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Boletim Tcnico

1 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS


Controle do Aproveitamento do Crdito do ICMS

Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais verso 10 Data da publicao : 03/02/12
Pas(es) : BRASIL Banco(s) de Dados : TODOS
Chamado : SCZBQX, TDRKWR, TDHZFC, TEIILF.














Disponibilizado o controle do aproveitamento de crditos do ICMS incidente nas operaes de sada, de acordo com o artigo 271
do RICMS de SP. Observe:

LEGISLAO
Art. 271. - O ressarcimento do valor do imposto retido ou da parcela do imposto retido, previsto no inciso IV do artigo 269, no
impedir o aproveitamento do crdito pelo contribuinte substitudo, quando admitido, do imposto incidente sobre a operao de sada
promovida pelo sujeito passivo por substituio, mediante lanamento no livro Registro de Apurao do ICMS, no quadro Crdito do
Imposto - Outros Crditos, com a expresso Crdito Relativo Operao Prpria do Substituto (Lei 6.374/89, art. 36, com alterao
da Lei 9.359/96, art. 2).
1 - Na hiptese de a mercadoria ter sido recebida de outro contribuinte substitudo, o valor do imposto incidente at a
operao anterior ser calculado mediante aplicao da alquota interna sobre a base de clculo que seria atribuda operao prpria
do remetente, caso estivesse submetida ao regime comum de tributao.
2 - O valor do crdito a que se refere o pargrafo anterior no poder ser superior ao resultante da aplicao da alquota
interna sobre o valor da base de clculo da reteno efetuada pelo sujeito passivo por substituio.
3 - Na impossibilidade de identificao da operao de entrada da mercadoria, o contribuinte substitudo poder considerar o
valor do crdito correspondente s entradas mais recentes, suficientes para comportar a quantidade envolvida.

Para tanto, esto disponveis as seguintes rotinas:
Calc. Crd. ICMS Art. 271/SP. (MATA959): realiza a gerao, a partir dos Saldos Iniciais de Substituio Tributria, Documentos
Entrada/Sada, dos valores do Crdito do ICMS No Destacado (previsto no art.271 do RICMS) que apresentado na rotina
Apurao ICMS (MATA953).
Relatrio Calc. Crd. ICMS Art. 271/SP (MATR983) para a demonstrao dos movimentos que originaram o clculo/estorno do
crdito do imposto para conferncia.

Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para
Implementao.

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2 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Na rotina de Apurao do ICMS (MATA953), caso a rotina MATA959 tenha sido executada, os seguintes valores sero
apresentados (P9AUTOTEXT.SP):
006=007.02 Crd. Relativ. Oper. Prpria Substituto (valor do Crdito);
003=003.99 Devoluo de venda - estorno ref. Art 271 do RICMS/00 (valor a estornar do Crdito calculado).

PROCEDIMENTO PARA IMPLEMENTAO

Antes de executar o compatibilizador UPDFIS imprescindvel:
a) Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio PROTHEUS_DATA\DATA)
e dos dicionrios de dados SXs (diretrio PROTHEUS_DATA\SYSTEM).
b) Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme
o produto instalado na empresa.
c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.
d) Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador,
certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a
partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam
identificados pelo nickname.
e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.



O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!

A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:

i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais
cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no
necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a
verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda,
ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas
em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em)
integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada
e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework
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3 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal
integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s)
empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a
ativao.

Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!


1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.
2. Clique em OK para continuar.
3. Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado
apresentada a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.
4. Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo
exclusivo.
5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
apresentada uma mensagem explicativa na tela.
6. Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas.
Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria
os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
7. Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.
8. Clique em OK para encerrar o processamento.
O sistema atualizado logo aps a aplicao do pacote de atualizaes (Patch) desta FNC.

ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
Tabela CDM
Nome CDMxx0 (onde xx o cdigo da empresa correspondente)
Modo E (Exclusivo)
Descrio Controle Crdito ICMS ST art.271/SP

Tabela CDM
Campo CDM_FILIAL
Tipo Caracter
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4 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Filial
Descrio Filial do Sistema.
Help Indique a filial do Sistema.

Tabela CDM
Campo CDM_DOCSAI
Tipo Caracter
Tamanho 9
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Doc. Sada
Descrio Documento Sada.
Help Documento de Sada.

Tabela CDM
Campo CDM_SERIES
Tipo Caracter
Tamanho 3
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Srie Doc.Sada
Descrio Srie Documento Sada.
Help Srie do Documento de Sada.

Tabela CDM
Campo CDM_CLIENT
Tipo Caracter
Tamanho 6
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Cliente
Descrio Cdigo do Cliente.
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5 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Help Cdigo do Cliente.

Tabela CDM
Campo CDM_LJCLI
Tipo Caracter
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Loja Cliente.
Descrio Loja do Cliente.
Help Loja do Cliente.

Tabela CDM
Campo CDM_ITSAI
Tipo Caracter
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Item Doc.Sada
Descrio Item Documento de Sada.
Help Item do Documento de Sada.

Tabela CDM
Campo CDM_PRODUT
Tipo Caracter
Tamanho 15
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Produto
Descrio Produto
Help Cdigo de identificao do Produto.

Tabela CDM
Campo CDM_QTDVDS
Tipo Numrico
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6 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Tamanho 11
Decimal 3
Formato @E 99,999,999,999.999
Cabealho Qtde Sada
Descrio Qtde Sada
Help Quantidade de Sada.

Tabela CDM
Campo CDM_BSSAI
Tipo Numrico
Tamanho 16
Decimal 2
Formato @E 999,999,999,999.99
Cabealho Base Calc. Sai
Descrio Base Clculo Sada
Help Base de Clculo da Sada

Tabela CDM
Campo CDM_ICMSAI
Tipo Numrico
Tamanho 15
Decimal 2
Formato @E 999,999,999,999.99
Cabealho ICMS Sada
Descrio ICMS Sada
Help Valor ICMS da Sada.

Tabela CDM
Campo CDM_ALQSAI
Tipo Numrico
Tamanho 5
Decimal 2
Formato @e 99.99
Cabealho Aliq ICMS Sai
Descrio Alquota ICMS Sada
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7 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Help Alquota de ICMS da Sada.

Tabela CDM
Campo CDM_UFSAI
Tipo Caracter
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @!
Cabealho UF Sada
Descrio UF Sada
Help UF da Sada.

Tabela CDM
Campo CDM_DTSAI
Tipo Data
Tamanho 8
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Data Emis Sai
Descrio Data Emisso Doc. Sada
Help Data de Emisso do Documento de Sada.

Tabela CDM
Campo CDM_NSEQS
Tipo Caracter
Tamanho 6
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Num Seq Sada
Descrio Num Seqencial Sada
Help Nmero Sequencial de Sada.

Tabela CDM
Campo CDM_DOCENT
Tipo Caracter
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8 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Tamanho 9
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Doc Entrada
Descrio Documento de Entrada.
Help Documento de Entrada.

Tabela CDM
Campo CDM_SERIEE
Tipo Caracter
Tamanho 3
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Srie Entrada
Descrio Srie Doc. Entrada
Help Srie do Documento de Entrada.

Tabela CDM
Campo CDM_DTENT
Tipo Data
Tamanho 8
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Data Emis Ent
Descrio Data Emisso Entrada.
Help Data Emisso de Entrada.

Tabela CDM
Campo CDM_DTDGEN
Tipo Data
Tamanho 8
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Data Dig Ent
Descrio Data Digit.Doc Entrada
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9 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Help Data de Digitao do Documento de Entrada.

Tabela CDM
Campo CDM_FORNEC
Tipo Caracter
Tamanho 6
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Fornecedor
Descrio Fornecedor
Help Fornecedor.

Tabela CDM
Campo CDM_LJFOR
Tipo Caracter
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Loja For.
Descrio Loja Fornecedor
Help Loja do Fornecedor.

Tabela CDM
Campo CDM_ITENT
Tipo Caracter
Tamanho 4
Decimal 0
Formato @!
Cabealho It. Doc Entrada
Descrio It. Documento Entrada
Help Item do Documento de Entrada.

Tabela CDM
Campo CDM_QTDENT
Tipo Numrico
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10 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Tamanho 15
Decimal 3
Formato @e 99,999,999,999.999
Cabealho Qtd.Entrada
Descrio Qtde Entrada
Help Quantidades do Documento de Entrada

Tabela CDM
Campo CDM_BSENT
Tipo Numrico
Tamanho 15
Decimal 2
Formato @e 999,999,999,999.99
Cabealho Base Calc. Ent
Descrio Base Calculo Ent
Help Base de Clculo de Entrada

Tabela CDM
Campo CDM_ICMENT
Tipo Numrico
Tamanho 15
Decimal 2
Formato @e 999,999,999,999.99
Cabealho ICMS Entrada
Descrio ICMS Entrada
Help ICMS de Entrada.

Tabela CDM
Campo CDM_ALQENT
Tipo Numrico
Tamanho 5
Decimal 2
Formato @e 99.99
Cabealho Aliq Entrada
Descrio Alquota ICMS Entrada
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11 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Help Alquota do ICMS de Entrada.

Tabela CDM
Campo CDM_UFENT
Tipo Caracter
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @!
Cabealho UF Entrada
Descrio UF Entrada
Help UF de Entrada.

Tabela CDM
Campo CDM_NSEQE
Tipo Caracter
Tamanho 6
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Num Seq Entrada
Descrio Num Sequencial Entrada
Help Nmero Sequencial de Entrada

Tabela CDM
Campo CDM_SALDO
Tipo Numrico
Tamanho 15
Decimal 4
Formato @e 9,999,999,999.9999
Cabealho Saldo Mov
Descrio Saldo Movim.Entrada
Help Saldo do Movimento de Entrada

Tabela CDM
Campo CDM_TIPO
Tipo Caracter
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12 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Tipo Registr
Descrio Tipo do Registro
Help
Tipo do Registro:
S: Saldos Iniciais Doc .Entrada/CAT 17
T: Saldos Iniciais Transferncias
C: Compl. Preos
M: Movimento Crdito calculado
L: Amarrao por Lote
E: Amarrao por Transf.

Tabela CDM
Campo CDM_BASMAN
Tipo Numrico
Tamanho 15
Decimal 2
Formato @e 999,999,999,999.99
Cabealho Base ICMS 271
Descrio Base ICMS 271
Help Base ICMS recolhido por Fornecedor anterior (informado manual)

Tabela CDM
Campo CDM_ICMMAN
Tipo Numrico
Tamanho 15
Decimal 2
Formato @e 999,999,999,999.99
Cabealho ICMS No Rec.
Descrio ICMS No Rec.
Help Valor ICMS recolhido por Fornecedor anterior (informado manual)

Tabela CDM
Campo CDM_ESTORN
Tipo Numrico
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13 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Tamanho 15
Decimal 2
Formato @e 999,999,999,999.99
Cabealho Vlr.Estorn.
Descrio Valor Estornado/Devol.
Help
Valor a estornar do clculo do crdito realizado na amarrao
SadaXEntrada devido Devoluo Vendas

Tabela CDM
Campo CDM_BSERET
Tipo Numrico
Tamanho 15
Decimal 2
Formato @e 999,999,999,999.99
Cabealho Ret.Entr.
Descrio ICMS Retido Entr.
Help Base ICMS Retido Entrada - utilizado CAT 17

Tabela CDM
Campo CDM_BSSRET
Tipo Numrico
Tamanho 15
Decimal 2
Formato @e 999,999,999,999.99
Cabealho Ret.Sada
Descrio ICMS Retido Sada
Help Base ICMS Retido Entrada - utilizado CAT 17

Tabela CDM
Campo CDM_CFENT
Tipo Caracter
Tamanho 5
Decimal 0
Formato @!
Cabealho CFOP Entrada
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14 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Descrio CFOP NF Entrada
Help CFOP Doc. Entrada - utilizado CAT17

Tabela CDM
Campo CDM_CFSAI
Tipo Caracter
Tamanho 5
Decimal 0
Formato @!
Cabealho CFOP Sada
Descrio CFOP NF Sada
Help CFOP Doc. Sada - utilizado CAT17

Tabela CDM
Campo CDM_TIPODB
Tipo Caracter
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Tipo NF
Descrio Tipo da Nota Fiscal
Help Tipo do Documento Entrada/Sada - utilizado CAT17

Tabela CDM
Campo CDM_TES
Tipo Caracter
Tamanho 3
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Tipo Entrada/Sada
Descrio Tipo Entrada/Sada
Help Tipo Entrada/Sada Documento - utilizado CAT17

ndice CDM
Ordem 1
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15 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Chave
CDM_FILIAL+CDM_DOCENT+CDM_SERIEE+CDM_FORNEC+CDM_LJFOR+
CDM_ITENT+CDM_PRODUT+CDM_NSEQE+CDM_TIPO
Descrio
Filial + Documento de Entrada + Srie de Entrada + Fornecedor + Loja +
Item + Produto + Sequncia + Tipo.

ndice CDM
Ordem 2
Chave
CDM_FILIAL+CDM_DOCSAI+CDM_SERIES+CDM_CLIENT+CDM_LJCLI+
CDM_ITSAI+CDM_PRODUT+CDM_NSEQS+CDM_TIPO
Descrio
Filial + Documento de Sada + Srie de Sada + Cliente + Loja + Item +
Produto + Sequncia + Tipo.

ndice CDM
Ordem 3
Chave
CDM_FILIAL+CDM_DOCENT+CDM_SERIEE+CDM_PRODUT+DTOS
(CDM_DTENT)+CDM_TIPO
Descrio
Filial + Documento de Entrada + Srie de Entrada + Produto + Data de
Entrega. + Tipo.

ndice CDM
Ordem 4
Chave CDM_FILIAL+DTOS(CDM_DTSAI)+CDM_DOCSAI+CDM_SERIES+CDM_NSEQS
Descrio Filial + Data Sada + Doc.Sada + Srie + Sequencial

Tabela CDM
Campo CDM_ESTDEB
Tipo Numrico
Tamanho 15
Decimal 2
Formato @e 999,999,999,999.99
Cabealho Estorn Deb.
Descrio Valor Estornado/Devol.
Help Valor Estornado/Devolvido de Compras.

Tabela SB1
Campo B1_CRICMS
Tipo Caracter
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16 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Cred. 271
Descrio Calcula Crd.ICMS - Art.271
Help
Indica se para o Produto haver o clculo do crdito ICMS No Destacado
(Conf.Art. 271 do RICMS/SP).
Opes 0=No; 1=Sim

Tabela SFK
Campo FK_SALDO
Tipo Caracter
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Saldo Inic.ST?
Descrio Saldo Inicial ST-Art.271 RICMS
Help
Indica se Saldo Inicial para efeitos de clculo do crdito ICMS no
Destacado (Conf.Art.271 do RICMS/SP)

Tabela SFK
Campo FK_TRFENT
Tipo Numrico
Tamanho 15
Decimal 2
Formato @E 9,999,999,999.99
Cabealho Transf.Entr.?
Descrio Saldo Transfer.Entradas
Help
Indica Saldo total em Transferncias (Entradas-Destino) do Produto que no
possui controle Lote/Sub-Lote

Tabela SFK
Campo FK_TRFSAI
Tipo Numrico
Tamanho 15
Decimal 2
Boletim Tcnico

17 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Formato @E 9,999,999,999.99
Cabealho Transf.Sadas.?
Descrio Saldo Transfer.Sadas
Help
Indica Saldo total em Transferncias (Sadas-Origem) do Produto que no
possui controle Lote/Sub-Lote

Tabela SF4
Campo F4_CRICMS
Tipo Caracter
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
Cabealho Cred. 271
Descrio Cont. ICMS
Help
Indica se para esse TES haver o clculo do Crdito do ICMS Nao Destacado
(Conf.271 do RICMS/SP.

Tabela SD1
Campo D1_BASNDES
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999,999,999.99
Cabealho B.ICMS ST ant.
Descrio Base ICMS ST Recolh. Ant.
Help
Base do ICMS ST anterior no calculado pelo sistema e informado
manualmente para compor clculo do Crdito ICMS Art.271/SP

Tabela SD1
Campo D1_ICMNDES
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999,999,999.99
Cabealho ICMS ST Ant.
Descrio Valor ICMS ST Recolhido Anteriormente.
Boletim Tcnico


18 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Help
Valor do ICMS ST anterior no calculado pelo sistema e informado
manualmente para compor clculo do Crdito ICMS Art.271/SP


Somente sero gravadas na tabela CDM os Documentos de entrada que tiverem destacados o ICMS Prprio e ICMS ST. Os
documentos de entrada que utilizarem os CFOPS de transferncias (1408/1409) ou caso o ICMS no seja destacado, pois o ICMS
fora recolhido anteriormente, pelas operaes subseqentes e o ICMS ST tenha sido recolhido anteriormente os campos
D1_BASNDES e D1_ICMNDES devem ser informados manualmente.


Para utilizao dessa rotina com produtos controlados por rastreabilidade, necessrio configurar o parmetro MV_LOTEUNI =
T (utilizado pelo mdulo Estoque/Custos).

Copie, para o diretrio \SYSTEM, o arquivo de configurao P9AUTOTEXT.SP.

PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAO
1. No mdulo Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Menus, inclua, no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS),
as opes para execuo da rotina e emisso do relatrio, conforme especificao a seguir:

Nome do menu Submenu Nome da rotina Programa Tabelas
Miscelnea Acertos
Calc.Crd.ICMS
Art.271/SP
MATA959
CDM, SD2, SD1,
SFK, SF4, SB1
Relatrios List.Conferncia
Calc.Crd.ICMS
Art.271/SP
MATR983
CDM, SD2, SD1,
SFK, SF4, SB1

2. No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Base de Dados/Dicionrios/Base de Dados, configure os parmetros a seguir:

Nome da Varivel MV_TREPORT
Tipo Numrico
Contedo 2
Descrio
Habilita impresso dos relatrios utilizando componente grfico (TReport) -
Opcoes (1=Nao Utiliza;2=Utiliza;3=Pergunta se utiliza)


S possvel acessar o relatrio FISR017 se o parmetro MV_TREPORT = 2 ou = 3 (selecionando opo SIM), ou seja, este
relatrio s funciona no Componente Grfico (TReport).


Boletim Tcnico

19 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Nome da Varivel MV_ICMS271
Tipo Lgico
Contedo <definido pela empresa>
Descrio
Indica se vai haver o controle do clculo do crdito ICMS ST (art. 271
RICMS/SP).


PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO
1. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), opo Miscelnea/Acertos/Clc.Crd.ICMS Art.271/SP (MATA959) e informe os parmetros da
rotina:
Data de?
Informe a data inicial a considerar, para o clculo de crdito.
Data At?
Informe a data final a considerar, para o clculo de crdito.
Reprocessa Tudo?
Indique (Sim/No) se ser feito o reprocessamento de toda a movimentao do perodo indicado nos parmetros acima
Considera Transf Filiais?
Indique (Sim/No) se deve considerar a transferncia de filiais.

O parmetro Reprocessa Tudo? faz o estorno de toda a movimentao, at ento gerada na tabela CDM, independente do
perodo informado nos parmetros. Caso seja informado SIM, os perodos devero ser processados novamente, ms a ms,
uma vez que as sadas somente so consideradas a do ms em processamento.

O parmetro Considera Transf Filiais? faz a gravao das movimentaes de sada que utilizarem os CFOPS de transferncia
(5408/5409) para ento, serem gravadas na tabela CDM.
2. Confira os parmetros e confirme.

Relatrio para Conferncia dos Movimentos
A emisso do relatrio til para a conferncia de todos os movimentos, originrios do valor do crdito gerado pela rotina
apresentado na Apurao ICMS.
1. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), opo Relatrios/List.Conferncia/Demonstr.Clculo Crdito (MATA959).
2. Clique em parmetros e indique a Data Inicial e a Data Limite que abrangem as informaes a serem impressas no relatrio.


Boletim Tcnico


20 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Utilizao da rotina Apurao ICMS
O valor apurado na rotina Clc.Crd.ICMS Art.271/SP (MATA959) lanado automaticamente na rotina Apurao de ICMS.
Confira os campos Descrio, Valor, GNRE e Classe de Vencimento.


Configure os campos Produto e TES como Sim, tanto nas Entradas quanto nas Sadas. Para os Documentos Devoluo
Vendas/Compras e Complemento Preos (Fornecedor), no h necessidade de configurar o campo F4_CRICMS, pois utilizam a
referncia dos respectivos Documentos Origem. Portanto devero ser obrigatoriamente informados para correta realizao do
clculo.
Caso haja Saldos em estoque de Produtos, cujos crditos j tenham sido apropriados anteriormente, os mesmos devem ser
cadastrados na rotina Saldos Subst.Trib. da seguinte forma, apenas para que seja feito o abatimento desse Saldo SEM clculo de crdito
por essa rotina:
Quantidade = Saldo sobre o qual j foi apropriado anteriormente (FK_QTDE).
Sld.Inic.ST= SIM. Indica se Saldo a ser utilizado nesse processo (FK_SALDO).
Caso haja a Transferncia entre Produtos sem Controle Lote/Sub-Lote e cujo produto DESTINO seja vendido: apure a Qtde total
transferida (ORIGEM e DESTINO) e cadastre na SFK. Esse registro utilizado no clculo do crdito, uma vez que no possvel identificar
as respectivas entradas sem Lote ativado.
Ex.:
Transferncia de Produto B para Produto A (Quantidade = 10)
Transferncia de Produto C para Produto A (Quantidade = 15)
Venda Produto A (Quantidade = 25)

Cadastre em SFK:
Produto A
Sld.Inic.ST= SIM (FK_SALDO)
Transf.Entr. = 25
Apure Base ICMS (entradas dos produtos ORIGEM) a ser cadastrada em FK_BASEICM (valor utilizado para calcular o crdito das
vendas interestaduais desse produto):
Produto B
Sld.Inic.ST= SIM (FK_SALDO)
Transf.Sada = 10
No h necessidade de cadastrar Base ICMS, uma vez que este registro somente ser utilizado para abater Saldos em Documentos
de Entrada do perodo desse produto.
Produto C
Sld.Inic.ST= SIM (FK_SALDO)
Transf.Sadas = 15
No h necessidade de cadastrar Base ICMS, uma vez que esse registro somente ser utilizado para abater Saldos em Documentos
de Entrada do perodo desse produto.
O clculo do crdito somente ser realizado para operaes de Vendas interestaduais.
Caso haja utilizao de Transferncia entre Filiais somente sero gravadas as operaes de Venda que utilizarem os CFOPS
(5408/5409) e as operaes de entrada que utilizarem os CFOPS (1408/1409).

No Cadastro do Fornecedor para considerar a transferncia o campo A2_CFG dever ser o mesmo do campo M0_CFG da Filial 01.
No Cadastro do Cliente o campo A1_CGC dever ser o mesmo do campo M0_CGC da Filial 02.
Boletim Tcnico

21 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Caso haja utilizao de Transferncia, entre produtos do Estoque que possuam controle Lote/Sub-Lote, esses devero estar
informados nessa operao para correta amarrao entre Sadas X Entradas.
Nos Documentos de Entrada, caso haja o destaque do ICMS prprio e o ICMS-ST tenha sido recolhido por fornecedor anterior ao da
operao em questo, esse dever ser informado nos campos D1_BASNDES (Base) e D1_ICMNDES (Valor). Desta forma, tais valores que
sero considerados, no clculo de crdito do respectivo documento de sada.
As Notas Fiscais de Devoluo Vendas/Compras sero consideradas no processamento do perodo realizando a diminuio/aumento
dos Saldos disponveis para calcular o crdito.
Para que o clculo/estorno/ajuste dos crditos seja realizado corretamente, nas Notas Fiscais de Devoluo Vendas/Compras e
Complemento Preos (Fornecedor) deve haver obrigatoriamente a indicao dos documentos de Origem dos mesmos.
Os Documentos Devoluo de Vendas sero gravados na tabela CDM (CDM_TIPODB = D) com o valor a estornar gravado em
CDM_ESTORN. Esses valores sero considerados na Apurao do perodo e demonstrados no relatrio.
Os Documentos Devoluo de Compras sero gravados na tabela CDM (CDM_TIPODB = D) com o valor a estornar gravado em
CDM_ESTDEB. Esses valores sero demonstrados no relatrio.
Os Saldos Iniciais ST e Documentos de Entrada sero considerados em todos os perodos subseqentes para clculo do Crdito
(apenas as Sadas Interestaduais devero estar no mesmo perodo de Apurao para serem consideradas).
Tipos de Registros gravados na CDM:
M (Documento Sada relacionado com Documento Entrada),
L (Documento Sada relacionado com Documento Entrada por meio de Lote/Sub-Lote),
E (Documento Sada relacionado com Saldo de Transferncias de Estoque-SFK),
S (Saldos em Documento Entrada ou CAT 17 a associar com Documentos de Sada),
T (Saldos Iniciais proveniente de Transferncias entre Produtos - sem controle Lote/Sub-Lote),
C (Documento Entrada Complemento Preos), D (Documento Devoluo de Vendas e Compras).
Para utilizao dessa rotina, deve haver o controle de estoque, ou seja, deve haver saldos em estoque no momento da venda no
podendo o mesmo estar negativo.
Execute esta rotina somente aps a incluso de todos os documentos Entrada/Sada do perodo informado nos parmetros e antes
da Apurao ICMS (onde valor do Crdito ser apresentado).
Acompanhe as formas detalhadas de realizar os clculos na rotina em questo:

Primeiro Exemplo
A) Compra com destaque do ICMS prprio e do ICMS-ST
Quantidade: 10 peas
Valor Unitrio = R$ 100,00
Total = R$ 1.000,00
Frete = R$ 150,00
IPI = R$ 100,00
MVA = 40%
ICMS prprio: (BC) R$ 1.150,00 * 18% = R$ 207,00
ICMS- ST: (BC) (R$ 1.750,00 *18%) 207,00 = R$ 108,00 (ICMS-ST)
TOTAL DA NF: R$ 1.000,00 + R$ 150,00 + R$ 100,00 + R$ 108,00 = R$ 1.358,00

B) Venda para outro Estado (RS) de parte desta mercadoria, que foi adquirida conforme exemplo acima:
Peas valor unitrio = R$ 200,00. Sendo o total = R$ 400,00
ICMS prprio destacado: (BC) R$ 400,00 * 12% = R$ 48,00


Boletim Tcnico


22 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
C) Valor do ICMS a ser lanado como crdito na apurao do ICMS, por causa da sada tributada do item B:
Base de clculo a ser considerada = R$ 1.150,00 * 18% = R$ 207,00
R$ 207,00 / 10 (quantidade comprada) = R$ 20,70
R$ 20,70 = valor do ICMS unitrio
Crdito a ser lanado na apurao do ICMS, pela sada interestadual tributada = R$ 20,70 * 2 (venda) = R$ 41,40



Segundo Exemplo
A) Compra com destaque do ICMS prprio e com o ICMS-ST recolhido por um fornecedor anterior ao que est vendendo ao nosso
cliente:
10 peas valor unitrio R$ 100,00
Total = R$ 1.000,00
Frete = R$ 150,00
IPI = R$ 100,00
ICMS prprio: No h, pois o ICMS fora recolhido anteriormente, pelas operaes subsequentes;
ICMS-ST recolhido anteriormente, informado manualmente pelo usurio nos campos D1_BASNDES e D1_ICMNDES para este
item no documento de entrada:
Base: R$ 800,00
Valor ICMS-ST: R$ 54,00
TOTAL DA NF: R$ 1.000,00 + R$ 150,00 + R$ 100,00 = R$ 1.250,00.

B) Venda para outro estado (RS) de parte desta mercadoria que foi adquirida conforme exemplo acima:
Peas valor unitrio R$ 200,00. Sendo o total = R$ 400,00
ICMS prprio destacado: (BC) R$ 400,00 * 12% = R$ 48,00

C) Valor do ICMS a ser lanado como crdito na apurao do ICMS, por causa da sada tributada do item B:
Pargrafo 1, artigo 271 - Clculo do ICMS prprio (que no fora destacado) da nota de aquisio:
Base de clculo a ser considerada = R$ 1.150,00 * 18% = R$ 207,00
R$ 207,00 / 10 (quantidade comprada) = R$ 20,70
R$ 20,70 = valor do ICMS unitrio
Pargrafo 2, artigo 271 - O valor do crdito no poder ser superior ao resultante da aplicao da alquota interna de SP sobre
o valor da base de clculo da ST, que no nosso exemplo :
R$ 800,00 * 18% = R$ 144,00
R$ 144,00 / 10 (peas) = R$ 14,40. Portanto:
R$ 14,40 < R$ 20,70
Sendo maior, deve-se assumir o valor menor para o crdito, que aquele calculado sobre a base de clculo da ST:
Crdito a ser lanado na apurao do ICMS pela sada interestadual tributada = R$ 14,40 * 2 = R$ 28,80

D) Transferncia entre filiais somente para operaes internas - MV_ESTADO (SP)
Compra com ICMS prprio e ST
10 peas valor unitrio R$ 1.000,00
MVA = 60%
ICMS prprio (BC) R$ 10.000,00 * 18% = R$ 1800,00
ICMS- ST: (BC) R$ 16.000,00 * 18% : R$ 2.880,00 R$ 1.800,00 = R$ 1.080,00
Venda Filial 01
CFOP 5408/5409
5 peas valor unitrio R$ 1.000,00
ICMS prprio: No h
Boletim Tcnico

23 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Entrada por transferncia Filial 02
CFOP 1408/1409
5 peas valor unitrio R$ 1.000,00
ICMS prprio: No h
Valor gravado na tabela CDM, campo CDM_ESTORN:= CDM_ICMENT * CDM_QTDVDS (Filial 01)= R$ 180,00 * R$ 5,00 = R$ 900,00
Valor gravado na tabela CDM, campo CDM_ICMENT:= CDM_ICMENT * CDM_QTDVDS (Filial 02)= R$ 180,00 * R$ 5,00 = R$ 900.00


INFORMAES ADICIONAIS
A quem se destina
Ao sujeito passivo por substituio tributria, que der sada com
incidncia do ICMS, conforme art.271 do RICMS/SP.
Objetivo
Controle e clculo do Valor do crdito do ICMS nas operaes de sada do
contribuinte substituto nas aquisies.
Prazo de entrega No h.
Competncia Estadual So Paulo.
Aplicativo disponibilizado pelo
fisco
No h.
Verso do aplicativo
contemplado pela Microsiga
No h.
Onde encontrar No h.
Legislao contemplada Artigo 271 do RICMS/SP.

INFORMAES TCNICAS
Tabelas Utilizadas
CDM Controle Crdito ICMS No Destacado;
SFK Saldos Iniciais Substituio Tributria;
SD1 Itens de NF Entrada;
SF4 Tipo de Entrada/Sada;
SB1 Cadastro de Produtos;
SD2 Itens da NF Sada.
Funes Envolvidas
MATA953 Apurao ICMS
MATA959 Calc.Crd.ICMS Art
MATR983 Calc.Crd.ICMS Art
Sistemas Operacionais Windows/Linux