Vous êtes sur la page 1sur 36

Proyecto de Tortilleria

CONCEPTO
UNIDAD DE MEDIDA
Activos fijos
Remodelacion local
LOCAL
Herramientas
JUEGO
Equipo para Nixtamal de 600 kg.
PZAS
1 Inyector
PZAS
Tanque de gas
PZAS
Generarador de corriente
PZAS
Intalacion hidraulica
PZAS
Instalacion para quemador para nixtamalPZAS
Molino
PZAS
Mquina tortilladora sencilla
PZAS
Basculas
PZAS
SUBTOTAL
INVERSION DIFERIDA
Constitucion legal
Documento
Elaboracin de estudio
Documento
Asesoria
Talleres
SUBTOTAL
Capital de trabajo
SUBTOTAL

CANTIDAD

Presupuesto

TOTAL
Mas Planes de Negocios

www.negociosenexcel.com

1
1
1
2
1
1
1
2
2
1
1

1
1
1

PRECIO UNITARIO
35,000.00
10,000.00
29,000.00
1,750.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
10,500.00
25,000.00
97,000.00
4,300.00

5,000.00
7,500.00
21,600.00

30,077.17

TOTAL

APORTACIONES
Mes 0
GRUPO
FINANCIERA
35,000.00 35,000.00
10,000.00
10,000.00
29,000.00
29,000.00
3,500.00
3,500.00
8,961.50
8,961.50
7,800.00
7,800.00
5,000.00
5,000.00
21,000.00
21,000.00
50,000.00
50,000.00
97,000.00
97,000.00
4,300.00
4,300.00
271,561.50 35,000.00
236,561.50
5,000.00
7,500.00
21,600.00
34,100.00

5,000.00
7,500.00
7,500.00

21,600.00
26,600.00

30,077.17
30,077.17

26,638.67
26,638.67

3,438.50
3,438.50

335,738.67

69,138.67

266,600.00

5,000.00

Mes 1
35,000.00
10,000.00
29,000.00
3,500.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
21,000.00
50,000.00
97,000.00

Mes 2

4,300.00

21,600.00

datos tecnicos considerados


rendimiento de maiz a tortillas es 1.2 kg
produccion total de tortilla
costo de ton de maiz
Ton de maiz requeridos
precio por kilo de tortilla
venta de tortilla por dia

1.2
45.00
2700
37,500.00
12
125.00

2400

3000

concepto/mes
Produccion de tortillas (Kg)
consumo de maiz
Precio Por kilo
Total de ingresos

proyeccion mensual de ingresos


1
2
3
4,500.00
4,500.00
3,750.00
3,750.00
12
12
12
0
54,000.00
54,000.00

1
Maiz
Gas
Energia Electrica
cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
mano de obra 3 jornales
Piedra
Administracin
Mantenimiento y vehiculo
Permisos
Ventas
renta del local
TOTAL
Saldo Mensual
Saldo acumulado

833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
5,000.00
3,600.00
2,000.00
30,077.17
- 30,077.17
- 30,077.17

4
9,000.00
7,500.00
12
108,000.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS


2
3
4
10,125.00
10,125.00
20,250.00
833.33
833.33
1,666.67
350.00
350.00
700.00
66.67
66.67
66.67
360.00
360.00
360.00
54.17
54.17
54.17
60.00
60.00
60.00
150.00
150.00
150.00
250.00
250.00
250.00
60.00
60.00
60.00
475.00
475.00
475.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
18.00
18.00
18.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
1,500.00
1,500.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
37,702.17
36,202.17
49,010.50
16,297.83
17,797.83
58,989.50
- 13,779.33
4,018.50
63,008.00

Capital de trabajo
30,077.17

5
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

5
6,750.00
833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,827.17
3,172.83
66,180.83

6
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

7
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

8
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

Y Calculo de Capital de trabajo


6
7
8
6,750.00
6,750.00
6,750.00
833.33
833.33
833.33
350.00
350.00
350.00
66.67
66.67
66.67
360.00
360.00
360.00
54.17
54.17
54.17
60.00
60.00
60.00
150.00
150.00
150.00
250.00
250.00
250.00
60.00
60.00
60.00
475.00
475.00
475.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
18.00
18.00
18.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
1,500.00
1,500.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
34,327.17
32,827.17
34,327.17
1,672.83
3,172.83
1,672.83
67,853.67
71,026.50
72,699.33

9
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

10
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

11
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

12
6,000.00
5,000.00
12
72,000.00

9
6,750.00
833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00

10
6,750.00
833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,500.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
34,327.17
1,672.83
77,545.00

11
6,750.00
833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00

12
13,500.00
833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,500.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
41,077.17
30,922.83
111,640.67

1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,827.17
3,172.83
75,872.17

1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,827.17
3,172.83
80,717.83

total
45,000.00
37,500.00
540,000.00

total
101,250.00
10,833.33
4,550.00
800.00
4,320.00
650.00
720.00
1,800.00
3,000.00
720.00
5,700.00
129,600.00
216.00
72,000.00
9,000.00
16,000.00
43,200.00
24,000.00
428,359.33
111,640.67

230,150.00
139,009.33

COSTOS
RESUMEN DE COSTOS ANUALES
Concepto
Costos Variables
Maiz
Gas
cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
Piedra
Mantenimiento y vehiculo
seguros y permisos
Ventas
SUBTOTAL
Costos Fijos
Energia Electrica
mano de obra 4 jornales
Administracin
renta del local
SUBTOTAL

COSTOS Y GASTOS TOTALES

Ao 1

Ao 2

101,250.00
10,833.33
800.00
4,320.00
650.00
720.00
1,800.00
3,000.00
720.00
5,700.00
216.00
9,000.00
16,000.00
43,200.00
198,209.33

106,312.50
11,375.00
840.00
4,536.00
682.50
756.00
1,890.00
3,150.00
756.00
5,985.00
226.80
9,450.00
16,800.00
45,360.00
208,119.80

4,550.00
129,600.00
72,000.00
24,000.00
230,150.00

4,777.50
136,080.00
75,600.00
25,200.00
241,657.50

428,359.33

449,777.30

Ao 3

Ao 4

Ao 5

111,628.13
11,943.75
882.00
4,762.80
716.63
793.80
1,984.50
3,307.50
793.80
6,284.25
238.14
9,922.50
17,640.00
47,628.00
218,525.79

117,209.53
12,540.94
926.10
5,000.94
752.46
833.49
2,083.73
3,472.88
833.49
6,598.46
250.05
10,418.63
18,522.00
50,009.40
229,452.08

123,070.01
13,167.98
972.41
5,250.99
790.08
875.16
2,187.91
3,646.52
875.16
6,928.39
262.55
10,939.56
19,448.10
52,509.87
240,924.68

5,016.38
142,884.00
79,380.00
26,460.00
253,740.38

5,267.19
150,028.20
83,349.00
27,783.00
266,427.39

5,530.55
157,529.61
87,516.45
29,172.15
279,748.76

472,266.17

495,879.47

520,673.45

Proyeccion mensual de ingresos


Mes 1
Produccion de tortillas
Precio kg de tortilla
Ventas totales

Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
4,500.00
4,500.00
9,000.00
3,000.00

12
-

12
54,000.00

12
54,000.00

12
108,000.00

12
36,000.00

Proyeccion Anual de Ingresos


Venta de tortilla

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
540,000.00 567,000.00 595,350.00 625,117.50 656,373.38

Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
6,000.00
12
36,000.00

12
36,000.00

12
36,000.00

12
36,000.00

12
36,000.00

12
36,000.00

12
72,000.00

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AOS DE VIDA DEL PROYECTO.


CONCEPTO/PERIODO

INGRESOS POR VENTAS


COSTOS DE PRODUCCION

Proyectados
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

540,000.00
162,470.00

567,000.00
170,593.50

595,350.00
179,123.18

625,117.50
188,079.33

377,530.00

396,406.50

416,226.83

437,038.17

72,000.00
43,200.00

75,600.00
45,360.00

79,380.00
47,628.00

83,349.00
50,009.40

262,330.00

275,446.50

289,218.83

303,679.77

0.00

0.00

0.00

0.00

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 262,330.00

275,446.50

289,218.83

303,679.77

73,452.40
26,233.00

77,125.02
27,544.65

80,981.27
28,921.88

85,030.33
30,367.98

162,644.60

170,776.83

179,315.67

188,281.46

377,355.40

396,223.17

416,034.33

436,836.04

UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD DE OPERACIN
AMORTIZACION

I.S.R. (28%)
P.T.U. (10%)
UTILIDAD NETA

Ao 5
656,373.38
197,483.30
458,890.07
87,516.45
52,509.87
318,863.75
0.00
318,863.75
89,281.85
31,886.38
197,695.53
458,677.85

BALANCE GENERAL
ACTIVOS:
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS
INVENTARIOS

30,077.17

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

30,077.17

ACTIVO FIJO:
Herramientas
10,000.00
Equipo para Nixtamal de 600 kg. 29,000.00
Remodelacion local
35,000.00
1 Inyector
3,500.00
Tanque de gas
8,961.50
Generarador de corriente
7,800.00
Intalacion hidraulica
5000
Instalacion para quemador para nixtamal
21000
Molino
50000
Mquina tortilladora sencilla
97000
Basculas
4300
ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto
Constitucion
Asistencia tecnica
TOTAL ACTIVO DIFERIDO

TOTAL ACTIVO

271,561.50

7,500.00
5,000.00
21,600.00
34,100.00

335,738.67

7500
7500
15000

BALANCE GENERAL
pasivos en ceros
a corto plazo
prestamos bancarios
impuestos por pagar
etc.
CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros
CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE LOS SOCIOS)
69,138.67
69,138.67
OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO SRA):
Herramientas
Equipo para Nixtamal de 600 kg.

10,000.00
29,000.00

1 Inyector
Tanque de gas
Generarador de corriente
Intalacion hidraulica
Instalacion para quemador para nixtamal
Molino
Mquina tortilladora sencilla
Basculas
Estudios de preinversion
Programa de capacitacion y asistencia tecnica
Constitucion
Capital de trabajo

3,500.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
21,000.00
50,000.00
97,000.00
4,300.00
21,600.00
5,000.00
3,438.50

TOTAL PASIVO + CAPITAL

266,600.00

335,738.67

PUNTO DE EQUILIBRIO
Concepto
Ingresos
Costos Fijos
Costos Variables

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

540,000
230,150
198,209

567,000
241,658
208,120

595,350
253,740
218,526

625,118
266,427
229,452

Punto de Equilibrio en valor


363,617
($)

381,798

400,888

420,932

Punto de Equilibrio en porcentaje


67.34%

67.34%

67.34%

67.34%

Ao 5
656,373
279,749
240,925

441,979
67.34%

Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas

FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTO
INVERSIN

335,738.67
Fija
271,561.50
Remodelacion local
35,000.00
Herramientas
10,000.00
Equipo para Nixtamal de 600 kg.
29,000.00
1 Inyector
3,500.00
Tanque de gas
8,961.50
Generarador de corriente
7,800.00
Intalacion hidraulica
5,000.00
Instalacion para quemador para nixtamal
21,000.00
Molino
50,000.00
Mquina tortilladora sencilla
97,000.00
Basculas
4,300.00
INVERSION DIFERIDA
Elaboracion del proyecto
Constitucion
Asistencia tecnica
Capital de trabajo

CICLOS PRODUCTIVOS
2
3
0

0
0

0
0

0
0

198,209.33

208,119.80

218,525.79

230,150.00

241,657.50

253,740.38

64,177.17
7,500.00
5,000.00
21,600.00
30,077.17

VALOR DE RESCATE
Inversion fija

INGRESOS
Ventas
Otros

EGRESOS (COSTOS)
Costos Variables
Costos Fijos
Reinversion
Amortizacion
FLUJO NETO

#REF!

-335,738.67

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

IVO

DUCTIVOS
4

5
0

0
0

0
0

229,452.08

240,924.68

266,427.39

279,748.76

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

EVALUACION FINANCIERA
INDICADORES FINANCIEROS

FLUJO NETO DE EFECTIVO


Ao de
operacin
0
1
2
3
4
5

Ingresos
totales*
540,000.00
567,000.00
595,350.00
625,117.50
656,373.38

Egresos
totales
377,355.40
396,223.17
416,034.33
436,836.04
458,677.85

Inversiones para el proyecto


Fija
Diferida
Cap de trab.

271,561.50

34,100.00

30,077.17

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Ao
de
operacin
0
1
2
3
4
5
Total

Costos
totales
($)
0
713,094
396,223
416,034
436,836
458,678
1,962,188

Beneficios
totales
($)
0
540,000
567,000
595,350
625,118
791,508
3,118,975

Factor de
actualizacin
10.0%
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

Costos
Beneficios
actualizados actualizados
($)
($)
0.00
0.00
648,267.33
490,909.09
327,457.17
468,595.04
312,572.75
447,295.27
298,364.90
426,963.66
284,802.86
491,464.00
1,871,465.00 2,325,227.06

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:


VAN=
453,762.06 Se acepta
TIR =
100.89% Se acepta
B/C =
1.24 Se acepta

EROS
Valor de Rescate
Valor
Recup. De Flujo Neto
Residual cap. De Trab. de Efectivo
0.00
-173,094.07
170,776.83
179,315.67
188,281.46
105,057
30,077 332,829.84

Flujo neto de
efectivo act.
($)
0.00
-157,358.24
141,137.88
134,722.52
128,598.77
206,661.14
453,762.06

EVALUACION FINANCIERA
INDICADORES FINANCIEROS (AUMENTANDO COSTOS Y TASA DE DESCUENTO EN

FLUJO NETO DE EFECTIVO


Ao de
operacin
0
1
2
3
4
5

Ingresos
totales*
540,000.00
567,000.00
595,350.00
625,117.50
656,373.38

Egresos
totales
396,223.17
416,034.33
436,836.04
458,677.85
481,611.74

Inversiones para el proyecto


Valor de Rescate
Fija
Diferida
Cap de trab.
Valor
Residual
271,561.50

34,100.00

30,077.17

105,057

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 15%
Ao
de
operacin
0
1
2
3
4
5
Total

Costos
totales
($)
0
731,962
416,034
436,836
458,678
481,612
2,043,510

Beneficios
totales
($)
0
540,000
567,000
595,350
625,118
791,508
3,118,975

Factor de
actualizacin
15.0%
1.000
0.870
0.756
0.658
0.572
0.497

Costos
Beneficios Flujo neto de
actualizados actualizados efectivo act.
($)
($)
($)
0.00
0.00
0.00
636,488.55
469,565.22 -166,923.34
314,581.72
428,733.46 114,151.74
287,226.79
391,452.29 104,225.50
262,250.55
357,412.96
95,162.41
239,446.15
393,519.21 154,073.05
1,739,993.77 2,040,683.13 300,689.36

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:


VAN=
300,689.36 Se acepta
TIR =
79.49% Se acepta
B/C =
1.17 Se acepta

INDICADORES FINANCIEROS (DISMINUYE INGRESOS EN 5% Y AUMENTA TASA DE DESC

FLUJO NETO DE EFECTIVO


Ao de

Ingresos

Egresos

operacin
0
1
2
3
4
5

totales*

totales

514,285.71
540,000.00
567,000.00
595,350.00
625,117.50

377,355.40
396,223.17
416,034.33
436,836.04
458,677.85

Inversiones para el proyecto


Valor de Rescate
Fija
Diferida
Cap de trab.
Valor
Residual
271,561.50

34,100.00

30,077.17

105,057

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 15%
Ao
Costos
Beneficios
Factor de
Costos
Beneficios Flujo neto de
de
totales
totales
actualizacin actualizados actualizados efectivo act.
operacin
($)
($)
15.0%
($)
($)
($)
0
0
0
1.000
0.00
0.00
0.00
1
713,094
514,286
0.870
620,081.80
447,204.97 -172,876.83

2
3
4
5
Total

396,223
416,034
436,836
458,678
1,962,188

540,000
567,000
595,350
760,252
2,976,888

0.756
0.658
0.572
0.497

299,601.64
273,549.32
249,762.43
228,043.95
1,671,039.14

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:


VAN=
275,667.92 Se acepta
TIR =
72.59% Se acepta
B/C =
1.16 Se acepta

408,317.58
372,811.70
340,393.29
377,979.51
1,946,707.06

108,715.94
99,262.38
90,630.87
149,935.56
275,667.92

E DESCUENTO EN 5%)

alor de Rescate
Recup. De Flujo Neto
cap. De Trab. de Efectivo
0.00
-191,961.84
150,965.67
158,513.96
166,439.65
30,077 309,895.94

ujo neto de

TA TASA DE DESCUENTO EN 5%)

alor de Rescate
Recup. De

Flujo Neto
cap. De Trab. de Efectivo
0.00
-198,808.35
143,776.83
150,965.67
158,513.96
30,077 301,573.96

ujo neto de

PERODO DE RECUPERACIN DEL CAPITAL


0
FLUJO ACT.
SALDO

Periodo de recuperacion
1.00 aos

consumo percapita de tortilla


municipio

1
- 157,358.24
- 157,358.24

2
141,137.88
- 16,220.37

El ultimo saldo negativo corresponde


al numero de aos de recuperacion

0.25 kilos
localidad
total
tasa de crc poblacion
221
1.2
172
1.2
1332
1.2
590
1.2
1818
1.2
total
4133

ERACIN DEL CAPITAL


3
134,722.52
118,502.15

4
128,598.77
247,100.92

5
206,661.14
453,762.06

mo saldo negativo corresponde


mero de aos de recuperacion

volumen requerido( kilos)


ao1
ao2
20166.25
24199.5
15695
18834
121545
145854
53837.5
64605
165892.5
199071
377136.25
452563.5

ao3
29039.4
22600.8
175024.8
77526
238885.2
543076.2

ao4
ao5
34847.28
41816.736
27120.96
32545.152
210029.76 252035.712
93031.2
111637.44
286662.24 343994.688
651691.44 782029.728

DEPRECIACIONES
Concepto

Unidad

Cantidad

Costo
Unitario

INVERSION FIJA (DEPRECIACION)


Herramientas
JUEGO
Equipo para Nixtamal de 600 kg.
PZAS
1 Inyector
PZAS
Tanque de gas
PZAS
Generarador de corriente
PZAS
Intalacion hidraulica
PZAS
Instalacion para quemador para nixtamalPZAS
Molino
PZAS
Mquina tortilladora sencilla
PZAS
Basculas
PZAS

TOTAL

1.00
1.00
2.00
1.00
1.00
1.00
2.00
2.00
1.00
1.00

10,000.00
29,000.00
1,750.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
10,500.00
25,000.00
97,000.00
4,300.00

Costo
Total

10,000.00
29,000.00
3,500.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
21,000.00
50,000.00
97,000.00
4,300.00

135,261.50

Aos de
Vida Util

5.00
10.00
5.00
5.00
10.00
7.00
10.00
10.00
10.00
7.00

Depreciaci
on Anual

Drepreciac
ion en 5
aos

Valor
Residual

2,000.00
2,900.00
700.00
1,792.30
780.00
714.29
2,100.00
5,000.00
9,700.00
614.29

10,000.00
14,500.00
3,500.00
8,961.50
3,900.00
3,571.43
10,500.00
25,000.00
48,500.00
3,071.43

14,500.00
3,900.00
1,428.57
10,500.00
25,000.00
48,500.00
1,228.57

26,300.87

131,504.36

105,057.14