pagos no se vea afectado.

3.3.4.5. EN CONTABILIDAD

Implementar un mdulo de importaciones que permita llevar el coste de manera
sistemtica y reemplace el trabajo manual que se viene realizando
Realizar registros de Comprobantes de los que an no llega la mercadera.

3.3.5. Anlisis de Tiempos y Costos

Para demostrar la mejora realizada en el rea de Compras, especficamente en las importaciones,
respecto a los tiempos de entrega y efectividad del proceso debemos conocer la situacin inicial de
50

los tiempos de entrega (Lead Time) con que se vena atendiendo las diferentes compras al
exterior.

3.3.5.1. Anlisis del Tiempo de Fabricacin

El tiempo de fabricacin es conocido por el Comprador gracias a las condiciones establecidas en la
cotizacin negociada para adjudicar la compra. El rea Operativa tambin conoce de este tiempo
por tanto el objetivo de la gestin de Logstica es dar seguimiento a la produccin a fin de contar
con un Agente de Carga que cumplida la fabricacin pueda iniciar el transporte de la mercadera.
A continuacin tenemos la Data tomada desde Junio del 2012 hasta Diciembre del mismo ao,
durante esos meses se podr visualizar la variacin de lead time entre los pedidos, dependiendo
del tiempo de fabricacin de los productos comprados.

TABLA 12. Tiempo de Fabricacin de Importaciones segn Proveedor.

Nro. NUMERO OC
FECHA
GENERACION
OC
PROVEEDOR CLASE
FECHA ENT
PROV
TIEMPO DE
FABRICACION
(DIAS)
1 9000020003854 14/06/2012 SAREL SRL EQUIPAMIENTO 16/07/2012 32
3 9000020003983 21/06/2012 GBE S.p.A. EQUIPAMIENTO 27/07/2012 36
6 9000020004292 12/07/2012 DIGITAL MONITORING PRODUCTS ACCESORIOS 25/07/2012 13
7 9000020004430 19/07/2012
HONEYWELL SECURITY AND CUSTOM
ELECTRONICS
CONDUCTORES 27/07/2012 8
12 9000020004468 20/07/2012 SUMCAB ANDALUCIA,S.A. CONDUCTORES 20/09/2012 62
13 9000020004858 17/08/2012 HOCHIKI AMERICA CORPORATION ACCESORIOS 20/08/2012 3
51

16 9000020004995 28/08/2012 RENTAMETRIC INTERNATIONAL, INC. CONDUCTORES 07/09/2012 10
18 9000020004995 28/08/2012 RENTAMETRIC INTERNATIONAL, INC. CONDUCTORES 07/09/2012 10
20 9000020005233 18/09/2012
ELECTRONICS
ACCESORIOS 28/09/2012 10
Nro. NUMERO OC
FECHA
GENERACION
OC
PROVEEDOR CLASE
FECHA ENT
PROV
TIEMPO DE
FABRICACION
(DIAS)
21 9000020005233 18/09/2012
ELECTRONICS
ACCESORIOS 28/09/2012 10
23 9000020005507 16/10/2012 ElectricalMaterials Inc. Strahl
FERRETERIA
ELECTRICA
18/11/2012 33
25 9000020005562 23/10/2012 GBE S.p.A. ACCESORIOS 05/12/2012 43


Se ha mencionado que la empresa importa diversos productos como accesorios, cables,
conductores, etc. Estos productos deben ser fabricados y se atienden segn pedido en la mayora
de casos, por tanto el tiempo de entrega de una OC por importacin considera la produccin
completa del equipo, material o accesorio a comprar.

En el reporte presentado, podemos notar que los tiempos de Fabricacin son ms prolongados en
el caso de Proveedores como SAREL, GBE o SUMCAB. Esto se debe a que los mencionados
suministran equipos de alta complejidad en su fabricacin clasificados como Equipamiento.

En contraste, los menores tiempos de Fabricacin son encontrados con Proveedores de
Accesorios, quienes por lo general cuentan con stock mnimo prefabricado lo que ayuda en la
52

atencin y reduce marcadamente el tiempo de entrega por Orden de Compra. Para nuestro
reporte, los que cumplen con la descripcin son: HONEYWELL, HOCHIKI, RENTAMETRIC.

3.3.5.2. Anlisis del Tiempo de Entrega al Usuario

El Tiempo de Entrega al Usuario, es considerado desde que la mercadera es entregada al Agente
de Carga hasta el arribo a los Almacenes de Cam Per S.A. Por tanto, la optimizacin se ofrece en
cualquiera de las etapas que el mencionado proceso involucra.

El siguiente reporte muestra el Tiempo de Entrega de los productos importados que representan el
trnsito, la descarga, la nacionalizacin, el retiro de la mercadera y el transporte a los Almacenes
en Los Olivos de la Empresa Cam Per S.A.

TABLA 13. Tiempo de Entrega segn Origen de Importacin
N NUMERO OC PROVEEDOR
PAIS DE
ORIGEN
INCOTERM
REFERENCIA
INCOTERM
FECHA
RECEPCION
TIEMPO DE
ENTREGA
(DIAS)
1 9000020003854 SAREL SRL ITALIA EXW LODI 04/10/2012 80
3 9000020003983 GBE S.p.A. ITALIA EXW ORGIANO 23/10/2012 88
6 9000020004292
DIGITAL MONITORING
PRODUCTS
USA FOB SPRINGFIELD 06/08/2012 12
7 9000020004430
HONEYWELL SECURITY AND
CUSTOM ELECTRONICS
USA EXW MIAMI 08/11/2012 104
12 9000020004468 SUMCAB ANDALUCIA,S.A. ESPANA FOB BARCELONA 10/10/2012 20
13 9000020004858
HOCHIKI AMERICA
CORPORATION
USA EXW CALIFORNIA 21/09/2012 32
53

15 9000020004976
HOCHIKI AMERICA
CORPORATION
16 9000020004995
RENTAMETRIC INTERNATIONAL,
INC.
USA FOB MIAMI 09/10/2012 32
17 9000020004976
HOCHIKI AMERICA
CORPORATION

N NUMERO OC PROVEEDOR
PAIS DE
ORIGEN
INCOTERM
REFERENCIA
INCOTERM
FECHA
RECEPCION
TIEMPO DE
ENTREGA
(DIAS)
18 9000020004995
RENTAMETRIC INTERNATIONAL,
INC.
USA FOB MIAMI 09/10/2012 32
20 9000020005233
CUSTOM ELECTRONICS
USA EXW MIAMI 20/11/2012 53
21 9000020005233
CUSTOM ELECTRONICS
USA EXW MIAMI 20/11/2012 53
22 9000020005311
HOCHIKI AMERICA
CORPORATION
23 9000020005507 ElectricalMaterials Inc. Strahl BRASIL EXW SAO PAULO 26/12/2012 38

Como podemos visualizar los trficos de procedencia Europa y Asia tienen los tiempos ms
extendidos, esto responde a factores como los itinerarios de naves con salida a Latinoamrica, la
reserva de espacios del Ag.de Carga y lgicamente la distancia de nuestro continente versus el
Pas de Origen. Adicionalmente, el Incoterm afecta a este tiempo de entrega, pues en compras
realizadas en trminos EXW la mercadera debe viajar localmente en el Pas de Origen al Puerto o
Aeropuerto ms cercano, mientras que productos comprados a trminos FOB viajan desde el
puerto y el tiempo no nos afecta pues est considerado dentro de la produccin.

54

No obstante, podemos notar que los Pases de alto trficos como Estados Unidos presentan
mayores ventajas para nuestra Logstica pues apoyan a reducir el tiempo de entrega que se ofrece
al Usuario o rea Operativa.

Para la propuesta, se plantea brindar al usuario el tiempo estimado que tomara contar con su
mercadera en los almacenes. Para esto, se levanta la informacin segn el histrico de las
Importaciones y acorde al Pas de Procedencia se toman los trficos ms frecuentes, teniendo los
siguientes tiempos.

TABLA 14. Tiempo de Transito segn pas de origen de la Importacin

PAIS DE
ORIGEN
INCOTERM TRANSITO DESCARGA NACIONALIZACION RETIRO
TRANSPORTE
LOCAL
Tiempo Min de
Transporte
Tiempo Max
de Transporte
ITALIA EXW 26 a 28 das 3 a 4das 4 a 5das 1 da 1 da 35 das 39das
USA FOB 20 a 25 das 1 da 3 a 4 das 1 da 1 da 26 das 32 das
ESPANA FOB 28 a 30 das 2 a 3 das 3 a 4 das 1 da 1 da 35 das 39 das
BRASIL EXW 15 a 18 das 1 da 3 a 4 das 1 da 1 da 21 das 25 das
CHINA FOB 28 a 30 das 1 a 2 das 3 a 4 das 1 da 1 da 34 das 38 das

Como puede apreciarse, la tabla permite identificar los tiempos mximos y mnimos que tomara un
trnsito regular de acuerdo al Pas de Origen y al Incoterm que se trabaja con los Proveedores
frecuentes, bajo estos parmetros el Departamento de Logstica puede brindar un tiempo estimado
de respuesta a partir de la fecha de entrega de los productos en origen.
Es importante considerar que los tiempos corresponden a traslados internacionales con tratativa
estndar. En el caso de las mercaderas que estn sujetas a observaciones de Entidades como
SENASA (Servicio Nacional de Sanidad Agraria), MTC (Ministerio de Transportes y
Comunicaciones), INRENA, (Instituto Nacional de Recursos Naturales), entre otros hay que
considerar el tiempo que conlleva gestionar los distintos permisos de internamiento para las
mercancas que ingresaran al Pas, segn sus objetivos, ya sean de consumo, suministro o
comerciales.

3.3.5.3. Anlisis de Costos Logsticos de Importacin

Se ha investigado el proceso de Costeo de las Importaciones que la empresa CAM PERU S.A.
llevaba; obteniendo que, no se efectuaba un correcto anlisis de los costos que afectan el traslado
55

de la mercadera hasta los almacenes o hasta la obra. Ms aun, los presupuestos presentados en
las diversas licitaciones guardaban suministros de equipos, herramientas o accesorios importados
sin anlisis alguno del costo DDP del Producto.

Es as, como se ha revisado la base de Datos de Importaciones cerradas contablemente, y lo
obtenido se refleja en el siguiente cuadro, que nos permitir conocer cmo afecta el Factor de
Importacin de las Compras realizadas el 2012.

TABLA 15. Factor de Importacin por Proveedor

NUMERO OC PROVEEDOR MONTO TOTAL OC
MONEDA
OC
LEAD TIME UM F.I
Costo Total
(DDP)
9000020005562 GBE S.p.A. 36,394.12 USD 101 das 1.09 39,669.59
9000020006143
COMPLANT
INTERNATIONAL TRADE CO. 8,532.40 USD 78 das 1.10 9,385.64
9000020005507
ElectricalMaterials Inc.
Strahl 7,207.00 USD 71 das 1.44 10,378.08
9000020005998
COMPLANT
INTERNATIONAL TRADE CO. 17,850.00 USD 42 das 1.02 18,207.00
9000020006045 GBE S.p.A. 9,190.31 USD 118 das 1.07 9,833.63
9000020004466 GBE S.p.A. 16746.4 USD 97 das 1.17 19,593.29
9000020005060 SUMCAB ANDALUCIA,S.A. 9,716.64 USD 78 das 1.15 11,174.14
9000020004465 SAREL SRL 7,114.80 USD 122 das 1.15 8,182.02
9000020004464 SAREL SRL 5,069.90 USD 122 das 1.21 6,134.58
9000020005005 SAREL SRL 3,618.72 USD 106 das 1.28 4,631.96

En algunos casos, podemos visualizar que los costos de importacin casi llegan a formar parte del
25% del valor de la mercadera, y en un caso (OC 9000020004464) lo supera. Si este F.I. (Factor
de Importacin) ha sido considerado a la hora de presentar la oferta al cliente, no se tendra ningn
inconveniente pues el margen cubrira ello. Sin embargo, se adolece del anlisis previo a la
preparacin de las ofertas tcnicas y econmicas por parte del equipo de presupuestos.

Conocer el F.I. antes de lanzar la propuesta al cliente, permite calcular un margen favorable para la
empresa, incluso si los costos de importacin superaran lo estimado, conocer el Factor exige a las
reas de Soporte (compras, finanzas, contabilidad) tomarlo de referencia para contratar al Ag.
56

Carga y/o tomar decisiones que afecten los costos del Transporte internacional para casos
especiales.

Para conocer el desglose de los Gastos de importacin, presentaremos el detalle tomando las
rdenes de Compra Nro. 9000020005998 (mantiene el menor F.I. de la muestra), 9000020006045
(cuenta con F.I. promedio para su origen) y 9000020005505 (presenta F.I. ms elevado)

3.3.5.3.1. CASO PRACTICO 3: Ref. OC 9000020005998

Proveedor : Complant International Trade
Incoterm: FOB Shenzhen, China
Valor OC: $ 17850

TABLA 16. Calculo de Costos de Importacin del Caso Practico 3

Concepto Proveedor Moneda IGV Importe
Seguro Mapfre USD SI

100.58
Flete collect Incalines USD NO 263.91
Control documentario Unimar USD SI 58.32
Coord. Y sup. De embarque Unimar USD SI 97.20
Registro de desglose Unimar USD SI 3.89
Gto. Administrativos Incalines USD SI 16.07
Descarga Incalines USD SI 118.90
Desconsolidacin Incalines USD SI 178.35
Handling Local Incalines USD SI 66.33
SAC Incalines USD SI 54.82
TDI Incalines USD SI 36.55
Documentacin Incalines USD SI 24.12
Incremento Tarifas DPW ALSA USD SI 4.28
Seguro ALSA USD SI 55.40
TransmisionFee ALSA USD SI 37.81
Cuadrilla ALSA USD SI 32.08
57

Derechos de Aduana (anticipo) Sunat USD SI 34.00
Gto. Op. Y Cto Transaccin Transcontinental USD SI 25.02
Servicio de Agenciamiento Transcontinental USD SI 145.93
Transporte Alsa Infantas Diferca USD SI 141.33
TOTAL $1,494.90
F.I. 1.02

3.3.5.3.2. CASO PRACTICO 4: Ref. OC 9000020006045

Proveedor: GBE Spa
Incoterm: EXW Orgiano, Italia
Valor OC: $ 9190.31

TABLA 17. Calculo del Costo de Importacin del Caso Practico 4
Concepto Proveedor Moneda IGV
Importe
USD
Flete New Transport USD NO 736.82
Seguro Mapfre
USD
SI 31.13
Handling New Transport USD SI 45.00
Gastos adm y financieros Imupesa USD SI 34.78
Descarga DPW Imupesa USD SI 127.23
OrderFee Cosmos USD SI 77.28
Vistos Buenos Cosmos USD SI 17.39
Gastos administrativos Cosmos Cosmos USD SI 20.29
Derechos de Aduana Mapfre
USD
SI 91.00
Gastos operativos y Cto. Transaccin Transcontinental USD SI 24.74
Servicio de Agenciamiento Transcontinental USD SI 80.00
TransporteImupesa - Almacn Infantas Diferca USD SI 112.36
TOTAL $ 661.20
F.I. 1.07

58

3.3.5.3.3. CASO PRACTIVO 5 :Ref. OC 9000020006045

Proveedor: GBE Spa
Incoterm: EXW Orgiano, Italia
Valor OC: $ 9190.31

TABLA 18. Calculo del Costo de Importacin del Caso Practico 5

Concepto Proveedor Moneda IGV
Importe
USD
Flete Trismare USD No 1294.00
Seguro de Carga MAPFRE USD Si 30.90
Entrega de documentos Agunsa SOL Si 119.19
Gastos adm y financ. Destino Imupesa SOL Si 13.57
Servicio de carga Imupesa SOL Si 27.13
Trmite documentario Imupesa SOL Si 40.70
Supervisin carga Imupesa SOL Si 116.28
Handling Trismare SOL Si 40.19
Descarga Trismare SOL Si 178.29
Transporte interno Imupesa - Infantas Diferca SOL Si 92.08
Gastos Operativos Transcontinental USD Si 24.90
Costo por transaccin Transcontinental USD Si 0.07
Comisin Transcontinental USD Si 79.69
TOTAL $ 2,056.99
F.I. 1.28

59

Los costos Logsticos de Importacin tienen lugar en el Proceso mismo de la Operacin, por ello se
sostiene que el anlisis debe realizarse previamente. Conocer el F.I. antes de presupuestar una
oferta y/o realizar un servicio definitivamente permitir tener un panorama ms aproximado de los
costos de inversin y la utilidad proyectada.

Dado que los Costos Logsticos de Importacin son afectados por diversos factores, lo que se
vena manejando corresponde a una herramienta basada en hojas de datos que permitan calcular
los costos logsticos de Importacin, que se detallan a continuacin.

3.3.5.4. Determinacin de Costos Logsticos

3.3.5.4.1. Flete Internacional.-

Se solicita al Proveedor las Dimensiones de la Carga (Ej.: 2.28 m3) y se solicita la cotizacin del
Agente de Carga ms Frecuente, con lo obtenido se considera un margen de 5% adicional.

Calculo del Flete

Datos de la Carga
PESO VOLUMEN 2.28 W/M
COSTO POR W/M 80 USD

Cotizacin
FLETE 130 USD
HANDLING 60 USD
EMISION BL 85 USD

275 USD

3.3.5.4.2. Seguro de Mercancas.-

La empresa cuenta con una pliza flotante con la que mantiene el seguro de todas las mercaderas
que importa, lo que corresponde hacer para que cada importacin se acoja del seguro flotante es
60

transmitir al Brker de la Compaa un Formato debidamente llenado con los datos de la
importacin. Para tener el coste del seguro, contamos con la siguiente tabla.

Calculo de Seguro:
Base = Valor OC * 0,10%

Prima neta : 0,10 %
Emisin : 3 %
IGV : 18 %

3.3.5.4.3. Operacin Logstica.-

Est representada por el proceso de descarga y nacionalizacin, del cual se encarga el Agente de
Aduana, que de acuerdo al volumen y valor de la mercadera cobra sus servicios y paga los
servicios del Terminal de almacenamiento para el posterior reembolso. De la misma manera, de
acuerdo al histrico, se ha obtenido la siguiente tabla para un prctico costeo al momento de
presupuestar.

TABLA 19. Costos del Agenciamiento Aduanero y Operacin Logstica segn histrico
Tipo de Carga Importe

Tasa de Despacho : 0,15 % del Valor CIF
Contenedor $ 1,000.00

Comisin Mnima : $ 80
Areo $ 500.00

Gastos Operativos : $ 25
Costo Seguro = Base + 3% OC + IGV (18 % )

Si : Base < $ 30 se toma $ 30
61

LCL $ 600.00


3.3.5.4.4. Numeracin de la Declaracin nica de Aduanas.-

Esta etapa ser calculada en base al arancel 11%, pues el tipo de mercancas que se importan
presentan este tipo de Ad Valorem.

TABLA 20. Calculo de Derechos de Aduana segn arancel 11%

3.3.5.4.5. Transporte Local

Cuando la mercadera ya se encuentre liberada de aduanas procedemos a retirar la carga, los
costos a considerar se encuentran en la siguiente tabla.

TABLA 21. Calculo del Transporte segn tipo de Carga

Tipo de Carga Importe
Contenedor $ 250.00
Areo $ 150.00
LCL $ 150.00

El anlisis de Costos Logsticos de Importacin de las compras realizadas durante el ao 2012 han
permitido determinar ratios y frmulas que servirn de herramientas para el clculo del Costo total
de importacin, esto supeditado al valor de compra y las dimensiones de la mercadera. La
herramienta permitir a la Jefatura de Presupuestos presentar ofertas que contemplen mrgenes
CIF = Flete + Fob + Seguro
Adv = 11 % * CIF
DUA = Adv + IGV (Adv + CIF)
62

ms reales respecto a la inversin del Proyecto y,al rea Operativa conocer los costos aterrizados
de los equipos que instalan en la ejecucin del Proyecto.

Por tanto, en adelante se plantea conocer el Factor de Importacin de cada compra antes de
proponerlo en algn proyecto o ejecutar la compra en s. Esto ser facilitado por el rea de
Compras (Encargado de Importaciones), una vez que entreguen los datos necesarios para el
Clculo.

TABLA 22. Calculo del Factor de Importacin

F.I. = ( Valor OC + Gastos de Importacin)
Valor OC

3.3.5.5. Anlisis del Tiempo de Liquidacin de la Importacin

En el captulo anterior se ha descrito el proceso de liquidacin de la importacin, esto involucra que
todos los comprobantes de pago asociados a la Orden de Compra por importacin deben ingresar
la misma fecha al mdulo de cuentas por pagar. Lo que hasta la fecha se vena realizando
manualmente, y en efecto el tiempo que tomaba el rea de Compras para preparar la hoja de
liquidacin y transferir dichos documentos al rea Contable en muchos casos superaba los 10 das,
puesto que los Proveedores de Servicio que apoyan en la importacin facturaban acorde a sus
tiempos y procesos lo que no permita reducir el tiempo de reunir la documentacin, por tanto,
retrasaba el registro de los mismos.

TABLA 23. Tiempos de respuesta para Liquidaciones de Importacin segn Proveedor

NUMERO OC
PROVEEDOR
FECHA PRIMERA
RECEPCION
FECHA DE
ASOC.
FACTURA
TIEMPO DE
LIQUIDACION
(DIAS)
9000020005562 GBE S.p.A. 01/02/2013 14/02/2013 13
9000020006143
COMPLANT INTERNATIONAL TRADE
CO. 27/02/2013 05/03/2013 6
63

9000020005507 ElectricalMaterials Inc. Strahl 26/12/2012 27/12/2012 1
9000020005998
COMPLANT INTERNATIONAL TRADE
CO. 09/01/2013 20/02/2013 42
9000020006045 GBE S.p.A. 01/04/2013 11/04/2013 10
9000020004466 GBE S.p.A. 25/10/2012 22/11/2012 28
9000020005060 SUMCAB ANDALUCIA,S.A. 21/11/2012 26/11/2012 5
9000020004465 SAREL SRL 19/11/2012 21/11/2012 2
9000020004464 SAREL SRL 19/11/2012 21/11/2012 2
9000020005005 SAREL SRL 19/12/2012 21/12/2012 2

De la informacin tomada, se obtiene que el mayor tiempo (acorde a lo real) ascienda a 13 das,
esto probablemente responde a los motivos ya mencionados. Sin embargo, no nos hemos
preguntado que tanto afectan las demoras de nuestros procesos internos al Proveedor Extranjero.
Pues bien, en muchos casos Cam Per S.A. cuenta con crdito comercial de 30 a 60 das. Este
tiempo es contabilizado a partir de la fecha de emisin de la factura en el Pas de Origen, por tanto
el tiempo de transito est incluido en dicho periodo y esto no resulta favorable para el Importador.
Entonces, si la llegada de comprobantes de pago retrasa ms el registro de los documentos, se
toma un tiempo extra el pago a los Proveedores y esto va formando parte de nuestro historial
financiero para el exportador, el cual puede resultar un referente determinante para futuras
negociaciones en su respectivo Pas de Origen.

La problemtica detallada es tan relevante como el clculo del F.I. pues trasciende directamente en
los pagos a Proveedores que en muchos casos son socios estratgicos en el mercado nacional,
pues preparan equipos especficamente para los servicios que brindamos a los clientes potenciales
como Edelnor y Luz del Sur.

Dentro de las posibles medidas que puedan resolver este punto dentro del Proceso de
Importaciones, se ha contemplado realizar una mayor difusin del Flujo de Pagos dentro de las
reas Operativas y las reas de Finanzas, esto nos permitir contar con el debido apoyo
oportunamente al momento de solicitar un pago. Con esto, se reducir notablemente el periodo
extra que la compaa se toma para realizar el pago por los bienes importados.

4. EVALUACION TECNICO ECONOMICO
4.1. Evaluacin Tcnica

64

Las propuestas planteadas, buscan obtener respuestas concretas reflejadas en la gestin diaria de
la empresa. Estas propuestas convergen en los siguientes resultados:

Planificacin oportuna de las Importaciones
Presupuestos con mayor exactitud
Reduccin del tiempo de Importacin
Reduccin del tiempo de facturacin (importaciones)
Optimizacin de los tiempos de gestin
Equilibrio en las actividades de los colaboradores involucrados en importaciones
Rapidez en la atencin a los usuarios (clientes internos)

A fin de obtener los resultados mencionados, la propuesta considera la implementacin de lo
siguiente, como primer paso en la bsqueda de mejorar el Proceso Logstico de importacin.

Implementacin de un Mdulo dentro del ERP (Oracle) de la empresa a fin de eliminar el
mecanismo en hojas de datos que a la fecha se utiliza para la facturacin de las
importaciones.
Contratacin de un personal adicional que pueda realizar las labores operativas del
Proceso de Importacin.
Capacitacin (curso) de la persona a cargo de las Importaciones, a fin de profundizar los
conceptos trascendentales en comercio exterior y pueda tener respaldo en la toma de
decisiones que el proceso requiera.

Los mencionados son medidas que en principio deben tomarse como parte de la reestructuracin
del Proceso de importacin, estos representan un costo que se detallara en el siguiente punto.

4.2. Evaluacin Econmica

La evaluacin econmica nos permite identificar las ventajas y desventajas asociadas a la
inversin que representa implementar lo indicado en la Evaluacin Tcnica.

TABLA 24. Comparacin de Problemtica y Accin Correctiva
PROBLEMA EVALUACION Y ANALISIS
LIQUIDACION DE LA IMPORTACION
REALIZADA MANUALMENTE
IMPLEMENTACION DE UN MODULO EN EL SISTEMA
(ORACLE) PARA AUTOMATIZAR EL PROCESO
65

FALTA DE PERSONAL DE APOYO PARA
LA GESTION DE IMPORTACION
CONTRATACION DE UN PRACTICANTE EN
COMERCIO EXTERIOR.
FALTA DE ESPECIALIZACION DEL
PERSONAL RESPONSABLE
FINANCIAMIENTO DE ESTUDIO ESPECIALIZADO AL
PERSONAL ACTUAL

4.2.1. Implementacin de Mdulo en ERP (Oracle)

La empresa NEORA es la seleccionada para encargarse de la implementacin del Mdulo de
importaciones en el sistema Oracle. La mencionada, es una de las mejores empresas en cuanto a
soluciones Oracle, el presupuesto es el siguiente.

TABLA 25. Costo de la Implementacin del Mdulo de Importaciones en ERP Existente

Descripcin Proveedor Costo
Implementacin de Modulo de Importaciones NEORA S/. 10,800.00
Desarrollo del Reporte Contable NEORA S/. 810.00
Capacitacin de Mdulos en Contabilidad y Logstica NEORA S/. 675.00
TOTAL S/. 12,285.00

4.2.1.1. DESCRIPCION

Desarrollo de un mdulo adicional en el Sistema Actual de la empresa (ORACLE), el Modulo de
Importaciones, el cual permitir llevar un control de cada embarque (Importacin) al rea de
compras, as como un monitoreo del mismo. A ello se le complementa el Desarrollo del Reporte
Contable de Liquidacin, lo que reemplazara el trabajo manual que realiza actualmente.

Para la automatizacin del Proceso se considera:
Habilitar la opcin que permita ingresar los documentos de gasto de un embarque
independientemente si est asociado a una o mar rdenes de Compra.
66

No se permitir la opcin de modificacin de Gastos Vinculados si alguno de los artculos
asociados a los documentos del embarque no cuenta con stock en el almacn de ventas.
Cuando un documento de gasto vinculado sea modificado en el mdulo de importaciones,
este deber ser transferido nuevamente a AP (cuentas por pagar). Esta transferencia
realizara de manera automtica lo siguiente: Cancelacin (anulacin) del documento
original en AP y creacin del nuevo documento en AP que reemplace al anterior.
Se realizara el ajuste de costo por la diferencia del valor adicional que se genere luego del
prorrateo directamente en el almacn de ventas, considerando la cuenta de provisin de
importaciones.
El procedimiento podra realizarse en reiteradas oportunidades para un mismo embarque.

4.2.2. Contratacin de Personal

La propuesta consiste en contratar a un Practicante Pre Profesional para las actividades del
proceso de importacin, por ello se requiere un Practicante en Comercio Exterior. Los costos de la
inversin se presentan a continuacin.

TABLA 26. Costo de la Contratacin del Personal
Descripcin Responsable Costo
Proceso de Seleccin Interno por persona RR.HH S/. 150.00
Evaluacin Medica RR.HH S/. 250.00
Evaluacin Psicolgico RR.HH S/. 300.00
Aporte Mensual (proyectado en 6 meses) RR.HH S/. 9,000.00
TOTAL S/. 9,700.00

Dentro de las funciones que el personal a contratar cubrir, se considera lo siguiente:

Verificacin de documentos relacionados a la importacin.
Verificacin de DUAS
Control de Pesos y medidas de productos a importar
Registro de Comprobantes de Pago
Control documentario por file de importacin
Provisin de pagos a Proveedores
Alimentacin del Flujo de Pagos de Importaciones
Reclamos a Proveedores
67

Seguimiento al trnsito de las cargas
Servicio al Cliente Interno

4.2.3. Capacitacin de Personal

Consiste en subvencionar un curso de especializacin a la persona encargada de importaciones
(Analista de Compras) a fin de obtener los conocimientos que le permita tomar decisiones ptimas
dentro del proceso de importacin. Para esto, se considera al Instituto ADEX, que cuenta con el
prestigio de muchos aos ofreciendo cursos y diplomados a profesionales que desarrollan
actividades en el comercio Exterior.
El curso aportara lo siguiente.
Conocer las gestiones operativas de exportaciones e importaciones segn la legislacin
internacional y nacional.
Administrar recursos, tiempos y costos en el flujo de carga durante la Distribucin Fsica
Internacional (DFI).
Desarrollo estrategias de transporte internacional segn naturaleza de carga.
Optimizar la cadena de abastecimiento y distribucin internacional con uso de la gerencia
moderna.

TABLA 27. Costo de Capacitacin y Entrenamiento del Personal Responsable de Importaciones

Descripcin Proveedor Costo
Curso : Especializacin en Logstica Internacional
(Inscripcin y Certificacin)
ADEX S/. 400.00
Curso : Especializacin en Logstica Internacional (Curso 4
Meses)
ADEX S/. 2,200.00
TOTAL S/. 2,600.00

4.2.4. Beneficios

68

A.- Incremento de la Productividad:

TABLA 28. Productividad Standard por Comprador
CONTRATACION DE PERSONAL Periodo Actual Propuesto
Nro. OC emitidas por comprador (Standard) Mes 75 0

TABLA 29. Productividad por Comprador posterior al Incremento de Personal de apoyo para
Importaciones

DESCRIPCION Periodo Actual Propuesto
Nro. OC emitidas por Importacin Mes 8 10
Nro. OC emitidas por Compras Locales Mes 47 63
Nro. OC emitidas al mes (Total) Mes 55 73

Se puede observar que se presenta una mejora en la Productividad del Comprador, incrementando
la Productividad hasta en un 24%.

TABLA 30. Mejora en la Productividad posterior a la Implementacin

Periodo Actual Propuesto
Porcentaje de Productividad en Comprador Mes 73% 97%
Incremento en Productividad en Comprador 24 %
B.- Reduccin del Tiempo de Registro de Liquidaciones por Importacin:

TABLA 31. Comparacin de Tiempos del Proceso de Liquidacin
DESCRIPCION Actual Propuesto
Consolidacin de Documentos 8 das 5 das
Entrega de Documentos 3 das 2 das
Registro en Sistema 5 das 3 das
Tiempo Total 16 das 10 das

69

Como se puede ver, se ha presentado una mejora en el tiempo que toma el registro de
comprobantes de pago, gracias a la automatizacin de este proceso.

Reduccin de tiempo
obtenido
38% menos al tiempo regular que
toma este proceso = 6 das de gestin

C. Capacitacin de Personal:

A travs de la capacitacin del Personal Responsable de Importaciones, podemos visualizar que
se agrega valor al proceso a travs de las siguientes mejoras.

TABLA 32. Mejoras en el Proceso de Importacin a travs de Personal Capacitado

El cuadro muestra la comparacin de la gestin actual y la situacin propuesta, considerando as
cambios a baja escala que al hacer sinergia con las otras fases del Proceso agilizaran el flujo de
Importaciones para brindar una respuesta en menor tiempo, tanto a las reas de Soporte como al
rea Usuaria.

Gestin del Comprador Actual Propuesto Mejora
Respuesta de Ag. Carga para
flete internacional
5 das 3 das
Se reduce en 2 das evaluar y confirmar el
Servicio de Transporte de Carga.
Negociaciones con Agentes de
Carga (crditos)
30 das 45 das
Se negocia con Ag. Carga crdito de 30 a 45
das.
Negociaciones con Proveedores
Internacionales
30 das / Carta
de crdito a la
vista
60 das / Carta
de Crdito a
plazo
Se mejoran las condiciones de pago con los
Proveedores externos.
Calculo del Costo de importacin 7 das 4 das
Se reduce en 3 das el tiempo que toma estimar
los costos e indicar un F.I. aproximado.
70

CONCLUSIONES

Los tiempos de Gestin que involucra el Proceso de importaciones son
demasiado prolongados para el tipo de Servicios que brinda la Empresa Cam Per
S.A.

Se hallaron diversas actividades dentro del Proceso de Importacin que se
realizan manualmente lo que genera un cuello de botella, pudiendo este
sistematizarse.

Luego de analizar los resultados del modelo de gestin sostenido durante un
semestre, se identifican que la distribucin del trabajo dentro de los analistas no es
equilibrada y esto disminuye la eficiencia que el rea debe alcanzar.

Dentro de la Gestin de importacin no existen indicadores concretos que
permitan medir y controlar el ciclo de la operacin.

71

RECOMENDACIONES

Realizar un mapeo de Procesos para determinar las operaciones donde se
prolonga el ciclo de atencin en las adquisiciones a fin de solucionarlas con el
modelo de gestin Lean Service.

Plantear el soporte de un tercero para sistematizas las Operaciones que se vienen
efectuando de manera manual para poder controlas la informacin dentro de un
mismo sistema.

Reforzar las habilidades que presenta cada comprador capacitndolos para lograr
la especializacin de cada uno en las adquisiciones de equipos y materiales.

Se plantea realizar un anlisis al Proceso de Importacin, para plasmar
indicadores que permitan medir los tiempos, costos y calidad del servicio logstico
que se desarrolla.

72

BIBLIOGRAFIA

TEXTO

Booth W., Colomb G., Williams J.Como Convertirse en un hbil investigador. 1er Ed. Barcelona:
Gedisa; 2001.

Ballou R. Logstica y Administracin de la Cadena de Suministros. 5ta Ed. Mxico: Pearson
Educacin; 2004.

Frazelle E., Sojo R. Logstica de Almacenamiento y Manejo de Materiales de Clase Mundial. Ed.
Ilustrada y Revisada. Grupo Editorial Norma; 2006.

Ortega G. Alfonso. Gua Prctica de Contratacin Internacional. 2da Ed. Madrid: ESIC Editorial;
2011

Prida B., Gutirrez G., Logstica y Aprovisionamientos. Espaa: Mc Graw Hill; 1996.

Snchez M. Hugo, Comercio Exterior y Operatividad Aduanera.1era Ed. Per: Fondo Editorial de la
Univ. San Martin de Porres; 2012.

ELECTRONICO
73

Mora G. Luis. Indicadores de la Gestin Logstica. [Monografa en Internet]*.3er Ed. Bogot:
Fundacin de Estudios Superiores Comfanorte ; 2012 [acceso 20 de junio del 2013]. Disponible en:
http://www.fesc.edu.co/portal/archivos/e_libros/logistica/ind_logistica.pdf

TESIS

Loayza D. Aria G. Anlisis, Evaluacin y Mejora de procesos logsticos de ingreso de mercadera
bajo rgimen de depsito autorizado en un operador logstico [Tesis de Grado]*. Lima: Pontificia
Universidad Catlica; 2007

ANEXOS

74

INDICE DE ANEXOS

ANEXO 1: Formato 99 VER 6 .............................................................................................. 75
ANEXO 2: Poltica de SGI de la Empresa Cam Per S.A. ........................................... 756
ANEXO 3: Orden de Compra de Importacin ................................................................... 77

75

ANEXO 1: Formato 99 VER 6

76

ANEXO 2: Poltica de SGI de la Empresa CAM PERU S.A.

77

ANEXO 3:Orden de Compra de Importacin

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