Proyecto de Contabilidad Basica

INSTITUTO TECNOLGICO SUPERIOR HONORABLE
CONSEJO PROVINCIAL DE PICHINCHA

CARRERA: Administracin de Empresas

PROMOCIN: Decima Octava Promocin Administracin de Empresas.

MDULO: contabilidad bsica

NUMERO DE CRDITOS: 10 Sbados (80 Horas)

TEMA: Proceso contable

AUTOR:
Solanda Micaela Muoz Coloma.
Yadira Estefana Quiroz Valencia.

DOCENTE: Mara Ester Gonzales

FECHA: Sbado 7 de Junio del 2014.
2

Introduccin

Con este proyecto queremos poner en consideracin nuestros
conocimientos de contabilidad bsica, a travs de un proceso contable
sobre el manejo de un negocio pequeo o grande para tener resultados y
as darnos cuenta de las prdidas o ganancias obtenidas ya que travs de la
contabilidad se puede garantizar una administracin exitosa.
El proceso contable que exponemos a continuacin es basado en hechos
reales que en contabilidad tiene que cumplirse a cabalidad comenzando
por el estado de situacin financiera inicial, libro diario, ajustes, libro
mayor, balance de comprobacin y estados financieros.

3

Justificacin

El instituto tecnolgico superior honorable consejo provincial d pichincha
establece como un requisito la elaboracin de un auto instruccional como
una evaluacin de conocimientos de la materia o modulo que se est
estudiando.
Por tanto se justifica el trabajo de aprendizaje e investigacin de un proceso
contable previo a la aprobacin del mdulo de contabilidad bsica dirigida
por el ITSHCPP a travs de la docencia encargada o responsable del
mdulo.

4

Objetivos

General
Cumplir con uno de los requisitos, previo a la aprobacin del mdulo de
contabilidad bsica.
Especifico
Manejar requisitos bsicos de contabilidad.
Emplear los conocimientos adquiridos durante el mdulo de
contabilidad

5

INDICE
Introduccin .......................................................................................................................2
Justificacin .......................................................................................................................3
Objetivos ............................................................................................................................4
DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS ..........................................................................6
INSTRUCCIONES DEL TRABAJO ..................................................................................6
ACCIN ............................................................................................................................8
FACTURA DE INTERNET ............................................................................................. 16
FACTURA DE LUZ ......................................................................................................... 24
FACTURAS DE AGUA.................................................................................................... 32
FACTURAS DE ARRIENDO .......................................................................................... 36
FACTURAS DE SEGURIDAD ........................................................................................ 40
RETENCION DE SEGURIDAD ...................................................................................... 48
FACTURA DE CONTADOR ........................................................................................... 52
FACTURAS CONBUSTIBLE .......................................................................................... 56
FACTURA CONBUSTIBLE ............................................................................................ 60
FACTURA DE VENTAS ................................................................................................. 63
FACTURAS DE COMPRAS ............................................................................................ 72
SUMINISTRO DE OFICINA ........................................................................................... 80
SUMINISTRO DE LIMPIEZA ........................................................................................ 84
TRANSACCIONES ......................................................................................................... 88
ESTADO DE SITUACION INICIAL ........................................................................ 99
LIBRO DIARIO ......................................................................................................... 100
LIBRO MAYOR ............................................................................................................. 123
BALANCE DE COMPROBACIN ............................................................................... 146
ESTADO DE RESULTADOS ................................................................................... 148
BALANCE GENERAL .............................................................................................. 149
Conclusin ...................................................................................................................... 150
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................ 151
ANEXO..152

6

DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS
INSTRUCCIONES DEL TRABAJO

7

8

ACCIN

TITULO N 0001 CAPITAL SUBSCRITO 30.000
POR 3 ACCIONES POR 5000 DOLARES CADA UNA
NUMERADAS DEL 0001 0400

EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO MR S.A.

DOMICILIO PRINCIPAL PEDRO VICENTE MADLONADO ECUADOR CONSTITUIDA MEDIANTE
ESCRITURA DE FECHA PEDRO VICENTE MALDONADO, 01 DE ENERO DEL 2014 EL NOTARIO
PUBLICO SEGUNDO DEL CANTON PEDRO VICENTE MALDONADO, INSCRITA EN EL REGISTRO
MERCANTIL BAJO EL NUMERO 1 TOMO 12, DE FECHA PEDRO VICENTE MALDONADO, 01 DE
ENERO DEL 2014
ESTE TITULO ACREDITA QUE LA SEORA SAMANTA CARRION ES PROPIETARIA DE UNA ACCION
DE CINCOMIL DOLARES, NOMINADAS ORDINARIAS DE 10.00 DOLARES CADA UNA CON TODOS
LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES QUE CORRESPONDEN AL ACCIONISTA, SEGN LA LEY.
PEDRO VICENTE NALDONADO 01 DE ENERO DEL 2014

FIRMA DEL ACCIONISTA
TRANSFERIDO O ANULADO____________________________
PEDRO VICENTE A________________________DEL 20___

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL
9

FACTURA DE TELEFONO

10

11

12

13

14

15

16

FACTURA DE INTERNET

17

18

19

20

21

22

23

24

FACTURA DE LUZ

25

26

27

28

29

30

31

32

FACTURAS DE AGUA

33

34

35

36

FACTURAS DE ARRIENDO

37

38

39

FACTU

40

FACTURAS DE SEGURIDAD

41

42

43

44

45

46

47

48

RETENCION DE SEGURIDAD

49

50

51

52

FACTURA DE CONTADOR

53

54

55

56

FACTURAS CONBUSTIBLE

57

58

59

60

FACTURA CONBUSTIBLE

61

62

63

FACTURA DE VENTAS
64

65

66

.
67

68

69

70

71

72

FACTURAS DE COMPRAS

73

74

75

76

77

78

79

80

SUMINISTRO DE OFICINA

81

82

83

84

SUMINISTRO DE LIMPIEZA

85

86

87

88

TRANSACCIONES
La empresa comercial CREDI COMERCIO MR inicia su actividad
comercial el 01 de enero del 2014
Accionista Solanda Muoz 10.000 en accin
Accionista Estefana Quiroz 10.000 en accin
Accionista Samanta Carrera 10.000 en accin

01/01/2014 deposita dinero de cada accionista en la cta. corriente.
01/01/2014 la empresa realiza un crdito de 1500 para 2 aos al 12% anual
se pagara, cada tres meses.
01/01/ 2014 la empresa CREDI COMERCIO MR pago seguro por
anticipado por un valor de 250.
01/01/ 2014 la empresa CREDI COMERCIO MR adquiere un vehculo por
un valor de 12000 ms IVA.
01/01/ 2014 la empresa CREDI COMERCIO MR realiza la apertura de una
caja chica con un valor de $50.00
01/01/2014 la empresa CREDI COMERCIO MR compra una mquina
registradora para la empresa en 780 se cancela con cheque
01/01/2014 se compra suministro de limpieza por un valor de 303,75 se
paga con cheque.
01/01/2014 Se paga arriendo del mes de enero por un valor de 300.00 ms
IVA. Se cancela con cheque
01/01/2014 Se paga factura por combustible del mes de enero por un valor
de 10.00 se cancela con cheque.
01/01/2014 se paga por agua una factura del mes de enero por un valor de
12,12 se cancela con cheque
01/01/2014 por un valor de 10282,95 se cancela con cheque:
89

1colchn chaide y chaide
1 cama de 2 plazas guayacn
2 impresoras CANO
1. moto honda
1. LED digital
1. refrigeradora electro luz
01/01/2014 se invierte una pliza de acumulacin por un valor de 150 al
6.85% anual, a 180 das plazo. Los intereses se recibirn cada 2 meses. Se
cancela con cheque
01/01/2014 se vende mercadera por un valor de 890.00
02/01/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el primero de enero.
02/01/2014 de la compre del 01/01/2014 se devuelve mercadera por un
valor de 5827,01 por defectos en la mercadera
02/01/2014 de la venta realizada el 01/01/2014 nos devuelven un valor de
440.00
02/01/2014 se paga por servicio telefnico por un valor de 4.55. Se cancela
con cheque
05/01/2014 se compra suministros y materiales para la empresa por un
valor de 145.93 ms IVA. Se cancela con cheque.
05/01/2014 Se Paga por un mantenimiento de vehculo el valor de 112.50.
Se cancela con cheque
10/01/2014 Se paga por un servicio de internet un valor de 22.40 Se
cancela con cheque
11/01/2014 Se paga factura por concepto de planilla de luz
correspondiente del mes de enero un valor de 31.28 Se cancela con cheque
20/01/2014 Se vende mercadera segn factura 2022 por un valor de
4756,30$ ms IVA.
21/01/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el 20 de enero.
90

30/01/2014 Se paga por un servicio por seguridad un valor de 26,79 ms
IVA. Se cancela con cheque.
30/01/2014 Se paga un contador para que haga lo contabilidad mensual por
un valor de 88.89 ms IVA. Se cancela con cheque
30/01/2014 Se paga sueldo de trabajador y empleados por un valor de
1320.00 ms beneficio del IESS. Se cancela con cheque
30/01/2014 Se paga por concepto de beneficio social de los trabajadores
por un valor de 385.00$
01/02/2014 Se paga arriendo correspondido al mes de Febrero por un valor
de 300.00$ ms IVA. Se cancela con cheque.
01/02/2014 Se paga por factura de agua correspondiente del mes de
Febrero por un valor de 17.1$ Se cancela con cheque.
05/02/2014 Se paga por concepto de planilla telefnica del mes de Febrero
por un valor de 4.68 Se cancela con cheque
08/02/2014 Se paga por una factura y por combustible por un valor de 8.54
ms IVA Se cancela con cheque
10/02/2014 Se compra mercadera a un valor de 2439.17 ms IVA Se
cancela con cheque lo siguiente.
(1) colchn Aniversario Azul..100.00
(1) Laptop_marcitech Samsung730.00
(1) Refrigeradora DUREX..658.47
(4) Desktop_marcitech_GIE.704.70
(2) LED24 Digital15
DBT..246.00
10/02/2014 Se paga planilla de luz por un valor de 27.00$ Se cancela con
cheque.
11/02/2014 Se vende mercadera segn factura 2023 por un valor de
2091.92 ms IVA.
15/02/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el 11 de febrero.
25/02/2014 Se vende mercadera por un valor de 2091.92 ms IVA.
91

26/02/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el 25 de febrero.
26/02/2014 se paga por servicio de internet el valor de 20.40 ms IVA. Se
cancela con cheque.
28/02/2014 se paga por servicios de seguridad del mes de febrero un valor
de 26.79 ms IVA. Se cancela con cheque.
28/02/2014 se paga al contador por realizar las labores contables del mes
de febrero un valor 88.89 ms IVA. Se cancela con cheque.
28/02/2014 se paga sueldo a los empleados un valor de 1700.00 ms
aporte patronal correspondiente. Se cancela con cheque.
28/02/2014 se paga por concepto de beneficios sociales de los trabajadores
por un valor de 464.17.
01/03/2014 se paga correspondiente al mes de marzo por un valor de
300.00 ms IVA. Se cancela con cheque.
01/03/2014 Se paga por servicio de agua potable un valor de 22.12. Se
cancela con cheque.
01/03/2014 se compra mercadera por un valor de 1111.70 ms IVA. Se
cancela con cheque.
05/03/2014 se paga por servicio telefnico un valor de 4.13 ms IVA. Se
cancela con cheque.
06/03/2 014 se realiza el depsito de la venta realizada el 05 de febrero.
05/03/2 014 de la compra realizada el primero de marzo devolvemos
mercadera por un valor de 390.00 ms IVA.
05/03/2 014 de la venta realizada el 05 de marzo nos devuelven el mismo
da un valor de 220.00 ms IVA.
05/03/2014 se compra suministro de limpieza por un valor de 23.46 ms
92

09/03/2014 Se cancela factura por concepto de planilla de luz elctrica
correspondiente del mes de marzo un valor de 44.40 Se cancela con
cheque.
10/03/2014 se compra suministro y materiales de oficina para la empresa
por un valor de 36.25 ms IVA. Se cancela con cheque.
10/03/2014 se paga combustible para el vehculo un valor de 7.83 ms
15/03/2014 se cobra por inters de la pliza de acumulacin un valor de
1.71
15/03/2014 se paga por servicios de internet un valor de 20.00 ms IVA Se
cancela con cheque.
23/03/2014 se paga por mantenimiento vehicular un valor de 133.00 ms
IVA Se cancela con cheque.
25/03/2014 Se vende mercadera por un valor de 915.00 ms IVA
25/03/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el 25 de marzo.
29/03/2014 se paga por servicios de seguridad con un valor de 26.79 ms
30/03/2014 se paga al contador por realizar las labores contables del mes
de marzo un valor 88.89 ms IVA. Se cancela con cheque.
30/03/2014 se paga beneficios sociales a los empleados por un valor de
464.17
01/04/2014 pagamos prstamo bancario un valor de 420.00
01/04/2014 Se paga arriendo correspondido al mes de abril por un valor de
300.00$ ms IVA. Se cancela con cheque.
01/04/2014 Se paga por consumo de agua potable un valor total de 20.12
Se cancela con cheque.
93

01/04/2014 Se paga por concepto de planilla telefnica por un valor de
4.96 Se cancela con cheque.
01/04/2014 Se compra mercadera por un valor de 5466.46 ms IVA. Se
cancela con cheque.
03/04/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el 02 de abril.

05/04/2014 se paga por combustible para el vehculo un valor de 8.93 ms
08/04/2014 se paga por consumo de luz elctrica un valor de 39.90 Se
cancela con cheque.
cancela con cheque.
28/04/2014 se paga por servicios de seguridad correspondiente al mes de
abril por un valor de 26.79 ms IVA Se cancela con cheque.
30/04/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el 30 de abril.
30/04/2014 se paga al contador por realizar la contabilidad por mes de
abril un valor 88.89 ms IVA. Se cancela con cheque.
30/04/2014 se paga beneficios sociales a los trabajadores por un valor de
464.17
01/05/2014 Se paga por concepto de arriendo correspondiente al mes de
mayo por un valor de 300.00$ ms IVA. Se cancela con cheque.
01/05/2014 se realiza agasajo a los empleaos por el da del trabajador, se
da alimentacin y se contrata artistas. Se cancela con cheque.
01/05/2014 Se paga por concepto de agua potable en el mes de mayo por
un valor total de 19.12 Se cancela con cheque.
94

01/05/2014 se compra suministro de oficina para la empresa por un valor
de 115.50 ms IVA. Se cancela con cheque.
03/05/2014 se compra suministro de limpieza por un valor de 110.20 ms
10/05/2014 Se compra mercadera por un valor de 5319.45 ms IVA. Se
cancela con cheque.
cancela con cheque.
cancela con cheque.
14/05/2014 se paga por mantenimiento vehicular un valor de 299.38 ms
16/05/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el 16 de mayo.
17/05/2014 de la venta realizada el 16 de mayo nos devuelven un valor de
33,00 ms IVA
17/05/2014 de la compra realizada el 10 de mayo devolvemos mercadera
por un valor de 33.00 ms IVA
29/05/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el mismo da.
1,71
30/05/2014 se paga por servicios de seguridad por un valor de 26.79 ms
95

30/05/2014 se paga al contador por realizar la contabilidad por mes de
mayo un valor 88.89 ms IVA. Se cancela con cheque.
01/06/2014 Se paga por concepto de arriendo correspondiente al mes de
junio por un valor de 300.00$ ms IVA. Se cancela con cheque.
01/06/2014 Se paga por concepto de agua potable en el mes junio de por
un valor total de 19.12 Se cancela con cheque.
05/06/2014 Se compra mercadera por un valor de 1220 ms IVA. Se
cancela con cheque.
11/06/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el 10 de junio.
cancela con cheque.
cancela con cheque.
29/06/2014 Se vende mercadera por un valor de 845 ms IVA
29/06/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el 29de junio.
29/06/2014 se paga por servicios de seguridad por un valor de 26.79 ms
30/06/2014 se paga al contador por realizar la contabilidad del mes de
junio un valor 88.89 ms IVA. Se cancela con cheque.
96

1.71
30/06/2014 se cobra pliza de acumulacin vencida.
01/07/2014 Pagamos al prstamo bancario 420$ de la segunda letra.
01/07/2014 Pagamos por arriendo correspondiente al mes de Julio por un
01/07/2014 Se paga por servicio bsico del agua 30,12$ Se cancela con
cheque.
02/07/2014 Se paga por servicio del telfono 4,38 ms IVA.Se cancela con
cheque.
03/07/2014 Se compra suministro y materiales por un valor 270,31 ms
05/07/2014 Compramos mercadera en el mes de Julio por un valor de
3534,10$ ms IVA. Se cancela con cheque
08/07/2014 Se vende mercadera por un valor de 1300 ms IVA
09/07/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el 08de julio.
10/07/2014 Se paga combustible para el vehculo por un valor de 9,93 ms
12/07/2014 Se paga por servicio de internet en el mes de Julio por un valor
de 20.00 ms IVA. Se cancela con cheque
15/07/2014 Se compra suministro de limpieza por un valor de 414,16 ms
IVA Se cancela con cheque
16/07/2014 De la compra realizada el 05 de julio, devolvemos 1564,18 ms
IVA.
97

16/07/2014 De la venta realizada el 08 de julio nos devuelven un valor de
325 ms IVA.
16/07/2014 Se cancela por un servicio de luz elctrica un valor de 32,33 Se
cancela con cheque
30/07/2014 Se cancela por mantenimiento de vehculo por un valor de
33,00 ms IVA. Se cancela con cheque
30/07/2014 Se vende mercadera por un valor de 1261,00 ms IVA.
30/07/2014 Se paga por un servicio de seguridad correspondiente al mes de
Julio por un valor de 26.79$ ms IVA. Se cancela con cheque.
junio un valor 88.89 ms IVA. Se cancela con cheque.
01/08/2014 Pagamos por arriendo correspondiente al mes de agosto por un
01/08/2014 Se paga por servicio bsico del agua 30,12$ Se cancela con
cheque.
01/08/2014 se Compra mercadera en el mes de Agosto por un valor de
1123,55 $ ms IVA. Se cancela con cheque.
03/08/2014 se vende mercadera por un valor de 1123.63 ms IVA.
03/08/2014 Se paga por servicio del telfono 4,75 ms IVA. Se cancela con
cheque.
11/08/2014 Se paga combustible para el vehculo por un valor de 894.00
ms IVA. Se cancela con cheque.
98

11/08/2014 se paga por consumo de luz elctrica un valor de 27,80 Se
cancela con cheque.
cancela con cheque.
28/08/2014 se realiza el depsito de la venta realizada el da 27de agosto.
29/08/2014 Se paga por un servicio de seguridad correspondiente al mes de
agosto por un valor de 26,79$ ms IVA. Se cancela con cheque
agosto un valor 88.89 ms IVA. Se cancela con cheque
aporte patronal correspondiente. Se cancela con cheque

99

ESTADO DE SITUACION INICIAL

EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"
RUC: 0101516904001
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 31 DE AGOSTO DEL 2014

ACTIVOS PASIVO
CORRIENTES
PATRIMONIO
Caja 30000,00 Capital Social 30000,00
TOTAL
ACTIVOS 30000,00
TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO 30000,00

GERENTE CONTADOR

100

LIBRO DIARIO

RUC: 0101516904001

LIBRO DIARIO


FECHA DETALLE DEBE HABER
- 1 -
1-ene.-
14
Caja 30000
Capital social 30000
v/r el registro del estado de situacin inicial
- 2 -
1-ene.-
14
Bancos 30000
Caja 30000
v/r el deposito del dinero
existente en caja

- 3 -
1-ene.-
14
Bancos 1485
Ant. Imp. Renta 1% 15

Prstamo Bancario
1500
V/r. prstamo adquirido
- 4 -
1-ene.-
14
Seguro Prepagado 250
Bancos 250
V/r. pago de seguro por 1 ao
- 5 -
1-ene.-
14
Vehculo 12000,00
IVA compras 12% 1440,00
Bancos 13320,00
Imp. Ret. Fuente 1% 120,00

v/r la compra de vehculo

- 6 -
1-ene.-
14
Caja chica 50,00
Bancos 50,00
V/r creacin de caja chica
- 7 -
1-ene.-
14
Muebles de Oficina 380,00
IVA compras12% 45,60
Bancos 408,12
Ret. IVA 30% 13,68
v/r compra de muebles para la
oficina

- 8 -
1-ene.-
14
Inv. Suministros de limpieza 303,75
101

Bancos 335,97
Ret. IVA 30% 1,09
V/r compra de materiales de limpieza
- 9 -
1-ene.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
Imp. Ret. Fuente 8% 24
V/r pago arriendo mes de enero
- 10 -
1-ene.-
14
Combustibles 8,93
IVA Compras 12% 1,07
Bancos 10,00
V/r compra mensual de combustible
- 11 -
Servicios bsicos 12,12
1-ene.-
14
Agua
Bancos 12,12
V/r. servicios de agua potable del mes
- 12 -
1-ene.-
14
Compras 10282,95
Bancos 11377,05
Ret. IVA 30% 37,02
v/r la compra de mercadera
- 13 -
1-ene.-
14
Inversin Financiera 150
Pliza
Bancos 150
v/r pliza a plazo
- 14 -
01-ene-
14
Caja 996,80
Ventas 890
IVA ventas 12% 106,80
V/r venta de mercadera
- 15 -
2-ene.-
14
Bancos 996,80
Caja 996,80
v/r deposito
- 16 -
02-ene-
14
Caja 6526,25
102

Devolucin en compras 5827,01
IVA en compras 12% 699,24
V/Por devolucin en compras
- 17 -
02-ene-
14
Devolucin en ventas 440
IVA en ventas 12% 52,80
Caja 492,80
V/r nos devuelven de la venta
- 18 -
02-ene-
14
Servicios Bsicos 4,06
Telfono
Bancos 4,55
V/r pago del servicio de telfono
- 19 -
5-ene.-
14
Inv. Suministros y materiales 145,93
Bancos 156,73
Ret. IVA 30% 5,25
V/r. compra de materiales para
la oficina

- 20 -
5-ene.-
14
Mantenimiento de Vehculo 112,50
Bancos 114,30
Ret. IVA 70% 9,45
V/r el pago por lavada del
vehculo

- 21 -
10-ene.-
14
Servicios de internet 20,00
Telfono
Bancos 20,32
Ret. IVA 70% 1,68
v/r el pago por el internet
- 22 -
11-ene.-
14
Luz
Bancos 30,97
V/r El pago del servicio de luz
- 23 -
20-ene-
14
Caja 5327,06
Ventas 4756,3
103

V/r venta con factura
- 24 -
21-ene.-
14
Bancos 5327,06
Caja 5327,06
v/r deposito
- 25 -
30-ene.-
14
Servicio de seguridad 26,79
Bancos 29,47
V/r pago por servicio de
guardiana

- 26 -
30-ene.-
14
Honorarios profesionales 88,89
Servicio de contador
Bancos 80,00
Ret. IVA 100% 10,67
V/r el pago al contador
- 27 -
30-ene.-
14
Gasto Sueldo 1700,00
Aporte Patronal 206,55
IESS por pagar 350,20
Aporte Personal 160,65
Bancos 1556,35
V/r el pago de sueldo a los
empleados

- 28 -
30-ene.-
14
Gasto Beneficios sociales 322,50
Dcimo Tercer sueldo 141,67
Dcimo Cuarto sueldo 110,00
Vacaciones 70,83
Beneficios Sociales por
pagar
322,50
Vacaciones 70,83
empleados

FEBRERO
- 29 -
1-feb.-14 Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
104

- 30 -
1-feb.-14 Agua
Bancos 17,12
- 31 -
05-feb-
14
Telfono
Bancos 4,68
- 32 -
8-feb.-14 Combustibles 8,54
Bancos 9,56
V/r compra mensual de
combustible

- 33 -
10-feb.-
14
Compras 2439,17
Bancos 2698,70
Ret. IVA 30% 8,78
- 34 -
10-feb.-
14
Luz
Bancos 27,59
- 35 -
11-feb-
14
Caja 1208,48
Ventas 1079
V/r venta de mercadera fact
2023

- 36 -
26-feb.-
14
Bancos 1208,48
Caja 1208,48
v/r deposito
- 37 -
25-feb-
14
Caja 2342,95
Ventas 2091,92
- 38 -
105

26-feb.-
14
Bancos 2342,95
Caja 2342,95
v/r deposito
- 39 -
26-feb.-
14
Servicio de Internet 20,00
Bancos 20,32
Ret. IVA 70% 1,68
- 40 -
28-feb.-
14
Bancos 29,47
guardiana

- 41 -
28-feb.-
14
Bancos 80,00
Ret. IVA 100% 10,67
- 42 -
28-feb.-
14
Bancos 1556,35
empleados

- 43 -
28-feb.-
14
Vacaciones 70,83
pagar
322,50
Vacaciones 70,83
empleados

MARZO
- 44 -
106

1-mar.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
V/r pago arriendo mes de marzo
- 45 -
1-mar.-
14
Servicios bsicos
Agua 22,12
Bancos 22,12
- 46 -
1-mar.-
14
Compras 1111,70
Bancos 1193,97
Ret. IVA 30% 40,02
- 47 -
05-mar-
14
Telfono
Bancos 4,63
- 48 -
05-mar-
14
Caja 705,04
Ventas 629,5
IVA ventas 12% 75,5
- 49 -
5-mar.-
14
Bancos 705,04
Caja 705,04
v/r deposito
- 50 -
05-mar-
14
Caja 436,80
Devolucin en compras 390
- 51 -
05-mar-
14
caja 246,40
- 52 -
5-mar.-
14
107

IVA compras12% 2,82
Bancos 25,96
Ret. IVA 30% 0,08
V/r compra de materiales de
limpieza

- 53-
9-mar.-
14
Luz
Bancos 44,09
- 54 -
10-mar.-
14
Bancos 38,93
Ret. IVA 30% 1,31
la oficina

- 55 -
10-mar.-
14
Combustibles 7,83
Bancos 8,77
combustible

- 56 -
15-mar.-
14
Bancos 1,71
Intereses ganados 1,71
v/r interese de pliza
- 57 -
15-mar.-
14
Bancos 20,32
Ret. IVA 70% 1,68
- 58 -
23-mar.-
14
Bancos 135,13
Ret. IVA 70% 11,17
vehculo

- 59 -
25-mar-
14
Caja 1024,8
108

Ventas 915
- 60 -
26-mar-
14
Bancos 1024,80
Caja 1024,80
v/r deposito
- 61 -
29-mar.-
14
Bancos 29,47
guardiana

- 62 -
30-mar.-
14
Bancos 80,00
Ret. IVA 100% 10,67
- 63 -
30-mar.-
14
Bonificacin 0,00
Bancos 1556,35
empleados

- 64 -
30-mar.-
14
Vacaciones 70,83
pagar
322,50
Vacaciones 70,83
empleados

ABRIL

- 65 -
1-abr.-
11
Prstamo Bancario 375,00
Gasto Inters 45,00
109

Bancos 420
V/r el pago de la primera letra
del crdito bancario

- 66 -
1-abr.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
- 67 -
servicios bsicos 20,12
1-abr.-
14
Agua
Bancos 20,12
- 68 -
01-abr-
14
Telfono
Bancos 4,96
- 69 -
01-abr-
14
Compras 5466,46
Bancos 6048,09
Ret. IVA 30% 19,68
- 70 -
02-abr-
14
Caja 1638,00
Ventas 1462,5
- 71 -
3-abr.-
14
Bancos 1638,00
Caja 1638,00
v/r deposito
- 72 -
5-abr.-
14
Combustibles 8,93
Bancos 10,00
combustible

- 73 -
8-abr.-
14
Luz
110

Bancos 39,59
- 74 -
13-abr.-
14
Bancos 20,32
Ret. IVA 70% 1,68
- 75 -
28-abr.-
14
Bancos 29,47
guardiana

- 76 -
30-abr-
14
Caja 5287,41
Ventas 4720,9
- 77 -
30-abr.-
14
Bancos 5287,41
Caja 5287,41
v/r deposito
- 78 -
30-abr.-
14
Bancos 80,00
Ret. IVA 100% 10,67
- 79 -
30-abr.-
14
Bonificacin 0,00
Bancos 1556,35
empleados

- 80 -
30-abr.-
14
111

Vacaciones 70,83
pagar
322,50
Vacaciones 70,83
empleados

MAYO
- 81-
1-may.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
V/r pago arriendo mes de mayo
- 82 -
1-may.-
14
Artistas Nacionales 100,00
Bancos 92,00
Ret. IVA 100% 12,00
V/r pago de artistas por agasajo
empleados

- 83 -
1-may.-
11
Gastos varios 50,00
Servicio de alimentacin
Bancos 50,80
Ret. IVA 70% 4,20
V/r pago de alimentacin por
agasajo empleados

- 84 -
1-may.-
14
Agua
Bancos 19,12
- 85 -
1-may.-
14
Bancos 113,41
Ret. IVA 30% 3,80
la oficina

- 86 -
112

02-may-
14
Telfono
Bancos 5,07
- 87 -
3-may.-
14
Bancos 121,93
Ret. IVA 30% 0,40
limpieza

- 89 -
7-may.-
14
Combustibles 5,00
Bancos 5,60
combustible

- 90 -
10-may.-
14
Compras 5319,45
Bancos 5713,09
Ret. IVA 30% 191,50
- 91 -
12-may.-
14
Luz
Bancos 30,18
- 92 -
13-may.-
14
Bancos 20,32
Ret. IVA 70% 1,68
- 93 -
14-may.-
14
Iva compras 12% 35,93
Bancos 304,17
Ret. IVA 70% 25,15
vehculo

113

- 94 -
16-may.-
14
Caja 2302,55
Ventas 2055,85
- 95-
17-may.-
14
Bancos 2302,55
Caja 2302,55
v/r deposito
- 96 -
17-may-
14
Devolucin en ventas 42,9
caja 48,05
- 97 -
17-may.-
14
Caja 36,96
Devolucin en compras 33
- 98 -
29-may.-
14
Caja 6716,38
Ventas 5996,77
- 99 -
29-may.-
14
Bancos 6716,38
Caja 6716,38
v/r deposito
- 100 -
29-may.-
14
Bancos 1,71
- 101 -
30-may.-
14
Bancos 29,47
guardiana

- 102 -
30-may.-
14
Bancos 80,00
114

Ret. IVA 100% 10,67
- 103 -
30-may.-
14
Bonificacin 0,00
Bancos 1556,35
empleados

- 104 -
30-may.-
14
Vacaciones 70,83
pagar
322,50
Vacaciones 70,83
empleados

JUNIO
- 105 -
1-jun.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
- 106 -
1-jun.-
14
Agua
Bancos 19,12
- 107 -
03-jun-
14
Servicios Basicos 4,53
Telefono
Iva Compras 12% 0,54
Bancos 5,07
V/r pago del servicio de telefono
- 108 -
5-jun.-
14
Compras 1220
Bancos 1349,81
Imp.Ret. Fuent 1% 12,20
115

Ret. Iva 30% 4,39
v/r la compra de mecaderia
- 109 -
10-jun-
14
Caja 829,92
Ventas 741,00
Iva ventas 12% 88,92
V/r venta de mercaderia fact
- 110 -
11-jun.-
14
Bancos 829,92
Caja 829,92
v/r deposito
- 111 -
11-jun.-
14
Combustibles 10,75
Bancos 12,04
compbustible

- 112 -
14-jun.-
14
Bancos 20,32
Ret. Iva 70% 1,68
- 113 -
15-jun.-
14
Servicios Basicos 27,55
Luz
Bancos 27,24
- 114 -
29-jun-
14
Caja 946,40
Ventas 845,00
Iva ventas 12% 101,40
V/r venta de mercaderia fact
- 115 -
29-jun-
14
Bancos 946,40
Caja 946,40
v/r deposito
- 116 -
29-jun.-
14
Bancos 29,47
V/r pago po servicio de
guardianeria

116

- 117 -
30-jun.-
14
Bancos 80,00
Ret. IVA 100% 10,67
- 118 -
30-jun.-
14
Bancos 1556,35
empleados

- 119 -
30-jun.-
14
Vacaciones 70,83
pagar
322,50
Vacaciones 70,83
empleados

- 120 -
30-jun.-
14
Bancos 0,85
- 121 -
30-jun.-
14
Bancos 150
Pliza
Inversin Financiero 150
v/r recuperacin de la pliza
JULIO
- 122 -
1-jul.-11 Prstamo Bancario 375,00
Gasto Inters 45,00
Bancos 420
V/r el pago de la primera letra
del crdito bancario

- 123 -
1-jul.-14 Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
117

Ret. IVA 100% 36
V/r pago arriendo mes de julio
- 124 -
1-jul.-14 Agua
Bancos 30,12
- 125 -
02-jul-
14
Telfono
Bancos 4,90
- 126 -
3-jul.-14 Inv. Suministros y materiales 270,31
Bancos 290,31
Ret. IVA 30% 9,73
la oficina

- 127 -
5-jul.-14 Compras 3534,1
Bancos 3910,13
Ret. IVA 30% 12,72
- 128 -
08-jul-
14
Caja 1456,00
Ventas 1300
- 129 -
9-jul.-14 Bancos 1456,00
Caja 1456,00
v/r deposito
- 130 -
10-jul.-
14
Combustibles 9,93
Bancos 11,12
combustible

- 131 -
12-jul.-
14
Bancos 20,32
118

Ret. IVA 70% 1,68
- 132 -
15-jul.-
14
Bancos 458,23
Ret. IVA 30% 1,49
limpieza

- 133 -
16-jul-
14
Caja 1751,88
Devolucin en compras 1564,18
- 134 -
16-jul-
14
caja 364,00
- 135 -
16-jul.-
14
Luz
Bancos 32,02
- 136 -
30-jul.-
14
Bancos 33,53
Ret. IVA 70% 2,77
vehculo

- 137 -
30-jul-
14
Caja 1412,32
Ventas 1261
V/r venta con factura
- 138 -
30-jul.-
14
Bancos 1412,32
Caja 1412,32
v/r deposito
- 139 -
30-jul.-
14
119

Bancos 29,47
guardiana

- 140 -
30-jul.-
14
Bancos 80,00
Ret. IVA 100% 10,67
- 141 -
30-jul.-
14
Bancos 1556,35
empleados

- 142 -
30-jul.-
14
Vacaciones 70,83
pagar
322,50
Vacaciones 70,83
empleados

AGOSTO
- 143 -
1-ago.-
14
Gasto Arriendo 300
IVA Compras 12% 36
Bancos 276
Ret. IVA 100% 36
V/r pago arriendo mes de agosto
- 144 -
1-ago.-
14
Agua
Bancos 30,12
- 145 -
1-ago.-
14
Compras 1123,65
120

Bancos 1243,21
Ret. IVA 30% 4,05
- 146 -
03-ago-
14
Caja 400,62
Ventas 357,70
- 147 -
3-ago.-
14
Bancos 400,62
Caja 400,62
v/r deposito
- 148 -
03-ago-
14
Telfono
Bancos 5,32
- 149 -
11-ago.-
14
Combustibles 8,94
Bancos 10,01
combustible

- 150 -
11-ago.-
14
Luz
Bancos 27,49
- 151 -
12-ago.-
14
Bancos 20,32
Ret. IVA 70% 1,68
- 152 -
27-ago-
14
Caja 405,50
Ventas 362,05
2023

- 153 -
28-ago.- Bancos 405,50
121

14
Caja 405,50
v/r deposito
29-ago.-
14
Bancos 29,47
guardiana

- 154 -
30-ago.-
14
Bancos 80,00
Ret. IVA 100% 10,67
- 155 -
30-ago.-
14
Bancos 1556,35
empleados

- 156 -
30-ago.-
14
Vacaciones 70,83
pagar
322,50
Vacaciones 70,83
empleados

AJUSTES
- 157 -
30-ago.-
14
Gasto depreciacin Muebles de
oficina
19,02
Gasto depreciacin Vehculo 1106,67
Depreciacin Acumulada
de Muebles de Of
19,02
Depreciacin Acumulada
de Vehculo
1106,67
- 158 -
30-ago.-
14
Gastos Seguro 125,00
122

Seguro Prepagado 125,00
- 159 -
30-ago.-
14
Gasto Suministros y materiales 10,00
Inv. Suministros y
materiales
10,00

- 160 -
30-ago.-
14
Gasto Suministros de limpieza 25,00
Inv. Suministros de
limpieza
25,00
- 161 -
30-ago.-
14
Devolucin en Compras 7814,19
Compras 7814,19
v/r las compras netas
- 162 -
30-ago.-
14
Ventas 1027,90
Devolucin en Ventas 1027,90
v/r las ventas netas
- 163 -
30-ago.-
14
Costo de Ventas 22683,29
Compras Netas 22683,29
v/r cierre de compras netas y
mercaderas

- 164 -
30-ago.-
14
Inv. Mercadera Final 500,00
v/r inventario final de
mercaderas

- 165 -
30-ago.-
14
Ventas 28436,59
Utilidad Bruta en Ventas 6253,30
SUMAN INGUALES
273296,25 273296,25

GERENTE CONTADOR

123

LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA:CAJA

FOLIO:
# 01
Ao: 2011
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-ene.-14 Estado de situacin inicial 30000,00 30000,00
1-ene.-14
Deposito del valor existente
en caja 30000,00 0,00
1-ene.-14 Ventas realizadas 996,80 996,80
2-ene.-14
en caja 996,80 0,00
2-ene.-14 Devolucin de mercadera 6526,25 6526,25
2-ene.-14 Devolucin en ventas 492,80 6033,45
20-ene-14 Ventas realizadas 5327,06 11360,51
21-ene-14
en caja 5327,06 6033,45
11-feb-14 Ventas realizadas 1208,48 7241,93
26-feb.-14
en caja 1208,48 6033,45
05-mar-14 Ventas realizadas 2342,95 8376,40
05-mar-14
en caja 2342,95 6033,45
05-mar-14 Ventas realizadas 705,04 6738,49
05-mar-14
en caja 705,04 6033,45
05-mar-14
V/Por devolucin en
compras 436,80 6470,25
05-mar-14
V/r nos devuelven de la
venta 246,40 6223,85
25-mar-14 V/r venta de mercadera 1024,80 7248,65
26-mar-14 v/r deposito 1024,80 6223,85
02-abr-14 V/r venta de mercadera fact 1638,00 7861,85
3-abr.-14 v/r deposito 1638,00 6223,85
30-abr.-14 v/r deposito 5287,41 6223,85
16-may.-14 V/r venta de mercadera 2302,55 8526,40
17-may.-14 v/r deposito 2302,55 6223,85
17-may-14
venta 48,05 6175,80
17-may.-14
V/Por devolucin en
compras 36,96 6212,76
29-may.-14 V/r venta de mercadera 6716,38 12929,15
29-may.-14 v/r deposito 6716,38 6212,76
10-jun-14 V/r venta de mercadera fact 829,92 7042,68
11-jun.-14 v/r deposito 829,92 6212,76
29-jun-14 V/r venta de mercadera fact 946,40 7159,16
29-jun-14 v/r deposito 946,40 6212,76
08-jul-14 V/r venta de mercadera 1456,00 7668,76
9-jul.-14 v/r deposito 1456,00 6212,76
16-jul-14
V/Por devolucin en
compras 1751,88 7964,64
16-jul-14
venta 364,00 7600,64
124

30-jul-14 V/r venta con factura 1412,32 9012,96
30-jul.-14 v/r deposito 1412,32 7600,64
03-ago-14 V/r venta de mercadera fact 400,62 8001,27
3-ago.-14 v/r deposito 400,62 7600,64
27-ago-14 V/r venta de mercadera fact 405,50 8006,14
27-ago-14 v/r deposito 405,50 7600,64

71752,12 64151,48 7600,64

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: BANCOS

FOLIO:
# 02
Ao: 2011
1-ene.-14
v/r el deposito del dinero
existente en caja 30000,00 30000,00
1-ene.-14 V/r. prstamo adquirido 1485,00 31485,00
1-ene.-14
V/r. pago de seguro por 1
ao 250,00 31235,00
1-ene.-14 v/r la compra de vehculo 13320,00 17915,00
1-ene.-14 V/r creacin de caja chica 50,00 17865,00
1-ene.-14
v/r compra de muebles para
la oficina 408,12 17456,88
1-ene.-14
limpieza 335,97 17120,91
1-ene.-14
V/r pago arriendo mes de
enero 276,00 16844,91
1-ene.-14
combustible 10,00 16834,91
1-ene.-14
V/r. servicios de agua
potable del mes 12,12 16822,79
1-ene.-14 v/r la compra de mercadera 11377,05 5445,73
1-ene.-14 v/r pliza a plazo 150,00 5295,73
30-ene.-11 v/r deposito 996,80 6292,53
02-ene-14
V/r pago del servicio de
telfono 4,55 6287,99
5-ene.-14
V/r. compra de materiales
para la oficina 156,73 6131,26
5-ene.-14
vehculo 114,30 6016,96
10-ene.-14 v/r el pago por el internet 20,32 5996,64
11-ene.-14
V/r El pago del servicio de
luz 30,97 5965,67
21-ene.-14 v/r deposito 5327,06 11292,72
30-ene.-14
guardiana 29,47 11263,26
30-ene.-14 V/r el pago al contador 80,00 11183,25
30-ene.-14
empleados 1556,35 9626,90
1-feb.-14
enero 276,00 9350,90
1-feb.-14
05-feb-14
telfono 4,68 9329,10
8-feb.-14
10-feb.-14 v/r la compra de mercadera 2698,70 6620,84
125

10-feb.-14
luz 27,59 6593,25
26-ene.-14 v/r deposito 1208,48 7801,73
26-ene.-14 v/r deposito 2342,95 10144,68
26-feb.-14 v/r el pago por el internet 20,32 10124,36
28-feb.-14
guardiana 29,47 10094,89
28-feb.-14 V/r el pago al contador 80,00 10014,89
28-feb.-14
empleados 1556,35 8458,54
1-mar.-14
enero 276,00 8182,54
1-mar.-14
1-mar.-14 v/r la compra de mercadera 1193,97 6966,45
05-mar-14
telfono 4,63 6961,83
6-mar.-14 v/r deposito 705,04 7666,87
5-mar.-14
limpieza 25,96 7640,91
9-mar.-14
luz 44,09 7596,82
10-mar.-14
10-mar.-14
15-mar.-14 v/r interese de pliza 1,71 7550,83
15-mar.-14 v/r el pago por el internet 20,32 7530,51
23-mar.-14
vehculo 135,13 7395,38
26-mar-14 v/r deposito 1024,80 8420,18
29-mar.-14
guardiana 29,47 8390,71
30-mar.-14 V/r el pago al contador 80,00 8310,71
30-mar.-14
empleados 1556,35 6754,36
1-abr.-11
V/r el pago de la 2 letra del
crdito 420,00 6334,36
1-abr.-14
enero 276,00 6058,36
1-abr.-14
01-abr-14
telfono
4,96 6033,28
01-abr-14 v/r la compra de mercadera 6048,09 -14,81
3-abr.-14 v/r deposito 1638,00 1623,19
5-abr.-14
8-abr.-14
luz 39,59 1573,60
13-abr.-14 v/r el pago por el internet 20,32 1553,28
28-abr.-14
guardiana 29,47 1523,81
30-abr.-14 v/r deposito 5287,41 6811,22
30-abr.-14 V/r el pago al contador 80,00 6731,22
30-abr.-14
empleados 1556,35 5174,87
1-may.-14
enero 276,00 4898,87
1-may.-11
V/r pago de artistas por
agasajo empleados 92,00 4806,87
1-may.-11 V/r pago de alimentacin 50,80 4756,07
126

por agasajo empleados
1-may.-14
1-may.-14
02-may-14
telfono 5,07 4618,46
3-may.-14
limpieza 121,93 4496,53
7-may.-14
10-may.-14 v/r la compra de mercadera 5713,09 -1222,16
12-may.-14
luz 30,18 -1252,34
13-may.-14 v/r el pago por el internet 20,32 -1272,66
14-may.-14
vehculo 304,17 -1576,83
17-may.-14 v/r deposito 2302,55 725,73
29-may.-14 v/r deposito 6716,38 7442,11
29-may.-14 v/r interese de pliza 1,71 7443,82
30-may.-14
guardiana 29,47 7414,35
30-may.-14 V/r el pago al contador 80,00 7334,35
30-may.-14
empleados 1556,35 5778,00
1-jun.-14
enero 276,00 5502,00
1-jun.-14
03-jun-14
telfono 5,07 5477,80
5-jun.-14 v/r la compra de mercadera 1349,81 4128,00
11-jun.-14 v/r deposito 829,92 4957,92
11-jun.-14
14-jun.-14 v/r el pago por el internet 20,32 4925,56
15-jun.-14
luz 27,24 4898,32
29-jun-14 v/r deposito 946,40 5844,72
29-jun.-14
guardiana 29,47 5815,25
30-jun.-14 V/r el pago al contador 80,00 5735,25
30-jun.-14
empleados 1556,35 4178,90
30-jun.-14 Bancos 0,85 4179,75
30-jun.-14 v/r recuperacin de la pliza 150,00 4329,75
1-jul.-11
V/r el pago de la 2 letra del
crdito 420,00 3909,75
1-jul.-14
enero 276,00 3633,75
1-jul.-14
02-jul-14
telfono 4,90 3598,72
3-jul.-14
5-jul.-14 v/r la compra de mercadera 3910,13 -601,72
9-jul.-14 v/r deposito 1456,00 854,28
10-jul.-14
12-jul.-14 v/r el pago por el internet 20,32 822,84
15-jul.-14
limpieza 458,23 364,61
127

16-jul.-14
luz 32,02 332,59
30-jul.-14
vehculo 33,53 299,06
30-jul.-14 v/r deposito 1412,32 1711,38
30-jul.-14
guardiana 29,47 1681,92
30-jul.-14 V/r el pago al contador 80,00 1601,91
30-jul.-14
empleados 1556,35 45,56
1-ago.-14
enero 276,00 -230,44
1-ago.-14
potable del mes 30,12 -260,56
1-ago.-14 v/r la compra de mercadera 1243,21 -1503,76
30-ago.-14 v/r deposito 400,62 -1103,14
03-ago-14
telfono 5,32 -1108,46
11-jun.-14
combustible 10,01 -1118,47
11-ago.-14
luz 27,49 -1145,96
12-ago.-14 v/r el pago por el internet 20,32 -1166,28
28-ago.-14 v/r deposito 405,50 -760,78
29-ago.-14
guardiana 29,47 -790,25
30-ago.-14 V/r el pago al contador 80,00 -870,25
30-ago.-14
empleados 1556,35 -2426,60
64639,50 67066,10 -2426,60

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA:MUEBLE DE OFICINA

FOLIO:
# 03
Ao: 2011
1-ene.-14
v/r compra de mueble para
la oficina 380,00 380,00
380,00 0,00 380,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: SEGURO PREPAGADO

FOLIO:
# 04
Ao: 2011
1-ene.-14
ao 250,00 250,00
30-ago.-14
ao 125,00 125,00
250,00 125,00 125,00
128

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: CAPITAL SOCIAL

FOLIO:
# 05
Ao:
01-ene
Estado de situacin Inicial 30000,00 30000,00

30000,00 30000,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: IVA COMPRAS

FOLIO:
# 06
1-ene.-14
v/r compra de muebles para
la oficina 45,60 1485,60
1-ene.-14
limpieza 36,35 1521,95
1-ene.-14
enero 36,00 1557,95
1-ene.-14
02-ene-14
V/Por devolucin en
compras 699,24 2093,73
02-ene-14
telfono 0,49 2094,22
5-ene.-14
5-ene.-14
vehculo 13,50 2125,23
30-ene.-14
guardiana 3,21 2130,84
30-ene.-14 V/r el pago al contador 10,67 2141,51
1-feb.-14
enero 36,00 2177,51
05-feb-14
telfono 0,50 2178,01
8-feb.-14
28-feb.-14
1-mar.-14
marzo 36,00 2524,02
05-mar-14
telfono 0,50 2657,92
05-mar-14
V/Por devolucin en
compras 46,80 2611,12
5-mar.-14
limpieza 2,82 2613,93
129

10-mar.-14
10-mar.-14
23-mar.-14
vehculo 15,96 2637,58
29-mar.-14
1-abr.-14
enero 36,00 2687,47
01-abr-14
telfono 0,53 2688,00
01-abr-14 v/r la compra de mercadera 655,98 3343,97
5-abr.-14
13-abr.-14 v/r el pago por el internet 2,40 3347,44
28-abr.-14
30-abr.-14 V/r el pago al contador 10,67 3361,33
1-may.-14
mayo 36,00 3397,33
1-may.-14
1-may.-14
V/r pago de alimentacin
por agasajo empleados 6,00 3415,33
1-may.-14
02-may-14
telfono 0,54 3428,54
3-may.-14
limpieza 13,22 3441,76
7-may.-14
10-may.-14 v/r la compra de mercadera 638,33 4080,70
13-may.-14 v/r el pago por el internet 2,40 4083,10
14-may.-14
V/r el pago por lavada
del vehculo 35,93 4119,02
17-may.-14
V/Por devolucin en
compras 3,96 4115,06
30-may.-14
1-jun.-14
junio 36,00 4164,95
03-jun-14
telfono 0,54 4165,49
11-jun.-14
29-jun.-14
1-jul.-14
julio 36,00 4365,46
02-jul-14
telfono 0,53 4365,99
3-jul.-14
5-jul.-14 v/r la compra de mercadera 424,09 4822,52
130

10-jul.-14
15-jul.-14
limpieza 49,70 4875,81
16-jul-14
V/Por devolucin en
compras 187,70 4688,11
30-jul.-14
vehculo 3,96 4692,07
30-jul.-14
1-ago.-14
agosto 36,00 4741,95
1-ago.-14 v/r la compra de mercadera 134,84 4876,78
03-ago-14
telfono 0,57 4877,35
11-jun.-14
12-ago.-14 v/r el pago por el internet 2,40 4880,83
29-ago.-14
30-ago.-14 V/r el pago al contador 10,67 4894,71
5832,41 937,70 4894,71

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: INV.
SUMINISTROS DE LIMPIEZA

FOLIO:
# 07
Ao:

1-ene.-14
limpieza 303,75 303,75
5-mar.-14
Compra de materiales de
limpieza 23,46 327,21
3-may.-14
limpieza 110,20 437,41
15-jul.-14
limpieza 414,16 851,57
30-ago.-14 Ajustes 25,00 826,57

851,57 25,00 826,57
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: SERVICIOS
BASICOS

FOLIO:
# 08
Ao:

1-ene.-14 Pago de servicio de agua 12,12 12,12
02-ene-14 Pago de servicio de telfono 4,06 16,18
11-ene.-14 Pago de servicio de luz 31,28 47,46
1-feb.-14 Pago de servicio de agua 17,12 64,58
05-feb-14 Pago de servicio de telfono 4,18 68,76
10-feb.-14 Pago de servicio de luz 27,90 96,66
1-mar.-14 Pago de servicio de agua 22,12 118,78
05-mar-14 Pago de servicio de telfono 4,13 122,91
9-mar.-14 Pago de servicio de luz 44,40 167,31
131

1-abr.-14 Pago de servicio de agua 20,12 187,43
01-abr-14 Pago de servicio de telfono 4,43 191,86
8-abr.-14 Pago de servicio de luz 39,90 231,76
1-may.-14 Pago de servicio de agua 19,12 250,88
02-may-14 Pago de servicio de telfono 4,53 255,41
12-may.-14 Pago de servicio de luz 30,49 285,90
1-jun.-14 Pago de servicio de agua 19,12 305,02
03-jun-14 Pago de servicio de telfono 4,53 309,55
15-jun.-14 Pago de servicio de luz 27,55 337,10
1-jul.-14 Pago de servicio de agua 30,12 367,22
02-jul-14 Pago de servicio de telfono 4,38 371,60
16-jul.-14 Pago de servicio de luz 32,33 403,93
1-ago.-14 Pago de servicio de agua 30,12 434,05
03-ago-14 Pago de servicio de telfono 4,75 438,80
11-ago.-14 Pago de servicio de luz 27,80 466,60

466,60 0,00 466,60

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: COMPRAS

FOLIO:
# 09
Ao:

1-ene.-14 Compra de mercadera 10282,95 10282,95
10-feb.-14 Compra de mercadera 2439,17 12722,12
1-mar.-14 Compra de mercadera 1111,70 13833,82
01-abr-14 Compra de mercadera 5466,46 19300,28
10-may.-14 Compra de mercadera 5319,45 24619,73
5-jun.-14 Compra de mercadera 1220,00 25839,73
5-jul.-14 Compra de mercadera 3534,10 29373,83
1-ago.-14 Compra de mercadera 1123,65 30497,48
30-ago.-14 Ajustes 7814,19

30497,48 7814,19 22683,29
7814,19
22683,29

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: IMP RENT
FUENT 1%
CDIGO: 2.1.7.1

FOLIO:
# 10
Ao:

132

1-ene.-14
la oficina 3,80 123,80
1-ene.-14
limpieza 3,04 126,84
5-ene.-14
11-ene.-14
luz 0,31 231,44
10-feb.-14
luz 0,31 256,14
5-mar.-14
9-mar.-14
luz 0,31 267,80
10-mar.-14
8-abr.-14
luz 0,31 323,14
1-may.-14
3-may.-14
12-may.-14
luz 0,31 378,80
15-jun.-14
luz 0,31 391,31
3-jul.-14
15-jul.-14
16-jul.-14
luz 0,31 433,80
11-ago.-14
luz 0,31 445,35
0,00 445,35 445,35

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: GASTO
ARRIENDO

FOLIO:
# 11
Ao:

1-ene.-14 Pago por arriendo 300,00 300,00
1-feb.-14 Pago por arriendo 300,00 600,00
1-mar.-14 Pago por arriendo 300,00 900,00
1-abr.-14 Pago por arriendo 300,00 1200,00
1-may.-14 Pago por arriendo 300,00 1500,00
1-jun.-14 Pago por arriendo 300,00 1800,00
1-jul.-14 Pago por arriendo 300,00 2100,00
133

1-ago.-14 Pago por arriendo 300,00 2400,00

2400,00 0,00 2400,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: IMPUESTO
RENTA POR PAGAR 8%

FOLIO:
# 12
Ao:

1-ene.-14 por servicio de arriendo 24,00 24,00
1-feb.-14 por servicio de arriendo 24,00 48,00
1-mar.-14 por servicio de arriendo 24,00 72,00
1-abr.-14 por servicio de arriendo 24,00 96,00
1-may.-14 por servicio de arriendo 24,00 120,00
1-may.-14
1-jun.-14 por servicio de arriendo 24,00 152,00
1-jul.-14 por servicio de arriendo 24,00 176,00
1-ago.-14 por servicio de arriendo 24,00 200,00
0,00 200,00 200,00
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: RETENCION
DEL IVA 100%

FOLIO:
# 13
Ao:

1-ene.-14 Pago por arriendo 36,00 36,00
30-ene.-14
Pago po servicio de
contador 10,67 46,67
1-feb.-14 V/r pago arriendo 36,00 82,67
1-mar.-14 V/r pago arriendo 36,00 129,33
1-abr.-14
enero 36,00 176,00
30-abr.-14
Pago po servicio de
contador 10,67 186,67
1-may.-14 Pago por arriendo 36,00 222,67
1-may.-14
1-jun.-14
enero 36,00 281,33
1-jul.-14
julio 36,00 328,00
1-ago.-14
agosto 36,00 374,67
30-ago.-14 V/r el pago al contador 10,67 385,33
0,00 385,33 385,33

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: ANT. IMPUEST

134

A LA RENTA 1%

FOLIO:
# 14
Ao:

1-ene.-14 Prstamo adquirido 15,00 10,00
15,00 0,00 15,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: VEHICULO

FOLIO:
# 15
Ao:

1-ene.-14 Compra de un automvil 12000,00 12000,00

12000,00 0,00 12000,00

0,00 0,00 0,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: IVA VENTAS
12%

FOLIO:
# 16
Ao:

01-ene-14 Venta de mercadera 106,80 106,80
02-ene-14
venta 52,80 54,00
20-ene-14 V/r venta con factura 570,76 624,76
11-feb-14 Venta de mercadera 129,48 754,24
05-mar-14 Venta de mercadera 75,54 1080,81
05-mar-14
venta 26,40 1054,41
30-abr-14 Venta de mercadera 566,51 1906,21
16-may.-14 Venta de mercadera 246,70 2152,92
17-may-14
venta 5,15 2147,77
10-jun-14 Venta de mercadera 88,92 2956,30
08-jul-14 Venta de mercadera 156,00 3213,70
16-jul-14
venta 39,00 3174,70
03-ago-14 Venta de mercadera 42,92 3368,94

123,35 3535,74 3412,39

135

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: Ret. IVA 30%

FOLIO:
# 17
Ao:

1-ene.-14
la oficina 13,68 13,68
1-ene.-14
limpieza 1,09 14,77
5-ene.-14
5-mar.-14
10-mar.-14
1-may.-14
3-may.-14
3-jul.-14
15-jul.-14

0,00 354,99 354,99

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: CAJA CHICA

FOLIO:
# 18
Ao:

1-ene.-14 Creacin de caja chica 50,00 50,00

50,00 0,00 50,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: VENTAS

FOLIO:
# 19
Ao:

136

30-ago.-14 Ajustes 1027,90
30-ago.-14 Ajustes 28436,59

29464,49 29464,49 0,00
1027,90

28436,59

29464,49 29464,49 0,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA:COMBUSTIBLE

FOLIO:
# 20
Ao:

1-ene.-14 Compra de combustible 8,93 8,93
8-feb.-14 Compra de combustible 8,54 17,47
10-mar.-14 Compra de combustible 7,83 25,30
5-abr.-14 Compra de combustible 8,93 34,23
7-may.-14 Compra de combustible 5,00 39,23
11-jun.-14 Compra de combustible 10,75 49,98
10-jul.-14 Compra de combustible 9,93 59,91
11-ago.-14 Compra de combustible 8,94 68,85
68,85 68,85

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: SERVICIO DE
SEGURIDAD

FOLIO:
# 21
Ao:

30-ene.-14
Pago por servicio de
28-feb.-14
29-mar.-14
28-abr.-14
30-may.-14
29-jun.-14
30-jul.-14
137

29-ago.-14
, 214,32 0,00 214,32

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: Imp. Ret.
Fuent 2%

FOLIO:
# 22
Ao:

5-ene.-14
vehculo 2,25 2,25
10-ene.-14 Pago por servicio de internet 0,40 2,65
30-ene.-14
guardiana 0,54 3,19
28-feb.-14
guardiana
0,54 4,12
15-mar.-14 Pago por servicio de internet 0,40 4,52
23-mar.-14
vehculo 2,66 7,18
29-mar.-14
guardiana 0,54 7,72
13-abr.-14 Pago por servicio de internet 0,40 8,12
28-abr.-14
guardiana 0,54 8,65
1-may.-11
13-may.-14 v/r el pago por el internet 0,40 10,05
14-may.-14
vehculo 5,99 16,04
30-may.-14
14-jun.-14 Pago por servicio de internet 0,40 16,98
29-jun.-14
12-jul.-14 Pago por servicio de internet 0,40 17,91
30-jul.-14
vehculo 0,66 18,57
30-jul.-14
12-ago.-14 Pago por servicio de internet 0,40 19,51
29-ago.-14
, 0,00 20,04 20,04

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: Ret. IVA 70%

CDIGO: 4.2.2

FOLIO:
# 23
Ao:

5-ene.-14
V/r el pago por lavada
9,45 9,45
138

del vehculo
23-mar.-14
vehculo 11,17 25,66
1-may.-11
13-may.-14 Pago por servicio de internet 1,68 33,22
14-may.-14
vehculo 25,15 58,37
30-jul.-14
vehculo 2,77 64,50

0,00 66,18 66,18

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: INV.
SIMINISTRO Y MATERIALES

FOLIO:
# 24
Ao:

5-ene.-14
oficina 145,93 145,93
10-mar.-14
oficina 36,25 182,18
1-may.-14
oficina 105,60 287,78
3-jul.-14
oficina 270,31 558,09
30-ago.-14
Inv. Suministros y
materiales 10,00 548,09
, 558,09 10,00 548,09

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: HONORARIOS
PROFESIONALES

FOLIO:
# 25
Ao:

30-ene.-14 Pago de contador 88,89 88,89
28-feb.-14 Pago de contador 88,89 177,78
30-mar.-14 Pago de contador 88,89 266,67
30-abr.-14 Pago de contador 88,89 355,56
1-may.-14 Pago de artistas nacionales 100,00 455,56
30-may.-14 Pago de contador 88,89 544,45
30-jun.-14 Pago de contador 88,89 633,34
30-jul.-14 Pago de contador 88,89 722,23
139

30-ago.-14 Pago de contador 88,89 811,12
811,12 0,00 811,12

LIBRO MAYOR
SUELDO
CDIGO: 5.1.1

FOLIO:
# 26
Ao:

30-ene.-14 Pago de sueldos 1700,00 1700,00
28-feb.-14 Pago de sueldos 1700,00 3400,00
30-mar.-14 Pago de sueldos 1700,00 5100,00
30-abr.-14 Pago de sueldos 1700,00 6800,00
30-may.-14 Pago de sueldos 1700,00 8500,00
30-jun.-14 Pago de sueldos 1700,00 10200,00
30-jul.-14 Pago de sueldos 1700,00 11900,00
30-ago.-14 Pago de sueldos 1700,00 13600,00
, 13600,00 0,00 13600,00

LIBRO MAYOR
BENEFICIOS SOCIALES
CDIGO: 5.1.2

FOLIO:
# 27
Ao:

30-ene.-14 Pago de provisiones 322,50 322,50
30/02/2014 Pago de provisiones 322,50 645,00
30-mar.-14 Pago de provisiones 322,50 967,50
30-abr.-14 Pago de provisiones 322,50 1290,00
30-may.-14 Pago de provisiones 322,50 1612,50
30-jun.-14 Pago de provisiones 322,50 1935,00
30-jul.-14 Pago de provisiones 322,50 2257,50
30-ago.-14 Pago de provisiones 322,50 2580,00
2580,00 2580,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE
PATRONAL
CDIGO: 5.1.4

FOLIO:
# 28
Ao:

140

1652,40 1652,40

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA:SERVICIO DE
INTERNET
CDIGO:

FOLIO:
# 29
Ao:

10-ene.-14 Pago por servicio de internet 20,00 20,00
26-feb.-14 Pago por servicio de internet 20,00 40,00
15-mar.-14 Pago por servicio de internet 20,00 60,00
13-may.-14 Pago por servicio de internet 20,00 100,00
14-jun.-14 Pago por servicio de internet 20,00 120,00
12-jul.-14 Pago por servicio de internet 20,00 140,00
, 160,00 160,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA:IESS POR
PAGAR

FOLIO:
# 30
Ao:

0,00 2801,60 2801,60

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: IMP. RET.
FUENT 10%

FOLIO:
# 31
Ao:

30-ene.-14 Pago de contador 8,89 8,89
28-feb.-14 Pago de contador 8,89 17,78
30-mar.-14 Pago de contador 8,89 26,67
30-abr.-14 Pago de contador 8,89 35,56
141

30-may.-14 Pago de contador 8,89 44,45
30-jun.-14
Pago de contador
8,89
53,34
30-jul.-14 Pago de contador 8,89 62,23
30-ago.-14
Pago de contador
8,89
71,12
0,00 71,12 71,12

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: BENEFICIOS
SOCIALES POR PAGAR

FOLIO:
# 32
Ao:

30-ene.-14 Registro de provisiones 0,00 322,50 322,50
30/02/2014 Registro de provisiones 322,50 645,00
30-mar.-14 Registro de provisiones 322,50 967,50
30-abr.-14 Registro de provisiones 322,50 1290,00
30-may.-14 Registro de provisiones 322,50 1612,50
30-jun.-14 Registro de provisiones 322,50 1935,00
30-jul.-14 Registro de provisiones 322,50 2257,50
30-ago.-14 Registro de provisiones 322,50 2580,00
2580,00 2580,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: DEVOLUCION
EN COMPRAS

FOLIO:
# 33
Ao:

02-ene-14 Por devolucin en compras 5827,01 5827,01
05-mar-14 Por devolucin en compras 390,00 6217,01
17-may.-14 Por devolucin en compras 33,00 6250,01
16-jul-14 Por devolucin en compras 1564,18 7814,19
30-ago.-14 Ajustes 7814,19

7814,19 7814,19 0,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA:
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS

FOLIO:
# 34
Ao:

5-ene.-14 Lavada del vehculo 112,50 0,00 112,50
23-mar.-14 Lavada del vehculo 133,00 245,50
14-may.-14 Lavada del vehculo 299,38 544,88
30-jul.-14 Lavada del vehculo 33,00 577,88
142

577,88 0,00 577,88

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: PRESTAMO
BANCARIO

FOLIO:
# 35
Ao:

1-ene.-14 Prstamo adquirido 1500,00 1500,00
1-abr.-11 Pago 1ra letra 375,00 1125,00
1-jul.-11 Pago 2da letra 375,00 750,00

750,00 1500,00 750,00

LIBRO MAYOR
INTERES

FOLIO:
# 36
1-abr.-11 Pago 1ra letra 45,00 0,00 45,00
01-jun Pago 2da letra 45,00 90,00
90,00 0,00 90,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: GASTOS
VARIOS

FOLIO:
# 37
Ao:

01-may
Alimentacin 50,00 50,00

50,00 0,00 50,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: DEVOLUCION
EN VENTAS
CDIGO: 5.1.24

FOLIO:
# 38
Ao:

02-ene-14 devolucin de la venta 440,00 440,00
05-mar-14 devolucin de la venta 220,00 660,00
143

17-may-14 devolucin de la venta 42,90 702,90
16-jul-14 devolucin de la venta 325,00 1027,90
30-ago.-14 Ajustes 1027,90
1027,90 1027,90 0,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: COSTO DE
VENTAS
CDIGO: 5.1.24

FOLIO:
# 39
Ao:

30-ago.-14 AJUSTES 22683,29 22683,29
30-ago.-14 AJUSTES 500,00 22183,29
30-ago.-14 AJUSTES 22183,29 0,00
22683,29 22683,29 0,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: INVERSION
FINANCIERA

FOLIO:
# 40
Ao:

1-ene.-14 Pliza a plazo 150,00 0,00 150,00
30-jun.-14 v/r recuperacin de la pliza 150,00 0,00

150,00 150,00 0,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: INTERES
GANADO

FOLIO:
# 41
Ao:

15-mar.-14 Intereses ganados 1,71 1,71
29-may.-14 Intereses ganados 1,71 3,42
30-jun.-14 Intereses ganados 0,84
0,00 4,26 4,26

144

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto
depreciacion muebles de oficina

FOLIO:
# 42
Ao:

30-ago.-14 Depreciacin 19,02 19,02

LIBRO MAYOR
depreciacin vehculo

FOLIO:
# 43
Ao:

30-ago.-14 Depreciacin 1106,67 1106,67

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: Depreciacin
Acumulada de Muebles de Of

FOLIO:
# 44
Ao:

30-ago.-14 Depreciacin 19,02 19,02

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: Depreciacin
Acumulada de Vehculo

FOLIO:
# 45
Ao:

30-ago.-14 Depreciacin 1106,67

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto seguro

FOLIO:
# 46
Ao:

30-ago.-14 seguros prepagados 125,00 125,00

145

LIBRO MAYOR
Suministros y materiales

FOLIO:
# 47
Ao:

30-ago.-14
Gasto Suministros y
materiales
10,00 10,00

LIBRO MAYOR
Suministros de limpieza

FOLIO:
# 48
Ao:

30-ago.-14 suministro de limpieza 25,00 25,00

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: COMPRAS
NETAS

FOLIO:
# 49
Ao:

30-ago.-14 AJUSTES 22683,29 22683,29

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: INVENTARIO
FINAL DE MERCADERIA

FOLIO:
# 50
Ao:

30-ago.-14 AJUSTES 500,00 500,00

EMPRESA COMERCIAL "C Y C S.A"
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA: UTILIDAD
BRUTA EN VENTAS

FOLIO:
# 51
Ao:

30-ago.-14 AJUSTES 6253,30 6253,30
146

GERENTE CONTADOR

BALANCE DE COMPROBACIN

RUC: 1795468923001
BALANCE DE COMPROBACIN
AL 31 DE JULIO DEL 2011
N CUENTAS
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 71752,12 64151,48 7600,64 0,01
2 Bancos 64639,50 67066,10 0,00 2426,60
3 MUEBLES de oficina 380,00 0,00 380,00 0,00
4 Seguros prepagados 250,00 125,00 125,00 0,00
5 Capital 0,00 30000,00 0,00 30000,00
6 IVA Compras 12% 5832,41 937,70 4894,71 0,00
7 Inv. Suministros de limpieza 851,57 25,00 826,57 0,00
8 servicios Bsicos 466,60 0,00 466,60 0,00
9 Compras 30497,48 7814,19 22683,29 0,00
10 Reten. Imp. a la Renta por pagar 1% 0,00 445,35 0,00 445,35
11 Gasto Arriendo 2400,00 0,00 2400,00 0,00
12 Reten. Imp. a la Renta por pagar 8% 0,00 200,00 0,00 200,00
13 Retencin del IVA 100% 0,00 385,33 0,00 385,33
14 Ant. Impuesto. A la Renta 1% 15,00 0,00 15,00 0,00
15 Combustible 68,85 0,00 68,85 0,00
16 IVA Ventas 12% 123,35 3535,74 0,00 3412,39
17 Ret del IVA 30% 0,00 354,99 0,00 354,99
18 Caja Chica 50,00 0,00 50,00 0,00
19 Ventas 29464,49 29464,49 0,00 0,00
20 Honorarios profesionales 811,12 0,00 811,12 0,00
21 servicio de seguridad 214,32 0,00 214,32 0,00
22 Imp. Rent Fuente 2% 0,00 20,04 0,00 20,04
23 IESS por pagar 0,00 2801,60 0,00 2801,60
24 Inv. suministros Materiales 558,09 10,00 548,09 0,00
25 Ret IVA 70% 0,00 66,18 0,00 66,18
26 Imp Ret fuente 10% 0,00 71,12 0,00 71,12
147

27 Beneficios sociales por pagar 0,00 2580,00 0,00 2580,00
28 Aporte Patronal 1652,40 0,00 1652,40 0,00
29 Vehculo 12000,00 0,00 12000,00 0,00
30 Dev. Compras 7814,19 7814,19 0,00 0,00
31 Gasto Sueldo 13600,00 0,00 13600,00 0,00
32 Mantenimiento de Vehculo 577,88 0,00 577,88 0,00
33 Prstamo bancario 750,00 1500,00 0,00 750,00
34 Gastos Beneficios sociales 2580,00 0,00 2580,00 0,00
35 Gasto Inters 90,00 0,00 90,00 0,00
36 gastos varios 50,00 0,00 50,00 0,00
37 Devol ventas 1027,90 1027,90 0,00 0,00
38 Inversin financiera 150,00 150,00 0,00 0,00
39 Inters ganado 0,00 4,26 0,00 4,26
40 Servicio de internet 160,00 0,00 160,00 0,00
41 COSTO DE VENTAS 22683,29 22683,29 0,00 0,00
42 Gasto depreciacin muebles de oficina 19,02 0,00 19,02 0,00
43 Gasto depreciacin vehculo 1106,67 0,00 1106,67 0,00
44 Depreciacin Acumulada de Muebles de Of 0,00 19,02 0,00 19,02
45 Depreciacin Acumulada de Vehculo 0,00 1106,67 0,00 1106,67
46 Gasto seguro 125,00 0,00 125,00
47 Gasto Suministros y materiales 10,00 0,00 10,00
48 Gasto Suministros de limpieza 25,00 25,00
49 COMPRAS NETAS 22683,29 22683,29
50 INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 500,00 500,00
51 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 6253,30 6253,30
SUMAN IGUALES 273296,25 273296,25 73580,16 73580,16

GERENTE CONTADOR

148

ESTADO DE RESULTADOS
RUC: 0101516904001
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE JULIO DEL 2011
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas brutas 0,00
(-) desc venta 1027,90
(-) devol venta 0,00
Ventas Netas -1027,90
(+) Compras Brutas 22683,29
Devolucin en Compras 7814,19
Descuento en Compras 0,00
Fletes en compras 0,00
(=) Compras netas 14869,10
(-) Inventario de mercadera Final 500,00
(=) Costo de ventas 14369,10
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS -15397,00

GASTOS 23956,86
ADMINISTRATIVOS 23866,86
servicios Bsicos 466,60
Gasto arriendo 2400,00
Combustible 68,85
servicio de seguridad 214,32
Gastos Beneficios sociales 2580,00
gastos varios 50,00
Servicio de internet 160,00
Gasto depreciacin Muebles de oficina 19,02
Gasto depreciacin Vehculo 1106,67
Gastos Seguro 125,00
Gasto Suministros y materiales 10,00
Gasto Suministros de limpieza 25,00
FINANCIEROS 90,00
Gasto Inters 90,00

INGRESOS NO OPERACIONALES 4,26
Inters Ganado 4,26

PERDIDA EN EL EJERCICIO -39349,60

149

BALANCE GENERAL
RUC: 0101516904001
BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVO
CORRIENTES CORRIENTES
Caja
7600,64
Reten. Imp. a la Renta por pagar 1% 445,35
Bancos 2426,60 Reten. Imp. a la Renta por pagar 8% 200,00
IVA 12% 4894,71 Retencin del IVA 100% 385,33
Inv. Suministros de limpieza 826,57 Ret del IVA 30% 354,99
Caja Chica 50,00 Imp. Rent Fuente 2% 20,04
Inv. Suministro y materiales 548,09 IESS por pagar 2801,60
Inversin Financiera 0,00 Ret IVA 70% 66,18
Imp ret fuente 10% 71,12
Ant. Impuesto. A la Renta 1% 15,00 Beneficios sociales por pagar 2580,00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
IVA 12% 3412,39
Muebles de Oficina 380,00
(-) Depreciacin acum Mueble Of 19,02 360,98
Vehculo 12000,00
NO CORRIENTES

(-) Depreciacin acum Vehculo 1106,67 10893,33 Prestamos bancario 750,00
Total Pasivos 11087,01
OTROS ACTIVOS
PATRIMONIO
seguros prepagados 125,00 Capital Social 16653,91
perdida en el ejercicio -39349,60
TOTAL PATRIMONIO -22695,69
Total Activos 27740,92 Total Pasivo +Patrimonio -11608,68

GERENTE CONTADOR

150

Conclusin

Luego de haber realizado un proceso contable se ha llegado a la siguiente
conclusin.
La contabilidad es muy til ya que a travs de ella podemos obtener una
administracin eficaz y eficiente ya sea en una micro empresa y/o en una
empresa grande la contabilidad a lo largo del tiempo ha venido siendo un
mtodo de mucha influencia o importancia en la organizacin de la
economa de las empresas.
El Instituto Tecnolgico Superior Honorable Consejo Provincial de
Pichincha como ente de formacin acadmica nos permite realizar el
proyecto llamado auto instruccional con el cual nos ayuda a reforzar
nuestros conocimientos tanto terico como prctico siendo as que a travs
de l podemos aprobar el mdulo de contabilidad bsica.

151

BIBLIOGRAFIA
https://www.google.com.ec/search?q=ruc+del+iess&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ei
=xjeSU_e1EIisyASgioCYDQ&ved=0CAYQ_AUoAQ&biw=1024&bih=657#q=modelo+de+c
omprobacion&tbm=isch&facrc=_&imgrc=hSPtcE02MtMWtM%253A%3BIgUhAJ4-
FnyKRM%3Bhttp%253A%252F%252Fwww.ejemplode.com%252Fimages%252Fuploads
%252Fcomp2.jpg%3Bhttp%253A%252F%252Fwww.ejemplode.com%252F46-
contabilidad%252F1012-ejemplo_de_comprobacion.html%3B440%3B267
https://www.google.com.ec/search?q=servicio+de+telefono+e+internet&source=lnms
&tbm=isch&sa=X&ei=hTiSU8KdHMWUyASenIGgDg&ved=0CAYQ_AUoAQ&biw=1024&
bih=626
http://is.ua.es/es/servicio-infraestructuras-y-servicios/seguridad/servicio-de-
seguridad.html
http://www.sri.gob.ec/de/web/10138/92
http://articulos.holaychau.com/2013/02/definicion-seguros-pagados-por-anticipado/
http://www.mailxmail.com/curso-facturacion-cobros-pagos-impuestos/asientos-
diario-recurrentes-seguros-pagados-anticipado
http://docs.biztree.com/es/templates/acuse-de-recibo-de-mercaderia/3228/
http://definicion.de/proceso-contable/
http://www2.monex.com.mx/download/avisos/Aviso%20accionistas%20y%20distribui
dores%20%28actualizaci%C3%B3n%20anual%29%2014%20Abril%202014.pdf

152

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