2013

Integrantes:
Fuerte Cuipa, Leydi Rocio 09120134
Miranda Dvila Rubm 09120244
Molero Flores, Cynthia 09120261
Nives Guzman, Kiara 09120165
Panaifo Torre, Marilyn 09120248
PERFIL DE UN PROYECTO DE
INVERSIN EMPRESARIAL

1
PRESENTACION

En este presente trabajo se

























NDICE


2
I.-ANTECEDENTES

1. Visin del Negocio Pg. 4

2. Misin del negocio Pg. 4

3. Determinacin de los objetivos del negocio Pg. 4

4. Definicin del proyecto Pg. 5

5. Estructura organizacional Pg. 5


II.-IDENTIFICACIN DE LA IDEA DE NEGOCIO

1. Diagnstico de la Situacin Actual Pg. 6

2. Definicin del Problema Pg. 7

3. Anlisis de Causas Pg. 7

4. Anlisis de Efectos Pg. 7

5. Elaborar un rbol de problema Pg. 7


III.-ESTUDIO DE MERCADO

1. Anlisis de demanda Pg. 8

2. Segmentacin del mercado Pg. 11

3. Anlisis de la Oferta Pg. 12

4. Anlisis del entorno empresarial

5. Ventaja competitiva del negocio o empresa Pg. 15

6. Balance Oferta-Demanda Pg. 15

7. Anlisis de la competencia Pg. 17

8. Estrategias de mercadeo Pg. 18



IV.-ESTUDIO TECNICO DE LA PRODUCCION


3
1. Calculo de Tamao de planta

2. Diseo del producto

3. Proceso productivo

4. Calculo de materiales

5. Localizacin de planta

6. Distribucin del espacio en el rea de trabajo

7. Determinacin de herramientas, maquinarias y equipos

8. Organizacin de las personas en el proceso productivo

V.- ESTUDIO ECONMICO

1. Proyeccin de ventas

2. Calculo de inversin

3. Calculo depreciaciones

4. Costo de financiamiento

5. Calculo capital de trabajo

6. Calculo de costos unitarios

7. Margen de contribucin y Punto de equilibrio

8. Determinacin del precio de ventas

9. Elaboracin Flujo de caja econmico

VI.-EVALUACIN

1. Evaluacin econmica

2. Evaluacin financiera

3. Determinacin de criterios de evaluacin empresarial:VAN, TIR,
Periodo de recuperacin de capital, relacin Beneficio/Costo,etc

4. Anlisis de sensibilidad.



4
I. ANTECEDENTES

1. Visin del Negocio
En nuestra visin para el ao 2015 es ser la mejor empresa de alta costura en
Per y lder de la industria indumentaria, donde nuestra gente hace la
diferencia todos los das.
A su vez, tener las marcas lderes y confiables para nuestros consumidores,
innovadora y que mira hacia el futuro. Una empresa financieramente slida.
Finalmente, estar dentro del marco competitivo; as como adquiriendo
mayores niveles de calidad, proporcionando un servicio de excelencia al
cliente.
2. Misin del negocio
Somos una empresa que atiende las necesidades de la moda y del vestir de la
sociedad, brindando servicios y productos de calidad, para lograr la
preferencia de clientes, construyendo una empresa sustentable donde nos
encante trabajar.
Adems se dar a sus accionistas una rentabilidad creciente y sostenible y a
sus empleados la posibilidad de desarrollar sus competencias profesionales.
Valores
Calidez
Eficiencia
Seguridad

3. Determinacin de los objetivos del negocio
Aprovechar las oportunidades que ofrece el mercado donde sus
habitantes cuentan con un alto ingreso per cpita de los cuales en
vestimenta destinan de 15% a 20%, aproximadamente.
Obtener un amplio grupo de clientes dando a conocer los beneficios que
brindamos.
Ser la primera opcin de compra.
Crecer continuamente en la industria de la moda.





5
4. Definicin del proyecto

El proyecto consiste en el diseo, produccin y distribucin de ropa
formal tanto para damas como caballeros y la comercializacin de
accesorios que combinen con el producto ofrecido.

La empresa G&E crear dos lneas segn el sexo. La marca del producto
enfocado al sector femenino ser GLAMOUR, mientras que para el
sector masculino, LGANCE.

Nos enfocaremos de los 5 sectores de Lima, en los sectores A, B y C,
porque estos sectores son los que demandan ms nuestros productos,
mientras que los sectores D y E se limitan al alquiler del producto.

Los productos ofrecidos para los varones sern: ternos, sacos,
pantalones, chalecos, camisas, corbatas, pauelos, correas y zapatos.
Los productos ofrecidos para el sector femenino sern: vestidos,
sastres, sacos, faldas, pantalones, blusas, chalecos y calzado.

Nuestras tiendas se ubicarn en los principales Malls, y la atencin al
cliente ser de la mejor calidad, y as el cliente disfrutar el comprar
en nuestra tienda.

5. Estructura organizacional










ALISTADO
ARMADO
APARADO
CORTE
MODELAJE
ALMACN
GENERAL DE
MATERIA
ALMACN DE
PRODUCTOS
TERMINADOS
LOGSTICA VENTAS PRODUCCIN ADMINISTRACIN
CONTABILIDAD
GERENTE GENERAL

6
II.-IDENTIFICACIN DE LA IDEA DE NEGOCIO

1. Diagnstico de la Situacin Actual
Para poder realizar un diagnstico correcto de la situacin actual,
utilizaremos la tcnica del FODA para poder notar caractersticas tanto
internamente y externamente de la empresa.

Fortalezas
Modelos exclusivos diseados por profesionales en la moda.
Concepto novedoso de la tienda.
Ubicacin estratgica en los principales malls.
Capital para publicitar a la tienda.
Variedad de tallas y diseos.
Poseer las ltimas tendencias en ropa formal.
Contar con personal comprometido con la empresa.
Tenencia de maquinaria moderna.
Oportunidades

Incrementar nuestros ingresos con promociones especiales en
temporadas como Navidad, Da de la Madre y Da del Padre.
Participacin exclusiva como marca en los diferentes eventos de moda
que se realicen a nivel nacional e internacional.
Incremento de la demanda nacional.
Abrir sucursales en el exterior.

Debilidades
Marca nueva en el mbito del vestir formal.
Carencia de contratos a largo plazo con los distribuidores.

Amenazas

Que nuestros diseos sean copiados (pirateados) y los vendan a menor
precio.
Presencia de competencia en el mismo centro comercial.
El centro comercial puede ser no tan exitoso como se planea.
No ser una marca reconocida a nivel nacional.
Confrontacin de marcas lideres en la manera de hacer publicidad.


7
Alto nivel de inversin
necesario.
Limitada capacidad de
de tamao de planta.
Reducido nivel de
publicidad de las
tiendas.
Elevada demanda insatisfecha de ropa de vestir formal
en la ciudad de Lima.
Reducido nmero de tiendas
que pueden cubrir la demanda
insatisfecha.
Reducida informacin hacia las
personas.
2. Definicin del Problema
Problema General:
Elevada demanda insatisfecha de ropa de vestir formal en la ciudad de Lima.

3. Anlisis de Causas

Alto nivel de inversin necesaria para ingresar al mercado de ropa de
vestir formal.
Limitada capacidad de tamao de planta frente a la creciente demanda
de prendas de vestir.
Reducido nivel publicidad de las tiendas de venta de ropa formal en
Lima.

4. Anlisis de Efectos
Nmero reducido de tiendas que puedan cubrir la demanda insatisfecha
en Lima, especialmente en los sectores A y B.
Reducida informacin hacia las personas de las tiendas de venta de
ropa de vestir formal capaz de captar la demanda insatisfecha.

5. Elaborar un rbol de problema












8
III.-ESTUDIO DE MERCADO

1. Anlisis de demanda
Basndonos en los datos obtenidos del INEI y de la consultora ALEIM, se
pudo obtener la demanda de prendas de vestir, lo cual se muestra en
el siguiente cuadro:

AOS DEMANDA DE
PRENDAS DE VESTIR
2001 716,002
2002 865,955
2003 1,000,332
2004 1,227,579
2005 1,439,950
2006 1,581,410
2007 1,606,515
2008 2,206,388
2009 2,399,049
2010 2,427,816
2011 2,541,509
2012 2,747,880



9
DEMANDA PROYECTADA DE PRENDAS DE VESTIR
Con los datos mencionados lneas arriba, estimamos la demanda para los
siguientes 11 aos, utilizando el mtodo de regresin.



AO Y
(demanda)
X X*Y X^2
2001
716,002 -5.5 -3,938,011 30.25
2002
865,955 -4.5 -3,896,798 20.25
2003
1,000,332 -3.5 -3,501,162 12.25
2004
1,227,579 -2.5 -3,068,948 6.25
2005
1,439,950 -1.5 -2,159,925 2.25
2006
1,581,410 -0.5 -790,705 0.25
2007
1,606,515 0.5 803,258 0.25
2008
2,206,388 1.5 3,309,582 2.25
2009
2,399,049 2.5 5,997,623 6.25
2010
2,427,816 3.5 8,497,356 12.25
2011
2,541,509 4.5 11,436,791 20.25
2012
2,747,880 5.5 15,113,340 30.25
Totales
20,760,385 0 27,802,401 143
n 12


a
1,730,032
b
194,422


Y =1,730,032
+194,422*X

10
AO DEMANDA
PROYECTADA DE
PRENDAS DE
VESTIR
2013
2,993,778
2014
3,188,200
2015
3,382,622
2016
3,577,045
2017
3,771,467
2018
3,965,889
2019
4,160,312
2020
4,354,734
2021
4,549,157
2022
4,743,579
2023
4,938,001








11
2. Segmentacin del mercado


CONSUMIDORES TRADICIONALES: este segmento agrupa
principalmente a personas de 35 a 60 aos. En este grupo las mujeres
y los varones no muestran inters frente a las nuevas tendencias sino
que se cien a los modelos clsicos en el mercado. Se encuentran ms
personas del sector A y B.


CONSUMIDORES MODERNOS: este segmento se concentra mayormente
en personas de 20 a 35 aos, en este segmento las mujeres buscan
mayor variedad de diseos y estilos en las prendas, siendo el grupo
femenino el ms propenso a la moda y respecto al grupo masculino,
busca cada vez mas diseos nuevos aunque todava en menor
proporcin que las mujeres. Aqu se encontrar presencia de los 3
sectores (A, B y C)


CONSUMIDORES UNIVERSITARIOS: En este segmento se concentran
personas jvenes que buscan nuestros productos para ofrecer una
buena imagen en situaciones especficas (entrevistas de trabajo,
exposiciones, conferencia, compromisos, etc)


CONSUMIDORES INSTITUCIONALES: En este segmento se ubican las
empresas que adquieren nuestros productos para sus trabajadores, y
as dar buena imagen a la empresa propiamente dicha.










12
3. Anlisis de la Oferta
Basndonos en los datos obtenidos del INEI, se pudo obtener la oferta
de prendas de vestir, lo cual se muestra en el siguiente cuadro:













AOS OFERTA DE PRENDAS DE
VESTIR
2001 716,188
2002 744,709
2003 820,634
2004 865,387
2005 886,221
2006 861,220
2007 952,321
2008 939,403
2009 661,391
2010 1,068,525
2011 1,172,973

13
OFERTA PROYECTADA DE PRENDAS DE VESTIR

Con los datos mencionados lneas arriba, estimamos la oferta para los
siguientes 12 aos, utilizando el mtodo de regresin.


AOS

OFERTA

2001
-5 716,188 -3,580,940 25
2002
-4 744,709 -2,978,834 16
2003
-3 820,634 -2,461,903 9
2004
-2 865,387 -1,730,773 4
2005
-1 886,221 -886,221 1
2006
0 861,220 0 0
2007
1 952,321 952,321 1
2008
2 939,403 1,878,805 4
2009
3 661,391 1,984,172 9
2010
4 1,068,525 4,274,102 16
2011
5 1,172,973 5,864,865 25

0 9,688,971 3,315,594 110




N=11
















14


















AOS Y(oferta de prendas de
vestir)
2012 1,061,666
2013 1,091,808
2014 1,121,950
2015 1,152,091
2016 1,182,233
2017 1,212,375
2018 1,242,517
2019 1,272,659
2020 1,302,800
2021 1,332,942
2022 1,363,084
2023 1,393,226

15
4. Ventaja competitiva del negocio o empresa
El negocio consistir de vender un producto diferenciado, donde las prendas
de vestir puedan competir en el mercado nacional debido a que se brindar el
servicio de ajuste a su medida.
A comparacin de la competencia, nosotros podremos brindar un producto
ms a la vanguardia debido a que contamos con profesionales expertos en
moda y diseo.
Adems, se ofrecer un servicio, enfocado a nuestros principales clientes, que
consiste en ir a su propio domicilio y producir el producto de acuerdo a la
medida del cliente. Adicionalmente, se harn acuerdos con empresas que
deseen ventas institucionales.
Otra ventaja competitiva sera la venta de accesorios que complementan el
producto ofrecido.
Finalmente, el lugar puede ser visitado en familia debido a que ofrecemos
productos tanto para damas como caballeros.

5. Balance Oferta-Demanda


AOS DEMANDA OFERTA DEMANDA
INSATISFECHA
2013
2,993,778 1,091,808 1,901,970
2014
3,188,200 1,121,950 2,066,250
2015
3,382,622 1,152,091 2,230,531
2016
3,577,045 1,182,233 2,394,812
2017
3,771,467 1,212,375 2,559,092
2018
3,965,889 1,242,517 2,723,372
2019
4,160,312 1,272,659 2,887,653
2020
4,354,734 1,302,800 3,051,934
2021
4,549,157 1,332,942 3,216,215
2022
4,743,579 1,363,084 3,380,495
2023
4,938,001 1,393,226 3,544,775




16

Dada la demanda insatisfecha, se puede notar que a travs de los aos la
brecha se ha agrandado por ende el proyecto solo podr abarcar el 35% de la
demanda insatisfecha.

AOS PARTICIPACIN
DEL PROYECTO
2013
190.197
2014
206.625
2015
223.053
2016
239.481
2017
255.909
2018
272.337
2019
288.765
2020
305.193
2021
321.622
2022
338.050
2023
354.478





17
6. Anlisis de la competencia
Actualmente, las empresas competidoras directas son Tiendas l, Carolina,
Adams y otras boutiques.
En Lima, la competencia no es fuerte debido a que existe un alto grado de
demanda insatisfecha; es decir, hay clientes para todos.
Se debe mencionar que las empresas competidoras como Carolina tienen ms
de 50 aos en la industria, y es por eso que tienen clientes identificados con
su marca.


















7. Estrategias de mercadeo


18

Para nuestros consumidores tradicionales

Les ofreceremos nuestros productos con telas de mayor resistencia,
produciremos modelos clsicos que no pasen de moda con telas
adaptables a cualquier estacin, contaremos con colores y diseos
tradicionales los cuales se adaptan a cualquier compromiso social.










Para nuestros consumidores modernos

Para satisfacer los requerimientos de este segmento produciremos
prendas originales y exclusivas que marquen las ltimas tendencias de
la moda. Contaremos con una gran variedad de accesorios de calidad
que complementen su indumentaria como corbatas, gemelos,
paoletas, etc.
Para la publicidad en este segmento nos valdremos de las redes
sociales y direccionaremos nuestra publicidad en programas dirigidos a
jvenes.












Para nuestros consumidores universitarios:


19
Al ser este segmento un mercado juvenil
crearemos una lnea exclusiva a precios
cmodos y accesibles, nuestra marca ser
fresca y joven, en este caso tambin
utilizaremos las redes sociales como
publicidad, les ofreceremos cupones de
descuento, consolidaremos nuestra
presencia auspiciando los principales
eventos y congresos universitarios.



Para nuestros consumidores institucionales:

Como estrategia para este segmento identificaremos las grandes
empresas que tienen un claro concepto corporativo, es decir, que su
organizacin se adapte a una misma presentacin, color e imagen tal
es el caso de las entidades bancarias por lo tanto haremos visitas
personalizadas al rea de logstica ofreciendo en nuestros productos
alta calidad en nuestras telas, que estas sean adaptables a cada
estacin y finos acabados














20
IV.- ESTUDIO TECNICO DE LA PRODUCCION

1. Clculo del tamao de planta:
CANTIDAD
COSTO
UNIT.
COSTO
TOTAL($)
TIPO DE
CAMBIO
COSTO
TOTAL (S/.)
DURACIN
40 350 14000 2.76 38640 8
10 400 4000 2.76 11040 10
10 1000 10000 2.76 27600 12
10 1000 10000 2.76 27600 12
10 1000 10000 2.76 27600 12

TAMAO
POR MAQ
tamao
total
1.2 48
1.2 12
1.2 12
1.2 12
1.2 12
EXTRA 4

100

2. Diseo del producto

3. Proceso productivo




4. Calculo de materiales

Para el calculo y costo de los materiales, hemos precisado la cantidad exacta de materiales que
requerimos para poder confeccionar las diferentes prendas que elaboramos tanto para
hombres como para mujeres.

A continuacin, se describe la cantidad para cada tipo de tela a utilizar con su respectivo costo
unitario.

TERNO COSTO DE TELA X METRO COSTO TOTAL DE TELA
METRO
DE
TELA MEZCLI importadas POLYSTEL BARRINGTON
BARRINGTON
GRUESO MEZCLI importadas POLISTEL BARRINGTON
BARRINGTON
GRUESO
2.6 12 14 24 88 115 19.2 22.4 38.4 140.8 184
2.65 12 14 24 88 115 19.8 23.1 39.6 145.2 189.75

21
2.7 12 14 24 88 115 20.4 23.8 40.8 149.6 195.5
2.9 12 14 24 88 115 21.6 25.2 43.2 158.4 207



5. Localizacin de planta


6. Distribucin del espacio en el rea de trabajo


7. Determinacin de herramientas, maquinarias y equipos

Para la confeccin de nuestras prendas, necesitaremos las siguientes
maquinarias: 200 rectas, 500 remalladoras, 500 collariteras, 500 bastadoras,
500 recubridoras y 400 planchas a vapor.


MQUINA
COSTO UNITARIO CANTIDAD
COSTO TOTAL
RECTA
S/.
966.00 200
S/.
193,200
REMALLADORA
S/.
110.40 500
S/.
55,200
COLLARITERA
S/.
276.00 500
S/.
138,000
BASTADORA
S/.
276.00 500
S/.
138,000
RECUBRIDORA
S/.
276.00 500
S/.
138,000
PLANCHA A VAPOR
S/.
55.20 500
S/.
27,600



8. Organizacin de las personas en el proceso productivo


V.- ESTUDIO ECONOMICO

1. Proyeccion de ventas

Para proyectar nuestras ventas, tomaremos un horizonte de 10 aos y
emplearemos como ao 1 al ao 2014. Para ello precisamos de la

22
cantidad demandada de nuestros productos as como sus respectivos
previos unitarios. Estos precios parten de la premisa que nos ayudaran a
cubrir nuestros costos como empresa.

CANTIDAD DEMANDADA PRECIO TOTAL
VARON
TERNO 17,708 422 7,472,945
SACO 17,708 290 5,135,436
PANTALON 17,708 168 2,975,011
CHALECO 17,708 118 2,089,591
MUJER
SASTRE 17,708 270 4,781,268
SACO 17,708 190 3,364,596
SACON 17,708 240 4,250,016
CHALECO 17,708 120 2,125,008
PANTALON 17,708 124 2,195,842
FALDA 17,708 120 2,125,008

36,514,721
2. Calculo de la Inversin
Como se menciono previamente, nuestra inversin consiste en la
compra de los siguientes seis tipos de maquinarias. Esto nos demandara
una inversin inicial que asciende a S/. 737,750.00. Para cubrir el pago
de la inversin, se aportara con capital propio la suma de S/.
295,100.00 y el resto se abonara mediante un financiamiento (S/.
442,650.00)
MQUINA
COSTO UNITARIO CANTIDAD
COSTO TOTAL
RECTA
S/. 966.00 200 S/. 193,200
REMALLADORA
S/. 110.40 500 S/. 55,200
COLLARITERA
S/. 276.00 500 S/. 138,000
BASTADORA
S/. 276.00 500 S/. 138,000
RECUBRIDORA
S/. 276.00 500 S/. 138,000
PLANCHA A VAPOR S/. 55.20 500 S/. 27,600

INVERSIN S/. 737,750



3. Clculo de depreciaciones:
Para el clculo de la depreciacin, tendremos en cuenta que la vida til
contable de nuestra maquinaria oscilara entre los 4 y 12 aos.
FINANCIAMIENTO 442,650
CAPITAL 295,100

23
Asimismo, tomaremos en cuenta un tipo de cambio referencial de S/.
2.76.
COLLARITERA CANTIDAD COSTO UNIT.
COSTO
TOTAL($)
TIPO DE
CAMBIO
COSTO TOTAL
(S/.)
DURACIN
RECTA
40 $350 $14,000
2.76
S/.
38,640 8
REMALLADORA
10 $400 $4,000
2.76
S/.
11,040 10
COLLARITERA
10 $1,000 $10,000
2.76
S/.
27,600 12
BASTADORA
10 $1,000 $10,000
2.76
S/.
27,600 12
RECUBRIDORA
10 $1,000 $10,000
2.76
S/.
27,600 12
PLANCHA A
VAPOR 10 $200 $2,000
2.76
S/.
5,520 4

Depreciacion para la recta
RECTA VALOR DEPRECIACION
DEPRECIACION
ACUMULADA
VALOR
LIBRO
VALOR DE SALVAMENTO
1
S/.
38,640 S/. 4,830
S/.
4,830
S/.
33,810
2
S/.
33,810 S/. 4,830
S/.
9,660
S/.
28,980
3
S/.
28,980 S/. 4,830
S/.
14,490
S/.
24,150
4
S/.
24,150 S/. 4,830
S/.
19,320
S/.
19,320
5
S/.
19,320 S/. 4,830
S/.
24,150
S/.
14,490
6
S/.
14,490 S/. 4,830
S/.
28,980
S/.
9,660
7
S/.
9,660 S/. 4,830
S/.
33,810
S/.
4,830
8
S/.
4,830 S/. 4,830
S/.
38,640 S/. - S/. 1,932.00

Debido a que tenemos un horizonte de 10 aos, requeriremos comprar
otra recta.
RECTA NUEVA VALOR DEPRECIACION
DEPRECIACION
ACUMULADA
VALOR
LIBRO
VALOR DE
SALVAMENTO
9
S/.
38,640 S/. 4,830
S/.
4,830
S/.
33,810

24
10
S/.
33,810 S/. 4,830
S/.
9,660
S/.
28,980 S/. 19,320.0

Depreciacion para la remalladora
REMALLADORA VALOR DEPRECIACION
DEPRECIACION
ACUMULADA
VALOR
LIBRO
VALOR DE
SALVAMENTO
1
S/.
11,040 S/. 1,104
S/.
1,104
S/.
9,936
2
S/.
9,936 S/. 1,104
S/.
2,208
S/.
8,832
3
S/.
8,832 S/. 1,104
S/.
3,312
S/.
7,728
4
S/.
7,728 S/. 1,104
S/.
4,416
S/.
6,624
5
S/.
6,624 S/. 1,104
S/.
5,520
S/.
5,520
6
S/.
5,520 S/. 1,104
S/.
6,624
S/.
4,416
7
S/.
4,416 S/. 1,104
S/.
7,728
S/.
3,312
8
S/.
3,312 S/. 1,104
S/.
8,832
S/.
2,208
9
S/.
2,208 S/. 1,104
S/.
9,936
S/.
1,104
10
S/.
1,104 S/. 1,104
S/.
11,040 S/. - S/. 552.00

Depreciacion para la collaritera
COLLARITERA VALOR DEPRECIACION
DEPRECIACION
ACUMULADA
VALOR
LIBRO
VALOR DE
SALVAMENTO
1
S/.
27,600 S/. 2,300
S/.
2,300
S/.
25,300
2
S/.
25,300 S/. 2,300
S/.
4,600
S/.
23,000
3
S/.
23,000 S/. 2,300
S/.
6,900
S/.
20,700
4
S/.
20,700 S/. 2,300
S/.
9,200
S/.
18,400
5
S/.
18,400 S/. 2,300
S/.
11,500
S/.
16,100
6
S/.
16,100 S/. 2,300
S/.
13,800
S/.
13,800
7
S/.
13,800 S/. 2,300
S/.
16,100
S/.
11,500

25
8
S/.
11,500 S/. 2,300
S/.
18,400
S/.
9,200
9
S/.
9,200 S/. 2,300
S/.
20,700
S/.
6,900
10
S/.
6,900 S/. 2,300
S/.
23,000
S/.
4,600 S/. 1,380.00

Depreciacion para la bastadora
BASTADORA VALOR DEPRECIACION
DEPRECIACION
ACUMULADA
VALOR
LIBRO
VALOR DE
SALVAMENTO
1
S/.
27,600 S/. 2,300
S/.
2,300
S/.
25,300
2
S/.
25,300 S/. 2,300
S/.
4,600
S/.
23,000
3
S/.
23,000 S/. 2,300
S/.
6,900
S/.
20,700
4
S/.
20,700 S/. 2,300
S/.
9,200
S/.
18,400
5
S/.
18,400 S/. 2,300
S/.
11,500
S/.
16,100
6
S/.
16,100 S/. 2,300
S/.
13,800
S/.
13,800
7
S/.
13,800 S/. 2,300
S/.
16,100
S/.
11,500
8
S/.
11,500 S/. 2,300
S/.
18,400
S/.
9,200
9
S/.
9,200 S/. 2,300
S/.
20,700
S/.
6,900
10
S/.
6,900 S/. 2,300
S/.
23,000
S/.
4,600 S/. 1,380.00

Depreciacion para la recubridora:
RECUBRIDORA VALOR DEPRECIACION
DEPRECIACION
ACUMULADA
VALOR
LIBRO
VALOR DE
SALVAMENTO
1
S/.
27,600 S/. 2,300
S/.
2,300
S/.
25,300
2
S/.
25,300 S/. 2,300
S/.
4,600
S/.
23,000
3
S/.
23,000 S/. 2,300
S/.
6,900
S/.
20,700
4
S/.
20,700 S/. 2,300
S/.
9,200
S/.
18,400
5
S/.
18,400 S/. 2,300
S/.
11,500
S/.
16,100

26
6
S/.
16,100 S/. 2,300
S/.
13,800
S/.
13,800
7
S/.
13,800 S/. 2,300
S/.
16,100
S/.
11,500
8
S/.
11,500 S/. 2,300
S/.
18,400
S/.
9,200
9
S/.
9,200 S/. 2,300
S/.
20,700
S/.
6,900
10
S/.
6,900 S/. 2,300
S/.
23,000
S/.
4,600 S/. 1,380.00

Depreciacion para la plancha a vapor:
PLANCHA A VAPOR VALOR DEPRECIACION
DEPRECIACION
ACUMULADA
VALOR
LIBRO
VALOR DE
SALVAMENTO
1
S/.
5,520 S/. 1,380
S/.
1,380
S/.
4,140
2
S/.
4,140 S/. 1,380
S/.
2,760
S/.
2,760
3
S/.
2,760 S/. 1,380
S/.
4,140
S/.
1,380
4
S/.
1,380 S/. 1,380
S/.
5,520 S/. - S/. 276.00

Debido a que tenemos un horizonte de 10 aos, requeriremos comprar
otra plancha a vapor.

PLANCHA A VAPOR
(NUEVA 1)
VALOR DEPRECIACION
DEPRECIACION
ACUMULADA
VALOR
LIBRO
VALOR DE
SALVAMENTO
5
S/.
5,520 S/. 1,380
S/.
1,380
S/.
4,140
6
S/.
4,140 S/. 1,380
S/.
2,760
S/.
2,760
7
S/.
2,760 S/. 1,380
S/.
4,140
S/.
1,380
8
S/.
1,380 S/. 1,380
S/.
5,520 S/. - S/. 276.00

Debido a que tenemos un horizonte de 10 aos, requeriremos comprar
otra plancha a vapor. Esta vez por dos aos ms.


27
PLANCHA A VAPOR
(NUEVA 2)
VALOR DEPRECIACION
DEPRECIACION
ACUMULADA
VALOR
LIBRO
VALOR DE
SALVAMENTO
9
S/.
5,520 S/. 1,380
S/.
1,380
S/.
4,140
10
S/.
4,140 S/. 1,380
S/.
2,760
S/.
2,760 S/. 1,380.00

4. Costo del financiamiento
Como se menciono anteriormente en el punto 2, financiaremos solo una
parte de nuestra inversin y el resto ser aportado con capital propio.
El financiamiento corresponde a S/. 442,650.00
INVERSIN S/. 737,750




PRINCIPAL INTERS AMORTIZACIN CUOTA SALDO
1 442,650 88530 17052 105582 425,598
2 425,598 85119.5803 20463 105582 405,135
3 405,135 81027.0767 24555 105582 380,580
4 380,580 76116.0724 29466 105582 351,114
5 351,114 70222.8673 35359 105582 315,755
6 315,755 63151.0211 42431 105582 273,324
7 273,324 54664.8056 50917 105582 222,407
8 222,407 44481.3471 61101 105582 161,306
9 161,306 32261.1968 73321 105582 87,985
10 87,985 17597.0165 87985 105582 0

5. Clculo del capital de trabajo
Para determinar nuestro capital de trabajo, definiremos la cantidad de
fuerza laboral que trabajara en la empresa. Entre todos tenemos a
vendedores, supervisores de tienda, diseadores, asistentes,
especialistas en marketing, logstica, contadores y desde luego
gerentes.

N
trabajadores sueldos Total
Vendedores 30 1000 30000
supervisores 5 1500 7500
FINANCIAMIENTO 442,650
CAPITAL 295,100

28
gerentes 6 7000 42000
diseadores 3 3500 10500
contadores 3 2000 6000
asistentes 10 1000 10000
logistica 3 2000 6000
marketeros 3 3000 9000

63 21000 121000

6. Calculo de costos unitarios
Una vez establecido los costos de los materiales empleados en la
confeccin, podemos hallar nuestros costos unitarios.
En primer lugar; debemos diferenciar los productos para varn de los
productos para mujeres y en segundo lugar; establecer las diferentes
tallas para ambos sexos. A partir de ah, hallaremos nuestros costos
unitarios.
PARA VARON TALLAS
COSTO
UNITARIO
TERNO
S 18.66
M 18.84
L 19.01
XL 19.36
SACO
S 13.58
M 13.76
L 13.93
XL 14.28
PANTALON
S 5.08
M 5.08
L 5.08
XL 5.08
CHALECO
S 8.35
M 8.35
L 8.35
XL 8.53


PARA damas TALLAS
COSTO
UNITARIO

29


7. Margen de contribucin y punto de equilibrio
8. Determinacion del precio de venta
Nuestro precio de venta tiene que ser aquel que nos permita generar los
ingresos suficientes para poder cubrir nuestros costos correspondientes.
La forma de hallarlo es reconociendo nuestra cantidad de demandantes
para tener nocion al universo de consumidores que nos aguardan.
Sabiendo eso y adems, sabiendo que cubriremos el 20% de la demanda
insatisfecha, se generarn los siguientes precios e ingresos.


CANTIDAD DEMANDADA PRECIO TOTAL
VARON
TERNO 17,708 422 7,472,945
SACO 17,708 290 5,135,436
PANTALON 17,708 168 2,975,011
CHALECO 17,708 118 2,089,591
SASTRE
S 17.01
M 17.19
L 17.36
XL 17.71
SACO
S 12.69
M 12.87
L 13.04
XL 13.39
SACON
S 15.28
M 15.28
L 15.46
XL 15.63
CHALECO
S 8.00
M 8.00
L 8.18
XL 8.35
PANTALON
S 4.32
M 4.32
L 4.32
XL 4.32
FALDA
S 6.45
M 6.45
L 6.63
XL 6.80

30
MUJER
SASTRE 17,708 270 4,781,268
SACO 17,708 190 3,364,596
SACON 17,708 240 4,250,016
CHALECO 17,708 120 2,125,008
PANTALON 17,708 124 2,195,842
FALDA 17,708 120 2,125,008






36,514,721

9. Elaboracion del flujo de caja economico
MILES UM 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS POR VENTAS (PRODUCCION) 36,514,721 39,070,751 41,805,704 44,314,046 46,972,889 49,791,262 52,280,825 54,894,867 57,639,610 60,521,590
INGRESOS POR VENTAS (COMERCIALIZACION) 9,899,040 10,706,400 11,495,040 12,283,680 13,072,320 13,860,960 14,649,120 15,437,760 16,665,865 17,015,040
COSTOS DE MANO DE OBRA -7,955,063 -8,587,544 -9,220,026 -9,852,504 -10,484,982 -11,117,464 -11,749,946 -12,382,428 -13,014,906 -13,647,384
COSTOS DIRECTOS DE OPERACIN -18,757,892 -20,249,272 -21,740,653 -23,232,024 -24,723,396 -26,214,777 -27,706,157 -29,197,538 -30,688,909 -32,180,281
COSTOS DE COMERCIALIZACIN -5,084,601 -5,499,298 -6,024,119 -6,309,461 -6,714,543 -7,119,624 -7,524,459 -7,929,541 -8,334,623 -8,739,704
GASTOS ADMINISTRATIVOS -26,750 -26,750 -26,750 -26,750 -26,750 -26,750 -26,750 -26,750 -26,750 -26,750
REMUNERACIONES -1,092,000 -1,092,000 -1,092,000 -1,092,000 -1,092,000 -1,092,000 -1,092,000 -1,092,000 -1,092,000 -1,092,000
COMISIONES -2,320,688 -2,488,858 -2,665,037 -2,829,886 -3,002,260 -3,182,611 -3,346,497 -3,516,631 -3,715,274 -3,876,832
SALARIOS -360,000 -360,000 -360,000 -360,000 -360,000 -360,000 -360,000 -360,000 -360,000 -360,000
DEPRECIACION DE RECTA
-24,150 -24,150 -24,150 -24,150 -24,150 -24,150 -24,150 -24,150
DEPRECIACIN DE RECTA NUEVA 1
-24,150 -24,150
DEPRECIACION DE REMALLADORA
-5,520 -5,520 -5,520 -5,520 -5,520 -5,520 -5,520 -5,520 -5,520 -5,520
DEPRECIACIN DE COLLARITERA
-11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500
DEPRECIACIN DE BASTADORA
-11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500
DEPRECIACIN DE RECUBRIDORA
-11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500 -11,500
DEPRECIACIN DE PLANCHA A VAPOR
-6,900 -6,900 -6,900 -6,900
DEPRECIACIN DE PLANCHA A VAPOR NUEVA 1
-6,900 -6,900 -6,900 -6,900
DEPRECIACIN DE PLANCHA A VAPOR NUEVA 2
-6,900 -6,900
VENTA DE RECTA
9,660
VALOR EN LIBRO DE RECTA
0
VENTA DE RECTA NUEVA 1
96,600
VALOR EN LIBRO DE RECTA NUEVA 1
-144,900
VENTA DE REMALLADORA
2,760
VALOR EN LIBRO DE REMALLADORA
0
VENTA DE COLLARITERA
6,900
VALOR EN LIBRO DE LA COLLARITERA
-23,000
VENTA DE BASTADORA
6,900
VALOR EN LIBRO DE BASTADORA
-23,000
VENTA DE RECUBRIDORA
6,900

31
VALOR EN LIBRO DE LA RECUBRIDORA
-23,000
VENTA DE PLANCHA A VAPOR
1,380
VALOR EN LIBRO DE LA PLANCHA A VAPOR
0
VENTA DE PLANCHA A VAPOR NUEVA 1
1,380
VALOR EN LIBRO DE LA PLANCHA A VAPOR NUEVA 1
0
VENTA DE PLANCHA A VAPOR NUEVA 2
6,900
VALOR DE LIBRO DE LA PLANCHA A VAPOR NUEVA 2
-13,800
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0 10,745,698 11,402,359 12,101,088 12,825,410 13,570,207 14,467,926 15,053,065 15,767,708 17,001,943 17,441,870
IMPUESTOS 30%
3,223,709 3,420,708 3,630,326 3,847,623 4,071,062 4,340,378 4,515,920 4,730,313 5,100,583 5,232,561
UTILIDAD DESPUS DE IMPUESTOS
7,521,989 7,981,651 8,470,762 8,977,787 9,499,145 10,127,548 10,537,146 11,037,396 11,901,360 12,209,309
DEPRECIACION DE RECTA
24,150 24,150 24,150 24,150 24,150 24,150 24,150 24,150
DEPRECIACIN DE RECTA NUEVA 1
24,150 24,150
DEPRECIACION DE REMALLADORA
5,520 5,520 5,520 5,520 5,520 5,520 5,520 5,520 5,520 5,520
DEPRECIACIN DE COLLARITERA
11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500
DEPRECIACIN DE BASTADORA
11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500
DEPRECIACIN DE RECUBRIDORA
11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500
DEPRECIACIN DE PLANCHA A VAPOR
6,900 6,900 6,900 6,900
DEPRECIACIN DE PLANCHA A VAPOR NUEVA 1
6,900 6,900 6,900 6,900
DEPRECIACIN DE PLANCHA A VAPOR NUEVA 2
6,900 6,900
INVERSIN EN RECTA 193,200

INVERSIN EN RECTA NUEVA 1



193,200

INVERSIN EN REMALLADORA 55,200

INVERSIN EN COLLARITERA 138,000

INVERSIN EN BASTADORA 138,000

INVERSIN EN RECUBRIDORA 138,000

INVERSIN EN PLANCHA A VAPOR 27,600

INVERSIN EN PLANCHA A VAPOR NUEVA 1

27,600

INVERSIN EN PLANCHA A VAPOR NUEVA 2

27,600

VALOR EN LIBRO DE RECTA
0
VALOR EN LIBROS DE RECTA NUEVA 1
144,900
VALOR EN LIBRO DE REMALLADORA
0
VALOR EN LIBRO DE LA COLLARITERA
23,000
VALOR EN LIBRO DE BASTADORA
23,000
VALOR EN LIBRO DE LA RECUBRIDORA
23,000
VALOR EN LIBRO DE LA PLANCHA A VAPOR
0
VALOR EN LIBRO DE PLANCHA A VAPOR NUEVA 1
0
VALOR EN LIBRO DE PLANCHA A VAPOR NUEVA 2
13,800
CAPITAL DE TRABAJO -2,639,197
-210,700 -219,841 -199,963 -209,901 -209,902 -209,882 -209,902 -209,901 -209,901
RECUPERACIN DE CAPITAL DE TRABAJO
4,529,092
FLUJO NETO ECONOMICO -1,949,197 7,382,358 7,832,881 8,341,869 8,866,556 9,360,313 9,988,736 10,398,313 11,119,365 11,762,529 17,037,170
PRESTAMOS -442,650

32
INTERESES
-88,530 -85,120 -81,027 -76,116 -70,223 -63,151 -54,665 -44,481 -32,261 -17,597
AMORTIZACION
-17,052 -20,463 -24,555 -29,466 -35,359 -42,431 -50,917 -61,101 -73,321 -87,985
AHORRO IMPUESTO RENTA
26,559 25,536 24,308 22,835 21,067 18,945 16,399 13,344 9,678 5,279
FLUJO NETO FINANCIERO -2,391,847 7,303,335 7,752,834 8,260,595 8,783,808 9,275,798 9,902,100 10,309,131 11,027,127 11,666,625 16,936,867
FLUJOS ACTUALIZADOS -2,391,847 6,086,112 5,383,913 4,780,437 4,236,019 3,727,735 3,316,193 2,877,089 2,564,557 2,261,070 2,735,399

VI.- EVALUACION