HOSPITAL PABLO VI Auditoria

MEMORANDO DE PLANEACIN Y PROGRAMAS DE AUDITORA
MODALIDAD REGULAR
DIRECCIN SECTOR SALUD E INTEGRACIN SOCIAL
HOSPITAL PABLO VI BOSA INIVEL E.S.E.

VIGENCIA 2010
PLAN DE AUDITORA DISTRITAL PAD 2011

CICLO II
EQUIPO AUDITOR
CLAUDIA ESPERANZA SILVA C. Profesional Especializado 222-07 LIDER
DIDIER PAEZ ANDRADE Profesional Especializado 222-07
JORGE ENRIQUE BUITRAGO M. Profesional Especializado 222-07 (e)
HECTOR MIGUEL CASTRO G. Profesional Universitario 219-01
HENRY ORLANDO VARGAS PATIO - Profesional Especializado 222-07
ROBERTO JIMNEZ RODRGUEZ Profesional Especializado 222-07
AGOSTO DE 2011
INDICE
PGINA
1
ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL
AREAS CRITICAS IDENTIFICADAS
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
PLAN DE TRABAJO SECTORIAL
PROGRAMAS DE AUDITORIA POR COMPONENTE DE

INTEGRALIDAD
11
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES POR COMPONENTE DE

INTEGRALIDAD (Para las fases de ejecucin, informe y cierre)
61
7.
FICHA TCNICA
69
ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL

La historia de nuestro hospital se remonta al ao 1968 cuando se construy el
centro de salud Pablo VI Bosa, en terrenos y con materiales donados por la
comunidad, el Centro de salud haca parte de la Secretara de Salud de Bogot,
asignado a la Regional 4 de la cual dependa administrativamente. Veintids aos
ms tarde en 1990 se expidi la Ley 10/1990 que facult al Concejo de Bogot
para que mediante el Acuerdo 20 de 1990 organizara el Sistema Local de Salud,
SILOS, por el cual se organiza el Sistema Distrital de Salud en Santa Fe de
Bogot. Luego, por medio del Acuerdo 19 de 1991 el Concejo de Santa Fe de
Bogot, estableci la estructura bsica de las entidades prestadoras de servicios
de salud adscritas a la Secretara Distrital de Salud, crendose el Hospital Pablo
VI Bosa de I Nivel de Atencin conformado por un Centro de Atencin Mdica
Inmediata (CAMI) de primer nivel, 4 Unidades primarias de Atencin y 2 Unidades
Bsicas de Atencin. En el ao 1994 se implementan las Unidades Bsicas de
Atencin UBAS Porvenir, Bosanova y San Bernardino y se inicia la ampliacin del
CAMI. En el acuerdo 19 de 1.991 emanado del Consejo Distrital se establece la
estructura bsica de las entidades prestadoras de servicios de salud en tercero,
segundo y primer Nivel de Atencin, adscritos a la Secretara Distrital de Salud, de
sta manera se crea el Hospital Pablo VI Bosa I Nivel.
En el ao 1998, en cumplimiento de la Ley 100 de 1993, el Concejo de Bogot
expide el Acuerdo 17 de ese ao, por medio del cual se crea la Empresa Social del
Estado, Hospital Pablo VI Bosa, entendida como una entidad publica
descentralizada del orden distrital, adscrita a la Secretara Distrital de Salud, con
autonoma administrativa, personera jurdica y presupuesto propio, conformado
por UBA Los Naranjos, UBA La Azucena, UPA Olarte, UPA La Cabaa, UPA La
Palestina, UPA Jos Mara Carbonell, CAMI Pablo VI Bosa, UPA Laureles, UBA
San Bernardino, UBA Bosanova. En el ao 1999 se inaugura la Unidad Primaria
de Atencin UPA La Estacin Csar Barragn, donde se ubica el Gimnasio para
atencin de personas en condicin de discapacidad. La excelencia administrativa
y asistencial hizo que en el ao 2001 la institucin fuera reconocida y obtuviera el
primer premio otorgado por la Secretaria Distrital de Salud como el Mejor Hospital
de I Nivel del Distrito.
En el ao 2000, se formulo un proyecto para reubicar la UBA Porvenir en una sede
propia y con la intencin de convertirse en UPA, fue en el ao 2003 cuando
empez a consolidarse dicho proyecto, y fue durante el ao 2006 que se logr su
construccin, convirtindose en un centro con una infraestructura moderna y
ejemplo para las unidades primarias de atencin del Distrito. En el ao 2005 se
implementan los Centros de Atencin Primaria en Salud EL Jardn y San Joaqun
para brindar cobertura a las zonas que no gozaban de un fcil acceso a las
unidades de atencin, unidades que funcionan en infraestructuras alquiladas y
adecuadas para tal fin. En el ao 2005 se implement una Unidad Mvil de

Atencin denominada Toche, dada la amplia demanda y la necesidad de
incrementar la oferta de servicios, se tom la decisin de reubicar la Unidad Mvil
en una Unidad fija de atencin, se inaugura y entra en funcionamiento el Centro de
Atencin Primaria en Salud El Toche, con el concepto integral y de desarrollo
social con el que trabaja. En Mayo de 2008 se recibe la 2 visita de seguimiento en
Acreditacin bajo los estndares de Acreditacin Ambulatorios, los Estndares de
Laboratorio Clnico, Imagenologa, la cual fue otorgada para 11 centros de
atencin, se remodelo la UPA Cabaas y obtuvimos el Premio de Oro en categora
pioneros en Premio Distrital a la Gestin en Salud 2008 y el 1 lugar en el Ranking
de la Veedura Distrital.
Durante este mismo ao la Institucin determina en su Plataforma Estratgica
2008-2012 el enfoque de Responsabilidad Social Corporativa
MISION:
Somos una empresa socialmente responsable que contribuye al mejoramiento de
la calidad de vida de la comunidad de la Localidad de Bosa y del Distrito Capital, a
travs, de la prestacin de servicios de salud de baja complejidad, con calidad.
Por esto, contamos con un equipo humano competente, sensible y comprometido,
con desarrollo integral, que responde a las necesidades y expectativas de los
usuarios en un marco de participacin, investigacin y gestin integral con otros
sectores.
VISION:
En el ao 2012 el Hospital Pablo VI Bosa I Nivel, Empresa Social del Estado, ser
referente en el Distrito Capital en la gestin y prestacin de servicios de salud,
fundamentada en la Responsabilidad Social Corporativa; sus colaboradoras y
colaboradores sern agentes de cambio al servicio del ciudadano, para que la
comunidad logre autonoma y fortalecimiento en sus proyectos de vida.
PRINCIPIOS CORPORATIVOS
1. TRANSPARENCIA: Hacer uso responsable y claro de los recursos
pblicos, eliminando cualquier discrecionalidad indebida en su utilizacin
y garantizar el acceso a la informacin gubernamental.
2. VOCACIN DE SERVICIO: Dirigir las decisiones y acciones a la
satisfaccin de las necesidades e intereses de los usuarios internos y
3.
4.
5.
6.
externos, de conformidad con las responsabilidades pblicas asignadas

a la entidad.
RECURSIVIDAD Y ADAPTABILIDAD: La capacidad para enfrentarse
con flexibilidad y versatilidad a situaciones nuevas y para aceptar los
cambios positiva y constructivamente, maximizando la utilizacin de
recursos existentes sin demoras o fallas por falta de ellos
ORIENTACIN AL LOGRO Y RESULTADOS: Realizar las actividades y
cumplir los compromisos organizacionales con efectividad y calidad.
TRABAJO EN EQUIPO: Trabajar con otros de forma conjunta y de
manera participativa, integrando esfuerzos para la consecucin de
metas institucionales comunes.
LEALTAD Y SENTIDO DE PERTENENCIA: Se refiere a defender y
promulgar los intereses de la organizacin como si fueran propios. Se
aprecia gran sentido de identificacin con los objetivos de la empresa.
VALORES CORPORATIVOS
1. COMPROMISO: Cumplimos con lo pactado, en cuanto hacemos propio
un objetivo individual o grupal.
2. RESPONSABILIDAD: Asumimos de manera oportuna las actividades
asignadas en el tiempo y espacio, con eficiencia y eficacia.
3. HONESTIDAD: Actuamos con transparencia y buena fe, en cada una de
la actividades a nuestro cargo.
4. RESPETO: Reconocemos al otro, con dignidad, aceptando las
diferencias en las interacciones de la vida diaria.
5. HONRADEZ: Procedemos con rectitud, integridad y buen nombre en las
actividades cotidianas.
6. SINCERIDAD: Tenemos capacidad de comunicacin para expresar
nuestras ideas, opiniones y sentimientos, en el momento oportuno.
7. SOLIDARIDAD: Acompaamos y apoyamos al otro de forma
desinteresada, para lograr el bienestar individual y/o comn.
8. PARTICIPACIN: Involucrar la participacin de ciudadanas y
ciudadanos en la discusin para la toma de decisiones pblicas y
promover el fortalecimiento de las organizaciones sociales y la
construccin de capital social.
OBJETIVOS CORPORATIVOS
1.
Fortalecer las competencias de las colaboradoras y colaboradores, a travs

del crecimiento continuo, la vivencia de cultributos, valores, y la
capacitacin a los mismos en Responsabilidad Social Corporativa.
Fortalecer la cultura organizacional de mejoramiento continuo y

referenciacin comparativa interna para garantizar su desarrollo y
permanencia.
3. Generar alternativas y mantener estrategias que busquen sostenibilidad en
la prestacin de servicios de salud, a travs de la mejora de los sistemas de
gestin financiera y de costos.
4. Prestar una atencin integral, con enfoque de Atencin Primaria en Salud,
con calidad e investigacin.
5. Fortalecer y cualificar la participacin en salud con el fin de posicionar el
tema en las agendas locales y dar respuesta a las necesidades sociales
identificadas en los territorios.
2.
POLITICAS INSTITUCIONALES
Relaciones
con el
usuario
Compromiso con
nuestros
colaboradores
Trabajo
con
Proveedores
HOSPITAL PABLO VI
RESPONSABILIDAD SOCIAL
CON LA COMUNIDAD DE BOSA
Relaciones
con la
comunidad
Impacto Positivo
al
Medio Ambiente
Relaciones
con el
Estado
AREAS CRTICAS IDENTIFICADAS
Para la identificacin de reas crticas o de riesgo el equipo auditor consider los

resultados obtenidos en el PAD 2009 Ciclo IIl de la Auditoria Gubernamental con
Enfoque Integral realizada al hospital en la vigencia 2009, que corresponde al
perodo auditado 2008, identificndose las siguientes debilidades:
En el proceso contractual, la no existencia de un Plan de Contratacin, como
tambin de la violacin de los principios de contratacin al no desarrollarse la
misma, con transparencia, ni objetividad, al realizarse mayores pagos a los
establecidos.
En evaluacin al plan de desarrollo se evidenciaron variaciones negativas en la
prestacin de varios servicios asociados a modificaciones en los pagos. Se
determin subutilizacin en algunos servicios hospitalarios.
Frente al Balance Social presentado por el hospital no correspondi a la
metodologa diseada por este Ente de Control.
Por su parte en el componente de control de Control Interno, se detectaron
debilidades en relacin a la nueva Estructura Organizacional, donde se
excluyeron varias lineras jerrquicas. De otra parte, el alto volumen de contratos
por prestacin de servicios, puede generar riesgo para la entidad en el manejo de
la informacin institucional, dada la alta rotacin o retiro de los mismos.
Igualmente, se observaron falencias en la identificacin del mapa de riesgos por
algunos funcionarios.
En el componente de presupuesto los sistemas de informacin son llevados
manualmente mediante el programa Excel, que podra conllevar algn riesgo para
la entidad.
En el Componente Ambiental se registra falta de gestin administrativa para
obtener el permiso de vertimientos en algunas sedes.
3. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
3.1. OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA
Evaluar la gestin y resultados del Hospital Pablo VI Bosa I Nivel de Atencin, de
la vigencia fiscal 2010 a travs de la auditoria gubernamental con enfoque
integral, para lo cual se debe tener en cuenta la metodologa establecida en los
procedimientos para elaborar informe de auditoria y memorando de planeacin.

3. 1.1 Resultados de la evaluacin del equipo de anlisis del sujeto de
control
El resultado del Anlisis del Sujeto de control realizado por el equipo de anlisis
se encuentra plasmado en el anexo 1 aspectos que se deben tener en cuenta
para determinar los objetivos especficos en el memorando de Planeacin.
3.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA
Verificar en el sujeto de control la gestin frente a los procesos de cartera,

facturacin, glosas, respuesta de glosas con el fin de evaluar la correcta
aplicacin de los procesos.
Revisar la cuenta consolidada anual de la vigencia 2010, que present el
Hospital a travs de SIVICOF 1, en el mes de Marzo de 2011, para valorar el
estado de la informacin, la operatividad del sistema e iniciar los
requerimientos a la administracin o efectuar los cambios y ajustes necesarios
para disponer de informacin completa y oportuna como insumo fundamental
para el proceso auditor.
Definir una muestra de auditoria representativa, que cubra las operaciones de
la entidad y los aspectos relevantes de su gestin, la cual se sealar de
manera puntual para cada componente de integralidad en el Memorando de
Planeacin, es decir, en la muestra de auditoria se debern identificar las
cuentas, los rubros presupuestales, los contratos o los proyectos de inversin
representativos del universo de operaciones objeto de auditoria. Las
modificaciones a la muestra de auditoria definida, se realizarn en mesa de
trabajo bajo la orientacin del Nivel Directivo. (para determinar la muestra de
contratacin se debe tener en cuenta lo establecido en metodologa seleccin
de la muestra de contratos para la auditoria)
Realizar seguimiento a la cartera, cuentas por pagar presupuestales y
contables y a su impacto en los resultados financieros.
A partir de una muestra en la vigencia, efectuar anlisis comparativo donde se
relacione la produccin vs. Costos (personal, insumos, costos administrativos)
y la facturacin generada, y de esta ltima la cartera y glosas establecidas. (se
anexa a los insumos cuadro gua).
Realizar un seguimiento riguroso al cumplimiento de los compromisos
adquiridos por la entidad mediante la suscripcin de planes de mejoramiento,
SIVICOF: Sistema de vigilancia y Control Fiscal.
verificando que las acciones propuestas corrijan real y oportunamente las

situaciones detectadas, mejorando as la gestin de la Entidad.
Reportar los beneficios de control fiscal producto del seguimiento al plan de
mejoramiento.
Documentar y realizar visitas fiscales producto de quejas, denuncias o
derechos de peticin, sobre aquellas situaciones o hechos que no ameriten la
formalidad de un proceso de auditora y puedan valorarse mediante la
inspeccin fsica o la realizacin de una mesa de trabajo con el sujeto de
control, caso en el cual se dejaran plasmado los resultados con sus respectivos
soportes en un acta.; y entregarlos dentro de los trminos establecidos.
Realizar seguimiento a los controles de advertencia y pronunciamientos
comunicados al sujeto de control con el fin de hacer un corte de cuentas de
cada alerta fiscal, estableciendo con base en soportes y evidencias, el estado
actual de los mismos, los beneficios del control fiscal generados y el grado de
cumplimiento de las acciones derivadas, tal como lo seala el procedimiento
adoptado.
Evaluar los Sistemas de Informacin.
Realizar seguimiento a la gestin de cartera del hospital; teniendo en cuenta
los pagadores, Edad de la deuda y montos.
Solicitar oportunamente el inicio de los procesos sancionatorios de acuerdo
con la normatividad vigente, si a ello da lugar.
Tramitar en forma oportuna los hallazgos fiscales debidamente soportados de
acuerdo con lo establecido en la resolucin vigente.
Incluir en el Informe de Auditoria Gubernamental Con Enfoque Integral el
concepto sobre la revisin de la cuenta.
Revisin de la contratacin de obra, ejecucin, interventoria, supervisin.
Incluyendo los de 2011.
Revisar la contratacin de prestacin de servicios, la aplicacin de la norma,
soporte del objeto y el objeto, los pagos, la supervisin. Incluyendo los de
2011.
4. PLAN DE TRABAJO SECTORIAL

Objetivo General
Establecer
Bogot.
el estado actual del Plan Maestro de equipamientos en Salud de
Objetivo Especficos
.- Determinar el avance de las obras por ESE.

.- Determinar el monto de los recursos asignados y ejecutados en las obras de
cada ESE.
.- Determinar la inversin en dotacin y compra de equipos
.- Determinar y analizar las razones y/o justificaciones de los atrasos en la
ejecucin del Plan Maestro.
Alcance:
La evaluacin se realizar a la Secretara Distrital de Salud-FFDS y hospitales de
la red pblica, para la vigencia 2010 y 2011.
Metodologa:
Solicitud y recopilacin de informacin a los sujetos de control referente al
tema.
Consulta del Plan Maestro de Equipamientos en Salud y del Plan de
Ordenamiento Territorial.
Consultar en el plan de desarrollo de la ciudad, cmo se abord el tema
relativo a las necesidades de infraestructura adecuacin, remodelacin y
dotacin, en cumplimiento a lo establecido tanto en el POT como en el
Plan Maestro de Equipamientos en Salud.
Establecer las estrategias utilizadas por la SDS en la Formulacin de los
proyectos prioritarios de la red pblica, en cuanto a construccin,
remodelacin y adecuacin de sus puntos de atencin para atender las
necesidades ms sentidas de la poblacin.
Consulta y anlisis de los proyectos de inversin especficos del tema.
Consolidar y analizar la ejecucin de recursos destinados en obras de
infraestructura adecuacin, remodelacin y dotacin para las ESE
auditadas.
Consulta de informes anteriores realizados por la Contralora, incluyendo
pronunciamiento efectuado en 2009.
RESPONSABLE:
ROBERTO JIMNEZ RODRGUEZ
5.
PROGRAMAS DE AUDITORIA POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD
5.1. EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

PERIODO PAD: 2011
PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010
SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL
SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL
MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR
CICLO: II
PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

7
OBJETIVO
Objetivo general
Evaluar el sistema de control interno con el fin de determinar la calidad del mismo,
el nivel de
confianza que se le puede otorgar y si es eficaz y eficiente en el
cumplimiento de sus objetivos.
Objetivos Especficos:
Verificar el cumplimiento Ley 87 de 1993. por la cual se establecen normas
para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y
se dictan otras disposiciones. Decreto 122 y 387 de 2004 por el cual se
adopta en Bogota, D.C. El 11ircula de Gestin de la Calidad en concordancia
con la Ley 872 de 2003. Decreto 1599 de 20 de mayo de 2005 por el cual se
adopta el Modelo Estndar de Control Interno para el Estado Colombiano:
Evaluar la gestin y los resultados de la Oficina de Control Interno
Evaluar un proceso del Modelo Estndar de Control Interno de la entidad
Verificar la suficiencia, calidad y especificaciones de los recursos asignados
para el mantenimiento del sistema
Realizar seguimiento a los ajustes realizados en el mantenimiento del sistema
Evaluar el cumplimiento de la norma tcnica de calidad para la gestin pblica
NTCGP-1000:2004, verificando el cumplimiento de los requisitos exigidos.
2. MUESTRA.
De acuerdo con la estructura orgnica de la entidad se selecciono al menos el
25% de las reas representativas de la entidad que equivale a 8 dependencias

para la aplicacin de la metodologa definida, las cuales de acuerdo a la
necesidad de definir criterios podrn incrementarse en el desarrollo del proceso
auditor: Oficina de Gestin Publica y Autocontrol, Oficina de Participacin Social y
Atencin al Usuario, Oficina Asesora de Planeacin y Sistemas de Informacin,
Contabilidad, Presupuesto, Coordinacin de Recursos Fsicos y Subgerencia
Administrativa y Financiera ( contratacin y medio ambiente).
3. RESPONSABLE:
DIDIER PAEZ ANDRADE Profesional Universitario 222-07
4. PROCEDIMIENTOS:
DETALLE
1. Revise y analice el Informe de
Control Interno reportado por la
entidad.
2. Efecte seguimiento a la
implementacin
de
acciones
correctivas propuestas a los
puntos crticos identificados por la
Oficina de Control Organizacional.
3. Solicite la informacin que
considere pertinente para la
evaluacin del componente.
4. Establezca el avance de
cumplimiento de las acciones
correctivas previstas en el plan de
mejoramiento suscrito con la
Contralora, referente a este
componente.
5.
Determine
las
acciones
correctivas que son repetitivas.
6. Evale el cumplimiento del
MECI en la entidad, conforme a la
normatividad vigente.
7. Aplique en cada una de las
dependencias
del
hospital,
seleccionadas en la muestra, la
FECHA FECHA REF. OBSERVACIONES

INICIO TERMIN P/T
metodologa definida.
8. Consolide, califique y tabule los
resultados de la evaluacin
correspondiente a cada una de las
reas seleccionadas.
9. Determine la calidad y el nivel
de confianza que se le puede
otorgar al SCI del Hospital, de
acuerdo
con
la
calificacin
obtenida en cada subsistema de
control.
10. Evale el cumplimiento del
SGC de la entidad.
11.
Verifique
los
procesos
establecidos por la entidad en el
SGC.
12. Verifique la articulacin de los
procesos establecidos en el SGC
con los del MECI, en concordancia
con la normatividad vigente.
13. Realice informe
AMBIENTE DE CONTROL
COMP
ONEN
TE
OBJETIVO
MARCO TEMTICO
Orientar la actuacin
de todos los
servidores y su
desarrollo integral,
generar
transparencia en la
toma de decisiones y
propiciar un clima de
confianza para el
logro de los objetivos
de la entidad y de los
fines esenciales del
Estado.
PRODUCTO
Documento con los

principios y valores
de la entidad,
construido
participativamente.
ENUNCIADO
El documento
que contiene los
principios ticos
de la entidad:
PREGUNTA
Implementacin
Fue construido
participativamente y est
documentado
SI
NO
EN PROCESO
EVALUACIN DEL MANTENIMIENTO DEL MECI 1000:2005

PREGUNTAS Mantenimiento
Se han definido y aplicado mecanismos de

socializacin de los valores a todos los
servidores de la entidad y los particulares
que ejercen funciones pblicas.
Se ha dado a conocer en los procesos de
induccin de los nuevos funcionarios el
documento que contiene los principios
ticos.
SI
NO
PREGUNTAS Impacto
En la entidad se han
disminuido el nmero de
investigaciones disciplinarias
relacionadas con las faltas
ticas del servidor pblico.
Ha realizado seguimiento al cumplimiento

de las polticas de Talento Humano.
Producto de dicho seguimiento se han
formulado acciones correctivas o de mejora.
Ha realizado reinduccin en los ltimos 2
aos.
Polticas y
programas de
Talento Humano
En cumplimiento
de las etapas de
ingreso,
permanencia
y
retiro de personal
la entidad:
Cuenta con polticas

para el desarrollo de las
competencias,
habilidades, aptitudes e
idoneidad del servidor
pblico
Ha realizado medicin del clima laboral en

los
ltimos
2
aos.
En la evaluacin de la capacitacin los
servidores consideraron haber recibido
conocimientos
necesarios
para
el
cumplimiento
de
sus
funciones.
Cuenta
con
el
informe
consolidado del proceso de
induccin.
Los funcionarios al evaluar la
induccin, consideran que
contribuye al conocimiento de
la entidad.
Los encargados de evaluar a los empleados

han realizado seguimiento al desempeo.
Ha cumplido los trminos legales de la
evaluacin
del
desempeo.
Filosofa y modo
de administrar del
Gobernante o
Gerente Pblico
Las polticas de
la alta direccin
respecto a la
forma de guiar y
orientar la
Evidencian
el
compromiso y respaldo
para el ejercicio del
control interno
Con base en la evaluacin del desempeo

ha realizado los planes de mejoramiento
individual.
Ha realizado seguimiento al cumplimiento
de los acuerdos de gestin.
Producto del seguimiento a los acuerdos de
La entidad ha presentado
cambios favorables en los
resultados de la medicin del
ndice de transparencia con
relacin al obtenido en la
SI
NO
OBJETIVO
MARCO TEMTICO
PRODUCTO
ENUNCIADO
PREGUNTA
Implementacin
SI
NO
EN PROCESO
COMP
ONEN
TE
SI
NO
PREGUNTAS Impacto
gestin se han generado acciones

correctivas, preventivas o de mejora.
Se realiza por parte del nivel directivo
seguimiento y control a las polticas
adoptadas en el sistema de Control Interno.
entidad:
DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
La alta direccin ha generado lineamientos

para fortalecer el MECI y el Sistema de
Gestin de la Calidad
Proyectar las
actividades y los
recursos de la
entidad al desarrollo
de la misin (funcin
administrativa),
visin y objetivos
institucionales, bajo
parmetros de
calidad, eficacia,
eficiencia y
efectividad.
Misin, Visin
Objetivos
Institucionales.
Planeacin
Institucional.
La
entidad
cuenta
con
documentos
adoptados
y
divulgados que
contienen:
Misin, visin, objetivos

institucionales, acciones,
cronogramas,
responsabilidades
y
metas acordes con el
qu hacer misional de la
entidad
El normograma se encuentra actualizado

frente
a
las
competencias,
responsabilidades o cometidos asignados a
la entidad por mandato legal.
Se tuvo en cuenta en la formulacin de la
planeacin institucional y el diagnostico
estratgico.
Para la formulacin de los planes y
programas de la entidad tuvo en cuenta: a)
consultas a la ciudadana y a las partes
interesadas,
b)
requerimientos
y
expectativas de los clientes, c) un anlisis o
verificacin de los requerimientos legales
y/o
presupuesto.
Se ha realizado seguimiento a la planeacin
institucional frente al cumplimiento de las
actividades propuestas.
Se ha realizado seguimiento a la ejecucin
presupuestal.
Con base en los resultados de los
seguimientos se han efectuado ajustes a la
planeacin.
vigencia anterior.
Durante el ltimo ao han
disminuido el nmero de
quejas
y
reclamos
relacionados
con
la
prestacin del servicio.
La implementacin del MECI

ha mejorado la
ejecucin
presupuestal de su entidad,
tanto de funcionamiento como
de inversin.
SI
NO
OBJETIVO
MARCO TEMTICO
PRODUCTO
ENUNCIADO
PREGUNTA
Implementacin
SI
NO
EN PROCESO
COMP
ONEN
TE
SI
NO
PREGUNTAS Impacto
Se han realizado revisiones a los procesos y

ajustes
de
ser
necesarios.
Mapa de procesos
La
entidad
cuenta con un
Modelo
de
Operacin
por
procesos acorde
a su gestin, el
cual:
Muestra las diferentes

interrelaciones
y
cadenas de valor, que
permiten el desarrollo y
alcance de la misin y
visin institucionales
Ha tenido en cuenta los requerimientos de

los clientes cuando se han realizado
revisiones a los procesos.
Se han realizado revisiones a los
indicadores de los procesos y ajustes
cuando ha sido necesario
El modelo de operacin por

procesos implementado en la
entidad ha facilitado la :
a) Planeacin
b) Ejecucin
c) Evaluacin
d) Comunicacin
Los niveles de autoridad y responsabilidad

de la entidad han facilitado la toma de
decisiones.
Estructura
Organizacional
flexible
La
entidad
cuenta con una
estructura
organizacional
flexible, la cual:
Contribuye a la gestin
por procesos.
Se tienen en cuenta los niveles de autoridad

y responsabilidad en la ejecucin de los
procesos.
En el ltimo ao se han realizado jornadas
de socializacin del mapa de procesos a los
servidores.
Los niveles de autoridad y

responsabilidad establecidos
en
la
Estructura
Organizacional
han
contribuido al logro de los
objetivos de los procesos.
SI
NO
OBJETIVO
MARCO TEMTICO
PRODUCTO
ENUNCIADO
PREGUNTA
Implementacin
SI
NO
EN PROCESO
COMP
ONEN
TE
SI
ADMINISTRACIN DEL RIESGO
La entidad ha revisado el documento

soporte de contexto estratgico para
determinar nuevos factores de riesgo.
Determinar y
controlar los riesgos
que afectan el
desarrollo de los
procesos y el logro
de los objetivos
institucionales.
Mapa y Polticas
de Riesgos
Los lineamientos e
instrumentos para el
proceso
de
identificacin, manejo y
control de los riesgos.
La
entidad
cuenta con:
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se ha hecho seguimiento a la efectividad de

los controles de los riesgos identificados.
La alta direccin ha revisado los
lineamientos con respecto al tratamiento de
los riesgos.
La entidad ha verificado el cumplimiento de
las polticas de administracin del riesgo
El mapa de riesgos
institucional y polticas
de Administracin del
Riesgo
han
sido
divulgadas
Suministrar y ejercer
el control de la
operacin de la
funcin, planes y
programas de la
entidad.
Se han realizado acciones tendientes a

mejorar las polticas de Administracin del
Riesgo.
Polticas
Operacin
divulgadas.
Procedimientos
divulgados.
de Las polticas de
operacin de la
entidad:
Los
procedimientos
en la entidad:
NO
PREGUNTAS Impacto
La administracin del riesgo

ha contribuido a disminuir el
nmero de hallazgos de la
Contralora.
La Administracin del riesgo
ha contribuido a disminuir la
materializacin del riesgo en
el ltimo ao.
La cultura del control se ha
fortalecido a travs de la
aplicacin de la
Administracin del riesgo en:
a. procesos
b. Proyectos
c. Contratacin
Pregunta de consulta: Su entidad aplica la

metodologa expedida por el DAFP para la
Administracin del Riesgo
Estn adoptadas
divulgadas.
En el ltimo ao, se han socializado las

polticas de operacin a los servidores.
Estn adoptados
divulgados.
Se desarrollan las actividades de acuerdo a

los
procedimientos
documentados.
Se han realizado revisiones a
procedimientos
por
parte
de
responsables de los procesos.
los
los
Las polticas de operacin

han facilitado la ejecucin de
los
procesos
y
las
actividades, en cumplimiento
de
los
objetivos
institucionales.
Los
procedimientos
documentados han facilitado
el desarrollo de los procesos.
SI
NO
OBJETIVO
MARCO TEMTICO
PRODUCTO
Controles
definidos.
Indicadores
definidos.
INFORMACIN
Manual
Operaciones
adoptado
divulgado.
Establecer los
lineamientos de
captura,
procesamiento y
manejo de la
informacin, para
ENUNCIADO
La entidad:
La entidad:
de El manual de
procedimientos
y (operaciones) de
la entidad:
Mecanismos para La entidad:

la recepcin y
registro
de
la
informacin.
PREGUNTA
Implementacin
SI
Tiene
definidos
los
controles preventivos y
correctivos para los
procesos o actividades.
Cuenta con indicadores,

que le permiten realizar
la evaluacin de su
gestin.
Fue
diseado,
construido, adoptado y
divulgado a partir de la
recopilacin
e
integracin
de
la
informacin que regula
las acciones de la
entidad.
Tiene identificadas
fuentes externas
informacin
y
mecanismos para
administracin
manejo?
las
de
los
su
y
NO
EN PROCESO
COMP
ONEN
TE
Se ha llevado a cabo revisin a los

controles.
Se ha revisado la pertinencia de los

indicadores para evaluar la gestin de los
procesos.
Se ha realizado la evaluacin de los
indicadores teniendo en cuenta la
oportunidad, finalidad, claridad, practicidad,
confiabilidad, entre otros aspectos.
SI
NO
PREGUNTAS Impacto
Los controles han contribuido

a que los riesgos no se
materialicen.
En caso de materializacin de
los riesgos, los controles
permiten reducir el impacto.
La
evaluacin
de
los
indicadores
ha
permitido
medir el cumplimiento de los
factores crticos de los
procesos.
La informacin reportada por
los indicadores ha facilitado la
toma
de
decisiones.
La informacin reportada por
los indicadores ha permitido
la generacin de acciones
tanto
preventivas
como
correctivas.
El manual de procedimientos u operaciones

es de fcil acceso para todos los servidores
de
la
entidad.
El manual de procedimientos u operaciones
es utilizado como herramienta de consulta.
Se ha actualizado el manual de
procedimientos u operaciones cuando se
presentan cambios en la operacin de la
entidad.
Se clasifica la informacin teniendo en
cuenta sus necesidades de operacin.
Se revisa el procedimiento de recepcin y
anlisis de la informacin que soporta su
operacin.
La operacin de la entidad
cumple con la estandarizacin
establecida en el Manual de
procedimientos
u
operaciones.
El anlisis de la informacin
recibida de la ciudadana y
partes interesadas ha sido
utilizada
para
determinar
acciones
preventivas,
correctivas y de mejora.
SI
NO
OBJETIVO
MARCO TEMTICO
COMUNICACIN
lograr la efectividad
de las operaciones,
vincular la entidad
con su entorno,
garantizar la
transparencia de la
administracin
pblica y el
cumplimiento de las
obligaciones de
informacin.
Establecer canales
de comunicacin que
permitan el
perfeccionamiento
de la relaciones
humanas en la
entidad, la
divulgacin de la
gestin
administrativa, la
interaccin de la
entidad con las
dems entidades y
partes interesadas y
promover la
participacin
ciudadana y el
control social.
PRODUCTO
ENUNCIADO
Mecanismos para
el manejo de la La entidad:
informacin.
PREGUNTA
Implementacin
Tiene identificados los

mecanismos para la
administracin de la
informacin
que
se
origina y procesa en su
interior
SI
NO
EN PROCESO
COMP
ONEN
TE
SI
Conoce y tiene en cuenta para sus procesos

de atencin a la ciudadana los lineamientos
establecidos en la Ley 962 de 2005
(Antitrmites).
Las tablas de retencin documental se
mantienen actualizadas de acuerdo a lo
dispuesto en la Ley 594 de 2000.
NO
PREGUNTAS Impacto
Las Tablas de Retencin

Documental
(T.R.D.)
han
contribuido a la mejora en el
desarrollo de los procesos,
(Ley
594
de
2000).
La realimentacin del cliente
interno ha contribuido para la
mejora de los procesos.
Cuenta con mecanismos de verificacin

para garantizar la oportunidad de la
informacin.
Manejo organizado
y sistematizado de La entidad:
la informacin.
Cuenta
con
un
mecanismo organizado
o sistematizado para la
captura, procesamiento,
administracin
y
distribucin
de
la
informacin.
Se
ha
realizado
actualizacin
mantenimiento
a
los
sistemas
informacin.
Poltica
comunicacin
organizacional
definida.
de
Ha sido definida la
poltica y el plan de
comunicacin.
Se ha revisado el plan de comunicacin y de

ser necesario se efectuaron los ajustes
pertinentes.
El plan de comunicaciones ha
facilitado el manejo de la
informacin en la entidad.
Poltica
comunicacin
informativa
definida.
de La entidad:
Facilita la divulgacin de
la informacin y la
participacin ciudadana.
La informacin disponible para el ciudadano

y partes interesadas se ha mantenido
actualizada.
La Rendicin de cuentas ha
contribuido a aumentar la
participacin y reconocimiento
por parte de la ciudadana.
La entidad:
y/o
de
Los formularios oficiales publicados a travs

de medios tecnolgicos o electrnicos se
encuentran actualizados.
Las
herramientas
o
instrumentos
tecnolgicos
utilizados por la entidad han
garantizado la integridad de la
informacin.
SI
NO
EVALUACIN INDEPENDIENTE
AUTOEVALUACIN
OBJETIVO
MARCO TEMTICO
Medir la efectividad y
eficiencia de los
controles y la
gestin en tiempo
real para tomar las
medidas preventivas
o correctivas que
permitan alcanzar
los resultados.
Realizar un examen
autnomo,
independiente,
neutral y objetivo del
ejercicio del Sistema
de Control Interno y
la gestin de la
entidad, para
generar
recomendaciones y
sugerencias que
contribuyan a su
mejoramiento.
PRODUCTO
ENUNCIADO
PREGUNTA
Implementacin
SI
Mecanismo os de
divulgacin
La entidad:
adoptados.
Cuenta con los canales

de
comunicacin
internos y externos para
socializar la informacin
generada?
Herramientas
de
autoevaluacin del La entidad:
control definidas.
Cuenta con mecanismos

de
verificacin
y
evaluacin por parte de
los lderes de proceso,
que
determinan
la
efectividad del Sistema
de Control Interno.
Herramientas
de
Autoevaluacin de
La entidad:
la
Gestin
definidas.
Tiene
definidos
los
mecanismos
de
verificacin y evaluacin
por parte de los lderes
de
proceso
para
determinar
el
cumplimiento
de
la
gestin institucional.
Herramientas
de
evaluacin
del
Sistema de Control
interno definidas.
La Oficina de
Control interno o
quien haga sus
veces:
Programa
y La entidad:
procedimiento de
la auditora interna
documentado.
Realiza seguimientos al
Sistema
de
Control
interno para determinar
su efectividad.
Cuenta
con
programa
anual
auditora aprobado.
un
de
NO
EN PROCESO
COMP
ONEN
TE
La entidad verifica la funcionalidad de sus

canales de comunicacin (pagina web,
cartelera, edictos, perifoneo, entre otros).
Se revisa y actualiza de ser necesario los
mtodos, recursos e instrumentos utilizados
para la divulgacin de la informacin.
Se han realizado mediciones del Sistema de
Control Interno con las herramientas
adoptadas
para
tal
fin.
Se han generado acciones correctivas,
preventivas y de mejora producto de las
mediciones del Sistema de Control Interno
La entidad ha tomado decisiones con base
en la evaluacin a la gestin realizada por
los responsables del
proceso.
La autoevaluacin ha permitido monitorear
el cumplimiento de los objetivos del proceso
SI
NO
PREGUNTAS Impacto
Las
herramientas
o
instrumentos
tecnolgicos
utilizados por la entidad han
garantizado a los ciudadanos
y partes interesadas el facil
acceso para la obtencin de
los servicios ofrecidos (Ley
962 de 2005).
Las acciones de mejora
producto de la autoevaluacin
del control han fortalecido el
funcionamiento de control
interno.
Las acciones de mejora

producto de la autoevaluacin
de la gestin han fortalecido
el cumplimiento de metas.
Se ha realizado seguimiento a las acciones

preventivas, correctivas y/o de mejora.
La Oficina de Control Interno o quien haga
sus veces coordina con los lideres de los
procesos la autoevaluacin del control como
insumo del Informe Ejecutivo Anual.
La Oficina de Control Interno o quien haga
sus veces realiz evaluaciones parciales al
Sistema de Control Interno para tener
insumos al momento de elaborar el Informe
Ejecutivo
Anual.
Los resultados del Informe Ejecutivo Anual
fueron presentados a la alta direccin.
Se ha dado cumplimiento en su totalidad al
programa anual de auditorias.
Se han tomado decisiones

con base en los resultados de
la medicin del sistema de
control
interno.
.
Se han tomado acciones con

base en
los resultados de
los informes de las auditorias
de gestin.
SI
NO
OBJETIVO
MARCO TEMTICO
PRODUCTO
ENUNCIADO
PREGUNTA
Implementacin
SI
NO
EN PROCESO
COMP
ONEN
TE
SI
NO
PREGUNTAS Impacto
Las auditorias se desarrollan de acuerdo al

procedimiento
documentado.
PLANES DE MEJORAMIENTO
Plan
Mejoramiento
Institucional
definido.
Promover que los

procesos internos de
las entidades se
desarrollen en forma
eficiente y
transparente a travs
de la adopcin y
cumplimiento de las
acciones correctivas
y la implementacin
de metodologas
orientadas al
mejoramiento
continuo
de
La entidad:
Cuenta con un Plan de

Mejoramiento
Institucional
que da
respuesta
a
las
observaciones de los
organismos de control y
a las recomendaciones
de la Oficina de Control
Interno o quien haga sus
veces.
Se han realizado seguimientos programados

a
los
planes
de
mejoramiento.
Se han realizado planes de mejoramiento
con base en los informes de la evaluacin
de
la
gestin.
Se evalua la eficacia de las acciones del
Plan de Mejoramiento Institucional.
Se han evidenciado mejoras

en los procesos auditados,
como consecuencia de los
planes
de
mejoramiento
ejecutados.
El cumplimiento de los planes
de
mejoramiento
ha
contribuido al fenecimiento de
la cuenta o ha mejorar la
calificacin obtenida por parte
de los organismos de control.
Los responsables de los procesos han

realizado seguimientos programados a los
planes
de
mejoramiento.
Los Planes de
Plan
de
Mejoramiento por
Mejoramiento por
proceso de la
Procesos definido.
entidad:
Los Planes de
Plan
de
Mejoramiento
Mejoramiento
Individual de la
Individual definido.
entidad:
Estn debidamente
identificados de acuerdo
a las necesidades de
mejora de los procesos,
las metas esperadas y
los
resultados
alcanzados.
Se
encuentran
establecidos
de
acuerdo al desempeo
de
los
servidores
pblicos, con relacin a
las
funciones
y
competencias de cada
empleo.
Se han realizado planes de mejoramiento

con base en los informes de la evaluacin a
la
gestin.
El plan de mejoramiento por procesos
cuenta con acciones que responden a las
recomendaciones de la Oficina de Control
Interno.
El modelo de operacin por

procesos se ha fortalecido
debido a las acciones de
mejora de los planes de
mejoramiento por procesos.
Se evala la eficacia de las acciones del

Plan de Mejoramiento por Procesos.
Los jefes han realizado seguimiento
programado a los planes de mejoramiento
de
los
servidores
a
su
cargo.
Los jefes han verificado que las acciones
contempladas
en
los
planes
de
mejoramiento individual son las adecuadas
para minimizar o eliminar las desviaciones
encontradas.
Se evidencia una mejora en el

desempeo de los servidores
producto
del
Plan
de
Mejoramiento Individual.
SI
NO
5.2. EVALUACIN DE LOS ESTADOS CONTABLES

PERIODO PAD: 2011
PERIODO AUDITADO: 2010
SECTOR: SALUD E INTEGRACION SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL

SOCIAL
MODALIDAD DE AUDITORIA:
REGULAR
CICLO: II
PROGRAMA DE AUDITORIA ESTADOS CONTABLES
1. OBJETIVOS
Objetivo General
Emitir opinin sobre la razonabilidad de las cifras de los estados contables del
Hospital Pablo VI Bosa, a Diciembre 31 de 2010 y conceptuar sobre el sistema de
Control Interno Contable de conformidad con las Normas de Contabilidad prescritas
por la Contadura General de la Nacin y dems disposiciones gubernamentales
vigentes.
Objetivos Especficos
Analizar la representatividad de las cifras en materia contable con sus cuentas
correlativas (ingresos, gastos u otra), determinado como muestra aquellas con
mayor movimiento y de mayor impacto en los estados contables.
Realizar seguimiento a los saldos de cartera y a sus resultados financieros
(impacto en las finanzas del Hospital).
Si en los Estados Contables a 31 de Diciembre de 2010, presenta saldo en el
rubro de inversiones se deben tener en cuenta los lineamientos y desarrollar los
procedimientos del anexo 2
Evaluar el resultado de los indicadores Financieros.
Verificar los registros relacionados con el pago de anticipos.
2. UNIVERSO
El Hospital Pablo VI Bosa present a 31 de diciembre de 2010 activos que
ascendieron a $31.193.5 millones y pasivos por un total de $ 4.978.9 millones.
PERIODO PAD: 2011
3. MUESTRA
Las cuentas a evaluar teniendo en cuenta los objetivos especficos, su variacin
porcentual con los saldos presentados en el perodo anterior y su mayor impacto en
los estados contables presentados por la entidad con corte a 31 de diciembre de
2010, son: Depsitos en Instituciones Financieras, Avances y anticipos entregados
Deudores Servicios de Salud, Deudas de Difcil Recaudo, Materiales para la
prestacin de servicios, Cuentas por pagar y sus cuentas correlativas Ingresos
Venta de servicios y Gastos. Se tomaran selectivamente los registros del mes de
diciembre equivalente al 20%.
4. RESPONSABLE:
JORGE ENRIQUE BUITRAGO M. Profesional Especializado
operacin
222-07
PROCEDIMIENTOS
DETALLE
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

7
Evale y conceptu el sistema de control

interno de los Estados Contables.
2. Si en el Plan de mejoramiento existe observacin a

la cuenta verifique el cumplimiento de la accin
comprometida por la administracin.
3. Prepare planilla sumaria por los conceptos que
conforman el grupo efectivo y compare los saldos
contra los del perodo anterior.
4. Verifique selectivamente los movimientos dbitos y
crditos, crcelos con los libros auxiliares y
documentos soporte.
5. Revise y analice las notas explicativas a los
Estados Contables.
6. Solicite conciliaciones bancarias, indague por
partidas conciliatorias con relativa antigedad.
FECHA
INICIO
FECHA
TRMINO
REF
P/T
OBSERVACIONES
PERIODO PAD: 2011
7. Adicione procedimientos, que le permitan el logro

de los objetivos propuestos.
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
1. Realice evaluacin al Sistema de Control Interno.
FECHA
INICIO
FECHA
TRMINO
REF
P/T

conforman el grupo efectivo y compare los saldos
contra los del perodo anterior.
documentos soporte.
5. Determine la utilizacin de los mismos en los
contratos y su concordancia con el avance de
cumplimiento del objeto contractual (para obra
pblica avance de la obra). Revisin que se debe
realizar en forma integral con la evaluacin de la
contratacin.
1409 DEUDORES-SERVICIOS DE SALUD Y 1475 DEUDAS DE DIFICIL COBRO
1. Realice evaluacin al Sistema de Control Interno
en cuanto: existencia, registro, propiedad, custodia y
vigencia de los documentos que soportan los
derechos de la entidad.
conforman el grupo deudores y compare los saldos
contra los del perodo anterior, determinando las
causas que originaron dicha variacin.
4. Revise y analice las notas explicativas a los
Estados Contables.
documentos soporte.
OBSERVACIONES
PERIODO PAD: 2011
6. Solicite los procedimientos adoptados por la

entidad para el proceso de facturacin, incluida la
facturacin manual.
7. Analice el proceso establecido en la anulacin de
facturas, glosas.
8. Solicite a facturacin listados de los diferentes
pagadores y selectivamente constates la gestin de
cobro adelantada por el Hospital para recuperar
dichos valores.
9. Verifique el procedimiento de registro contable de
las operaciones generadas en dicho proceso, en
cumplimiento de las normas establecidas para tal fin.
10. Verifique los registros y saldos correspondientes
a las ARSs hoy EPSs que se encuentran en proceso
de liquidacin.
11. Con base en la cartera por edades analice la
provisin registrada.
12. Con base en el listado de glosas de los diferentes
pagadores, evale su razonabilidad de acuerdo a las
disposiciones internas y a las normas expedida por la
Contadura General de la Nacin y el Contador
General de Bogot.
13. Solicite y analice las conciliaciones a diciembre
31 de 2008 con cartera y tesorera.
14. Prepare planilla sumaria de la cuenta Provisin
Deudas de Difcil Cobro y verifique en los libros
auxiliares el movimiento registrado durante la
vigencia y analice sus respectivos soportes.
15. Verifique la tendencia y antigedad de la cartera
(impacto en las finanzas del Hospital).
1518 INVENTARIOS MATERIALES PARA LA PRESTACIN DE SERVICIOS

1 Prepare planilla sumaria que refleje los saldos
de las cuentas que conforman el rubro
2-Revise y analice las notas explicativas a los
Estados Contables. Y de Revisora Fiscal
3-Verifique el cumplimiento a las acciones de
mejoramiento comprometidas en el Plan de
Mejoramiento suscrito con la Contralora de
Bogot, D.C.
PERIODO PAD: 2011
4-Verifique selectivamente los movimientos

dbitos y crditos y crcelos con los libros
auxiliares y documentos soporte del rubro.
5- Realice evaluacin al sistema de control
interno y su consistencia
6-Evale la existencia de medicamentos
vencidos
7-Obtenga el inventario a 31 de diciembre de la
vigencia a auditar y verifique su Registro
contable
8-Con base en el inventario individual realice
prueba selectiva para verificar su existencia
fsica y su estado.
9-Adicione procedimientos, que le permitan el
logro de los objetivos propuestos.
240101 CUENTAS POR PAGAR ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS
1-Prepare una planilla sumaria que muestre los
saldos de las cuentas por pagar y
confrntelos con los del perodo
anterior a fin de determinar las
variaciones y su origen.
2-Verifique las notas a los Estados Contables. Y
de Revisora Fiscal.
3-Realizar evaluacin al Sistema de Control
Interno
4-Investigue partidas antiguas pendientes de
pago e indague las causas.
Bogot, D.C.
6-Tome selectivamente las ordenes de pagos
originadas en la muestra de contratacin y
verifique que su registro contable corresponda
con los respectivos soportes.
7-Revise los procedimientos seguidos para el
pago de factura con descuentos por pronto pago
y constate su registro.
8-Examine que las retenciones efectuadas
hayan sido consignadas oportunamente.
PERIODO PAD: 2011

logro de los objetivos.
431200 INGRESOS- VENTA DE SERVICIOS DE SALUD

1-Prepare una planilla sumaria que muestre los
saldos de las cuentas de Ingresos y
confrntelos con los del perodo anterior.
2-Verifique la nota a los estados financieros
3-Verifique que los Ingresos sean causados
oportunamente y su adecuado registro.
4-Realice evaluacin al Sistema de Control
Interno. Solicite procesos y procedimientos
establecidos por la entidad para la cuenta
Ingresos.
Bogot, D.C.
COSTOS Y GASTOS - MATERIALES Y SUMINISTROS

Prepare una planilla sumaria que muestre los
saldos de las cuentas costos y
gastos y confrntelos con los del
perodo anterior.
Verifique el cumplimiento a las acciones de
Bogot, D.C.
Realice evaluacin al Sistema de Control Interno
Verifique que los costos y gastos sean causados
oportunamente y su adecuado registro.
Adicione procedimientos, que le permitan el
CUENTA ANUAL
Revise y analice la informacin anual

presentada por la entidad a travs del sivicof
INDICADORES FINANCIEROS
Evale el resultado de los indicadores
financieros presentados por la entidad.
EVALUACIN CONTROL INTERNO CONTABLE

COMPONENTES
(1)
GENERALES
Segn lo dispuesto en el artculo 5 de la Ley

298 de 2000, La entidad cuenta formalmente con
un rea contable y financiera?
b.
La entidad tiene definidos los manuales de
procesos y procedimientos para el rea contable
y Financiera?
c.
La entidad aplica el Rgimen de contabilidad
Pblica vigente y dems tcnicas contables para
el registro de sus operaciones?
d.
Se llevan libros oficiales de contabilidad?
e.
La entidad cuenta con manuales de sistemas y
procedimientos contables?
f.
Archivos organizados relacionados con la
documentacin contable?
g.
Conciliacin de operaciones reciprocas con las
entidades pblicas con las cuales efectuaron
transacciones?
h.
Integracin de dependencias que conforman el
rea
contable
y
financiera
(Planeacin,
Presupuesto, Tesorera y Contabilidad)?
i.
Las notas a los estados contables se ajustan a
las normas tcnicas del Plan General de
Contabilidad Publica vigente?
ESPECFICOS
rea del Activo:
a.
Las conciliaciones bancarias:
- Se realizan mensualmente?
En caso de presentarse saldos de conciliaciones
bancarias,
se
efectan
los
ajustes
correspondientes?
b.
Se cuenta con un manual de procedimientos
para la adquisicin y/o realizacin de inversiones
de portafolio?
c.
Se valorizan las inversiones de acuerdo a las
disposiciones legales, esto es valoracin a
precios del mercado?
a.
Observaciones
Calificacin
0
(2)
1 2
(3)
COMPONENTES
(1)
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
Se realizan conciliaciones peridicas con las

entidades donde se poseen inversiones con el fin
de establecer los saldos reales en este grupo?
En las Rentas por Cobrar:
- Existen registros contables auxiliares a nivel de
tercer grado por contribuyente?
Los archivos relacionados con la documentacin
contable, permite a la Secretara de Hacienda u
organismo recaudador conocer los estados de
cuenta de cada uno de los contribuyentes?
- Existe un procedimiento para hacer un
seguimiento a la extincin de obligaciones
tributarias, en la modalidad de Dacin de Pago?
- Existe procedimiento para depurar los saldos
contrarios a su naturaleza, a nivel de
contribuyente, por vigencia, por subcuenta y por
reas o fuentes que reportan la informacin?
Se
encuentran
registrados
todas
las
propiedades, planta y equipo?
La entidad cuenta con los respectivos ttulos de
propiedad de sus propiedades, planta y equipo
reflejados en sus estados financieros?
La entidad calcula la depreciacin acumulada en
forma individual?
- Se encuentran debidamente valorizados y
actualizados los registros de esta cuenta?
La entidad dispone de un inventario fsico de sus
propiedades, planta y equipo debidamente
valorizado y conciliado con contabilidad?
Se realizan inventarios fsicos de elementos de
consumo y devolutivos y se concilian con la
contabilidad?
En la cuenta Deudores:
- los avances y anticipos entregados son
legalizados a 31 de Diciembre como lo establece
la norma?
- Se concilian los registros contables con las
diferentes reas administrativas?
Para los bienes de beneficio y uso publico se
tienen los ttulos de propiedad y se encuentran
debidamente registrados con su respectivo avalu
Observaciones
Calificacin
0
(2)
1 2
(3)
COMPONENTES
(1)
tcnico?
Para los recursos naturales y del medio ambiente:
- Se cuenta con los documentos donde se
estime, cuantifique y clasifique?
- Se realizan inventarios fsicos de estos
recursos?
n.
Aplica procedimientos de conciliacin de
transacciones entre las distintas secciones de la
entidad?
rea del Pasivo:
a.
Los programas de endeudamiento (Deuda
Publica) se hacen de acuerdo con la norma de
aprobacin del Presupuesto?
b.
Se encuentra adecuadamente registrada la
Deuda Publica en la contabilidad?
c.
Los registros de Deuda Publica coinciden con
los de la direccin de Crdito Publico del
Ministerio de Hacienda y con los de la Contralora
General de la Repblica?
d.
las cuentas por pagar estn debidamente
respaldados con sus documentos soportes?
e.
La entidad realiza el clculo de sus pasivos
pensionales?
- Se encuentran registrados y consolidados con
sus estado financieros?
f.
En la cuenta bienes en investigacin
administrativa, la entidad revela en sus estados
financieros los bienes que se encuentran en esta
cuenta?
rea del Patrimonio:
a.
Tiene el ente publico un registro de beneficiarios
y se consolida y 9ircularas peridicamente con la
informacin de los entes inversionistas?
b.
Las reservas constituidas por el ente pblico
estn
soportados
por
normas
vigentes,
estatutarias y de junta directiva?
c.
Se tienen controles adecuados para el manejo
de los grupos de cuentas del patrimonio?
m.
Observaciones
Calificacin
0
(2)
1 2
(3)
COMPONENTES
(1)
Se hace previo anlisis y depuracin al

incorporarse bienes, derechos y obligaciones de
las entidades que se fusionan o se liquidan?
rea de Cuentas de Resultado:
a.
Los ingresos y los gastos se registran
oportunamente en la vigencia a la cual
corresponden?
b.
Se aplica el principio de causacin para estas
cuentas?
c.
Es
confiable
el
mecanismo
para
el
reconocimiento o causacin de los ingresos
fiscales?
d.
Se concilian las operaciones reciprocas que el
ente tiene con otros organismos?
e.
- Se cuenta con sus respectivos soportes?
d.
Observaciones
Calificacin
0
(2)
1 2
(3)
5.3. EVALUACIN AL PRESUPUESTO

PERIODO PAD: 2011
PERIODO AUDITADO: Vigencia 2010

SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL
ESE
MODALIDAD AUDITORIA: REGULAR
CICLO: II
PROGRAMA DE AUDITORIA: PRESUPUESTO
7
Objetivo General
Verificar la ejecucin presupuestal de la ESE, a 31 de Diciembre de 2010, con el propsito de

determinar la exactitud, oportunidad, efectividad e integridad de los registros, as como el
acatamiento de las disposiciones legales vigentes.
1.1 Objetivos Especficos
Verificar el proceso presupuestal desde la etapa de liquidacin del presupuesto hasta el cierre
fiscal. Es decir sobre los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos
de ejecucin de ingresos y gasto pblico (ejecucin activa y pasiva).
Examinar la ejecucin de los ingresos percibidos en el perodo. Explicar las razones de las
sobreejecuciones y/o bajos cumplimientos.
Si la entidad es receptora de transferencias (Nacin, Distrito, otras) analizar el monto asignado a la
entidad, si se ajusta a las disposiciones de ley, el comportamiento de estos recursos, fechas de
recaudo y destino en el gasto.
Evaluar la ejecucin de gastos con el fin de determinar su comportamiento, hacer nfasis en los
rubros presupuestales ms representativos y conceptuar sobre su manejo.
Identificar el lapso en el cual la entidad efectu la mayor afectacin presupuestal y analizar las
causas y efectos de este manejo (demoras en licitaciones, trabas en los procesos de contratacin,
entre otros).
Enfocar la evaluacin en las causas y consecuencias del incumplimiento de las metas propuestas
en el Plan de Desarrollo, indicando los proyectos ms afectados.
Establecer la suspensin presupuestal de recursos en los rubros afectados e investigar su causa.
Establecer el nivel de participacin de los giros, y cuentas por pagar con el propsito de analizar el
grado de oportunidad, celeridad y eficiencia en la gestin fiscal.
Evaluar la ejecucin de los gastos de operacin y gastos de comercializacin.
Realizar seguimiento al Programa Anual de Caja en cuanto a su programacin y ejecucin,
teniendo en cuenta que es el instrumento de manejo financiero que permite regular los pagos
mensuales y as garantizar el cumplimiento de las obligaciones.
Verificar que los recursos se den en los plazos y condiciones establecidas en la normatividad que
las regula y lo establecido es las clusulas contractuales. (Realizar verificacin entre presupuesto y
tesorera, mediante la ejecucin fsica de los contratos que generan ingresos).
Verificar el estado de las conciliaciones por venta de servicios sin situacin de fondos.
Establecer el cumplimiento de lo proyectado en el rubro presupuestal Cuentas por Cobrar-.
Verificar los gastos realizados por reembolsos de caja menor.
Verificar los gastos con cargo al rubro Desarrollo Infraestructura y dotacin Hospitalaria.
Evaluar la existencia y representatividad de las cuentas por pagar constituidas al cierre de la
vigencia de 2010 y efectuar seguimiento a la ejecucin de las mismas.
Analizar las Vigencias Futuras, de acuerdo con lo estipulado en el artculo 12 de la ley 819 de 2003.
Efectuar el seguimiento a las cuentas por pagar constituidas al cierre de la vigencia de 2009, con el
fin de compararlas con la ejecucin en la vigencia auditada.
Verificar y elaborar informe sobre la constitucin cuentas por pagar con corte a diciembre 31 de
2010.
Verificar la informacin del operativo de cierre presupuestal con el reporte en el aplicativo SIVICOF
y lo registrado en el aplicativo del sujeto de control.
Finalmente, como resultado del examen a la contabilidad presupuestaria, se debe emitir una opinin
que permita identificar los hechos o situaciones ms relevantes, tanto positivos como negativos que
incidieron en la ejecucin presupuestal del periodo evaluado. Esto, para determinar la razonabilidad
de los registros, el cumplimiento de las disposiciones en materia presupuestal y los resultados de la
poltica fiscal y presupuestal empleada por la entidad.
2. Muestra:
Para el cumplimiento de los objetivos sealados en el programa de auditora de Presupuesto, se verificar el
comportamiento de la ejecucin de los siguientes rubros presupustales:
De la Ejecucin Activa del Presupuesto se evaluar en promedio el 22.2% de los registros presupuestales, de
los rubros FFDS PIC el 50% de los registros presupuestales, del rubro Rgimen Subsidiado Capitado el 30%,
del rubro FD Local se 20% y del rubro Cuentas por Cobrar se examinaran los registros en un 20%,
correspondiente al total del presupuesto definitivo del Hospital, que al cierre del periodo fiscal ascendi a
$46.458.6 millones.
EJECUCION ACTIVA DEL PRESUPUESTO
(En millones de pesos)
Nombre Rubro
Venta de Servicios
FFDS PIC
Rgimen Subsidiado- Capitado
Fondo de Desarrollo Local
Cuentas por Cobrar
TOTAL INGRESOS
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
36.425.3
11.860.7
10.496.0
3.648.0
2.558.5
46.458.6
MUESTRA (%)
VALOR
MUESTRA
50%
30%
20%
20%
22.2%
Fuente: Presupuesto a Diciembre de 2010, Hospital Pablo VI Bosa I Nivel ESE. SIVICOF
Ejecucin Pasiva:
5.930.3
3.148.8
729.6
511.7
10.320.4
Para la Ejecucin del presupuesto de gastos e inversin de la vigencia 2010, se evaluar en promedio el
24.1% de los registros presupuestales de los siguientes rubros: En Gastos de Operacin por valor de
$26.558.2 millones, la cuenta Compra de bienes Insumos hospitalarios (Medicamentos Material mdico
Insumos de salud publica) por $3.862.0 millones, En el rubro de contratacin de servicios asistenciales por $
17.137.9 millones comprometidos y en las Cuentas por pagar de comercializacin por $540.7 millones. Frente
al rubro de Inversin que registra la suma de $3.702.8 millones, se analizar la cuenta Desarrollo de la
infraestructura hospitalaria por valor de $3.010.0 millones.
EJECUCION PASIVA DEL PRESUPUESTO
(En millones de pesos)
NOMBRE RUBRO
Gastos de Operacin
Compra de bienes (Medicamentos
Material mdico insumos de salud
publica)
Contratacin de Servicios Asistenciales
Cuentas por pagar de comercializacin
Inversin
Desarrollo
de
la
infraestructura
hospitalaria Infraestructura y Dotacin
TOTAL PRESUPUESTO GASTOS DE
INVERSION Y DE OPERACION
RECURSOS
COMPROMETIDOS
26.558.8
3.862.0
MUESTRA
(%)
VALOR MUESTRA
25%
965.5
17.137.9
540.7
1.662.3
975.8
30%
40%
5.141.3
216.2
50%
487.9
28.220.5
24.1%
6.811.0
Fuente: Presupuesto a Diciembre de 2010, Hospital Pablo VI Bosa I Nivel ESE. SIVICOF
3. RESPONSABLE:
DIDIER PAEZ ANDRADE Profesional Especializado 222-07
7
PROCEDIMIENTOS:
DETALLE
1
2
GENERALIDADES
Haga seguimiento a las observaciones formuladas
en el componente de presupuesto en el Plan de
Mejoramiento.
Evaluar el Sistema de Control Interno en el
componente de Presupuesto.
Verifique el proceso presupuestal desde la etapa
de liquidacin del presupuesto hasta el cierre
fiscal. Examinando los registros de las
transacciones, actos o eventos constitutivos de los
procesos de ejecucin de ingresos y gasto pblico
(ejecucin activa y pasiva).
Compruebe que el presupuesto asignado y sus
FECHA
INICIO
FECHA
TERMI
RF/
PT
0bservaciones
modificaciones hayan sido aprobados por las

instancias competentes.
EJECUCION DE RENTAS E INGRESOS Y DE
GASTOS E INVERSION
5 Evalu los aspectos de legalidad de la aprobacin
del
presupuesto
confrontando
los
actos
administrativos expedidos.
Compare el presupuesto inicial aprobado frente al
7 definitivo y el ejecutado, con el fin de identificar las
modificaciones realizadas durante el proceso de
ejecucin.
8 Examine la ejecucin de los ingresos obtenidos en
la vigencia 2010. Explicar las razones de los bajos
recaudos o sobreejecuciones.
9 Evale la ejecucin de gastos e inversin, con el
fin de determinar el grado de cumplimiento.
Verifique la destinacin de los recursos
10 Analice
los
rubros
presupuestales
ms
representativos y concepte sobre su manejo.
Determine el lapso en el cual la entidad efectu la
analice las
11 mayor afectacin presupuestal y
causas y efectos de este manejo (demoras en
licitaciones, trabas en los procesos de
contratacin, entre otros).
12 Establezca si la entidad es
receptora de
transferencias (Nacin, Distrito, otras)
Evale las causas y consecuencias del
incumplimiento de las metas propuestas en el Plan
13 de Desarrollo, indicando los proyectos ms
afectados, desde el punto de vista de la ejecucin
presupuestal de los recursos aprobados.
Establezca el nivel de participacin de los giros y
14 cuentas por pagar con el propsito de analizar el
grado de oportunidad, celeridad y eficiencia en la
gestin fiscal.
Evale la ejecucin de los gastos de operacin y
15 de comercializacin.
Realice el seguimiento al Programa Anual de Caja

16 PAC en cuanto a su programacin y ejecucin. El
PAC es el instrumento de manejo financiero que
permite regular los pagos mensuales, para
garantizar el cumplimiento de las obligaciones.
Compruebe el cumplimiento de lo normado en el
artculo 8 de la Ley 819 de 2003 y Circular 20 de
2008, emitida por la Direccin Distrital de
17 Presupuesto en lo atinente a las reservas.
Verifique la existencia y representatividad del

18 rezago presupuestal (reservas y cuentas por
pagar) constituido al cierre de la vigencia de 2010
y efectuar seguimiento a la ejecucin de las
mismas.
19
Evale el balance de la tesorera.
Analice la efectividad en el uso de las Vigencias

Futuras.
Determinar
si
efectivamente
se
20 presentaron ahorros en el uso de este mecanismo
y si contribuy a la disminucin de reservas.
Especificar que tipo de obras financiaron con estos
recursos.
Teniendo en cuenta lo contemplado en el artculo
12 de la ley 819 de 2003, determinar si se
cumplieron los requisitos para su autorizacin y
perfeccionamiento.
21
22
Verificar si las vigencias futuras que fueron

aprobadas se ejecutaron o por el contrario fueron
anuladas.
Verifique la informacin de cierre presupuestal
con el reporte en el aplicativo SIVICOF y lo
registrado en el aplicativo del sujeto de control,
dejar constancia del resultado en el informe.
Verificar la calidad y eficiencia de los controles

para la ejecucin de ingresos, egresos y la
oportunidad del registro de los mismos.
Reportar a travs del aplicativo AUDIBAL, los
23 hallazgos producto del proceso auditor requeridos
por la Contralora General de la Repblica.
24 Realizar la evaluacin y seguimiento al pacto tico
en lo relacionado con presupuesto, de acuerdo al
lineamiento establecido.
Revisar las cuentas rendidas por el Hospital a
travs de SIVICOF, relacionadas con el
25 componente de presupuesto, con el fin de valorar
el estado de la informacin y la operatividad del
sistema.
EVALUACIN DE CONTROL INTERNO
PROCEDIMIENTO
SI NO 1
Los saldos registrados en el mdulo de
presupuesto del sistema de informacin
corresponden a los reportados en los
informes de la ejecucin pasiva y activa.
Los certificados de disponibilidad
presupuestal
son
registrados
oportunamente
en
los
libros
presupuestales.
Todos los gastos o compromisos
cuentan con la respectiva disponibilidad
presupuestal.
Las
cuentas
por
pagar
estn
debidamente calificadas y soportadas
en el presupuesto.
La ejecucin presupuestal se lleva con
sujecin a las normas establecidas para
el efecto.
La oficina responsable del registro de
presupuesto lleva un archivo de los
documentos que soportan cada uno de
los registros realizados.
Incluya las preguntas que considere
necesarias durante la ejecucin del
programa.
2 3 4 5
OBSERVACION
5.4. EVALUACIN A LA CONTRATACIN

PERIODO PAD: 2011
PERIODO
AUDITADO
(vigencia): 2010
SUJETO:
HOSPITAL
PABLO VI BOSA I NIVEL
E.S.E.
CICLO: II
EVALUACION A LA CONTRATACION
PERIODO PAD: 2011
PERIODO
(vigencia): 2010
AUDITADO
1. OBJETIVOS
Objetivo General
Evaluar la gestin realizada por la entidad en el proceso contractual y su relacin
con los proyectos de inversin contemplados en el Plan de Desarrollo.
Evaluar los procesos de contratacin y su relacin directa con el objeto

misional de la entidad y los proyectos de inversin; actividad que se debe
realizar en forma integral con la evaluacin al plan de desarrollo, balance
social y presupuesto.
Establecer si la contratacin suscrita se realiz bajo los parmetros

legales establecidos en cada una de sus etapas.
Evaluar la contratacin con cargo a los recursos destinados a gastos de

operacin y de comercializacin.
Evaluar los contratos suscritos para obra, en la ampliacin de la

Infraestructura fsica, adecuacin, remodelacin y dotacin.
Evaluar los contratos suscritos para suministro de alimentos,

medicamentos y servicio de lavandera.
Evaluar los contratos de prestacin de servicios misionales y

administrativos, que cumplan con la normatividad, objeto y pagos.
Determinar si el objeto del contrato corresponde a los fines y necesidades

tanto de los habitantes de la capital como de la entidad contratante y est
encaminado al cumplimiento del proyecto.
Evaluar que los contratos seleccionados, cuentan con los estudios,

diseos y anlisis de conveniencia y oportunidad; que se adecuen a los planes
de inversin y de compras y que cumplan con los preceptos sealados por el
estatuto de la contratacin estatal y lo establecido en el Plan de Desarrollo.
Verificar los informes de interventoria y/o supervisin.
Revisar Y evaluar la administracin de los anticipos
Verificar los pagos en oportunidad pactados.
Verificar la Oportuna liquidacin de los contratos.
Verificar que la contratacin suscrita haya sido publicada.

Finalmente, estos aspectos junto con el comportamiento presupuestal y el
cumplimiento de las metas, debern ser tenidos en cuenta en la conclusin sobre
n0
n
1 o
N
(2)
DETALLE
1. Evalu y conceptu el sistema de control

interno del rea de Contratacin.
2. Verifique si la entidad cuenta con plan

anual de contratacin aprobado
3. Solicite el manual de contratacin y
dems normas que aplique la entidad para
contratar
4. Solicite los contratos seleccionados en
la muestra
5. Revise la cuenta de contratacin
rendida a travs de SIVICOF
6. Realice seguimiento al plan de
mejoramiento suscrito por la entidad en lo
relacionado con el rea de contratacin
7. Diligencie el papel de trabajo diseado
para el control de legalidad
8. Evale la legalidad de cada contrato y
verifique el cumplimiento de las normas
aplicables a la Ley 80/93, Ley 1150/07,
Decretos 2474 y 066/08, adems de sus
Decretos Reglamentarios
9. Verifique el proceso precontractual,
contractual y poscontractual
10. Determine que el objeto del contrato se
haya cumplido en su totalidad de
conformidad con lo pactado
11. Revise el cumplimiento de los trminos
de referencia o pliego de condiciones y la
oferta del contratista
12. Verifique si se efectu la liquidacin del
contrato cuando a ello haya lugar
13. Verifique en los contratos de suministro
o compraventa de bienes o servicios, que
se encuentren en el plan anual de
compras
14. Verifique y compare que las funciones
asignadas por las normas para los
supervisores se hayan cumplido
15. Verifique el estado de los procesos
activos, civiles, laborales y contencioso
FECH
A
INICIO
FECHA
TERMIN
REF
P/T
OBSERVACI
N
administrativo
16. Realice seguimiento al compromiso
tico suscrito entre el Hospital y la
Contralora de Bogot
17. Discuta y sustente los hallazgos
encontrados, en mesa de trabajo,
aportando los soportes correspondientes
18. Si se valid el hallazgo, diligencie el
formato de traslado allegando copia de los
soportes requeridos
19. Realice los dems procedimientos que
considere necesario para el desarrollo de
la Auditora.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AL REA DE CONTRATACIN
DETALLE
Existe
manual
de
contratacin
debidamente adoptado
La entidad cuenta con un plan de
compras debidamente aprobado.
Existen instructivos para el manejo de
la contratacin
Se
efectuaron
los
correctivos
contemplados
en
el
plan
de
mejoramiento
Existen procedimientos y/o anlisis de
necesidades para la contratacin
Existen controles para el cumplimiento
y seguimiento a los contratos
Determine si el objeto contratado se dio
en otros contratos con caractersticas
similares, con el mismo contratista, o
con diferente y si se dio establezca los
intervalos de tiempo entre los mismos.
Para ello solicite y confirme los
contratos celebrados, teniendo en
cuenta la fecha de suscripcin,
contratista o proveedor, objeto y valor,
confrontndolos a fin de establecer si
se present violacin al numeral 8 del
artculo 24 de la Ley 80 de 1993. En
caso
de
encontrarse
objetos
SI
NO 1 2
OBSERVACIN
DETALLE
contractuales similares efectuar la
sumatoria de los valores, con el fin de
establecer si ameritaba realizar un
proceso licitatorio.
Hay un correcto registro de las
transacciones
inherentes
a
los
contratos
(documentos completos,
seguridad, carpetas de contratos,
foliacin etc.
SI
NO 1 2
OBSERVACIN
5.5. EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO

PERIODO PAD: 2011
SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I

NIVEL DE ATENCION ESE
CICLO: II
NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO

1. OBJETIVOS.
Objetivo General
Conceptuar sobre la gestin adelantada por la Entidad en cuanto a la ejecucin del
Plan de Desarrollo y balance Social incluyendo anlisis de las transferencias y de los
recursos propios, evaluacin de la inversin, anlisis financiero de los programas,
objetivos, polticas, programas, metas y proyectos prioritarios propuestos con base en
los principios de la Gestin Fiscal.
Objetivos Especficos.
Verificar el cumplimiento de polticas, planes, programas, proyectos, objetivos y
metas del Plan.
Verificar y analizar los indicadores de gestin. Eficiencia, eficacia, economa,
equidad y valoracin de costos ambientales.
Analizar y evaluar el cumplimiento y ejecucin del Plan de Accin de la entidad
vigencia 2010 y su correspondencia con el Plan de Desarrollo de la Secretara de
Salud.
Evaluar las fuentes de financiacin y la ejecucin de los recursos asignados para
cada uno de los proyectos del Plan de Desarrollo (trabajo coordinado con la
evaluacin presupuestal)
Evaluar los procesos de contratacin y su relacin directa con los proyectos de
inversin (actividad que se debe realizar en forma conjunta con el profesional que
evalu la lnea de contratacin).
Evaluar dentro del Plan de Accin de la entidad, que el planteamiento de las
metas estn de acuerdo con los indicadores establecidos.
Anlisis de la gestin con indicadores.
Anlisis tcnico : Asistencial vs administrativo
PERIODO PAD: 2011


CICLO: II
NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO
Productividad vs financiera
2. UNIVERSO: El universo esta dado por la Inversin Directa del Hospital para la vigencia
2010, la cual alcanzo los $3.549.000.000.
3. MUESTRA: La muestra corresponder a $1.064.700.000 equivalentes al 30% de los
recursos gestionados en el Plan de desarrollo Bogot Positiva en dinmica de los proyectos,
desarrollo de la Infraestructura Hospitalaria donde se apropiaron $3.010.000.000,
Participacin con $421.000.000 y la Plataforma Tecnolgica donde so aforo presupuesto por
$118.000.000
4. RESPONSABLE:
HECTOR MIGUEL CASTRO G. Profesional Especializado 219-01
5. PROCEDIMIENTOS:
DETALLE
1. Verifique la informacin reportada
por la entidad en la rendicin de la
cuenta a travs del aplicativo
SIVICOF.
2. Evale el cumplimiento de las
acciones planteadas en el Plan de
Mejoramiento de la entidad.
3. Verifique el cumplimiento de
polticas,
planes,
programas,
proyectos, objetivos y metas del Plan.
4. Verifique y analice los indicadores
de gestin. Eficiencia, eficacia,
economa, equidad y valoracin de
costos ambientales.
5. Analice y evale el cumplimiento y
FECHA
INICIO
FECHA
TERMIN.
REF. P/T
OBSERVACIONES
ejecucin del Plan de Accin de la

entidad
vigencia
2010
y
su
correspondencia con el Plan de
Desarrollo de la Secretara de Salud.
6. Evale las fuentes de financiacin y
la ejecucin de los recursos
asignados a cada uno de los
proyectos del Plan de Desarrollo
Institucional.
7.
Evale los procesos de
contratacin y su relacin directa con
los proyectos de inversin.
8. Evale dentro del Plan de Accin
de la entidad, el planteamiento de las
metas de acuerdo con los indicadores
establecidos.
9. Realice anlisis tcnico : Asistencial
vs administrativo
10. Realice anlisis de Productividad
vs financiera.
11. Emita el concepto de gestin de la
entidad de acuerdo a la metodologa
establecida para tl fin en la Resolucin
reglamentaria 07 de 2011.
5.6. EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL

PERIODO PAD: 2011

CICLO: II
NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL

1. OBJETIVOS
Objetivo General
Evaluar la gestin social de la Entidad de manera integral, los logros alcanzados para
el mejoramiento contino de la calidad de vida de los habitantes del distrito Capital,
mediante la implementacin de polticas pblicas.
Objetivo Especfico
Verificar que en el informe rendido por la entidad se haya dado cumplimiento a lo
sealado en la metodologa diseada por la Contralora de Bogot.
Determinar el avance en las lneas base del sector y del sujeto de control.
Evaluar la gestin y los resultados de los Comits y comisiones intersectoriales.
2. UNIVERSO: Est determinado por el impacto de las polticas pblicas en la
sociedad, como implementacin de los recursos dinamizados en el plan de
desarrollo
3. MUESTRA: Est determinada por la identificacin y estructuracin de los
problemas en salud estudiados por el hospital y que deben de estar establecidos
mediante el formato electrnico CBN 1103 en desarrollo de la metodologa
correspondiente a la Resolucin reglamentaria 034 de 2009 de la Contralora de
Bogot
PERIODO PAD: 2011


CICLO: II
NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL
4. RESPONSABLE:
HECTOR MIGUEL CASTRO GONZALEZ Profesional Universitario 219-01
5. PROCEDIMIENTOS:
DETALLE
1. Evale el cumplimiento de las
acciones planteadas en el Plan de
Mejoramiento de la entidad.
2. Verifique si la Informacin reportada
por la entidad en el informe del Balance
Social se encuentra dentro de la
metodologa
establecida
por
la
Contralora de Bogot (Resolucin
Reglamentaria 034 de 2009).
3. Verifique que la en reconstruccin del
Problema Social se identifiquen las
causas y efectos, se establezca la
poblacin afectada y se den alternativas
de solucin.
4. Evale con referencia a los
instrumentos operativos, las actividades
formuladas para atender los problemas
sociales que originaron la poltica
pblica.
5. Evale los resultados en la
transformacin de los problemas
sociales, verificando que los cambios
reportados
se
hayan
dado
efectivamente. As mismo verifique si los
problemas sociales, son los prioritarios
en la comunidad, como en el desarrollo
FECHA
INICIO
FECHA
TERMIN.
REF. P/T
OBSERVACIONE
S
misional de la entidad.
6. Evale la gestin y los resultados de
los
Comits
y
comisiones
intersectoriales.
7. Emita concepto sobre la Gestin
Social de la Entidad, con base en los
niveles de cobertura y calidad y sobre el
Impacto de la gestin en el Dficit que
genera el problema social.
5.7. EVALUACIN DEL PLAN DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL (POT)

PERIODO PAD: 2011

CICLO: II
NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIN DEL
ORDENAMIENTO TERRITORIAL (POT)
PLAN
DE
1. OBJETIVOS.
Objetivo General
Establecer con corte a 30 de Junio de 2011, el nivel de implementacin y
cumplimiento normativo del Plan Maestro por parte de la Administracin.
Determinar qu obras de Infraestructura fsica, adecuacin, remodelacin y
dotacin se han adelantado en el hospital, con el fin de verificar si los recursos se
han ejecutado, en concordancia con el Plan Maestro de Equipamiento en salud y el
Plan de Desarrollo (actividad que se debe desarrollar en forma integral con la
evaluacin que se realice al plan de Desarrollo, presupuesto y contratacin).
2. UNIVERSO: Corresponde a lo gestionado mediante el programa Fortalecimiento y
Provisin de los Sistemas en Salud al cual se le apropio $3.010.000.000
3. MUESTRA: Corresponder al 15% del recurso dinamizado mediante el proyecto de
inversin Desarrollo de la Infraestructura Hospitalaria y Dotacin. Correspondiente
a $451.5000.000
4. RESPONSABLE:
HECTOR MIGUEL CASTRO GONZALEZ Profesional Universitario 219-01
5. PROCEDIMIENTOS:
DETALLE
1. Determine qu obras de Infraestructura
fsica,
adecuacin,
remodelacin
y
dotacin
esta
desarrollando
la
administracin.
2. Verifique si los recursos se
han
ejecutado, en concordancia con el Plan
Maestro de Equipamiento de Bienestar
Social y el Plan de Desarrollo.
3. Identifique los ajustes y modificaciones
a las variaciones presentadas.
FECHA
INICIO
FECHA
TERMIN
REF
P/T
OBSERVACIONE
S
5.8. EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL

PERIODO PAD: 2011

CICLO: II
NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL
1. OBJETIVO
General
Evaluar la Gestin Ambiental ejecutada por el Hospital para la vigencia fiscal 2010, de
conformidad con los Lineamientos y Metodologa establecidos en la Resoluciones
vigentes (Acuerdo 308 de 2008, Decreto Distrital 456 de 2008, Decreto 509 de 2009,
Resolucin 3519 de 2010 SDA, Resolucin 3519 de 2010 y las normas relacionadas
con la norma ambiental).
Objetivos especficos
Verificar rendicin de cuenta segn resolucin reglamentaria 001 del 26

de enero de 2011
Evidenciar si las acciones que han implementado el hospital para
prevenir, mitigar y compensar los posibles impactos ambientales causados por el
uso y el aprovechamiento los recursos naturales y del ambiente, generan un
mejoramiento de la calidad de vida de los capitalinos.
Determinar si las inversiones ejecutadas por el Hospital, efectivamente
fueron direccionadas a la prevencin, mitigacin y compensacin de los procesos
que deterioran los recursos agua, aire, suelo, biolgicos y el ecosistema y/o
generaron mejoramiento en la calidad ambiental.
Evaluar la gestin que realiza el hospital para el manejo y disposicin
final de los residuos hospitalarios.
Verificar el impacto en la Gestin Ambiental, mediante la realizacin de
visitas fiscales, en las cuales se evidencie la ejecucin y consecucin del objetivo y
obligaciones contractuales, que en ltimas permiten alcanzar los objetivos,
estrategias y metas del PIGA.
Identifique las metas formuladas en los programas ambientales para el
PERIODO PAD: 2011


CICLO: II
uso y ahorro eficiente del agua, energa, manejo de residuos slidos y control de
emisiones a la atmsfera en la(s) sede(s) de la entidad y el porcentaje de
cumplimiento de las mismas.
Determine las inversiones que ejecut la entidad para el desarrollo de
actividades tendientes a la formulacin, diseo y ejecucin de los programas
ambientales antes mencionados.
Determine los resultados obtenidos en la implementacin de los
programas.
Verifique el reporte del avance del PIGA por el sujeto de control a la
Secretara de Ambiente.
2. UNIVERSO: PIGA y sus proyectos

3. MUESTRA: Se evaluarn los documentos e informes con corte a 31 de diciembre
de 2010, correspondiente a la informacin rendida en los formatos CBN-1112 GRUPO
2 gestin ambiental interna segn los lineamientos de la Direccin Sector Ambiente 2 y
al cumplimiento de los Planes de Mejoramiento. Lo anterior, empleando pruebas y
procedimientos de auditoria. Con base en los objetivos propuestos y la normatividad
vigente.
La muestra de contratos se seleccionar de manera integral con todos los
componentes del proceso auditor, partiendo de los proyectos que conforman el PIGA,
aprobado por la Secretaria Distrital de Ambiente. La muestra corresponde al 30% de
los contratos.
La Direccin Sector Ambiente realizar socializacin de dicha metodologa en el mes de enero de 2011.
Normatividad vigente: Ley 373 de 1997, Por la cual se establece el programa para el uso eficiente y ahorro
del agua; Acuerdo 407 de 2009, "Por medio del cual se promueve la conversin e instalacin de equipos,
sistemas e implementos de bajo consumo de agua en el Distrito Capital"; Decreto 400 de 2004, "Por el cual
se impulsa el aprovechamiento eficiente de los residuos slidos producidos en las entidades distritales"; Ley
697 de 2001, Por el cual se fomenta el uso racional y eficiente de la energa ; Decreto Nacional 895 de
2008, Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 2331 de 2007 sobre uso racional y eficiente de energa
elctrica.
PERIODO PAD: 2011


CICLO: II
4. RESPONSABLE:
CLAUDIA ESPERANZA SILVA C Profesional Especializado 222-07
5. PROCEDIMIENTOS:
DETALLE
1. Solicite la normatividad ambiental que
aplica al sector.
2. Realice seguimiento y verificacin de las
acciones de mejoramiento propuestas por la
entidad en los Planes de Mejoramiento,
resultado de las auditoras anteriores, con el
propsito de cuantificar el porcentaje de
cumplimiento.
3. Evalu y conceptu el sistema de control
interno del componente Gestin Ambiental
4. Verifique la informacin reportada en el
formato CB-1112: Grupo 2 entidades
distritales que no forman parte del SIAC
pero son ejecutoras complementarias del
PGA del distrito capital y su instrumento de
planeacin ambiental PIGA. Cumplimiento
del objetivo de ecoeficiencia institucional
PIGA y la informacin de los aos 2007,
2008, 2009 y 2010 de agua, energa y
residuos ajustada de acuerdo a lo normado
en la Res 1 de 2011.
5. Identifique las metas formuladas en los
programas ambientales para el uso y ahorro
eficiente del agua, energa, manejo de
residuos slidos y control de emisiones a la
atmsfera en la(s) sede(s) de la entidad y el
FECHA
INICIO
FECHA
TERMIN
REF
P/T
OBSERVACION
ES
DETALLE
porcentaje de cumplimiento de las mismas.
6. Determine las inversiones que ejecut la
entidad para el desarrollo de actividades
tendientes a la formulacin, diseo y
ejecucin de los programas ambientales
antes mencionados.
7. Determine si las inversiones ejecutadas
por la entidad, efectivamente fueron
direccionadas a la prevencin, mitigacin y
compensacin de los procesos que
deterioran los recursos agua, aire, suelo,
biolgicos y el ecosistema y/o generaron
mejoramiento en la calidad ambiental.
8. Determine los resultados obtenidos en la
implementacin de los programas agua, aire
residuos slidos y energa.
9. Verifique el reporte del avance del PIGA
por el sujeto de control a la SDA.
10. Verifique la existencia, adopcin,
actualizacin y ejecucin del Plan de
Gestin
Integralidad
de
Residuos
Hospitalarios en el Hospital.
11.
Evale la gestin que realiza y
disposicin final
de los residuos
hospitalarios.
12. Verifique el impacto en la Gestin
Ambiental, mediante la realizacin de visitas
fiscales, evidenciando la ejecucin y
consecucin del objetivo y obligaciones
contractuales, en concordancia con el PIGA.
13. Determine los hallazgos en forma clara
dejando evidencia suficiente de estos en los
papeles de trabajo y anexe los soportes
necesarios.
14. Aplique todos los procedimientos y
pruebas adicionales, que le permitan el logro
15. Presente en mesa de trabajo los
hallazgos determinados, teniendo en cuenta
los procedimientos del sistema de Gestin
de calidad
16. Presente el borrador del informe del
componente de integralidad ambiental,
teniendo en cuenta los procedimientos del
FECHA
INICIO
FECHA
TERMIN
REF
P/T
OBSERVACION
ES
DETALLE
FECHA
INICIO
FECHA
TERMIN
REF
P/T
OBSERVACION
ES
Sistema de Gestin de Calidad
5.9. EVALUACIN ACCIONES CIUDADANAS

PERIODO PAD: 2011
PERIODO AUDITADO 2010
SUJETO: HOSPITAL CHAPINERO I NIVEL

E.S.E.
MODALIDAD AUDITORIA: REGULAR

CICLO: II
EVALUACIN ACCIONES CIUDADANAS
1. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Vincular a la ciudadana a las actividades de control y vigilancia de los recursos y
bienes del Distrito, para fortalecer la cultura de la vigilancia y manejo adecuado del uso
de los recursos pblicos, en funcin del inters general y del mejoramiento de la calidad
de vida del ciudadano.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Vincular al ciudadano y sus organizaciones al ejercicio del control fiscal.

Presentar a la comunidad, en el marco de la promocin divulgacin y
sensibilizacin de las acciones de control fiscal, los memorandos de encargo y
de planeacin, de manera que la comunidad presente sus intereses, inquietudes
o problemticas y contribuyan a la identificacin de las lneas temticas que se
van a auditar.
Realizar, el anlisis y valoracin de los insumos ciudadanos 3, como criterio
adicional para establecer la muestra en los procesos auditores y a la vez sirvan
de soporte de los estudios sectoriales y estructurales.
Realizar anlisis a la muestra seleccionada de las peticiones, quejas y reclamos
presentados por la Administracin a travs de SIVICOF en el formato CB0405;
con el fin de establecer el cumplimiento de respuesta a los PQR presentados
Anlisis de los derechos de peticin, las quejas e inquietudes, las AZ, y cualquier otra informacin suministrada por cualquier medio
por la ciudadana, las ONG, la opinin pblica o el Concejo de Bogot, como producto de su ejercicio de control social y veedura
ciudadana.
ante el Hospital, as como la implementacin de acciones correctivas.
2. MUESTRA
La verificacin se realizar al menos al 5% de las peticiones, queja y reclamos presentados por
la Administracin a travs de SIVICOF en el formato CB0405; con el fin de establecer el
cumplimiento de respuesta a los PQR presentados ante el Hospital, as como la implementacin
de acciones correctivas.
3. RESPONSABLE:
CLAUDIA ESPERANZA SILVA C. Profesional Universitario 222-07
4. PROCEDIMIENTOS:
DETALLE
1. Socialice a los ciudadanos el
memorando de encargo de Auditoria y
de planeacin.
2. Realice anlisis a las peticiones,
quejas y reclamos presentados por la
Administracin a travs de SIVICOF en
el formato CB0405.
3. Realice el anlisis y valoracin de los
insumos ciudadanos como criterio
adicional para establecer la muestra en
los procesos auditores
4.
Constate
los
procesos
de
participacin ciudadana adoptados por
la entidad a travs de los diversos
actores cvicos.
5. Realice seguimiento a las acciones
del plan de mejoramiento relacionadas
con el componente de acciones
ciudadanas
6. Realice anlisis y concepte el
estado de incidencia de control interno
en el componente de Acciones
Ciudadanas
FECHA
INICIO
FECHA
TERM.
REF. P/T
OBSERV.
7. Realice la evaluacin general y

elaborar el informe correspondiente
6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD

(para las fases de ejecucin, informe y cierre)
ACTIVIDAD
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE EJECUCIN, INFORME Y CIERRE DE AUDITORIA

DIRECCIN: SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL
PAD: 2011
CICLO: II
SUJETO AUDITADO: HOSPITAL PABLO VI BOSA NIVEL I
AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD: REGULAR
VIGENCIA: 2010
COMPONENTE: ESTADOS CONTABLES
TIEMPO
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
AUDITOR
2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 RESPONSABLE
FASE DE PLANEACION
Actividad 1: Lectura y anlisis del Memorando de Encargo P
e insumos entregados y Establecimiento de reas crticas
E
de Contratacion.
Actividad 2: Realizacin del programa de auditora a P
E
Estados Contables.
Jorge Buitrago
FASE DE EJECUCION
P
Depsitos en Instituciones Financieras
Jorge Buitrago
P
Avances y anticipos entregados
Jorge Buitrago
P
Servicios de Salud y Deudas de Difcil Cobro
Jorge Buitrago
P
Materiales para la prestacn de servicios
Cuentas por pagar
Ingresos y Gastos
Jorge Buitrago
P
E
P
E
Jorge Buitrago
FASE DE INFORME
P
E
Remisin a la Subdireccin de fiscalizacin del informe P
preliminar
E
Preparacin Borrador Informe
Analisis de los comentarios presentados por el subdirector

Presentacin Informe Definitivo
Mesas de trabajo
Actividades de Cierre de Auditoria
OBSERVACIONES
P= Programado
E=Ejecutado
P
E
P
E
P
E
P
E
Jorge Buitrago
Equipo auditor

PAD: 2011
CICLO: II
VIGENCIA: 2010
COMPONENTE: PRESUPUESTO
TIEMPO
AUDITOR
ACTIVIDAD
2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 RESPONSABLE
FASE DE PLANEACION
E
Didier Paez A.
P
Actividad 2: Realizacin del programa de auditora
E
FASE DE EJECUCION
P
Seguimiento Plan de Mejoramiento
E
P
Evaluacion al sistema de control interno
E
Comprobacion del presupuesto asignado y sus P
modificaciones
E
Evaluacion a los aspectos de legalidad de la aprobacin P
del presupuesto
E
Ejecucin
de
sobreejecuciones.
ingresos
2010.
recaudos
o P
E
Ejecucin gastos e inversin, grado de cumplimiento Y P

destinacin de los recursos
E
El nivel de participacin de los giros y cuentas por pagar
Eejecucin de
comercializacin
los
gastos
de
Programa Anual de Caja PAC

Existencia y representatividad del
(reservas y cuentas por pagar)
Cumplimiento de lo normado en el
819 de 2003 y Circular 20 de 2008,
Balance de la tesorera
Vigencias futuras
Cierre presupuestal Y Revision de
por el Hospital a travs de SIVICOF,
Pacto tico
E
de P
E
P
E
rezago presupuestal P
E
artculo 8 de la Ley P
E
P
E
P
E
las cuentas rendidas P
E
P
E
operacin
Didier Paez A.
FASE DE INFORME
P
E
preliminar
E
P
E
P
E
P
Mesas de trabajo
E
P
E
OBSERVACIONES
P= Programado
E=Ejecutado
Didier Paez A.
Equipo auditor
ACTIVIDAD

PAD: 2011
CICLO: II
VIGENCIA: 2010
COMPONENTE: PLAN DE DESARROLLO, BALANCE SOCIAL Y POT
TIEMPO
AUDITOR
2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 RESPONSABLE
FASE DE PLANEACION
de Plan de Desarrollo, Balance Social y POT
E
Actividad 2: Realizacin del programa de auditora a Plan P
de Desarrollo, Balance Social y POT
E
Hector Miguel
Castro
FASE DE EJECUCION
P
E
Seguimiento y evaluacin a los proyectos de inversin P
seleccionados
E
Evaluacin de la metodologa implicita en la Resolucin P
reglamentaria 034/09 de la Contraloria de Bogot (B.S)
E
Seguimiento al Plan de Mejoramiento
Hector Miguel
Castro
FASE DE INFORME
P
E
preliminar
E
P
E
P
E
P
Mesas de trabajo
E
P
E
OBSERVACIONES
P= Programado
E=Ejecutado
Hector Miguel
Castro
Equipo auditor
Anexo 1
FICHA TCNICA
Direccin Sectorial: Salud e Integracin Social
Fecha de Actualizacin: Diciembre 31 de 2010
I. PRESENTACIN DE LA ENTIDAD
Nombre:
HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL E.S.E.

Sede Administrativa:
Cra 78 Bis No. 69-B-70 Sur
Telfonos: Conmutador: 7 79 98 00
Sedes Administrativas
CAMI Pablo VI
Unidades Primarias de Atencin (UPAs)
UPA Olarte
UPA La Estacin
UPA Laureles
UPA Palestina
UPA Jos Maria Carbonell
UPA La Cabaa
UPA Porvenir
Unidades Bsicas de Atencin (UBAs)
UBA San Bernardino
UBA San Joaqun
UBA El Jardn
UBA El Toche
Naturaleza Jurdica:
Empresa Social del Estado de I nivel de atencin, es una entidad

descentralizada del orden Distrital, con personera jurdica, autonoma
administrativa y patrimonio propio, adscrita a la Secretara de Salud
del Distrito Capital de Bogot, creada por el Acuerdo 20 de 1990 y
transformada en Empresa Social del Estado mediante el Acuerdo 17
de 1997, del Concejo de Bogot, D.C.
Somos una empresa socialmente responsable que contribuye al
mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad de la Localidad
de Bosa y del Distrito Capital, a travs, de la prestacin de servicios
de salud de baja complejidad, con calidad. Por esto, contamos con un
equipo humano competente, sensible y comprometido, con desarrollo
integral, que responde a las necesidades y expectativas de los
usuarios en un marco de participacin, investigacin y gestin integral
con otros sectores.
Misin:
Visin:
En el ao 2012 el Hospital Pablo VI Bosa I Nivel, Empresa Social del
Estado, ser referente en el Distrito Capital en la gestin y prestacin

de servicios de salud, fundamentada en la Responsabilidad Social
Corporativa; sus colaboradoras y colaboradores sern agentes de
cambio al servicio del ciudadano, para que la comunidad logre
autonoma y fortalecimiento en sus proyectos de vida.
Objetivos Corporativos:
1.Fortalecer y cualificar la participacin en salud con el fin de

posicionar el tema en las agendas locales y dar respuesta a las
necesidades sociales identificadas en los territorios.
2. Prestar atencin integral con enfoque en atencin primaria en salud
con calidad, seguridad e investigacin
3. Generar alternativas y mantener estrategias que busquen
sostenibilidad en la prestacin de servicios de Salud a travs de los
sistemas de gestin financiera y de costos
4. Fortalecer la cultura organizacional de mejoramiento continuo y
referenciacin competitiva interna para garantizar su desarrollo y
permanencia
5. Fortalecer las competencias de colaboradores y colaboradoras a
travs del conocimiento continuo, la vivencia de cultributos y valores y
la capacitacin de los mismos en Responsabilidad Social Corporativa
II. ANALISIS DOFA.

FORTALEZAS
Responsabilidad Social
DEBILIDADES
Comunicacin efectiva, entendida como insumo de
procesos. Lo que se informe sea interpretado como se
requiere o lo que se espera transmitir
Excelente
imagen
corporativa
y
legitimidadOportunidad en la respuesta a requerimientos de
institucional en la Localidad Sptima de Bosa
mantenimiento de las unidades asistenciales
Empresa en equilibrio, slida y con liquidez financiera Los Costos por actividad no son automticos
Valores agregados en la prestacin de servicios
Implementacin del sistema de tablas de retencin
documental ya establecido
Contratacin de talento humano flexible de acuerdo a Infraestructura de algunas sedes de la institucin
las necesidades institucionales
Ubicacin de los puntos de atencin en la Localidad Definicin de indicadores de impacto social ms all
de los indicadores trazadores epidemiolgicos que
genera la organizacin
Mecanismos de participacin social y comunitariaEfectividad
del
Sistema
de
Referencia
y
fortalecidos
Contrareferencia Distrital
Sentido de pertenencia de los colaboradores de la
organizacin
Trabajo en equipo para el logro de las metas
institucionales
La gestin de calidad que se adelanta en la

organizacin
Acreditacin del CAMI
OPORTUNIDADES
Excelente imagen corporativa
Necesidades bsicas insatisfechas en un franja
importante de la poblacin de la Localidad de Bosa
Crecimiento poblacional acelerado a expensas de
asentamientos poblacionales marginados
AMENAZAS
Poder de negociacin en bloque de las
Administradoras del Rgimen Subsidiado
Acuerdo en Salud dentro del tratado de libre comercio
Poblacin usuaria con mayores niveles de informacin

y de exigencia
Existencia de grupo poblacional indgena con cultura
Localidad de Bosa declarada en Emergencia Social
diferente entorno al cuidado de la Salud
Amplia poblacin afiliada al Rgimen Subsidiado y
Condiciones ambientales locales adversas por
vinculados al sistema
deficiencia en los servicios pblicos
Desarrollo tecnolgico acelerado en el sector de salud IPS privada con mejor infraestructura
Negociacin conjunta con los Hospitales pblicos de
Fuerte cultura poblacional frente a las terapias
Bogota a travs de la Secretaria Distrital de Salud para
alternativas de salud
compra de insumos mdicos quirrgicos
Poltica Distrital prioritaria con el enfoque Promocional Fuerte dependencia poblacional de la intervencin del
de Salud
Estado
Fuente. Mejoramiento Institucional
III. RESEA HISTRICA

A partir de la promulgacin de la Ley 10 de enero 10 de 1990, mediante la cual se reorganiza el sistema
nacional de salud, especficamente en el artculo 6. Literales a) y b), se asigna en forma expresa al Distrito
Especial de Bogot, hoy Distrito Capital, la responsabilidad de la direccin y prestacin de los servicios de
salud en primer, segundo y tercer nivel de atencin.
Esta ley fij el trmino de un ao para organizar y poner en funcionamiento el Sistema Distrital de Salud. Por
esta razn, y en cumplimiento de la norma, el concejo de Bogot emiti el Acuerdo No. 20 del 8 de diciembre
de 1990, por el cual se organiza el sistema Distrital de Salud de Bogot y su implementacin y
estructuracin a travs de los Acuerdos No. 16,17,18 y 19 de 1991.
El concejo Distrital en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, en especial las que le confiere el
artculo 12 del Decreto No. 1421 de 1993 y en cumplimiento de los artculos No. 194,195 y 197 de la Ley 100
de 1993 y sus Decretos Reglamentarios, expide el Acuerdo No. 17 del 19 de diciembre de 1997
transformando los establecimientos pblicos distritales prestadores de servicios de salud en empresas
sociales del estado y estableci su objeto, patrimonio, estructura bsica, rgimen jurdico, de personal,
presupuestal, tributario, de control interno y fiscal, entre otros.
De igual forma, la Constitucin Poltica de Colombia, en su artculo 49, establece que la atencin de la salud
y el saneamiento ambiental son servicios pblicos a cargo del Estado. As mismo, establece los niveles de
atencin para la prestacin de estos servicios. El estado determina y designa los recursos del situado fiscal,
para financiar la salud en los niveles que la ley seale (artculos 356 y 357 de la Constitucin Poltica de
Colombia), en concordancia con la ley 60 de 1993, artculo 1, numerales 2,9,10,11 y 12.
Los ingresos de los hospitales provienen de transferencias, as:

a. Por participaciones en los impuestos de venta de licores y la explotacin del monopolio de juego de
suerte y azar (artculo 336 C.N ) y
b. Por el Situado Fiscal (Ley 60 de 1993).
Adems del recaudo de ingresos corrientes provenientes de venta de servicios y en algunos hospitales por
Recursos de Capital.
La normatividad propende por estimular la libre competencia entre prestadores de servicios pblicos y
privados, y sustituye el modelo de subsidio a la oferta por el de subsidio a la demanda, para que a travs de
la venta de servicios se garantice la consecucin de los objetivos sociales y se alcance el equilibrio
financiero.
No obstante, los hospitales en el Distrito enfrentan problemas como: elevados costos de produccin y
operacin de los hospitales, explicados por el alto valor de sus plantas de personal, competencia entre
hospitales de la red adscrita por la atencin de los mismos usuarios con portafolios de servicios similares,
desproporcin entre planta administrativa y operativa, escasa capacidad de negociacin ante entidades como
las ARS y con proveedores para la compra de insumos, inadecuada infraestructura fsica y tecnolgica. Estas
situaciones determinan que exista una alta dependencia financiera con el FFDS y que se dificulte la
posibilidad de incrementar la participacin en el mercado de servicios.
La estrategia planteada para enfrentar esta problemtica fue la fusin de instituciones que se materializ en
el acuerdo 11 del 2000, por el cual se agruparon 17 hospitales en 7 en la actualidad el distrito cuenta con 22
ESEs en los tres niveles de atencin: El 22.7% pertenece al nivel III (5 hospitales), el 31.8% al nivel II (7
hospitales) y el 45.5% al Nivel I (10 hospitales).
En materia presupuestal los hospitales se rigen por el Decreto 714 de 1996 que compil los acuerdos 24 de
1995 y 20 de 1996. Adicionalmente, para reglamentar y precisar el alcance de las disposiciones, directrices y
controles, se expidi el Decreto 1138 de 2000 (29 de diciembre). Este decreto, reglamenta el proceso
presupuestal de las empresas y entidades descentalizadas sujetas al rgimen de aquellas.
Segn el Decreto 1138 de 2000 Art. 4 el presupuesto anual de las empresas se compone de: un presupuesto
de rentas e ingresos, constituido por la disponibilidad inicial, los ingresos corrientes, las transferencias y los
recursos de capital que se espera recaudar en la vigencia, y un presupuesto de gastos que comprende las
apropiaciones para gastos de funcionamiento, servicios de la deuda y gastos de inversin. Los gastos
causados con cargo a los presupuestos de las empresas que no se paguen en la vigencia respectiva
debern incluirse en el presupuesto del ao siguiente como cuentas por pagar.
Igualmente, debe calcularse la disponibilidad final que es el resultado de restar a la suma de la disponibilidad
inicial y del valor de los ingresos de la vigencia, el valor total de gastos. Este resultado no constituye una
apropiacin para atender gastos y refleja solamente un excedente de recursos.
En materia de control y seguimiento el Decreto 1138 de 2000 en el artculo 32 pargrafo nico estipula que la
Secretaria Distrital de salud ser la encargada de coordinar y consolidar la informacin referente a la
presentacin, aprobacin y solicitud de modificacin de los presupuestos de las empresas sociales del
Estado ESE ara su respectivo trmite ante el CONFIS Distrital, adems, la Secretara de Salud debe efectuar
el seguimiento y consolidacin de la ejecucin presupuestal y de los proyectos de inversin de las ESE para
ser remitidas a la Secretara de Hacienda y al Departamento Administrativo de Planeacin Distrital.
IV.ORGANIGRAMA:
V. NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD
1. NORMATIVIDAD GENERAL:
AMBITO
NORMA
CONSTITUCIONAL
LEGAL
Constitucin Poltica de Colombia.

El estado determina y designa los recursos del situado fiscal,
para financiar la salud en los niveles que la ley seale
(artculos 356 y 357 de la Constitucin Poltica de Colombia),
en concordancia con la ley 60 de 1993, artculo 1, numerales
2,9,10,11 y 12.
La Ley 10 del 10 de enero de 1990, Reorganiza el Sistema de
Salud Colombiano.
Acuerdo 20 de 1990 del Concejo Distrital Especial de Bogot,
organiz el sistema distrital de salud, unificando el rgano de
direccin (Secretara Distrital de Salud) bajo el mando
normativo, tcnico cientfico del Sistema Distrital de Salud,
descentralizando los hospitales , policlinicas y algunos centros
de salud, mediante el otorgamiento de personerias jurdicas,
constitucin de juntas disrectivas y autonomia administrativa y
patrimonial.
Acuerdos Nos 16,17,18 y 19 de 1991 implementa y estructura
el sistema distrital de salud.
Decreto No. 1421 de 1993 y en cumplimiento de los artculos No.
194,195 y 197 de la Ley 100 de 1993 y sus Decretos Reglamentarios,
expide el Acuerdo No. 17 del 19 de diciembre de 1997 transformando
los establecimientos pblicos Distritales prestadores de servicios de
salud en empresas sociales del estado y estableci su objeto,
patrimonio, estructura bsica, rgimen jurdico, de personal,
presupuestal, tributario, de control interno y fiscal, entre otros.
Ley 100 de 1993 y su Decretos reglamentarios.
Decreto Nmero 047 de 2000 (enero 19) Por el cual se expiden

Normas sobre Afiliacin y se Dictan otras Disposiciones
Otros
RESOLUCIN NMERO 686 DE 1998 Por la cual se reglamenta el

procedimiento para la realizacin y presentacin de proyectos de
diseo y construccin de obras y mantenimiento de las instalaciones
fsicas de las instituciones pblicas del orden Distrital prestadoras de
servicios de salud y se dictan otras disposiciones.
CONPES 3446 DEL 2006 Lineamientos para una poltica

nacional de calidad
ARTCUL
O Y/O
NUMERA
L
artculos
49, 151,
288, 356 y
357
artculo 6.
Literales
a) y b),
Capt. III,
art. 194,
195 197.
Circular Externa No 30 de 2006 Indicadores de calidad

Supersalud.
Decreto 1011 de 2006 Por el cual se reglamenta el Sistema
Obligatorio de Garanta de Calidad.
Resolucin 1043 de 2006 Por el cual se reglamenta el Sistema
nico de Habilitacin.
Resolucin 1445 de 2006 Por el cual se establece el Sistema
nico de Acreditacin.
Ley 872 de 2003.
Decreto 4295 de 2007
1. NORMATIVIDAD ESPECFICA
TEMAS
NORMA
PERSONAL
LEY 734 DE 2002 "Por la cual se expide el Cdigo Disciplinario

nico".
Rgimen del trabajador oficial
Reglamento interno de trabajo.
Ley 909 de septiembre 23 de 2004. Por la cual se expiden normas
que regulan el empleo pblico, la carrera administrativa, gerencia
pblica y se dictan otras disposiciones.
Decreto 760 de marzo 17 de 2005. Por el cual se establece el
procedimiento que debe surtirse ante y por la comisin nacional del
servicio civil para el cumplimiento de sus funciones.
Decreto 785 de marzo 17 de 2005. Por el cual se establece el
sistema de nomenclatura y clasificacin y de funciones y requisitos
generales de los empleos de las entidades territoriales que se
regulan por las disposiciones de la ley 909 de 2004.
Decreto Ley 1567 de agosto 5 de 1998. Por el cual se crea el
Sistema Nacional de Capacitacin y el Sistema de estimulos para
los empleados del Estado.
Decreto 1227 de abril 21 de 2005 por el cual se reglamenta
parcialmente la Ley 909 de 2004 y el decreto ley 1567 de 1998.
Decreto 1228 de abril 21 de 2005 por el cual se reglamenta el
artculo 16 de la Ley 909 de 2004 sobre las Comisiones de
Personal.
Decreto 2539 de 22 de julio de 2005 por el cual se establecen las
competencias laborales generales para jerrquicos de las entidades
a las cales se aplican los decretos ley 770 y 785 de 2005.
Decreto distrital 471 del 29 de agosto de 1990, por el cual se
modific la reglamentacin de la prima tcnica en las dependencias
de la administracin central del Distrito Capital.
Acuerdo 37 de 1993, en su artculo 6, estableci el reconocimiento
de la prima tcnica para el Alcalde Mayor y para los niveles
directivos, ejecutivos y profesional.
ARTCULO
Y/O
NUMERAL
TEMAS
NORMA
Decreto 320 del 13 junio de 1995, por el cual se reglamenta el
reconocimiento y pago de la prima tcnica para los niveles
Directivos, ejecutivos y profesional de la administracin central del
Distrito Capital, modificado en algunos apartes mediante el Decreto
471 de 1990.
Acuerdo 004 del 18 de agosto de 1995, adopt el Decreto 320 del
13 de junio de 1995.
Decreto Nacional 1133 de junio 1 de 1994, fij el rgimen
prestacional de los empleados pblicos del Distrito Capital y sus
entidades descentralizadas.
Decreto Ley 1808 de agosto 3 de 1994, por el cual se modifica el
Decreto 1133 de 1994, en su artculo segundo, en el sentido de
quienes se hubieren vinculado como empleados pblicos o
trabajadores oficiales al Distrito Capital y a sus etidades
descentralizadas antes de la vigencia de este dicreto continuarn
goxzando de las prestaciones que se le venan reconociendo y
pagando.
Ley 244 de diciembre 29 de 1995, estableci los trminos paara el
pagop oportuno de cesantas para los servidores pblicos. Adopt,
sanciones y dict otras disposiciones con relacin a las mismas.
A partir de los Decretos 1133 y 1808 de 1994 las cesantas se
liquidarn conforme a la ley 50 de 1990.
Decreto 1045 de 1978. por el cual se fijan las reglas generales para
la aplicacin de las normas sobre prestaciones sociales de los
empleados pblicos y trabajadores oficiales del sector nacional.
Decreto 024 de 1990,, modific el decreto 991 de 1974, con relacin
especialmente a los artculos 12 (requisitos para ejercer un cargo).
43 (documentos para posesin). Adems suprimi el requisito de
paz y salvo para ejercer un cargo en la administracin distrital.
Decreto 991 de 1974, consagr el Estatuto de Personal para el
Distrito Especial, en l se describen ls normas del Distrito y las
concordantes del nivel nacional, que rigen las relaciones de la
adminisracin con el personal que presta sus servicios en la misma.
Decreto 1950 de 1973 por el cual se reglamentan los Decretos
Leyes 2400,3074 de 1968 y otras normas sobre administracin del
personal civil. (Aplicable a situaciones administrativas, como
vacaciones, licencias y permisos).
Decreto 624 de marzo 1989 (Estatuto Tributario), Decreto de
diciembre de 1997 compilada, ajust la tabla de retencin en la
fuente aplicable a los pagos gravables originados en la relcin
laboral o reglamentaria.
Concepto General de Retencin en la fuente para asalariados, No.
ARTCULO
Y/O
NUMERAL
TEMAS
NORMA
ARTCULO
Y/O
NUMERAL
006798 de febrero 5 de 1995, de la Direccin de impuestos y

Aduanas Nacionales DIAN para la vigencia fiscal de 1998 aplica el
Decreto 3017 de 1997.
CONTRATACION:
CONTROL
INTERNO:
Artculo 195 numeral 6 de la ley 100 de 1993.

Decreto 1876 de 1973, normas de Derecho Privado en
especial artculo 968 y siguientes del cdigo de comercio
Acuerdo 000 de 2.001 de Junta Directiva del Hospital Pablo
VI Bosa.
Acuerdo 013 de 2.009 de Junta Directiva del Hospital Pablo
VI Bosa
NORMAS DE CONTROL INTERNO
Constitucin Poltica, Artculos 209-269

Ley 87 de 1993; Por la cual se establecen normas para el ejercicio del
Control Interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan
otras disposiciones.
Decreto 1826 de 1994; Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley
87 de 1993.
Decreto 2145 de 1999; Por el cual se dictan normas sobre el Sistema
Nacional de Control Interno de las entidades y organismos de la
Administracin Pblica del Orden Nacional y Territorial.
Decreto 2539 de 2000; Por el cual se modifica parcialmente el
Decreto 1537 de 2001; Reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993
en cuanto a elementos tcnicos y administrativos que fortalezcan el
Sistema de Control Interno
Decreto 2756 de 2003; Por el cual se modifica el Artculo 20 del
Directiva Presidencial 02 de 1994; Desarrollo de la funcin de Control
Interno en las entidades y organismos de la Rama Ejecutiva del
Orden Nacional.
Directiva Presidencial 01 de 1997; Desarrollo del Sistema de Control
Interno.
Directiva Presidencial 09 de 1999; Lineamientos para la
implementacin de la poltica de lucha contra la corrupcin.
Artculos
209,268 269
TEMAS
NORMA
Resolucin 644; Regula el Procedimiento designacin de los Jefes de
la Unidad u Oficina de Coordinacin de Control Interno o de quien
haga sus veces de los Organ...
Circular 09 de 2003; Nombramiento Meritocratico de Jefes de Oficinas
o unidades de Control Interno o quien haga sus veces.
Circular 02 de 2004; Informe de seguimiento al gasto de
funcionamiento en el marco del fortalecimiento de la lucha contra la
corrupcin.
Acuerdo 001 de 2000; Por medio del cual se deroga el Acuerdo 001
de 1999 y se adopta el Reglamento Interno del Consejo Asesor.
Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005; Nuevo Modelo de Control
Interno para el Estado Colombiano.
Anexo Tcnico del Modelo Estndar de Control Interno - MECI
1000:2005.
Circular No. 02 del 27 de mayo de 2005; Consejo Asesor de Control
Interno sobre MECI 1000:2005
Comunicacin Director de Control Interno y Racionalizacin de
Trmites MECI 1000:2005.
Circular No. 01 de 2006; Acciones para los servidores pblicos que no
guarden el debido respeto al trabajo de los defensores de derechos
humanos y para que los recursos de capacitacin de las entidades se
orienten al tema de los derechos humanos
Circular no. 05 de 2006 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en
materia de control interno de las entidades del Orden Nacional y
Territorial
Circular No. 04 de 2006; Verificacin cumplimiento de normas de uso
de software.
Circular No.1000-002- Enero 22 de 2007; Equipos de implementacin
MECI y/o CALIDAD
Resolucin Interna 248 de 2005 por la cua se adopta el Modelo
Estabdar de Control Interno del Hospital Pablo VI Bosa.
Circular 04 de 2008: Evaluacin y seguimiento de la implementacin
del MECI y el Sistema de Gestin de Calidad NTCGP:1000.
Circular 012 de 2008 Comunicado del Consejo Asesor del Gobierno
Nacional en materia de Control Interno.
Circualr 13 de 2005 Insructivo y formatos de acuerdos de getin
Circular conjunta 046 de 2007: los indicadores en el marco del
sistema de gestin de la calidad y el sistema de control interno.
Circualr 20 de 2008; Seguimiento acurdos de gestin.
Circular externa 100:002 de 2009 Evaluascin acuerdos de gestin
2008 y concertacin 2009.
Circuar 018 de 2006, compatibilidad MECI y Sistema de Gestin de
Calidad, Unificar el Comit Coordinador de Control Interno y el de
ARTCULO
Y/O
NUMERAL
TEMAS
NORMA
Calidad con los mismos grupos.
Circular 02 de 2009 por la cual se establecen lineamientos para a
remisin del informe anual de evaluacin de control interno contable.
Circular 02 de 2009 informe anual de evaluacin del control interno
contable.
Resolucin Interna 107 de 2010: por la cual se reglamenta el Comit
de Gestin de Calidad y Control Interno del HPVI
PRESUPUESTO:
- Decreto 714 de 1996 de la Alcalda Mayor de Santa Fe de Bogot

D.C., por el cual se compila el Acuerdo 20 de 1996 que conforma el
Estatututo Orgnico del Presupuesto Distrital.
Resolucin DDC 00001 DE Mayo 12 de 2009, reglamenta el
funcionamiento de las cajas menores y avances
Acuerdos 24 de 1995 y 20 de 1996. Adicionalmente, para
reglamentar y precisar el alcance de las disposiciones, directrices y
controles, se expidi el Decreto 195 de 2007. Este decreto,
reglamenta el proceso presupuestal de las empresas y entidades
descentralizadas sujetas al rgimen de aquellas.
ESTADOS
CONTABLES
Resolucin 01 de 2001 de la Secretaria de hacienda Distrital

Resolucin 248 de 2007, Deroga a partir del 1o. de enero de 2008
la Resolucin 550 de 2005.
Resolucin 355 del 5 de septiembre de 2007: Por la cual se adopta
el Plan General de Contabilidad Pblica.
Instructivo 3 de 2008 Instrucciones para el reconocimiento y
revelacin contable de los activos de menor cuanta en el perodo
contable 2008.
Decreto 1599 de 2005 por el cual se adopta el Modelo Estndar de
Control Interno para el Estado Colombiano
Carta circular 078 de 2007 Informacin a incorporar en las Notas a
los
Estados
Contables
Bsicos
y
en
el
formulariogn2005ne_003_notas de_caracter_especfico
Carta Circular 77 de 2007 Cambios en el Rgimen de Contabilidad
Pblica.
Anexo carta circular 72 de 2007 Tabla de homologacin de saldos.
Resolucin 034 de 2008 Por la cual se adoptan los procedimientos
ARTCULO
Y/O
NUMERAL
TEMAS
ARTCULO
Y/O
NUMERAL
NORMA
para reportar el informe anual de evaluacin del control interno
contable a la Contadura General de la Nacin, con corte a 31 de
diciembre de 2007, y se deroga una resolucin
Resolucin 375 de 2007 Por la cual se modifican los artculos 10 y
11 de la Resolucin 248 de 2007 respecto a los plazos de reporte
de la informacin contable a la Contadura General de la Nacin
Resolucin 354 de 2007 Por la cual se adopta el Rgimen de
Contabilidad Pblica, se establece su conformacin y se define el
mbito de aplicacin
Resolucin 356 de 2007 Por la cual se adopta el Manual de
Procedimientos del Rgimen de Contabilidad Pblica
Resolucin 248 de 2007 Por la cual se establece la informacin a
reportar, los requisitos y los plazos de envo a la Contadura General
de la Nacin. Modificada parcialmente por la Resolucin 375 de
2007.
Circular externa 035 de 2001 Contadura General de la nacin
Instructivos Secretaria Distrital de Hacienda instructivo sobre
procedimientos para el registro contable de los recursos del sistema
general de participaciones del sector salud.
No.
0191784 glosas definitivas procedimiento contable
administrativo en glosas definitivas sin presunto responsable
secretaria distrital de hacienda
22-08-2007
No. 0344986
glosas definitivas procedimiento
administrativo sobre glosas definitivas.
contable
Ley 1122 de 2007

Decreto 3260 de 2004
Decreto 4747 de 2007,
Resolucin 3047 de 2008
Circular 049 de 2004 Saneamiento Contable
VI. PRODUCTOS Y/O SERVICIOS OFRECIDOS POR LA ENTIDAD:
PRODUCTO Y/O
SERVICIO
EJECUCIN A DICIEMBRE 31 DE 2010
Consulta Externa Medicina General

Consulta Especializada(Ginecologa
y medicina alternativa)
257066
6767
Nutricin
4885
Total Consultas Odontolgicas
69165
Total Actividades Odontologa
50178
(Procedimientos)
Enfermera total actividades
71862
Enfermera controles
45421
Laboratorio
330941
Imagenologa
22870
Terapias
19815
Consulta de Urgencias
45774
Hospitalarios
2628
Egresos general (incluye egresos
3841
obsttricos)
Otros egresos (obsttricos)
1213
Partos
1213
Plan de intervenciones colectivas
(PIC)
Para el ao 2010 se cumpli al 100% con las
intervenciones de acuerdo al contrato suscrito con el
fondo financiero distrital a travs de Proyecto Salud a
Su Casa, Proyecto Salud al Colegio, Gestin de la
Vigilancia en Salud Pblica, Gestin en Instituciones
Prestadoras de Salud, Proyecto Comunidades
Saludables, Gestin y Administracin del programa
ampliado de inmunizaciones, Gestin local y ejecucin
de las polticas y Proyecto Salud al Trabajo
Servicio de Ambulancia
2707
Fuente: Oficina de Informacin
VII. RECURSO HUMANO (Hace referencia a personal de planta)

NIVEL
DIRECTIVOS
PLANT
A
SUPERNUMERARIOS
MISIONAL U
OPERATIVO
AD/TIVO
TOTAL
NIVEL
PLANT
A
SUPERNUMERARIOS
MISIONAL U
OPERATIVO
AD/TIVO
TOTAL
49
42
49
39
36
39
87
21
108
EJECUTIVO
1
ASESOR
PROFESIONAL
ASISTENCIAL
TECNICO
TRABAJADORES
OFICIALES
TOTAL
108
VIII. ESTADOS FINANCIEROS

(Cifras en miles
de pesos)
CONCEPTO
PERIODO
Diciembre 31 de 2009
Diciembre 31 de 2010
ACTIVO
25.122.678
31.193.461
PASIVO
2.868.634
4.978.969
PATRIMONIO
22.254.044
26.214.492
INGRESOS
38.817.702
45.013.288
EGRESOS
15.991.609
18.014.257
IX. PRESUPUESTO
CONCEPTO
RENTAS E
INGRESOS
Disponibilidad
Inicial
Corrientes
Rec. de Capital
Transferencias
Contribuciones
Parafiscales
31 de diciembre de 2009
%
DEFINITIVO
EJECUCION
31 de diciembre de 2010
%
DEFINITIVO
EJECUCION
3.667.232
100.00%
4.688.647
100.00%
29.767.491
136.351
0
0
109.76%
195.18%
0
0
37.725.353
200.000
0
0
109.99%
137.64%
0
0
33.571.074
109.04%
42.614.000
109.02%
32.144.608
0
98.49%
0
38.911.166
0
98.96%
0
1.426.466
33.571.074
98.86%
98.50%
3.702.834
42.614.000
44.89%
94.26%
Total Rentas E
Ingresos
GASTOS:
Funcionamiento
Servicio de la
Deuda
Inversin
Total Gastos
INSTRUCTIVO DE DILIGENCIAMIENTO:
PERIODO N-1: Escriba el ao anterior al periodo en el cual se est aplicando auditoria.
PERIODO N: Escriba el ao en el cual se est aplicando auditora..
CONCEPTO: De conformidad con el Decreto de liquidacin del presupuesto anual de rentas e ingresos y de
gastos e inversiones del Distrito Capital para la vigencia correspondiente, al frente de cada rubro
presupuestal registre las cifras de presupuesto definitivo y porcentaje de ejecucin de las tres ltimas
vigencias, segn corresponda.
PRESUPUESTO DEFINITIVO: Corresponde al presupuesto aprobado por el rgano competente, despus de
haber efectuado las reducciones o adiciones presupustales.
PORCENTAJE DE EJECUCION: Corresponde al producto de dividir el valor del presupuesto ejecutado entre
el valor del presupuesto definitivo para cada una de las vigencias, discriminado por rubros.
X. COMPORTAMIENTO DEL PLAN DE DESARROLLO (Se presenta el

comportamiento de acuerdo a los proyectos para el ao 2010)
Ver Anexo No. 1
INSTRUCTIVO DE DILIGENCIAMIENTO:
PRIORIDADES, ESTRATEGIAS, PROGRAMAS Y METAS: Corresponde a los definidos en el Plan de
Desarrollo Distrital, dentro de los cuales se enmarcan los proyectos de inversin debidamente inscritos ante
el Departamento Administrativo de Planeacin Distrital. Para cada uno de los proyectos se registrar:
PRESUPUESTO DEFINITIVO: Corresponde al presupuesto finalmente aprobado, despus de haber
efectuado las reducciones o adiciones presupustales.
PORCENTAJE DE EJECUCION PRESUPUESTAL: Corresponde al producto de dividir el valor del
presupuesto ejecutado a 31 de diciembre de cada vigencia, entre el valor del presupuesto definitivo para
cada uno de los proyectos de inversin.
PORCENTAJE DE EJECUCION FISICA: Corresponde al producto de dividir la cantidad de meta fsica
alcanzada en desarrollo del proyecto de inversin entre la cantidad de meta fsica programada dentro del
mismo.
XI. MEGAPROYECTOS INCLUIDOS EN EL PLAN DE DESARROLLO DISTRITAL (No

aplica para este Plan de Desarrollo)
XII. PRINCIPALES INDICADORES

Ver Anexo No. 2
XIII RESULTADOS AUDITORIAS ANTERIORES
VIGENCIA
OPINION
ESTADOS
CONTABLES
2004
Opinin
negativa
2006
Favorable
2008
Opinin
Limpia
CONCEPTO
GESTION
CONCEPTO
CONTROL
INTERNO
No. DE HALLAZGOS
TIPO DE
FENECIMIENTO
Calificacin y
Riesgo
Con
Observaci
n
con
Observacio
nes
Favorable
con
observacio
nes.
3.1
Riesgo
Mediano
3.8
Riesgo
Mediano
4.1
Riesgo Bajo
FISCALES
DISCIPLI
NARIOS
PENALES
ADMINISTR
ATIVOS
No se fenece
N/A
N/A
37
Se fenece
N/A
N/A
N/A
10
Se fenece
N/A
27
XIV. OBSERVACIONES
______________________
Firma Director Sectorial

HOSPITAL PABLO VI Auditoria

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MEMORANDO DE PLANEACIN Y PROGRAMAS DE AUDITORA

DIRECCIN SECTOR SALUD E INTEGRACIN SOCIAL

HOSPITAL PABLO VI BOSA INIVEL E.S.E.

PLAN DE AUDITORA DISTRITAL PAD 2011

ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL

AREAS CRITICAS IDENTIFICADAS

PLAN DE TRABAJO SECTORIAL

PROGRAMAS DE AUDITORIA POR COMPONENTE DE

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES POR COMPONENTE DE

ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL

adecuadas para tal fin. En el ao 2005 se implement una Unidad Mvil de

externos, de conformidad con las responsabilidades pblicas asignadas

Fortalecer las competencias de las colaboradoras y colaboradores, a travs

Fortalecer la cultura organizacional de mejoramiento continuo y

AREAS CRTICAS IDENTIFICADAS

Para la identificacin de reas crticas o de riesgo el equipo auditor consider los

procedimientos para elaborar informe de auditoria y memorando de planeacin.

Verificar en el sujeto de control la gestin frente a los procesos de cartera,

SIVICOF: Sistema de vigilancia y Control Fiscal.

verificando que las acciones propuestas corrijan real y oportunamente las

4. PLAN DE TRABAJO SECTORIAL

el estado actual del Plan Maestro de equipamientos en Salud de

.- Determinar el avance de las obras por ESE.

PROGRAMAS DE AUDITORIA POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD

5.1. EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010

SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL

SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL

MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR

PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

25% de las reas representativas de la entidad que equivale a 8 dependencias

FECHA FECHA REF. OBSERVACIONES

Documento con los

EVALUACIN DEL MANTENIMIENTO DEL MECI 1000:2005

Se han definido y aplicado mecanismos de

Ha realizado seguimiento al cumplimiento

Cuenta con polticas

Ha realizado medicin del clima laboral en

Los encargados de evaluar a los empleados

Con base en la evaluacin del desempeo

gestin se han generado acciones

La alta direccin ha generado lineamientos

Misin, visin, objetivos

El normograma se encuentra actualizado

La implementacin del MECI

Se han realizado revisiones a los procesos y

Muestra las diferentes

Ha tenido en cuenta los requerimientos de

El modelo de operacin por

Los niveles de autoridad y responsabilidad

Se tienen en cuenta los niveles de autoridad

Los niveles de autoridad y

ADMINISTRACIN DEL RIESGO

La entidad ha revisado el documento

Se ha hecho seguimiento a la efectividad de

Se han realizado acciones tendientes a

La administracin del riesgo

Pregunta de consulta: Su entidad aplica la

En el ltimo ao, se han socializado las

Se desarrollan las actividades de acuerdo a

Las polticas de operacin

Mecanismos para La entidad:

Cuenta con indicadores,