Actividades Semana 1

Apreciado/a estudiante: finalizado el estudio de los contenidos de esta primera semana, usted
ya est en capacidad de realizar las siguientes actividades individuales:


Ejercicios de Aplicacin: La Funcin Financiera

Para el buen desarrollo de esta actividad usted debe haber estudiado cuidadosamente el
documento complementario de la semana 1: El Entorno de las Finanzas y revisado el
ejemplo Estados Financieros de la Empresa Didctica S.A., que tambin puede encontrar en
el botn Documentos Semana 1.



Ejercicio de Aplicacin N 1:

A continuacin se muestran los saldos ajustados de algunas de las cuentas de la Empresa de
Prueba 1 S.A., correspondiente/s al cierre de cuentas al 31 de Diciembre de 2005.

Cifras en millones de pesos

Cuenta Valor Activo Pasivo Patrimonio P y G
Cuentas por pagar proveedores 2.050

x

Capital pagado 7.200

x

Seguros no vencidos 220 x

Gasto de intereses 180

x
Obligaciones bancarias 3.915

x

Herramientas netas 1.600 x

Impuestos por pagar 820

X

Reserva legal 940

x

Caja 140 x

Provisin para deudas malas 380

x

Maquinaria 4.300 x

Acciones en compaa filiales 2.800

x

Gastos por pagar 193

x

Gasto de prestaciones 320

x
Otros Pasivos por pagar 850

x

Prima en colocacin de acciones 690

x

Valor de Local para arrendarlo mientras
se vende
3.600 x

Vencimiento corriente de hipoteca 1.500

x

Prima pagada de arrendamiento 500

x
Gasto depreciacin edificio 140

x

Reserva para futuras ampliaciones 2.800

x

Sobregiro bancario 645

x

Inversin en Bonos de fcil realizacin 2.200 x

Prstamos a empleados a corto plazo 680 x

Edificio de planta de produccin 12.000 x

Patente de fabricacin 800 x

Documento por pagar a 8 aos 6.300

x

Cesantas consolidadas 1.825

x

Ventas brutas 6.850

x
Gasto de sueldos 740

x
Inversin en Acciones realizables 600 X

Inventario de productos terminados 2.890 X

Depreciacin acumulada muebles y
enseres
490

x

Intereses pagados por anticipado 95 X

Saldo de Bancos 480 X

Inventario de materia prima 2.430 X

Acreedores varios 750

x

Gastos diferidos 290 X

Utilidades por distribuir 956

X

Cuentas por cobrar a clientes 8.750 x

Cuentas por cobrar a socios 500 x

Depreciacin acumulada edificio 5.120

x

Depreciacin acumulada maquinaria 800

x

Compras 2.300

x
Fondo de la empresa con destinacin
especfica
1.450

x

Ingresos diferidos 51

x

Caja menor 20 x

Deudores varios 490 x

Inventario de productos en proceso 4.460 x

Muebles y enseres 1.500 x

Saldo de Hipoteca por pagar a largo
plazo
4.500

x

Supervit por patente de fabricacin 800

x

Lote para uso futuro 4.000 x

Ingreso de intereses 214

x
Costo de ventas 3.850

X


Una vez revisadas las anteriores cifras usted deber:

1. Clasificar las cuentas segn corresponda a Activos, Pasivos, Patrimonio o Estado de
Resultados.

2. Organizar los estados financieros: Balance General y Estado de Perdidas y Ganancias.

ACTIVO: 52.045
PASIVO + PATRIMONIO 48.656
DIFERENCIA 3.389

LA EMPRESA DIDCTICA S.A.
BALANCE GENERAL
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

CAJA 140

CAJA MENOR 20

SALDO DE BANCOS 480

SEGUROS NO VENCIDOS 220

HERRAMIENTAS NETAS 1.600

CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 8.750

GASTOS DIFERIDOS 290

CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 500

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 2.430

INVENTARIO EN PRODUCTOS EN PROCESO 4.460

INVENTARIO EN PRODUCTOS TERMINADOS 2.890

DEUDORES VARIOS 490

PRESTAMO A EMPLEADOS A CORTO PLAZO 680

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

22.950,00
ACTIVO FIJO

MAQUINARIA 4.300

VALOR DE LOCAL PARA ARRENDARIO MIENTRAS
SE VDE 3.600

EDIF DE PLANTA DE PRODUCCION 12.000

MUEBLES Y ENCERES 1.500

LOTE PARA USO FUTURO 4.000

TOTAL ACTIVO FIJO

25.400,00
OTROS ACTIVOS

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 95

PATENTE DE FABRICACION 800

INVERSION BONOS DE FACIL REALIZACION 2.200

INVERSION DE ACCIONES REALIZABLES 600

TOTAL OTROS ACTIVOS

3.695,00
TOTAL ACTIVOS

52.045,00
PASIVO

CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 2.050

OBLIGACIONES BANCARIAS 3.915

IMPUESTOS POR PAGAR 820

GASTOS POR PAGAR 193

OTROS PASIVOS POR PAGAR 850

VENCIMIENTO CORRIENTE DE HIPOTECA 1.500

SOBREGIRO BANCARIO 645

DOC POR PAGAR 6.300

CESANTIAS CONSOLIDADS 1.825

INGRESOS DIFERIDOS 51

DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y
ENCERES 490

GASTO DEPREC. ADIFCIO 140

ACREEDORES VARIOS 750

DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 5.120

PROIVICION DEUDAS MAAS 380

DEPRC. ACUMULADA MAQUINARIA 800

SALDO DE HIPOTECA POR PAGAR A LARGO PLAZO 4.500

IMPUESTO SOBRE RENTA 691

TOTAL PASIVO

31.020,00
PATRIMONIO

CAPITAL PAGADO 7.200

RESERVA LEGAL 940

ACCIONES EN COMPAIAS FILIALES 2.800

PRIMA DE COLOCACION DE ACCIONES 690

RESERVA PARA FUTURAS AMPLIACIONES 2.800

FONDO DE LA EMPRESA CON DESTINACION
ESPECIFICA 1.450

UTILIDADES POR DISTRIBUIR 956

SUPERAVIT POR PATENTE DE FABRICACION 800

UTILIDAD NETA

TOTAL PATRIMONIO

17.636,00
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO

48.656,00