RESUMEN EJECUTIVO

El agua que se suministra por la red pblica del pas es agua potable, es decir
est libre de sustancias y microorganismos que puedan afectar la salud. Sin
embargo una parte de esa agua se contamina en el trayecto o en el interior de los
domicilios. Debido a esto, en muchos casos una parte importante del gasto familiar
se destina a la compra del agua purificada embotellada, que tiene un mejor sabor
y es ms segura para beber.
Preocupados por esta situacin que aqueja a la sociedad, nace Vital, purificadora
de agua y proveedora por excelencia para las familias que se preocupan por su
salud y sobre todo se ocupan, revoluciona la idea de purificar y hace que su
producto adems de innovador sea seguro, tenga un sabor agradable.
Ofrece al pblico en general garrafones de 20L de agua purificada mediante la
ionizacin, proceso en el que se desprenden de las partculas de agua todo tipo
de microorganismos dainos para salud, adems de desmineralizarla, es decir
quitar aquellos minerales como el carbono por ejemplo. Agregando el plus de un
sabor agradable.
El estudio de mercado practicado muestra que de un mercado meta de 2500
personas, solo 1560 consumen agua, sin embargo toman los 2L recomendados,
por lo que diariamente beben 3120L, es decir 156 garrafones de 20L.
La competencia tiene una participacin en el mercado del 30.5% sin mucha
seguridad, dado que el producto tiene un precio muy elevado, oscila entre los
$18.00 y los $45.00, ante esto se buscaron estrategias para mejorar el precio de
venta sin sacrificar dems el costo de venta, por lo que utilizando productos de
limpieza de buena calidad y maquinaria que ofrece un servicio muy bueno a un
costo promedio se propone vender cada garrafn en $14.00 .
Este precio adems de ser ms bajo que la competencia (se deja un margen de
$4.00 por cualquier contingencia existente), no afecta el costo de ventas.
Los gastos que se tendrn en el mes ascienden a $39,382.79, siendo variables
$22,86.38 y fijos $16,521.41, lo que obliga a vender 1,799 U para estar en el
Punto de equilibrio.
Como se mencionaba el objetivo no era sacrificar los costos, por lo que la
maquinaria que se utilizar tanto en el proceso de purificacin que es el ms
importante como la instalacin que se tendr que hacer son de alta calidad, la
maquinaria a ocupar se arrendar a Clarity, SA de Cv, lder en equipo para
purificacin de agua, el arrendamiento tendr un costo de $4,292.00 IVA incluido,
para que este arrendamiento se d se firm un convenio en donde Vital se
compromete a cumplir con las Normas de Calidad que la Asociacin Nacional de
Productores y Distribuidores de Agua Purificada marca como obligatorias, adems
de Salubridad e incluso Profeco.
El local que se ocupar ser arrendado y tiene una superficie de 16m2, est
pensado estratgicamente para colocar las instalaciones necesarias para la
purificacin, la maquinaria y el lavado y etiquetado de los garrafones. Estar
ubicado en Calle Excelsior #45, Col. Prensa Nacional, CP 54175, Tlalnepantla de
Baz, estado de Mxico, se escogi este lugar pues se encuentra rodeado de
zonas habitacionales, cocinas econmicas y zona industrial por lo que se prev
ms venta potencial de la estimada anteriormente, quiz hasta una elevacin del
30%.
Uno de los plus que Vital tiene es el reparto de garrafones y entrega a
domicilio, esto se har mediante la ayuda de una camioneta tipo troca que tiene
4 cilindros y es estndar, se eligi este tipo de camioneta por la caja con la que
cuenta atrs y el ahorro de gasolina que genera al tener slo 4 cilindros.
Slo se tendrn 2 empleados trabajando en Vital con las prestaciones que la Ley
marca, uno se encontrar en el local realizando la purificacin del agua y
atendiendo a la clientela que decida adquirir el producto en el local y el otro se
encontrar en las rutas preparadas a diario repartiendo garrafones.
Se trabajarn 6 das a la semana, con un horario de 7:00 hrs a 6:00 hrs teniendo
un intermedio de 1 hr (para comida).
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xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx ESTUDIO ADMINISTRATIVO
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El rgimen en el que se inscribir al contribuyente Ma. Del Carmen Mayen
Martnez es Rgimen de Incorporacin, esto por dos motivos: el primero es que al
ser agua el producto a vender no se facturar IVA y el segundo es que dado que
es un Rgimen de nueva creacin genera la oportunidad de pagar el impuesto
diferidamente e incluso pedir devoluciones del IVA Acreditable que se realice
efectivamente.
La contabilidad la realizar un despacho externo que cobrar honorarios de
$700.00 ms IVA, obtendr 5 prstamos a personas fsicas de $20,000.00 c/u con
una tasa anualizada del 25% (tasa del mercado), para pagarlos en 36
mensualidades. Se realizar una inversin nica de $59,960.00 que se pretende
recuperar el primer ao del negocio en marcha. Nota: el costo del garrafn ya
contiene la cantidad necesaria para la recuperacin de esta inversin.
Se elaboraron estados Financieros Proforma considerando una tasa de inflacin
del 45 para los siguiente dos aos, donde al finalizar el tercer ejercicio se muestra
una utilidad de $578,375.77 (quinientos setenta y ocho mil trescientos setenta y
cinco pesos 75/100 MN). El flujo de efectivo arroja un disponible de $773,741.66
(setecientos setenta y tres mil setecientos cuarenta y un pesos 66/100 MN), esto
considerando el VPN. El resultado arrojado del estudio financiero muestra en la
evaluacin del proyecto que es totalmente viable y rentable, por lo que si se
recomienda hacerlo realidad y no dejarlo slo en nmeros.