2001 Instr-01 Ocepre Programación de La Ejecución Del Presupuesto

OCEPRE
REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DE FINANZAS
OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
INSTRUCTIVO N 1
PROGRAMACIN DE LA EJECUCIN DEL
PRESUPUESTO DE GASTOS
2.001

CONTENIDO

PRESENTACION

CAPITULO I. ASPECTOS GENERALES DEL SISTEMA DE
PROGRAMACIN DE LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO
DE GASTOS

1.

Normas para la Programacin de la Ejecucin del Presupuesto de Gastos

2. Aspectos Conceptuales, Objetivos y Caractersticas Generales

CAPITULO II. PROGRAMACIN DE LA EJECUCIN FISICA (METAS Y
VOLUMENES DE TRABAJO) Y FINANCIERA DEL
PRESUPUESTO DE GASTOS

1. Consideraciones Generales
2. Criterios Generales para Programar Compromisos y Gastos Causados
3. Procedimiento y Flujograma
A. Procedimiento para la Programacin Inicial de la Ejecucin Fsica y
Financiera por Unidad Ejecutora local

B. Programacin de la Ejecucin Fsica y
Financiera del Segundo, Tercero y Cuarto
Trimestre

CAPITULO III. DESCRIPCIN DE LOS FORMULARIOS
FORMA: 11504
Programacin Inicial de Metas y Volmenes de Trabajo por Unidad
Ejecutora Local

FORMA: 11504-A Programacin Trimestral de Metas y Volmenes de Trabajo por Unidad
Ejecutora Local

FORMA: 11505 Programacin Inicial de Bienes y Servicios de cada Unidad Ejecutora
Local

FORMA:11505 -A Programacin Trimestral de Bienes y Servicios de cada Unidad
Ejecutora Local

FORMA: PF-001 Programacin Inicial de la Ejecucin Financiera por Programa
FORMA: PF-001-A Programacin Inicial de la Ejecucin Financiera por Unidad Ejecutora
Local

FORMA: PF-002 Programacin Inicial de la Ejecucin Financiera Consolidada por
Organismo

FORMA: PF-003-A Programacin de la Ejecucin Financiera Trimestral por Programa

FORMA: PF- 003 Programacin de la Ejecucin Financiera Trimestral por Unidad
Ejecutora Local

FORMA: PF-004 Programacin de la Ejecucin Financiera Trimestral Consolidada por
Organismo

FORMA: PF-005 Programacin de Desembolsos por Programa para Cancelar
Compromisos Pendientes del Presupuesto inmediato anterior

FORMA: PF-006 Programacin Consolidada de Desembolsos por Organismo para
Cancelar Compromisos Pendientes del Presupuesto inmediato anterior

FORMA: 11513-A Programacin Mensual de Desembolsos y Beneficiarios de Programas
Sociales

FORMA: 11513-B Programacin de Desembolsos Programas Sociales
FORMA: 11512 Programacin Mensual de Ingresos y Desembolsos de los servicios
Autnomos sin personalidad jurdica

ANEXOS

A - APROBACIN DE CUOTAS DE COMPROMISOS Y DESEMBOLSO.
FORMA: PF-007 APROBACIN TRIMESTRAL DE LAS CUOTAS DE COMPROMISOS Y
DESEMBOLSOS POR ORGANISMOS.
B -FORMA: PF-012 DISTRIBUCIN INTERNA DE CUOTAS DE COMPROMISOS Y
DESEMBOLSOS DE CADA UNIDAD EJECUTORA LOCAL.
C - FORMA: PF-013 ASIGNACIN DE CUOTAS DE COMPROMISOS Y DESEMBOLSOS POR
UNIDAD ADMINISTRADORA.

PRESENTACIN

El presente documento tiene como objetivo indicar las normas, orientaciones y procedimientos que
permitirn a los organismos de la Administracin Central, elaborar la respectiva Programacin de la
Ejecucin Fsica y Financiera del Presupuesto de Gastos con el grado de eficiencia requerido a objeto de
facilitar a la Oficina Central de Presupuesto, una adecuada coordinacin del sistema presupuestario pblico
y a la Tesorera Nacional disponer de la informacin indispensable para ejecutar la poltica de ingresos,
gastos fiscales y financieros del Estado.
El mismo contiene un conjunto de formularios e instructivos en los cuales se solicita la informacin de la
Programacin de la Ejecucin del Presupuesto, con el propsito de fortalecer el sistema de seguimiento de
la ejecucin del presupuesto de los organismos de la Administracin Central.
El Programa de Modernizacin de la Administracin Financiera del Estado que se adelanta a travs del
Proyecto SIGECOF tiene como propsito desarrollar un sistema integrado de informacin financiera, que
ayudar a fortalecer las funciones de control del gasto pblico, simplificar y automatizar los procesos
administrativos normados por los rganos rectores, para hacerlos ms efectivos, eficientes y coherentes.
Para la elaboracin de la informacin solicitada en este documento se utilizar, la aplicacin
informtica disponible en el sistema del Proyecto SIGECOF cuyas instrucciones pueden
consultarse en el Manual del Usuario de Programacin de la Ejecucin del Presupuesto de
Gastos.
El Sistema de Programacin de la Ejecucin materia de este instructivo procura una ejecucin ordenada
del presupuesto como un proceso dinmico y permanente que se realiza durante el ejercicio presupuestario,
mediante la adopcin de todas aquellas medidas previas que permitan garantizar una fluida ejecucin, como
lo es su programacin por subperodos del ejercicio fiscal.
Tiene como propsito compatibilizar a lo largo del ejercicio presupuestario los recursos materiales y
humanos requeridos para el cumplimiento de las metas programadas, con los recursos financieros
efectivamente disponibles, asegurando una ejecucin ordenada de los programas presupuestarios.
El Sistema de Programacin de la Ejecucin del Presupuesto en referencia, es un instrumento dinmico, el
cual debe recoger e introducir los cambios exigidos y generados por el proceso mismo que permitir
determinar las metas por parte de los organismos pblicos ejecutores del presupuesto, as como tambin

especificar los compromisos, gastos causados y desembolsos mximos que se efectan en cada subperodo
del ejercicio presupuestario. Esta programacin ser presentada a la OCEPRE y a la Tesorera Nacional
por cada organismo para su coordinacin con el flujo estacional de ingresos. El sistema abarca a todos los
organismos de la administracin central, as como las transferencias acordadas a los entes
descentralizados.
La informacin requerida en los formularios indicados, referente al primer trimestre del ao presupuestado
debe ser enviada a la OCEPRE en la segunda quincena del mes de diciembre del ao vigente. Igualmente
debe remitirse la informacin de la programacin de cada uno de los trimestres restantes del ao en la
segunda quincena del mes inmediato anterior al inicio del trimestre respectivo.
Las cuotas de compromisos y desembolsos sern autorizadas por organismo. La desagregacin por partida
de la cuota de compromisos tiene carcter informativo exclusivamente.
Los saldos de cuotas de compromisos y desembolsos no utilizados caducan al cierre de cada trimestre,
pero podrn ser incluidos en la programacin de los trimestres siguientes o reprogramacin del vigente, a
los fines de la correspondiente aprobacin.
La informacin de las cuotas de compromisos y de desembolsos que debe ser incorporada al sistema, con
el fin de tener una ejecucin del presupuesto ordenada por subperodos, requiere de una normativa y de
procedimientos expeditos que orienten, tanto a los organismos ejecutores como a los rganos rectores en
las aprobaciones de las cuotas correspondientes, con el propsito de que una vez aprobadas puedan
incorporarse al sistema de informacin. En tal sentido se anexa el subsistema de distribucin interna de las
cuotas.

CAPITULO I
Aspectos Generales del Sistema de Programacin de la
Ejecucin del Presupuesto de Gastos

1. Normas para la Presentacin de la Programacin de la Ejecucin del
Presupuesto de Gastos
2. Aspectos Conceptuales, Objetivos y Caractersticas

Ocepre
2001

NORMAS PARA LA PRESENTACION DE LA PROGRAMACIN DE LA
EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS.

1. Con el fin de efectuar la aprobacin de la Programacin de la Ejecucin Fsica y Financiera,
por parte de la Oficina Central de Presupuesto y la Tesorera Nacional se debe dar
cumplimiento a las siguientes etapas del proceso:

Los organismos del Poder Nacional recibirn el Instructivo N 1. Programacin de la Ejecucin del
Presupuesto de Gastos

Los organismos deben remitir la Programacin de la Ejecucin Fsica y Financiera a la Oficina
Central de Presupuesto y a la Tesorera Nacional en las fechas establecidas.

La Oficina Central de Presupuesto y la Tesorera Nacional, segn corresponda, aprobarn la
programacin de la ejecucin fsica y financiera del presupuesto de gastos.

Los organismos del Poder Nacional pueden iniciar la formalizacin de los compromisos
correspondientes a gastos de personal en el perodo comprendido entre la fecha en la cual sea
aprobada la Ley de Presupuesto o el Presupuesto Reconducido y el 31 de diciembre del ao
anterior al de la vigencia. La formalizacin de los dems crditos presupuestarios, se realizar a
partir de la aprobacin de las cuotas por la Oficina Central de Presupuesto y la Tesorera Nacional.

Los instructivos y formularios de la Programacin de la Ejecucin del Presupuesto de Gastos en
referencia estn agrupados de la siguiente forma:

A. Programacin de la Ejecucin Fsica de Metas y Volmenes de Trabajo, para la cual deben
aplicarse los formularios:

PROGRAMACIN DE LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

11504 Programacin inicial de metas y volmenes de trabajo por Unidad Ejecutora Local
11504 - A Programacin trimestral de Metas y Volmenes de Trabajo por Unidad
Ejecutora Local
11505 . Programacin inicial de Bienes y Servicios de cada Unidad Ejecutora Local
11505 - A Programacin trimestral de Bienes y Servicios de cada Unidad Ejecutora Local.

B. Programacin de la Ejecucin Financiera del Presupuesto de Gastos para la cual se han
elaborado los formularios que se citan a continuacin:

PF-001-A Programacin financiera inicial por unidad ejecutora local
PF-001 Programacin financiera inicial por programa
PF-002 Programacin financiera inicial consolidada
PF-003-A Programacin financiera trimestral por unidad ejecutora local
PF-003 Programacin financiera trimestral por programa
PF-004 Programacin financiera trimestral consolidada

La programacin de los desembolsos del semestre complementario se refiere a los siguientes
instructivos y formularios:

PF-005 Programacin de desembolsos por programa para cancelar compromisos
pendientes del presupuesto inmediato anterior.

PF-006 Programacin consolidada de desembolsos para cancelar compromisos
pendientes del presupuesto inmediato anterior.

C. Distribucin del crdito presupuestario y Autorizaciones anuales para comprometer:


FORMA 11513-A Programacin mensual de desembolsos y beneficiarios de
programas sociales.

FORMA 11513-B Programacin de desembolsos de programas sociales.

FORMA 11512 Programacin mensual de ingresos y desembolsos de los servicios
autnomos sin personalidad jurdica.

ANEXOS:

APROBACIN DE LAS CUOTAS DE COMPROMISOS Y DESEMBOLSOS.

A- FORMA: PF-007 APROBACIN TRIMESTRAL DE LAS CUOTAS DE
COMPROMISOS Y DESEMBOLSOS POR ORGANISMOS.

B- FORMA: PF-012 DISTRIBUCIN INTERNA DE CUOTAS DE
COMPROMISOS Y DESEMBOLSOS DE CADA UNIDAD EJECUTORA
LOCAL

C- FORMA: PF-013 ASIGNACIN DE CUOTAS DE COMPROMISOS Y
DESEMBOLSOS POR UNIDAD ADMINISTRADORA

2. Los organismos no podrn darle curso a ningn acto administrativo a cargo del presupuesto
hasta tanto no reciban de la OCEPRE y Tesorera Nacional la aprobacin de la programacin
o reprogramacin de compromisos y desembolsos de los trimestres respectivos.

3. La informacin presentada en los formularios de programacin del presupuesto de gastos no
puede modificarse sin previa autorizacin de la OCEPRE y de la Tesorera Nacional.

4. En el caso de delegacin de firmas deben cumplirse con los procedimientos o normas que
sobre este aspecto existan.

5. La informacin solicitada en los formularios de programacin de la ejecucin del presupuesto
de gastos debe contener la totalidad de los programas que ejecuta el organismo, debido a que
no se aprobarn cuotas parciales por programas.

6. La aprobacin de las solicitudes de cuotas de compromisos y desembolsos de cada organismo
se har en la medida que la OCEPRE y la Tesorera .Nacional dispongan de la informacin
suficiente y oportuna requerida en este instructivo para el anlisis correspondiente.

ASPECTOS CONCEPTUALES, OBJETIVOS Y CARACTERSTICAS GENERALES

I. Aspectos Conceptuales
La ejecucin presupuestaria se programa por subperodos teniendo como base la Distribucin
Administrativa del Presupuesto de Gasto. Es un proceso dinmico y permanente que se realiza durante
el ejercicio fiscal, con la adopcin de todas aquellas medidas previas destinadas a lograr una ejecucin
racional y coherente del presupuesto, que garantice la mayor fluidez posible en esta etapa del proceso
presupuestario.
La programacin de la ejecucin presupuestaria se efecta de acuerdo al ritmo previsto en la ejecucin
del gasto que sern requeridos para la realizacin de los programas durante cada uno de los
subperodos en que se ha dividido el ejercicio fiscal.
Las caractersticas y elementos componentes del sistema de programacin de la ejecucin estn
condicionados por el nivel de apertura programtica y elementos de programacin contemplados en el
presupuesto. En la medida que su formulacin implique la programacin interrelacionada de las
variables reales y financieras, la programacin de la ejecucin debe incluir dichas variables con un
mayor grado de precisin, en trminos de tiempo y lugar.

II. Objetivos
La programacin de la ejecucin tiene como propsito compatibilizar a lo largo del ejercicio
presupuestario los recursos materiales y humanos requeridos para el cumplimiento de las metas
programadas, con los recursos financieros efectivamente disponibles, asegurando una ejecucin
ordenada de los programas presupuestarios.
Es uno de los instrumentos ms importantes para lograr los objetivos de polticas sealados en el
presupuesto pblico; siendo a la vez un mecanismo indispensable para facilitar a la Tesorera Nacional
la funcin de gerente financiero en el manejo de los fondos pblicos.
Los principales objetivos que se pretenden alcanzar con la implantacin del sistema de programacin de

la ejecucin son los siguientes:
A. Compatibilizar los flujos de ingresos y egresos, con el fin de mantener un equilibrio
permanente de tesorera, considerando a la vez, el ritmo de ejecucin de la programacin
presupuestaria.

B. Proporcionar a la OCEPRE y a la Tesorera Nacional una visin anticipada e integral del
movimiento de egresos de los organismos de la administracin pblica nacional que se financian con
recursos del tesoro, con el objeto de que, al disponer de informacin oportuna y detallada sobre su
posible evolucin, pueda perfeccionar su gestin.

C. Asignar cuotas de compromisos y desembolsos a los organismos ejecutores, con base en las
necesidades previstas para la ejecucin fsica de sus programas. La aprobacin previa al inicio de cada
trimestre y mes, respectivamente, permitir racionalizar los procesos de compras y contrataciones
adecuando el ritmo de sus gastos a la efectiva ejecucin de los recursos.

Los resultados que se obtengan de la aplicacin del sistema de programacin de la ejecucin del
presupuesto de gastos para el ao 2001, as como las revisiones que se realicen en los sistemas
presupuestario, contable, de tesorera y de crdito pblico, determinarn los ajustes que sern
necesarios para lograr la operacin integral del sistema.

III. Caractersticas
La implantacin de un sistema de programacin de la ejecucin debe ser parte del proceso de reforma
de la administracin financiera en general, as como del sistema presupuestario en particular, y deber
contar con las siguientes caractersticas:

A. Una adecuada programacin fsica y financiera anual del presupuesto que posibilite la adopcin
de decisiones oportunas sobre la produccin de bienes o prestacin de servicios pblicos, tanto
en funcin de la poltica definida, como de la disponibilidad de los recursos reales y financieros.

B. Una estrecha coordinacin y complementacin de los sistemas administrativos, toda vez que la
determinacin de los recursos reales y financieros requeridos en cada uno de los subperodos,
debe ser el resultado de un proceso de programacin, que contemple adems el conjunto de
procedimientos previos establecidos en la legislacin vigente
para contratar y recibir bienes y servicios, as como para contratar y nombrar personal.

C. Por otro lado, las decisiones que se adopten para compatibilizar los flujos de ingresos y egresos
se deben sustentar en informaciones fidedignas y oportunas de la ejecucin financiera que debe
suministrar el sistema contable, complementadas con las informaciones fsicas de realizaciones
y utilizacin de recursos reales que produzcan los organismos ejecutores.

IV. Ventajas de Programar la Ejecucin Presupuestaria
Las ventajas de implantar un sistema de programacin de la ejecucin presupuestaria son evidentes,
tanto en las unidades ejecutoras, como en los rganos rectores de los sistemas de administracin
financiera, segn se indica a continuacin:

A. En las unidades ejecutoras locales

1. Por ser la unidad que ejecuta las metas y volmenes de trabajo permite programar con mayor
detalle los bienes y servicios a producir, las acciones a ejecutar y los recursos que sern
requeridos para cada uno de los subperodos (meses y trimestres) del ejercicio presupuestario.
2. A. Brinda informacin ms precisa sobre la cantidad y oportunidad en que se deben suministrar
los bienes y servicios requeridos para llevar a cabo los proceso productivos.
B. En las unidades administradoras.
Posibilita que al momento de ser contratada la adquisicin de bienes y/o la prestacin de
servicios se establezcan fechas ciertas de pago y se cumpla lo estipulado a su vencimiento,
evitando de esta manera que el crdito de las instituciones pblicas se deteriore y los
proveedores apliquen sobreprecios por el riesgo de incumplimiento de las obligaciones

contradas por el Estado.
3. Facilita el control de gestin de los programas, as como de la utilizacin de los respectivos
recursos materiales.

B. En los rganos rectores de los sistemas de administracin financiera
1. Permite compatibilizar los flujos de ingresos y egresos con la ejecucin de las polticas
econmicas de corto plazo.
2. Facilita mantener recursos en caja dentro de niveles tcnicamente recomendables o
compatibles con determinadas polticas de expansin o restriccin del circulante.
3. Facilita la adopcin de decisiones cuando se presentan problemas coyunturales que afecten el
flujo previsto de ingresos, actuando sobre el ritmo de ejecucin de los programas o sobre los
mecanismos de percepcin de ingresos o de contratacin de prstamos, sin incurrir en
endeudamiento no convenientes o no deseados.
4. Contribuye a racionalizar la administracin del tesoro, introduciendo elementos de previsin.
5. Permite coordinar la gestin financiera de los organismos rectores de los sistemas de
presupuesto, de tesorera y de crdito pblico, asegurando el cumplimiento de los objetivos
previstos sin provocar deficiencias de caja.

CAPITULO II
Programacin de la Ejecucin Fsica (Metas y Volmenes de
Trabajo) y Financiera del Presupuesto de Gastos

1. Consideraciones Generales
2. Criterios Generales para Programar Compromisos y Gastos Causados
3. Procedimientos y Flujogramas
A. Programacin Inicial de la Ejecucin Fsica y Financiera por
Unidad Ejecutora.
B. Programacin de la Ejecucin Fsica y Financiera del Segundo,
Tercero y Cuarto Trimestre.


CONSIDERACIONES GENERALES

Este captulo tiene como propsito indicar los procedimientos bsicos, formularios e instructivos, que
permitan orientar a los organismos ordenadores de compromisos y pagos en la elaboracin de la
programacin de la ejecucin de sus presupuestos de gastos, establecida en el Artculo 39 de la Ley
Orgnica de Rgimen Presupuestario.
La programacin de compromisos condiciona la programacin del gasto causado, la que a su vez
determina la programacin de los desembolsos. Es por esto que, si bien, las cuotas se aprobarn a
nivel de compromisos y desembolsos, los organismos deben programar los gastos a causarse, ya que no
slo les posibilita programar los desembolsos, sino que le permite a la OCEPRE y a la Tesorera
Nacional disponer de mejores elementos de juicio para los anlisis correspondientes.
El proceso de programacin de la ejecucin del presupuesto, que se presenta en detalle ms adelante
se sintetiza de la manera siguiente:
En las Unidades Ejecutoras local
El proceso es iniciado por las unidades ejecutoras locales de las categoras de programticas a
nivel de actividades o proyectos, utilizando los formularios 11504 Programacin Inicial de Metas
y Volmenes de Trabajo, 11504-A Programacin Trimestral de Metas y Volmenes de
Trabajo, 11505 Programacin Inicial de Bienes y Servicios, 11505-A Programacin Trimestral
de Bienes y Servicios.

En las Unidades Administradoras
La informacin preparada por las unidades ejecutoras locales sobre la programacin de metas y
volmenes de trabajo tanto inicial como trimestral y la programacin de bienes y servicios inicial y
trimestral debe ser traducidas en trminos financieros y consolidado por actividad o proyecto,
utilizando las formas PF001-A, y PF003-A.

En las Unidad de Presupuesto del Organismo
La informacin preparada por las unidades administradoras sobre la programacin de
compromisos, causado y desembolsos ser consolidada, por la unidad de presupuesto del
organismo, en los formularios 11504 Programacin Inicial de Metas y Volmenes de Trabajo,
11504-A Programacin Trimestral de Metas y Volmenes de Trabajo, PF-001, Programacin
Inicial de la Ejecucin Financiera por Programa y PF-002 Programacin Financiera Inicial
Consolidada y PF-003, Programacin de la Ejecucin Financiera Trimestral por Programa y
PF-004 Programacin Financiera Trimestral Consolidada por Organismo, presentando en
distintos formularios la correspondiente a compromisos, causados y desembolsos, respectivamente.
La presentacin de la informacin sealada anteriormente se har de acuerdo al detalle siguiente:
Programacin Anual y del Primer Trimestre al comienzo del Ejercicio
Durante la segunda quincena de diciembre de 2.000, los organismos ordenadores de
compromisos y pagos enviarn a la Oficina Central de Presupuesto, y a la Tesorera Nacional,
la estimacin de las etapas del gasto a ejecutar mensualmente, durante el primer trimestre
(compromiso, causado y desembolso) y la programacin tentativa para los trimestres restantes
del 2.001. As mismo, se enviar a la OCEPRE la programacin de la ejecucin fsica.
La programacin de la ejecucin del presupuesto de gastos al comienzo del ejercicio, servir
para aprobar antes del 31 de diciembre de 2.000, las cuotas de compromisos y de desembolsos
correspondientes al primer trimestre del ao 2.001 de cada uno de los organismos, en la medida
en la que se vaya entregando toda la informacin solicitada en este instructivo. La informacin
de los trimestres restantes tiene carcter provisional y podr ser ajustada posteriormente; sin
embargo, su presentacin ser requisito indispensable para la aprobacin de las
correspondientes solicitudes de cuotas de compromisos y desembolsos.

Programacin Trimestral
Durante los ltimos quince (15) das de cada trimestre, los ordenadores de compromisos y de
pagos enviarn a la Oficina Central de Presupuesto y a la Tesorera Nacional, la programacin

mensual de compromisos, causado y desembolsos para el trimestre siguiente.
La programacin de la ejecucin de gastos para cada trimestre servir para aprobar las cuotas
de compromisos y de desembolsos correspondientes al trimestre siguiente de cada organismo,
en la medida en que stos vayan presentando la informacin solicitada en este instructivo.

Aprobacin de Cuotas
Las cuotas sern aprobadas por trimestre para los compromisos y por meses dentro de cada
trimestre para los desembolsos, en forma conjunta por el Comit de Coordinacin de
Programacin de la Ejecucin constituido por el jefe de la Oficina Central de Presupuesto y el
Tesorero Nacional y comunicadas a los organismos ordenadores de compromisos y pagos
antes del inicio del trimestre respectivo y en funcin del orden de entrega de la informacin
solicitada.
Las cuotas sern aprobadas por organismo, as como cualquier otro nivel de tipo general que
decidan los rganos rectores.
Las autoridades de los organismos podrn controlar las cuotas de compromisos y desembolsos
en el nivel de detalle que fueron programadas internamente, con los ajustes que deban hacerse,
como resultado de las cuotas aprobadas.
Los sistema contables que se desarrollen debern prever la determinacin de registros y saldos,
de acuerdo con el nivel de cuotas que se apruebe.
Los saldos de cuotas de compromisos y desembolsos no utilizados caducan al cierre de cada
trimestre, y para su utilizacin se cumplir con el procedimiento de la programacin o
reprogramacin de la ejecucin.

Reprogramacin de la Ejecucin
Se denomina reprogramacin de la ejecucin del presupuesto de gastos a las modificaciones de
las cuotas trimestrales de compromisos y mensuales de desembolsos. Cuando las solicitudes de
reprogramacin son consecuencia de modificaciones aprobadas de los crditos presupuestarios

anuales otorgados a los organismo y estos demuestren la falta de disponibilidad en las cuotas
del trimestre en ejecucin, la solicitud deber ser aprobada por el Comit de Coordinacin de
Programacin de la Ejecucin.
Igualmente en casos excepcionales, los organismos podrn reprogramar las cuotas de
compromisos y desembolsos durante el trimestre, con el objeto de hacer frente a situaciones de
emergencia. En estos casos la solicitud de reprogramacin deber estar fundamentada, por las
autoridades del organismo, ante los rganos rectores.
En caso de disminucin de los ingresos previstos, el Ministro de Finanzas, en consulta con el
Comit de Coordinacin de Programacin de la Ejecucin, podr disponer reprogramaciones de
oficio de las cuotas de compromisos y desembolsos.
Las reprogramaciones deben solicitarse o informarse segn corresponda, utilizando los
formularios prescritos en el Instructivo N 3 de la OCEPRE. Modificaciones Presupuestarias,
y Reprogramaciones de la Ejecucin del Presupuesto de Gastos


Criterios Generales para Programar Compromisos y Gastos
Causados

Para programar la ejecucin financiera del presupuesto de gastos se debe disponer de cronogramas
que indiquen los tiempos de ejecucin de las acciones de produccin que requerirn la contratacin
de obras, la adquisicin de bienes y la contratacin de servicios. Estos deben ser contratados o
adquiridos teniendo en cuenta, adems de las caractersticas propias de cada tarea o trabajo, la Ley
de Licitaciones y su reglamentacin, las normas para la suscripcin de contratos de servicios
personales en la Administracin Pblica Nacional publicada en la Gaceta Oficial extraordinaria N.
5.386 de fecha 11/10/99, as como las normas y procedimientos internos para compras y
contrataciones de cada organismo de la Administracin Central.

La aplicacin de los criterios para programar compromisos y gastos causados, permitir definir
cundo se deben emitir las rdenes de compra o suscribir los respectivos contratos y en
consecuencia, estimar la fecha en que se producir el momento del causado, el cual debe
registrarse en el sistema simultneamente a la emisin de la orden de pago.

Con base en la programacin de la ejecucin de gasto causado, se determina la programacin de
los desembolsos.

Seguidamente se presentan los criterios especficos para programar los compromisos y gastos
causados, de acuerdo al Plan nico de Cuentas de Egresos vigente.


COMPROMISOS GASTOS CAUSADOS

4.01.00.00.00 GASTOS DE PERSONAL
4.01.01.01.00 Sueldos bsicos personal fijo a tiempo completo
4.01.01.02.00 Sueldos bsicos personal fijo a tiempo parcial
4.01.01.07.00 Dietas
4.01.01.08.00 Salarios a obreros en puestos permanentes
4.01.01.09.00 Salarios a obreros no permanentes
4.01.02.00.00 Compensaciones previstas en las escalas de sueldos y salarios
4.01.04.04.00 Complemento por gasto de representacin a empleados

An cuando el acto de disposicin que
origina el gasto es la resolucin o documento
de nombramiento del funcionario, para no
demorar el pago de sueldos, se programar
al inicio del ejercicio por el monto de las
remuneraciones de los cargos en la nmina
de personal ms o menos las variaciones
previstas en el trimestre hasta el fin del
perodo presupuestario.

Para cada subperodo al aprobarse la
liquidacin de las remuneraciones y dems
conceptos de gastos de personal. Por el
monto de las planillas de liquidacin a recibir
o por el monto de las nminas que se estime
causar.

4.01.01.03.00 Suplencias a empleados
4.01.01.04.00 Sueldos personal en trmite de nombramiento
4.01.01.05.00 Remuneraciones al personal en perodo de disponibilidad
4.01.01.06.00 Remuneraciones al personal contratado
4.01.01.10.00 Suplencias a obreros

4.01.01.11.00 Retribucin por becas-salarios, bolsas de trabajo, pasantas y similares.

Por subperodo, por el acto de disposicin
que origina el gasto, bien sea nombramiento,
designacin o firma de la contratacin, por la
parte a pagar durante el ejercicio.

Por cada subperodo, por el monto de las
liquidaciones que se prevea aprobar o por el
monto del documento de pago que se emita.

4.01.03.00.00 Primas a empleados y obreros

Por el acto de disposicin que origina el gasto
otorgado por la autoridad competente, al inicio
del ejercicio por el monto total de las primas
que se hayan otorgado, de acuerdo a la
normativa vigente.
Las primas previstas a otorgar en el
transcurso del ao se comprometern por su
monto total a partir de la fecha de su
otorgamiento.

Para cada subperodo, por el monto de las
planillas de liquidacin de las primas a
empleados y obreros

4.01.04.00.00 Complementos de sueldos y salarios (Excepto 4.01.04.04.00 Complementos
por gastos de representacin a empleados)
4.01.05.00.00 Aguinaldos, utilidades y bonificacin legal a empleados y obreros.

Por el acto de autoridad competente que


otorgue el beneficio, en el respectivo
subperodo por el monto de las liquidaciones
o de las rdenes de pago que se estime
emitir para su cancelacin
liquidaciones que se prevea aprobar o por el
monto que se contemple en el documento
que se emita.

4.01.06.00.00 Aportes patronales por empleados y obreros

Al inicio del ejercicio por el monto de la
subpartida genrica, relacionado
directamente con los cargos ocupados de la
nmina de personal.

Para cada subperodo, al aprobarse la
liquidacin de los aportes patronales, por el
monto de las correspondientes planillas de
liquidacin.

4.01.07.00.00 Asistencia socioeconmica a empleados y obreros
4.01.98.00.00 Otros gastos de personal empleados
4.01.99.00.00 Otros gastos de personal obreros

A partir del momento en que tenga vigencia
el gasto y segn el acto administrativo que lo
disponga, por el monto que corresponde a
erogaciones por cargos previstos. Para el
caso de asistencia socioeconmica a
empleados y obreros, con base en un
cronograma aproximado.

Para cada subperodo, por el monto de la
liquidacin del beneficio.

4.01.08.00.00 Prestaciones sociales y otras indemnizaciones a empleados y obreros.


Por el acto de autoridad competente que
otorgue estas prestaciones y otras
indemnizaciones, con base en una
programacin que debe ser preparada con
una informacin de los organismos, la cual se
enva al Fondo de Prestaciones Sociales con
anticipacin

liquidaciones que se estimen aprobar o por el
monto previsto en el documento de pago que
se emita.

4.01.09.00.00 Capacitacin y adiestramiento realizado por personal del organismo.

Al disponerse la prestacin de la capacitacin
y el adiestramiento, con base en un programa
de adiestramiento, el cual debe ser preparado
por los organismos para cumplir con
disposiciones vigentes.

Por el monto de las planillas de liquidacin o
del documento de pago que se emita, con
base en el cumplimiento del programa de
adiestramiento aprobado.

4.02.00.00.00 MATERIALES Y SUMINISTROS

Por cada subperodo, segn la fecha de las
rdenes de compra que se prev emitir o de
los contratos a firmar.

Por cada subperodo, con las facturas
previstas a aprobar por la recepcin
conforme de los bienes.


4.03.00.00.00 SERVICIOS NO PERSONALES

4.03.01.00.00 Alquileres de inmuebles
4.03.02.00.00 Alquileres de equipos

Al inicio del ejercicio por el monto de los
contratos vigentes para esa fecha.
Los nuevos contratos se comprometern al
formalizarse los mismos por autoridad
competente y por el monto que se debe
atender en el ejercicio.
Si se crean obligaciones sobre ejercicios
futuros se deber dar cumplimiento a la
normativa vigente.

Para cada subperodo, de acuerdo a las
cuotas de pago a vencerse segn los
contratos.

4.03.03.00.00 Servicios bsicos

Si existen convenios segn lo establecido en
la Ley que establece el rgimen para la
cancelacin, compensacin y pagos de
deudas entre organismos gubernamentales y
entre stos y los estados o municipios, se
programar al inicio del ejercicio por el
monto estimado a contratar.
Cuando se trate de servicios que no se rijan
por esta Ley, los compromisos se
programarn a principio del ao, por el
importe que se estime pagar en el ejercicio.

Si existen convenios segn lo establecido en
la Ley que establece el rgimen para la
cancelacin, compensacin y pagos de
deudas entre organismos gubernamentales y
entre stos y los estados o municipios, se
estimar el monto de los vencimientos en
cada subperodo.
Si no existen convenios, por las facturas que
se estimen recibir.

4.03.04.00.00 Servicios de transporte y almacenaje

Por subperodos, al emitirse la orden de
servicio o al firmarse el contrato.

Para cada subperodo, por las facturas o
liquidaciones que se estime aprobar.

4.03.05.00.00 Servicios de informacin, impresin y relaciones pblicas

Por subperodos, al emitirse la orden de
servicio o firmarse el contrato.

Para cada subperodo, por las facturas que
se estime aprobar.

4.03.06.00.00 Primas y otros gastos de seguros y comisiones
4.03.06.01.00 Primas y gastos de seguros

Tomando en cuenta la fecha estimada para
la emisin de la orden de servicio o la firma
del contrato, por la parte de la prima que
debe atenderse en el ejercicio.

facturas o liquidaciones que se estime
aprobar.

4.03.06.02.00 Comisiones y gastos bancarios
4.03.06.99.00 Otros servicios bancarios

Tomando en cuenta la fecha estimada para
la aprobacin de la factura o por la
liquidacin del gasto.

facturas o liquidaciones que se estime
aprobar.


4.03.07.00.00 Viticos y pasajes

solicitudes de viticos previstas a aprobar.

Para cada subperodo, por el monto de los
viticos y pasajes que se efectuarn de
acuerdo a la programacin de viajes
establecidas.

4.03.08.00.00 Servicios profesionales y tcnicos

De acuerdo a la fecha estimada para la
firma del contrato.

Para cada subperodo, por el monto estimado
de la prestacin de servicio.

4.03.09.00.00 Conservacin y reparaciones menores de maquinarias y equipos
4.03.10.00.00 Conservacin y reparaciones menores de inmuebles
4.03.11.00.00 Construcciones temporales

De acuerdo a la fecha estimada para la firma
del contrato o de la orden de servicio.

para la prestacin del servicio.

4.03.12.00.00 Servicios fiscales
4.03.12.01.00 Derechos de importacin y servicios aduaneros
4.03.12.02.00 Tasas y otros derechos obligatorios

Para cada subperodo, por el monto originado
en la programacin de las importaciones de
cualesquiera otras adquisiciones de bienes y
servicios que exijan cancelacin de tasas y
otros derechos. En lo relacionado con el
impuesto al consumo suntuario y ventas al por
mayor, se tendr como referencia el monto
asignado para la adquisicin de bienes y
servicios cuando se refiera a proveedores
nacionales.

de las planillas de liquidacin de los derechos
de importacin, tasas y otros servicios
aduaneros.

4.03.12.03.00 Asignacin a agentes de especies fiscales.

de las liquidaciones con las cuales se
aprueban las rdenes de legalizacin de las
retenciones efectuadas.

de la prestacin del servicio.

4.03.14.00.00 Servicios de acuacin de moneda
4.03.99.00.00 Otros servicios no personales

En cada subperodo, de acuerdo con la
estimacin de las rdenes de compra o de
servicios a emitir en el ao o segn el monto
de los contratos previstos a firmar.

Para cada subperodo, con base en el monto
estimado de la prestacin del servicio.


4.03.15.00.00 Servicios de diversin, esparcimiento y culturales.

De acuerdo a la fecha estimada para la
emisin de la orden de servicio.


4.03.16.00.00 Servicios de gestin administrativa prestados por organismos de asistencia
tcnica.

De acuerdo a la fecha estimada para la firma
del contrato de servicio.


4.04.00.00.00 ACTIVOS REALES

4.04.01.00.00 Repuestos y reparaciones mayores
Hasta:
4.04.12.00.00 Activos intangibles
(Excepto 4.04.11.03.00 Expropiacin de tierras y terrenos y 4.04.11.04.00 Expropiacin
de inmuebles).

rdenes de compra prevista a emitir o los
contratos a firmar, segn corresponda.

Por los montos de los bienes que se
estimen recibir.


4.04.11.03.00 Expropiacin de tierras y terrenos
4.04.11.04.00 Expropiacin de inmuebles

Para cada subperodo, por el valor de la
expropiacin previsto en la resolucin de
aprobacin de la transaccin.

pagos que se estime convenir por
expropiaciones.

4.04.13.00.00 Estudios y proyectos para inversin en activos fijos.
Hasta:
4.04.99.00.00 Otros activos reales.

Segn el perodo cuando se estime realizar la
firma del contrato o emisin de la orden de
servicio, por la parte a ejecutar en el
ejercicio.

Por cada subperodo, por el monto de los
anticipos a otorgar, as como el total de las
valuaciones que se prevea aprobar, con las
deducciones por la amortizacin de los
anticipos correspondientes.

4.05.00.00.00 ACTIVOS FINANCIEROS

4.05.01.00.00 Aportes directos para participaciones de capital.

aportes o de adquisiciones a realizar en
dichos subperodos.

Para cada subperodo, por el monto del
aporte de capital que se decida realizar.


4.05.02.00.00 Adquisicin de ttulos y valores

adquisiciones que se estimen realizar.

adquisiciones que se estimen obtener.

4.05.03.00.00 Concesin de prstamos a corto plazo

4.05.04.00.00 Concesin de prstamos a mediano y largo plazo

prstamos que se estime acordar.

Para cada subperodo, de acuerdo a la fecha
estimada en que se decida la concesin del
prstamo.

4.06.00.00.00 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA Y DISMINUCION DE
OTROS PASIVOS

4.06.01.00.00 Servicio de la deuda pblica interna a corto y largo plazo.
4.06.02.00.00 Servicio de la deuda pblica externa.

Al principio del ejercicio, por el monto de las
amortizaciones e intereses que surgen de
convenios ya firmados.
Para cada subperodo, por la amortizacin e
intereses que debern pagarse durante el
resto de ao, por convenios que se firmen en
dichos subperodos.

Al vencimiento de los servicios de
amortizacin e inters, segn liquidacin
correspondiente, con base en un cronograma
de vencimiento del servicio presupuestado.

Los intereses por concepto de mora, multas,
comisiones y otros gastos de la deuda pblica
se programarn, segn el perodo en que se
estime reconocer los mismos.

4.06.03.00.00 Obligaciones de ejercicios anteriores
4.06.03.01.00 Devoluciones de cobros indebidos
4.06.03.02.00 Devoluciones y reintegros diversos
4.06.03.03.00 Indemnizaciones diversas.

derechos que se estima reconocer en el
mismo.

Para cada subperodo, de acuerdo a los
derechos estimados a liquidar.

4.06.03.05.00 Compromisos pendientes de ejercicios anteriores.

En el primer subperodo, por el monto de los
compromisos vlidamente adquiridos y
pendientes de pago al final del semestre
siguiente al del ejercicio en el cual se contrajo
el compromiso, de conformidad con la Ley
Orgnica de Rgimen Presupuestario y su
reglamento.
En cada subperodo, los compromisos
originados en sentencia judicial firme o
reconocidos administrativamente, al momento
de emitirse el reconocimiento segn los
procedimientos legales vigentes.

Para cada subperodo, de acuerdo a los
derechos estimados a liquidar.


4.07.00.00.00 TRANSFERENCIAS
4.07.01.00.00 Transferencias corrientes internas
4.07.01.01.00 Transferencias corrientes al sector privado
4.07.01.01.01 Pensiones
4.07.01.01.02 Jubilaciones

Al inicio del ejercicio, por el monto de las
pensiones y jubilaciones otorgadas y por
cada subperodo por el monto de las nuevas
pensiones y jubilaciones a otorgarse. En
aquellos casos que normas legales lo exijan,
se programar el monto en el subperodo
correspondiente.

Por el monto de las liquidaciones a
efectuarse en cada subperodo o de los
vencimientos de las rdenes de pago a
emitirse de acuerdo a la decisin de
otorgamiento inicial.

4.07.01.01.03 Becas escolares
Hasta:
4.07.01.01.06 Becas para estudios en el extranjero.

Para cada subperodo, de acuerdo al monto
previsto en la decisin de realizar la
transferencia, aprobada por autoridad
competente.

Por el monto a vencer en cada subperodo
de acuerdo a la decisin de otorgamiento
inicial.

4.07.01.01.07 Donaciones a Personas
4.07.01.01.09 Otras Transferencias Directas a Personas
4.07.01.01.10 Subsidios Educacionales al Sector Privado

Hasta:
4.07.01.01.98 Otros Subsidios Econmicos Directos al Sector Privado
4.07.01.01.99 Otras Transferencias Corrientes Internas al Sector Privado.

Para cada subperodo, de acuerdo al monto
previsto en la decisin de realizar la
transferencia,

Para cada subperodo de acuerdo a la fecha
estimada en que se aspira realizar la
transferencia. En los casos en que se exija el
cumplimiento de los requisitos legales, se
programar por el monto y subperodo en el
cual se estipule el cumplimiento de los
precitados requisitos.

4.07.01.02.00 Transferencias Corrientes al Sector Pblico
4.07.01.02.01 Transferencias Corrientes a la Administracin Central
Hasta:
4.07.01.04.99 Otras Subvenciones Socio-econmicas del Personal jubilado
(Excepto 4.07.01.02.02 Transferencias corrientes a los entes descentralizados).

Por subperodos, de acuerdo a la fecha en
que se decida realizar la transferencia. En
aquellos casos que normas legales lo exijan,
se programar el monto en el sub-perodo
correspondiente.

De acuerdo a la fecha que se estima de
disponer la entrega de los fondos.

4.07.01.02.02 Transferencias corrientes a los entes descentralizados
Hasta:
4.07.01.02.06 Transferencias corrientes a las empresas pblicas no financieras

Al inicio del ejercicio, por el monto de la
subpartida.

Al disponerse la entrega de los fondos,
conforme a la programacin de caja del ente
descentralizado.

4.07.02.00.00 Transferencias de capital internas

que se decida realizar la transferencia.

Al disponerse la entrega de los fondos. para
los entes descentralizados, conforme a su
programacin de caja.

4.07.03.00.00 Transferencias al exterior

que se decida realizar la transferencia o de
acuerdo con los convenios firmados.

Al disponerse la entrega de los fondos.

4.07.04.00.00 Situado

Al inicio del ejercicio, por el monto de la
subpartida.

Al disponer la entrega de los fondos, de
acuerdo a lo establecido en la normativa
vigente.


A. PROCEDIMIENTO PARA LA PROGRAMACIN INICIAL DE LA EJECUCION
FISICA Y FINANCIERA POR UNIDAD EJECUTORA LOCAL

Responsable Accin

1. Unidad Ejecutora local

Previo al inicio del ejercicio presupuestario,
determina la programacin de metas para la
programacin fsica y la programacin de bienes
y servicios por mes del primer trimestre del ao
y trimestral para el resto del ao, con base en
las acciones a realizar y en los crditos
presupuestarios disponibles.
Registra la informacin en las casillas
correspondientes de los formularios 11504
Programacin Inicial de Metas y Volmenes de
Trabajo de cada Unidad Ejecutora Local,
11504-A Programacin Trimestral de Metas y
Volmenes de Trabajo de cada Unidad
Ejecutora Local, 11505 Programacin Inicial
de Bienes y Servicios, y 11505-A
Programacin Trimestral de Bienes y Servicios
de cada Unidad Ejecutora Local.
Firma los formularios 11504, 11504-A, 11505 y
11505-A.
Remite el original de los formularios 11504 y
11505 a la Unidad Administradora responsable
de gerenciar sus crditos presupuestarios.


2. Unidad Administradora

Revisa la informacin recibida en los formularios
11504 y 11505 emanados de las unidades
ejecutoras locales.
Prepara la programacin financiera en trminos
de compromisos, causado y desembolsos por
mes para el primer trimestre del ao y trimestral
para el resto del ao, sobre la base de la
programacin de las metas y los crditos
presupuestarios disponibles de cada unidad
ejecutora local, a estos fines aplicar los
criterios generales para comprometer y causar.
Resume y firma los formularios 11504 elabora la
forma PF-001-A con la informacin consolidada
por actividad o proyecto.
Remite los originales de los formularios 11504 y
PF-001-A con las informaciones consolidadas a
la unidad de presupuesto del organismo.
Archiva copias de los formularios 11504 y PF-
001 con las informaciones consolidadas de la
actividad o proyecto del programa

3. Unidad de Presupuesto del
Organismo

Recibe los originales y dos copias de los
formularios 11504 y PF-001-A, elaborados por
las unidades Administradoras de los programas.
Revisa la informacin, confronta con los
criterios para comprometer y causar, referidos
a la programacin financiera y a los criterios
establecidos existentes relacionados con la
programacin fsica.

programacin fsica.
Consulta a los jefes de las unidades
administradoras de los programas y ajusta las
programaciones realizadas por cada uno de
stos. Elabora un nuevo formulario PF-001 que
sustituir al anterior y el cual debe ser firmado
por el jefe de la unidad administradora del
programa.
Resume la informacin en el formulario 11504 y
Consolida en el formulario PF-001 Y PF-002 en
original y dos copias, elaborando uno para la
programacin de compromisos, uno para los
gastos causados y otro para los desembolsos,
en el caso de la programacin financiera.
Firma los formularios 11504, PF-001 y PF-002
con la informacin del Organismo.
Eleva un informe al Ministro o Mxima
Autoridad del Organismo, o en quien este
delegu esta funcin acompaado de:
Formulario 11504 con la informacin fsica
del organismo.
Formulario PF-002 con la informacin
consolidada del Organismo.
Formularios PF-001, con la informacin por
programas.

Revisa la informacin contenida en los
formularios 11504 y PF-002 y en los formularios

4. Despacho del Ministro, Mxima
Autoridad del Organismo o su
Delegado.

PF-001; Si est conforme firma el formulario
PF-002.
Enva los formularios 11504 y PF-002 firmados
y dems recaudos a la Unidad de Presupuesto
del Organismo.
Organismo

Remite a la Oficina Central de Presupuesto la
siguiente informacin:
Original de los Formularios 11504, PF-001 y
PF-002 con la informacin del Organismo.
Simultneamente, enva una copia de los
formularios PF-001 y PF-002 de
(programacin financiera) a la Tesorera
Nacional.
Archiva una copia de los formularios 11504, PF-
001 y PF-002 y de los formularios.

Nota: Los formularios PF-005, PF-006, 11513-A y 11513-B de ser requeridos deben cumplir con el mismo
procedimiento aplicado a los formularios PF-001 y PF-002.


A) FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA PROGRAMACIN INICIAL DE LA
EJECUCIN FSICA Y FINANCIERA POR UNIDAD EJECUTORA LOCAL

UNIDAD EJECUTORA
LOCAL
UNIDAD
UNIDAD DE PRESUPUESTO DESPACHO DEL MINISTRO O
MXIMA AUTORIDAD
INICIO
PREVIO AL INICIO DEL AO
SE DETERMINAN LAS METAS
Y VOLMENES DE TRABAJO
Y LA PROGRAMACIN DE
COMPROMISOS Y
DESEMBOLSOS, APLICANDO
LOS CRITERIOS PARA
COMPROMETER Y CAUSAR.
REGISTRA LA INFORMACIN
EN LOS FORMULARIOS 11504,
11504-A, 11505 Y 11505 -A LO
FIRMA Y LO ENVIA A LA
UNIDAD ADMINISTRADORA
REVISA LA INFORMACIN
RECIBIDA DE LA U.E.L
POR ACTIVIDAD O
PROYECTO. SI ESTA
CONFORME RECOJE LA
INFORMACIN RECIBIDA
EN LOS FORMULARIOS
11504-A Y 11505-A Y
ELABORA LA FORMA PF
001 A NIVEL DE
ACTIVIDAD O
PROYECTO Y ENVIA AL
FORMULARIOS
11504, 11504-A,
11505 Y 11505-
COPIA 11504 - 11505
FORMAS 11504 ,
11505 Y PF-001
POR

CONFORME
FORMULARIOS
11504 11505 Y
FORMA PF-001
ORGINAL Y 2
COPIAS 11504 Y 11505
REVISA INFORMACIN
CUANTITATIVA DE LOS
FORMULARIOS 11504 Y PF
001 CONFRONTA LOS
CRITERIOS PARA
COMPROMETER Y CAUSAR
CONSULTA CON LOS JEFES
DE LAS UNIDADES
ADMINISTRADORAS SI
ESTA CONFORME
CONSOLIDA LA
FORMAS 11504
Y PF-001 ESTOS
EN ORIGINALES
REVISA LA
INFORMACIN
CONTENIDA EN LAS
FORMAS 11504 Y PF
002 Y SI ESTA
CONFORME FIRMA EL
FORMULARIO PF-002 Y
ENVIA LAS FORMAS
11504 Y PF-002
FIRMADA A LA

CONFORME
NO
NO
SI
SI
FORMAS 11504
PF-002 Y PF-001
A NIVEL DE
ACTIVIDADES Y
PROGRAMAS
REMITE A OCEPRE Y
TESORERIA NACIONAL LAS
FORMAS 11504 Y PF-002 Y
ARCHIVA
5
1
2
3
4
TN - OCEPRE
FORMULARIOS
PF-001 Y PF-002
COPIAS
COPIAS
COPIAS
COPIAS

B. PROCEDIMIENTO PARA LA PROGRAMACIN FISICA Y FINANCIERA DEL
SEGUNDO, TERCERO Y CUARTO TRIMESTRE.

Responsable Accin

1. Unidad Ejecutora Local

Previo al inicio de cada trimestre, se determina la
programacin fsica y financiera la cual consta de dos
reas muy especificas como lo son la programacin de
Metas y Volmenes de Trabajo y la programacin de
bienes y servicios las cuales son requeridos como
requisito bsico para su cumplimiento.
Registra la informacin en las casillas
correspondientes de los formularios 11504-A, y
11505-A en original y copia.
Firma los formulario 11504-A, y 11505-A.
Remite el original de los formularios 11504-A y 11505-
A. a al unidad administradora responsable de gerencial
sus crditos presupuestarios.
Archiva copia de los formularios 11504-A y 11505-A.

2. Unidad Administradora

Revisa la informacin recibida de las unidades
ejecutora locales de las actividades o de los proyectos
que dependen de la unidad administradora, basndose
en ambos casos en la ejecucin a la fecha, y en las
acciones a realizar en el perodo, en las adquisiciones
de bienes, en los servicios y obras a contratar en el
perodo, segn corresponda, en el avance de las obras
en ejecucin para el caso de los proyectos, en los
recursos disponibles durante el perodo y, en general,
en los criterios para comprometer y causar.

en los criterios para comprometer y causar.
Si est conforme, consolida dicha informacin en las
casillas correspondientes de los formularios 11504-A y
11505-A adems consolida en el formulario PF-003-A
en original y copia, utilizando uno para los
compromisos, uno para los gastos causados y otro
para los desembolsos, en el caso del formulario PF-
003-A.
Firma los formularios 11504-A y PF-003-A con la
informacin de las actividades o proyectos por
programas.
Remite el original de los formularios 11504-A y PF-
003-A con la informacin a la unidad de presupuesto
del organismo.
Archiva copia de los formularios 11504-A, 11505-A y
PF-003-A con la informacin de las actividades o
proyectos o los programas y los originales de los
formularios 11504-A, 11505-A y PF-003-A enviados
por los responsables de las unidades ejecutoras
locales.

Organismo

Recibe los originales y dos copias de los formularios
11504-A y PF-003-A, elaborados por las Unidades
Administradoras.
Revisa la informacin recibida, confronta con los
criterios existentes para la programacin de las metas
y volmenes de trabajo y para comprometer y causar.
Consulta a los jefes de los programas y las de las
unidades administradoras y ajusta las programaciones
realizadas por cada uno de stos. Elabora un nuevo
formulario PF-003-A que sustituye al anterior y el cual

formulario PF-003-A que sustituye al anterior y el cual
debe ser firmado por el jefe de la unidad
administradora.
Agrupa toda la informacin ajustada en los formularios
11504-A y adems consolida en el formulario PF-003
Y PF-004 en original y dos copias, elaborando uno
para reflejar la programacin de compromisos, uno
para los gastos causados y otro para los desembolsos.
Firma los formularios 11504-A PF-003 y PF-004 con
la informacin del Organismo.
Eleva un informe al Ministro o Mxima Autoridad del
Organismo, acompaado de:
Formularios 11504-A, PF 003 y PF-004 con la
informacin consolidada del Organismo.
4. Despacho del Ministro, Mxima
Autoridad o su Delegado.

Revisa la informacin contenida en los formulario PF-
003, PF-004 y 11504-A
Si est conforme firma el formulario PF-004 con la
informacin consolidada del organismo.
Enva el formulario PF-004 firmado y dems recaudos
a la unidad de presupuesto del organismo.
Organismo

Remite a la Oficina Central de Presupuesto la
siguiente informacin:
Original del Formulario PF-004 con la informacin
consolidada del Organismo.
Originales de los Formularios PF-003 y 11504-A
con la informacin de los programas.

Simultneamente, enva una copia de los formularios
PF-003 y PF-004 a la Tesorera Nacional.

PF-003 y PF-004 a la Tesorera Nacional.
Archiva una copia del formulario PF-004 y de los
formularios PF-003 y 11504-A.

Nota:

Los Formularios PF-005, PF-006, 11513-A y 11513-B de ser requeridos deben cumplir
con el mismo procedimiento aplicado a los formularios PF-003 y PF-004.

A) FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA PROGRAMACIN FINANCIERA DEL
SEGUNDO, TERCERO, CUARTO TRIMESTRE

UNIDAD EJECUT ORA
LOCAL
UNIDAD ADMINISTRADORA UNIDAD DE PRESUPUESTO DESPACHO DEL MINISTRO O
MXIMA AUTORIDAD
INICIO
PREVIO AL INICIO DE
CADA TRIMESTRE SE
DETERMINAN LAS METAS
Y VOLMENES DE
TRABAJO Y LA
PROGRAMACIN DE
BIENES Y SERVICIOS DEL
TRIMESTRE QUE
CORRESPONDA REGISTRA
LA INFORMACIN EN LOS
FORMULARIOS 11504-A Y
11505-A EN ORIGINAL Y
COPIA LO FIRMA Y LO
REVISA LA INFORMACIN
RECIBIDA DE LA U.E.L POR
ACTIVIDAD O PROYECTO.
SI ESTA CONFORME RECOJE
LA INFORMACIN
RECIBIDA EN LOS
11505-A Y ELABORA LA
FORMA PF003 A NIVEL DE
ACTIVIDAD O PROYECTO
Y ENVIA AL JEFE DE LA
FORMULARIOS
11504-A Y
11505-A
11504 A Y 11505-A
PF003
FORMAS 11504-
A, 11505-A Y PF-
003 POR
ACTIVIDAD O
PROYECTO
CONFORME
FORMULARIOS
11504-A 11505-
A Y FORMA PF-
003 ORGINAL Y
COPIAS
REVISA INFORMACIN
CUANTITATIVA DE LOS
PF-003 CONFRONTA LOS
CRITERIOS PARA
COMPROMETER Y CAUSAR
CONSULTA CON LOS JEFES
DE PROGRAMAS Y DE LAS
UNIDADES
ADMINISTRADORAS SI
ESTA CONFORME
CONSOLIDA LA
INFORMACIN EN LOS
FORMULARIOS 11504-A , PF
FORMAS 11504-A
PF-003 Y PF-004
ESTOS EN
REVISA LA
INFORMACIN
CONTENIDA EN LAS
FORMAS 11504-A, PF-003
Y PF-004 SI ESTA
CONFORME FIRMA LOS
FORMULARIOS Y ENVIA
ORIGINAL FIRMADO A
LA UNIDAD DE
1
CONFORME
NO
NO
SI
SI
FORMAS 11504 -A
PF-003 Y PF-004 A
NIVEL DE
ACTIVIDADES Y
DE PROGRAMAS
RECIVE INFORMACIN FIRMADA Y
REMITE A OCEPRE Y TESORERIA
NACIONAL LAS FORMAS 11504-A, PF
003 Y PF004 Y ARCHIVA
5
1 2 3 4
TN - OCEPRE
FORMULARIOS
11504-A, PF-003
Y PF-004
COPIAS
COPIAS
COPIAS
COPIAS

CAPITULO III
DESCRIPCIN DE FORMULARIOS

Programacin Inicial de Metas y Volmenes de Trabajo de cada U.E.L. (Forma 11.504)
Programacin Trimestral de Metas y Volmenes de Trabajo de cada U.E.L. (Forma 11.504-A)
Programacin Inicial de Bienes y Servicios de cada Unidad Ejecutora Local (Forma 11.505)
Programacin Trimestral de Bienes y Servicios de cada Unidad Ejecutora Local (Forma 11.505-A)
Programacin Inicial de la Ejecucin Financiera por Unidad Ejecutora Local (Forma Pf-001-A)
Programacin Inicial de la Ejecucin Financiera por Programa (Forma Pf-001)
Programacin Inicial de la Ejecucin Financiera Consolidada por Organismo (Forma Pf-002)
Programacin de la Ejecucin Financiera Trimestral por Unidad Ejecutora Local (Forma Pf-003-
A)
Programacin de la Ejecucin Financiera Trimestral por Programa (Forma Pf-003)
Programacin de la Ejecucin Financiera Trimestral Consolidada por Organismo (Forma Pf-004)
Programacin de Desembolsos por Programa para Cancelar Compromisos Pendientes del
Presupuesto Inmediato Anterior (Forma Pf-005)
Programacin Consolidada de Desembolsos por Organismo para Cancelar Compromisos
Pendientes del Presupuesto inmediato anterior (Forma Pf-006)
Programacin Mensual de Desembolsos y Beneficiarios de Programas Sociales (Forma 11513-A)
Programacin de Compromisos y Desembolsos Programas Sociales (Forma 11513-B)
Programacin Mensual de Ingresos y Desembolsos de los Servicios Autnomos sin Personalidad
Jurdica (Forma 11512)
ANEXOS
Aprobacin Trimestral de Cuotas de Compromisos y desembolsos por Organismo (Forma Pf-007)
Distribucin Interna de Cuotas de Compromisos o desembolsos de cada Categora Programtica
(Forma Pf-012).
Asignacin de Cuotas de Compromisos y Desembolsos de cada Unidad Ejecutora Local por
Unidad Administrativa. (Forma PF-013)
Ocepre
2001

FORMULARIO 11504 PROGRAMACIN INICIAL DE METAS Y VOLMENES DE
TRABAJO

A. Objetivo:
Obtener informacin fsica inicial de las metas de los programas, as como de los volmenes de trabajo
iniciales a ser ejecutados por las unidades ejecutoras locales de los diferentes organismos del Poder
Nacional.

B. Responsabilidad:
La informacin solicitada en este formulario ser registrada por las unidades ejecutoras locales
encargadas de la ejecucin parcial o total de las actividades o proyectos presupuestarios, significando
estos niveles diferentes grados de consolidacin. Para cada caso se utilizar un ejemplar del formulario
en referencia.

Las unidades ejecutoras locales de cada actividad registrarn la informacin correspondiente a los
volmenes de trabajo, utilizando la totalidad del formulario.
Los proyectos recogern la informacin a nivel de metas utilizando la totalidad del formulario.

C. Distribucin:
Cuando el formulario es emitido por la Unidad Ejecutora local.
Original: Unidad Administradora
Copia: Jefe de Actividad o Proyecto

D. Instrucciones para el registro de la informacin:
CAMPO DESCRIPCION
1 Indique el cdigo y la denominacin del organismo y el ao del presupuesto.
2,3 y 4 Anote, el cdigo y la denominacin del programa, proyecto, y de la actividad a las
cuales est adscrita la unidad ejecutora local.
5 Escriba la nombre de la respectiva Unidad Ejecutora Local.

6 Escriba el nombre de la Unidad Administradora
7 Marque con una x la casilla correspondiente a metas o volmenes de trabajo,
segn el caso, e indique la denominacin de las mismas.
8 Registre la unidad de medida en la cual se expresan las metas o volmenes de
trabajo.
9 Indique las cantidades programadas para los meses del primer trimestre del ao.
10 Coloque las cantidades que resulten de la sumatoria de los meses del primer
trimestre.
11 Anote la cantidad total de la(s) meta(s) o volumen (es) de trabajo que se va a
realizar durante los trimestres restantes del ao.
12 Registre el monto total anual producto de la sumatoria de recursos estimados en
el ao.
13 Registre el nombre y la firma del jefe de la Unidad Ejecutora Local.

Nota:
La informacin solicitada en este formulario deber corresponderse con lo indicado en los respectivos cuadros
de "Metas y de Volmenes de Trabajo" contenidos en la Ley de Presupuesto del ejercicio correspondiente.
1.
ORGANISMO:
PROGRAMACIN INICIAL DE METAS Y VOLUMENES DE TRABAJO

2. 4.
PROGRAMA:
PROYECTO:
5.
ACTIVIDAD:
3. 6.
SUBPROGRAMA: UNIDAD EJECUTORA:
8. UNIDAD 9
CANTIDADES TRIMESTRALES
METAS VOLMENES DE TRABAJO DE MEDIDA TOTALES 1 2 3 4

O R G A N I S M O
11. JEFE DE LA UNIDAD EJECUTORA LOCAL 12. DIRECTOR DE PRESUPUESTO
FORMA: 11.504
7. 10.
PG. __________ DE __________
AO:

FORMULARIO 11504-A PROGRAMACIN TRIMESTRAL DE LAS METAS Y
VOLMENES DE TRABAJO POR CADA UNIDAD EJECUTORA LOCAL

E. Objetivo:
Obtener informacin fsica trimestral de las metas de los programas, as como de los volmenes de
trabajo trimestrales a ser ejecutados por las unidades ejecutoras locales de los organismos del Poder
Nacional.

F. Responsabilidad:
en referencia.

Las unidades ejecutoras locales de cada actividad registrarn la informacin correspondiente a los
volmenes de trabajo, utilizando la totalidad del formulario.
Los proyectos recogern la informacin a nivel de metas utilizando la totalidad del formulario.

G. Distribucin:

H. Instrucciones para el registro de la informacin:
CAMPO DESCRIPCION
1 Indique el cdigo y la denominacin del organismo, el ao de presupuesto y el
trimestre que se corresponda.
2,3 y 4 Anote, el cdigo y la denominacin del programa, proyecto, actividad a las cuales
est adscrita la Unidad Ejecutora Local.

5 Escriba la nombre de la respectiva Unidad Ejecutora Local.
6 Escriba la nombre de la respectiva Unidad Administradora
7 Marque con una x la casilla correspondiente a metas o volmenes de trabajo,
segn el caso, e indique la denominacin de las mismas.
8 Registre la unidad de medida en la cual se expresan las metas o volmenes de
trabajo.
9 Indique las cantidades programadas para cada uno de los meses del trimestre
programado.
10 Anote la cantidad total de la(s) meta(s) o volumen (es) de trabajo que se va a
realizar en el trimestre.

Nota:
1.
ORGANISMO:
PROGRAMACIN INICIAL DE METAS Y VOLUMENES DE TRABAJO

2. 4.
PROGRAMA:
ACTIVIDAD:
5.
UNIDAD EJECUTORA LOCAL:
3. 6
PROYECTO: UNIDAD ADMINISTRADORA
8. UNIDAD MES
10
METAS VOLMENES DE TRABAJO DE MEDIDA ENERO FEBRERO MARZO TOTAL 2 3 4 12. TOTAL ANUAL

O R G A N I S M O
13. JEFE DE LA UNIDAD EJECUTORA LOCAL
FORMA: 11.504-A
CANTIDADES TRIMESTRALES 7. 11
PG. __________ DE __________
AO:
9.

FORMULARIO 11505 PROGRAMACIN INICIAL DE BIENES Y SERVICIOS POR
CADA UNIDAD EJECUTORA LOCAL.

I. Objetivo:
Obtener informacin fsica inicial de los bienes y servicios, requeridos por cada una de las unidades
ejecutoras locales de las actividades o proyectos de un programa, de los organismos del Poder
Nacional.

J. Responsabilidad:
en referencia.

Las unidades ejecutoras locales de cada actividad o proyecto registrarn la informacin
correspondiente a los bienes y servicios, utilizando la totalidad del formulario.

K. Distribucin:

L. Instrucciones para el registro de la informacin:
CAMPO DESCRIPCION
1 Indique el cdigo y la denominacin del organismo y el ao del proyecto.
2,3,4y5 Anote, el cdigo y la denominacin del programa, proyecto, y de la actividad a las
cuales est adscrita la unidad ejecutora local.
6 Escriba la fuente de financiamiento de la siguiente forma (1) ingresos ordinarios

(2) deuda pblica interna (3) deuda externa (4) venta de activos.
7 Registre el nombre de la Unidad Ejecutora Local.
8 Enuncie el nombre de la Unidad Administradora.
9 Registre el cdigo interno del bien o servicio utilizado por el organismo (*)
10 Registre la denominacin de los bienes y servicios.
11 Registre la unidad de medida en la cual se expresan las bienes o servicios.
12 Anote la cantidad total de lo(s) bienes(s) o servicio (s) que se van a realizar en
los meses del primer trimestre y por trimestre del ao.
13 Registre el monto total anual producto de la sumatoria de recursos estimados en
los trimestres del indicados en el campo anterior

Nota:
(*) El cdigo esta referido al registro interno de Bienes y Servicios que lleva el organismo.
1.
ORGANISMO:

2. PROGRAMA:

6. FUENTES DE FINANCIAMIENTO:

3. SUBPROGRAMA: 7. UNIDAD EJECUTORA LOCAL:

4. PROYECTO 8. UNIDAD ADMINISTRADORA

5. ACTIVIDAD:
9. CODIGO
11. UNIDAD
DEL BIEN DE MEDIDA MES 2 MES 3 4 TRIMESTRE
TOTAL ANUAL

O R G A N I S M O
FORMA: 11.505
PROGRAMACIN INICIAL DE BIENES Y SERVICIOS DE CADA UNIDAD EJECUTORA LOCAL
10. DESCRIPCIN
MES 1
12. CANTIDADES
1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE
PG. __________ DE __________
PRESUPUESTO:
13.

FORMULARIO 11505-A PROGRAMACIN TRIMESTRAL DE BIENES Y
SERVICIOS DE CADA UNIDAD EJECUTORA LOCAL.

M. Objetivo:
Obtener informacin fsica trimestral de los bienes y servicios, requeridos por cada una de las unidades
ejecutoras locales de cada actividad o proyecto de un programa, de los organismos del Poder Nacional.

N. Responsabilidad:
encargadas de la ejecucin parcial o total de las actividades o proyecto presupuestarios, significando
en referencia.

Las unidades ejecutoras locales de cada actividad o proyecto registrarn la informacin
correspondiente a los bienes y servicios, utilizando la totalidad del formulario.

O. Distribucin:

P. Instrucciones para el registro de la informacin:
CAMPO DESCRIPCION
1 Indique el cdigo y la denominacin del organismo, el ao del presupuesto y el
trimestre que corresponda.
2,3,4 y 5 Anote, el cdigo y la denominacin del programa, subprograma, proyecto, y
actividad a las cuales est adscrita la unidad ejecutora local.
6. Indique segn el caso la fuente de financiamiento de la siguiente forma (1)

ingresos ordinarios (2) deuda pblica interna (3) deuda externa (4) venta de
activos.
7 Escriba la nombre de la Unidad Ejecutora Local.
8 Escriba la nombre de la Unidad Administradora.
9 Registre el cdigo interno del bien o servicio utilizado por el organismo(*)
10 Indique la denominacin del cdigo del bien o servicio solicitado.
11 Registre la unidad de medida en la cual se expresan las bienes o servicios.
12 Indique las cantidades programadas para cada mes del trimestre.
13 Anote la cantidad total de lo(s) bienes(s) o servicio (s) que se van a realizar en el
trimestres programado.

Nota:
(*) El cdigo esta referido al registro interno de Bienes y Servicios que lleva el organismo.
1.
ORGANISMO:
TRIMESTRE:
2. PROGRAMA:

6. FUENTES DE FINANCIAMIENTO:

3. SUBPROGRAMA: 7. UNIDAD EJECUTORA LOCAL:

4. PROYECTO 8. UNIDAD ADMINISTRADORA

5. ACTIVIDAD:
9. CODIGO
11. UNIDAD
DEL BIEN DE MEDIDA
TOTAL TRIMESTRE

O R G A N I S M O
FORMA: 11.505-A
PROGRAMACIN TRIMESTRAL DE BIENES Y SERVICIOS DE CADA UNIDAD EJECUTORA LOCAL
10. DENOMINACIN
12. CANTIDAD
MES 1 MES 2 MES 3
PG. __________ DE __________
PRESUPUESTO:
13.

FORMULARIO PF-001 PROGRAMACIN INICIAL DE LA EJECUCIN
FINANCIERA POR PROGRAMA

A. Objetivo:
Obtener informacin especfica sobre la programacin, al comienzo del ejercicio, de los compromisos,
gastos causados y desembolsos de los diferentes programas, subprogramas, actividades o proyectos,
para cada uno de los trimestres del ao, con la desagregacin mensual para el primer trimestre.

B. Responsabilidad:
La informacin solicitada en este formulario se elaborar, sucesivamente, por las unidades
administradoras responsables de la gestin financiera de las actividades o proyectos de un subprograma
o programa.
Se utilizar un formulario para la programacin de compromisos, uno para los gastos causados y otro
para los desembolsos.
Los unidad de presupuesto del organismo consolidarn la informacin de los subprogramas y
programas.

C. Distribucin:
1. Cuando el formulario es emitido por la unidad ejecutora de la actividad o el proyecto:
Original: Unidad de Presupuesto del Organismo
Copia Al responsable de la actividad o proyecto.
Copia: Para uso y archivo de la Unidad Administradora que elabora la informacin.

CAMPO DESCRIPCIN
1 Escriba el cdigo y denominacin del organismo del cual depende la unidad
ejecutora.
2 Indique el ao del presupuesto.
3 Indique la fecha de registro de la informacin.
4 Escriba el cdigo y la denominacin de la categora presupuestaria a la que se
refiere la informacin de nivel de programa.
5 Seale la fuente de financiamiento.
6 Seale la etapa que se programa, segn se trate de compromisos, gastos
causados o desembolsos y utilice un formulario para cada caso.
7 Identifique la unidad ejecutora local.
8 Indique la imputacin presupuestaria de las partidas de gasto que se programan,
a nivel de partidas y subpartidas.
9 al 11 anote la programacin estimada de los meses de enero, febrero, marzo.
12 Indique el total programado para el primer trimestre, el cual ser igual a la suma
de las columnas 9 a 11.
13 al 15 Registre los montos estimados programados para cada uno de los restantes
trimestres del ao.
16 Registre el monto de las obligaciones pendientes del ao 2000 a causar o
desembolsar en el primer semestre del ao siguiente.
17 Representa el total del presupuesto de gastos que se estima ejecutar en el ao;
debe ser igual a la suma de las columnas 12 a 16.
18 Se obtiene mediante la sumatoria vertical de los montos de las columnas 9 a 17.
19 Registre el nombre y la firma del responsable del jefe del programa
20 Registre, si es el caso, el nombre y la firma del Jefe de la Unidad de
Presupuesto
PA
CODIGO
GE SE ES
ENERO OBLIGAC.
PEND.
DE 2.000
TOTAL
PPTO.
DE 2.001
TOTAL
(7). UNIDAD EJECUTORA LOCAL ----------------------------------------------
FEBR. MARZO TOTAL
TRIM 1
TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4
Organismo:
Presupuesto:
Programa:
Pg. --------- de ---------
Compromisos:
Causados:
Desembolsos:
DENOMINACION PROGRAMATICA
Fecha: / /
Programacin de :
JEFE DEL PROGRAMA JEFE UNIDAD DE PRESUPUESTO
(1)
(2) (3)
(4) (5)
(9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)
(16) (17)
(18)
(19) (20)
(6)
Fuente de Financiamiento:
(8)
FORMA: PF-001

FORMULARIO PF-001-A PROGRAMACIN INICIAL DE LA EJECUCIN
FINANCIERA POR UNIDAD EJECUTORA

E. Objetivo:
Obtener informacin especfica sobre la programacin, al comienzo del ejercicio, de los compromisos,
gastos causados y desembolsos de los diferentes programas, subprogramas, actividades o proyectos y
sus correspondientes unidades ejecutoras locales, para cada uno de los trimestres del ao, con la
desagregacin mensual para el primer trimestre del ao.

F. Responsabilidad:
La informacin solicitada en este formulario se registrar, sucesivamente, en las unidades
administradoras responsables de los servicios de apoyo financiero a las unidades ejecutoras locales de
las actividades, proyectos, subprogramas y programas.
Se utilizar un formulario para la programacin de compromisos, uno para los gastos causados y otro
para los desembolsos.
Los responsables de las unidades administradoras consolidarn la informacin de la Unidad Ejecutora
Local por programas, subprogramas, actividades o proyectos, en caso que correspondan.

G. Distribucin:
2. Cuando el formulario es emitido por la unidad ejecutora de la actividad o el proyecto:
Original: A la unidad de presupuesto del organismo.
Copia Al responsable de la actividad o proyecto.
Copia: Para uso y archivo de la Unidad Administradora que elabora la
programacin.

CAMPO DESCRIPCIN
1 Escriba el cdigo y denominacin del organismo del cual depende la Unidad

Ejecutora Local.
refiere la informacin de acuerdo al nivel considerado sea programa,
subprograma, actividad o proyecto, unidad ejecutora local y unidad
administradora central.
5 Indique la fuente de financiamiento.
6 Registre el nombre de la Unidad Ejecutora Local
7. Registre el nombre de la Unidad Administradora
9 Indique el cdigo de las partidas de gasto que se programan, a nivel de partidas y
subpartidas.
10,11 y 12 Anote la programacin del primer trimestre del ao expresado en meses
15,06 y 17 Registre los montos estimados programados para cada uno de los restantes
trimestres del ao.
18 Registre el monto de las obligaciones pendientes del ao 2.000 a causar o
20 Se obtiene mediante la sumatoria vertical de los montos de las columnas 11 a
19.
21 Registre el nombre y la firma del responsable de la informacin.
22 Registre, si es el caso, el nombre y la firma del Jefe de la Unidad
Administradora.
PA
CODIGO
GE SE ES
DENOMINACION
ENERO
OBLIGAC.
PEND.
DE 2.000
TOTAL
PPTO.
DE 2.001
TOTAL
(EN BOLIVARES)
FEBR. MARZO TOTAL
TRIM 1
Organismo:
Presupuesto:
Programa:
Actividad:
Pg. --------- de ---------
Compromisos:
Causados:
Desembolsos:
Subprograma:
Proyecto:
Fecha:
Programacin de :
RESPONSABLE
JEFE DE LA UNIDAD DE ADMINISTRADORA
PROGRAMACION INICIAL DE LA EJECUCION FINANCIERA POR UNIDAD EJECUTORA LOCAL
(6)
(1)
(2) (3)
(4)
(8)
(9)
(11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
(18) (19)
(20)
(21)
(22)
FORMA: PF-001-A
(5)
Fuente de Financiamiento
Unidad Ejecutora Local
Unidad Administrativa
(7)
(10)

FORMULARIO PF-002 PROGRAMACIN INICIAL DE LA EJECUCIN
FINANCIERA CONSOLIDADA DEL ORGANISMO

A. Objetivo:
Proporcionar a los niveles gerenciales de decisin, la informacin agregada necesaria sobre la
programacin de compromisos, gastos causados y desembolsos para cada uno de los meses del primer
trimestre y el estimado para el resto de los trimestres del ao.

B. Responsabilidad:
La informacin solicitada en este formulario es producto de la agregacin y ajuste de la informacin
proporcionada por las unidades ejecutoras de programas, y estar a cargo de la Oficina de Presupuesto
del Organismo.
Se utilizar un formulario para los compromisos, uno para los gastos causados y otro para los
desembolsos.

C. Distribucin:
Original: Oficina Central de Presupuesto
Original: Tesorera Nacional
Copia: Unidad de Presupuesto del Organismo.

CAMPO DESCRIPCIN
1 Escriba el cdigo y la denominacin del organismo.

4 Seale la etapa del gasto, segn se trate de compromisos, gastos causados o
desembolsos, a que se refiere el formulario y la fuente de financiamiento del
mismo.
5 Indique la imputacin presupuestaria de las partidas de gasto para los cuales se
solicitan las cuotas, a nivel de partidas y subpartidas.
6 Escriba la denominacin de las partidas de gasto a los cuales se solicitan las
cuotas cuya imputacin figuran en la columna 5.
7 al 9 Anote la ejecucin estimada mensual de los meses de enero, febrero y marzo.
11 al 13 Registre los montos programados para cada uno de los restantes trimestres del
ao.
14 Registre el monto de las obligaciones pendientes del ao 2000 a causar o
16 Se obtiene mediante la sumatoria vertical de los montos de las columnas 7a 15.
17 Registre, el nombre y la firma del Jefe de la Unidad de Presupuesto del
Organismo.
18 Registre el nombre y firma del Ministro o Mxima Autoridad del
Organismo o a quien delegue dicha funcin

Organismo:
Presupuesto:
Fecha:
Pg. --------- de ---------
Programacin de :
Compromisos:
Causados:
Desembolsos:
PA
CODIGO
GE SE ES
DENOMINACION
ENERO OBLIGAC.
PEND.
DE 2.000
TOTAL
PPTO.
DE 2.001
TOTAL
JEFE DE LA UNIDAD DE PRESUPUESTO MINISTRO O MAXIMA AUTORIDAD DEL ORGANISMO
(EN BOLIVARES)
FEBR. MARZO TOTAL
TRIM 1
PROGRAMACION INICIAL DE LA EJECUCION FINANCIERA CONSOLIDADA POR ORGANISMO
(4) (1)
(2)
(3)
(5)
(6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)
(16)
(17) (18)
FORMA: PF-002

FORMULARIO PF-003-A PROGRAMACION DE LA EJECUCION FINANCIERA
TRIMESTRAL POR PROGRAMA

A. Objetivo:
Presentar para los trimestres, la informacin especfica sobre la programacin de los compromisos,
gastos causados y desembolsos, de las unidades ejecutoras de los diferentes programas, subprogramas
y actividades o proyectos. Este formulario se utilizar para los trimestres segundo, tercero y cuarto del
ao.

B. Responsabilidad:
La informacin solicitada en este formulario se registrar sucesivamente, en las unidades ejecutoras,
responsables de la direccin y coordinacin de las actividades, proyectos, subprogramas y programas.
Se utilizar un formulario para la programacin de compromisos, uno para el gasto causado y otro para
la de desembolsos.
Los responsables de los programas consolidarn la informacin de los subprogramas, y stos a su vez la
referida a las actividades o proyectos, en caso que correspondan.

C. Distribucin:
1. Cuando el formulario es emitido por la unidad ejecutora local de la actividad o el
proyecto:
Original: Unidad de presupuesto del organismo.
Copia: Para uso y archivo de la Unidad Administradora que elabora la informacin
Copia: Para uso y archivo de la actividad o proyecto

CAMPO DESCRIPCIN
1 Escriba el cdigo y denominacin del organismo del cual depende la unidad

ejecutora.
refiere la informacin segn corresponda, si el nivel de la programacin
corresponde a un programa.
4 Seale la fuente de financiamiento de la siguiente forma (1 ingresos ordinarios, (2)
deuda pblica externa, (3) deuda externa.(4) ventas de activos.
6 Anote el trimestre al que corresponde la programacin.
9 Indique la denominacin de los objetos de gastos que se programan. Cuando se
trate de transferencias a organismos descentralizados, se deben discriminar los
compromisos, gasto causado y desembolsos por cada organismo al que se le
otorg la transferencia.
10 Indique el monto de la ejecucin acumulada del trimestre anterior. Si est
elaborando la programacin del segundo trimestre, esta columna debe quedar en
blanco.
11 Anote la ejecucin financiera estimada hasta finales del trimestre vigente. Esta
estimacin debe basarse en la ejecucin real a la fecha de elaboracin del
formulario ms el estimado de lo que se ejecutar en el resto del perodo vigente.
12 Registre el monto previsto a ejecutar en el trimestre para el cual se programa.
13 al 15 Registre de los meses del trimestre, utilizando las casillas en blanco y anote para
cada mes los montos programados.
16 y 18 Registre los montos revisados y programados de los trimestres restantes.
19 Registre el monto de las obligaciones pendientes de 2000 a causar o
20 Represente el total del presupuesto de gasto que se estima ejecutar en el ao.

21 Se obtiene mediante la sumatoria vertical de los montos de cada una de las
columnas 10 a 20.
22 Registre el nombre y la firma del jefe del Programa.
23 Registre, si es el caso, el nombre y la firma del Jefe de la Unidad de
Presupuesto.
Organismo:
Presupuesto:
Pg. --------- de ---------
Programacin de :
Compromisos:
Causados:
Desembolsos:
PA
CODIGO
GE SE ES
DENOMINACION
EJEC.
ACUM.
TRIM.
ANTER.
EJEC.
ESTIM.
TRIM.
VIG.
PROG.
DEL
TRIM.
M E S E S
TERCER
TRIM.
CUARTO
TRIM.
OBLIGAC.
PEND.
DE 2.000
TOTAL
PPTO.
DE 2.001
TOTAL...
JEFE DEL PROGRAMA JEFE DE LA UNIDAD DE PRESUPUESTO
Fecha:
Trimestre:
(1)
(2)
(3)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (20)
(21)
(22) (23)
(4)
Fuente de
Financiamiento:
Programa
SEG.
TRIM.
(19)
FORMA PF-003-A

FORMULARIO PF-003 PROGRAMACIN DE LA EJECUCIN FINANCIERA
TRIMESTRAL POR UNIDAD EJECUTORA LOCAL

E. Objetivo:
Presentar para los trimestres, la informacin especfica sobre la programacin de los compromisos,
gastos causados y desembolsos, de las unidades ejecutoras de los diferentes programas, subprogramas
y actividades o proyectos. Este formulario se utilizar para los trimestres segundo, tercero y cuarto del
ao.

F. Responsabilidad:
La informacin solicitada en este formulario se registrar sucesivamente, en las unidades ejecutoras,
responsables de la direccin y coordinacin de las actividades, proyectos, subprogramas y programas.
Se utilizar un formulario para la programacin de compromisos, uno para el gasto causado y otro para
la de desembolsos.
Los responsables de los programas consolidarn la informacin de los subprogramas, y stos a su vez la
referida a las actividades o proyectos, en caso que correspondan.

G. Distribucin:
2. Cuando el formulario es emitido por la unidad ejecutora local de la actividad o el
proyecto:
Original: Unidad de Presupuesto del Organismo.
Copia: Para uso y archivo de la Unidad Ejecutora de la actividad o el proyecto.
Copia: Para uso y archivo de la Unidad Administradora que elabora la Informacin.

CAMPO DESCRIPCIN
1 Escriba el cdigo y denominacin del organismo del cual depende la Unidad
Ejecutora.
refiere la informacin segn corresponda, si el nivel de la programacin
corresponde a un programa, subprograma, proyecto o actividad.
4 Indique segn el caso la fuente de financiamiento de la siguiente forma (1)
activos.
5 Seale el nombre de las Unidad Ejecutora Local y la Unidad Administradora.
7 Anote el trimestre al que corresponde la programacin.
10 Indique la denominacin de los objetos de gastos que se programan. Cuando se
trate de transferencias a organismos descentralizados, se deben discriminar los
compromisos, gasto causado y desembolsos por cada organismo al que se le
otorg la transferencia.
11 Indique el monto de la ejecucin acumulada del trimestre anterior. Si est
elaborando la programacin del segundo trimestre, esta columna debe quedar en
blanco.
12 Anote la ejecucin financiera estimada hasta finales del trimestre vigente. Esta
estimacin debe basarse en la ejecucin real a la fecha de elaboracin del
formulario ms el estimado de lo que se ejecutar en el resto del perodo vigente.
14 al 16 Escriba el nombre de los meses del trimestre, utilizando las casillas en blanco y

anote para cada mes los montos programados.
17 al 18 Registre los montos revisados y programados de los trimestres restantes.
columnas 11 a 20.
22 Registre el nombre y la firma del responsable de la informacin.
23 Registre, si es el caso, el nombre y la firma del Jefe de la Unidad Administradora
del Organismo.
Organismo:
Presupuesto:
Programa:
Actividad:
Pg. --------- de ---------
Programacin de :
Compromisos:
Causados:
Desembolsos:
PA
CODIGO
GE SE ES
DENOMINACION
EJEC.
ACUM.
TRIM.
ANTER.
EJEC.
ESTIM.
TRIM.
VIG.
PROG.
DEL
TRIM.
M E S E S
TERCER
TRIM.
CUARTO
TRIM.
OBLIGAC.
PEND.
DE 2.000
TOTAL
PPTO.
DE 2.001
TOTAL
RESPONSABLE JEFE DE LA UNIDAD ADMINISTRADORA
(EN BOLIVARES)
Subprograma:
Proyecto:
Fecha:
Trimestre:
PROGRAMACION DE LA EJECUCION FINANCIERA TRIMESTRAL POR UNIDAD EJECUTORA LOCAL
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)
(22)
(23) (24)
FORMA PF-003
Fuente de Financiamiento:
Unidad Ejecutora Local:
Unidad Administradora
(19) (20) (21)

FORMULARIO PF-004 PROGRAMACIN DE LA EJECUCIN FINANCIERA
TRIMESTRAL CONSOLIDADA DEL ORGANISMO

A. Objetivo:
Proporcionar a los niveles gerenciales de decisin, la informacin agregada necesaria sobre la
programacin de compromisos, gastos causados y desembolsos para cada trimestre.

B. Responsabilidad:
La informacin solicitada en este formulario es producto de la agregacin y ajuste de la informacin
proporcionada por las unidades ejecutoras de los programas, y estar a cargo de la Oficina de
Presupuesto del Organismo.
Se utilizar un formulario para los compromisos, uno para l os gastos causados y otro para los
desembolsos.

C. Distribucin:
Original: A la Oficina Central de Presupuesto
Original: A la Tesorera Nacional
Copia: Para uso y archivo de la Oficina de Presupuesto del Organismo

D. Instrucciones para el Registro de la Informacin:
CAMPO DESCRIPCIN
1 Escriba el cdigo y la denominacin del organismo.
4 Seale la etapa del gasto, segn se trate de compromisos, causados o
desembolsos, a que se refiere el formulario.
5 Anote el trimestre al que corresponde la programacin y la fuente de
financiamiento de la siguiente forma (1) ingresos ordinarios (2) deuda pblica
interna (3) deuda externa (4) venta de activos.

6 Indique la imputacin presupuestaria de las partidas de gasto para los cuales se
solicitan las cuotas, a nivel de partidas y subpartidas .
7 Escriba la denominacin de los objetos de gastos para los cuales se solicitan las
cuotas.
8 Indique el monto de la ejecucin acumulada del trimestre anterior. Esta columna
debe quedar en blanco si est elaborando la programacin del segundo trimestre.
9 Anote la ejecucin financiera estimada para el trimestre vigente. Esta estimacin
debe basarse en la ejecucin real a la fecha de elaboracin del formulario, ms el
estimado de lo que se ejecutar en el resto del perodo.
10 al 12 Escriba el nombre de los meses del trimestre, utilizando las casillas en blanco y
anote para cada mes los montos programados.
14 y 15 Registre los montos revisados y programados de los trimestres restantes.
columnas 8 a 17.
19 Registre el nombre y la firma del Jefe de la Unidad de Presupuesto del
Organismo.
20 Registre el nombre y la firma del Ministro o Mxima Autoridad del Organismo o
a quien el delegue su funcin.
Organismo:
Presupuesto:
Fecha:
Trimestre:
Pg. --------- de ---------
Programacin de :
Compromisos:
Causados:
Desembolsos:
PA
CODIGO
GE SE ES
DENOMINACION
EJEC.
ACUM.
TRIM.
ANTER.
EJEC.
ESTIM.
TRIM.
VIG.
PROG.
DEL
TRIM.
M E S E S
TERCER
TRIM.
CUARTO
TRIM.
OBLIGAC.
PEND.
DE 2.000
TOTAL
PPTO.
DE 2.001
TOTAL
JEFE DE LA OFICINA DE PRESUPUESTO MINISTRO O MAXIMA AUTORIDAD DEL ORGANISMO
(EN BOLIVARES)
PROGRAMACION DE LA EJECUCIN FINANCIERA TRIMESTRAL CONSOLIDADA POR ORGANISMO
(1)
(2)
(3)
(5)
(4)
(6)
(7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
(18)
(19) (20)
FORMA PF-004

FORMULARIO PF-005 PROGRAMACIN DE DESEMBOLSOS POR PROGRAMA
PARA CANCELAR COMPROMISOS PENDIENTES DEL PRESUPUESTO
INMEDIATO ANTERIOR.

A. Objetivo:
Presentar la informacin sobre la programacin de desembolsos, por las unidades ejecutoras de los
diferentes programas, para cancelar compromisos pendientes del ao inmediato anterior.

B. Responsabilidad:
La informacin solicitada en este formulario se registrar en las unidades ejecutoras responsables de la
direccin y coordinacin de los programas.

C. Distribucin:
Original y dos copias: A la Oficina de Presupuesto del Organismo
Tercera Copia: Para uso y archivo de la unidad ejecutora del programa

Instrucciones para el registro de la informacin:
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique el cdigo y denominacin del organismo del cual depende la unidad
ejecutora del programa.
2 Indique el ao del presupuesto de los compromisos pendientes.
3 Indique la fecha de elaboracin del formulario.
4 Escriba el cdigo y la denominacin del programa mediante el cual se adquiri el
compromiso y se efectuar el desembolso.
a nivel de partida y subpartida .
6 Indique la denominacin de los objetos de gastos que se programan.

7 al 12 Indique la programacin mensual de los desembolsos del semestre.
13 Indique el total de desembolsos por cada partida y subpartida. Debe ser igual a la
suma de las columnas 7 a 12.
columnas 7 a 13.
15 Registre el nombre y la firma del Jefe de la Unidad Ejecutora del Programa.
16 Registre el nombre y la firma del Jefe de la Oficina de Presupuesto del
Organismo.
ORGANISMO:
AO:
FECHA:
(15) JEFE DE LA UNIDAD EJECUTORA DEL PROGRAMA
PROGRAMACIN DE DESEMBOLSO POR PROGRAMA PARA CANCELAR
COMPROMISOS PENDIENTES DEL PRESUPUESTO INMEDIATO ANTERIOR
(1)
(2)
(3)
(5) CODIGO DESCRIPCIN ENERO
(7)
FEBRERO
(8)
ABRIL
(10)
MARZO
(9)
(14) TOTALES
(6)
(EN BOLIVARES)
PA GE ES SE
MAYO
(11)
JUNIO
(12)
TOTAL
(13)
(16) JEFE DE LA OFICINA DE PRESUPUESTO DEL ORGANISMO
(4) PROGRAMA:
FORMA PF-005

FORMULARIO PF-006 PROGRAMACIN DE DESEMBOLSOS CONSOLIDADA
POR ORGANISMO PARA CANCELAR COMPROMISOS PENDIENTES DEL
PRESUPUESTO INMEDIATO ANTERIOR

A. Objetivo:
Presentar la informacin sobre la programacin consolidada de desembolsos del organismo para
cancelar compromisos pendientes del ao inmediato anterior.

B. Responsabilidad:
La informacin solicitada en este formulario la registrar el jefe de la oficina de presupuesto del
organismo, con la participacin de los jefes de programa y el Director de Administracin u otro de igual
competencia.

C. Distribucin:
Primera Copia: Oficina Central de Presupuesto
Segunda copia: Direccin de Administracin u otra de igual competencia del organismo
Tercera Copia: Para uso y archivo de la Oficina de Presupuesto del organismo

Instrucciones para el registro de la informacin:
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique el cdigo y denominacin del organismo.
2 Indique el ao del presupuesto de los compromisos pendientes
3 Indique la fecha de elaboracin del formulario.
a nivel de partida y subpartida.
5 Indique la denominacin de los objetos de gastos que se programan.
6 al 11 Indique la programacin mensual de los desembolsos.

12 Indique el total de los desembolsos por cada partida y subpartida. Debe ser igual
a la suma de las columnas 6 a 11.
columnas 6 a 12.
14 Registre el nombre y la firma del Jefe de la Oficina de Presupuesto del
organismo.
15 Registre el nombre y la firma del Ministro o Mxima Autoridad del Organismo.
ORGANISMO:
PRESUPUESTO:
FECHA:
(14) JEFE DE LA OFICINA DE PRESUPUESTO DEL ORGANISMO
PROGRAMACIN DE DESEMBOLSOS CONSOLIDADA POR ORGANISMO PARA CANCELAR
COMPROMISOS PENDIENTES DEL PRESUPUESTO INMEDIATO ANTERIOR
(1)
(2)
(3)
(4) CODIGO DESCRIPCIN ENERO
(6)
FEBRERO
(7)
ABRIL
(9)
MARZO
(8)
(13) TOTALES
(5)
(EN BOLIVARES)
Pg. --------de---------
PA GE ES SE
MAYO
(10)
JUNIO
(11)
TOTAL
(12)
(15) MINISTRO O MXIMA AUTORIDAD DEL ORGANISMO
FORMA PF-006

FORMULARIO 11513-A PROGRAMACIN MENSUAL DE DESEMBOLSOS Y
BENEFICIARIOS DE PROGRAMAS SOCIALES

A. Objetivo:
Presentar informacin de la programacin mensual, a nivel de entidades federales, de los desembolsos a
realizar por los organismos, que tengan responsabilidad en programas sociales relacionados con la
poltica compensatoria.

B. Responsabilidad:
Esta informacin ser presentada por la Direccin de Presupuesto del Organismo.

C. Distribucin:
Original: Oficina Central de Presupuesto
Copia: Oficina de Presupuesto del Organismo de adscripcin
Copia: Oficina de Presupuesto del Ente Descentralizado

F. Instrucciones para el registro de la informacin:
CAMPO DESCRIPCION
1 Indique la denominacin del organismo y del programa social, la fecha de registro
de la informacin y el ao que se programa.
2 y 3 El formulario describe el nombre de la entidad federal receptora de los recursos
asignados al programa social, en miles de bolvares y el nmero de beneficiarios.
4 al 15 Registre, a nivel de cada entidad federal, las cantidades mensuales en miles de
bolvares de los recursos asignados por el organismo al programa social en
particular, as como el nmero de personas beneficiadas.
16 Seale el monto anual, por entidad federal de los recursos asignados al programa

social y el total de beneficiarios.
17 Presente, a nivel de entidad, el monto de los compromisos pendientes de pago por
parte del organismo, con relacin al programa social referido yque corresponde
al ao inmediato anterior.
18 Presente, a nivel de entidad, el monto total de las asignaciones y de los
compromisos pendientes de pago, con relacin al programa social referido (16 +
17).
19 Registre la suma mensual de cada una de las columnas desde la N 4 a la N 18.
20 Registre el nombre y la firma del jefe de presupuesto del organismo.
ORGANISMO:
PROGRAMACIN MENSUAL DE DESEMBOLSOS Y BENEFICIARIOS DE PROGRAMAS SOCIALES
DENOMINACIN DEL PROGRAMA SOCIAL:
TOTAL COMPROMISOS
ENTIDAD MILES DE Bs. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE ENERO / PENDIENTES TOTAL
FEDERAL Y BENEFICIARIOS DICIEMBRE DE 2.000 GENERAL
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)
DISTRITO FEDERAL MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
AMAZONAS MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
ANZOTEGUI MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
APURE MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
ARAGUA MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
BARINAS MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
BOLVAR MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
CARABOBO MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
COJEDES MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
DELTA AMACURO MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
FALCN MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
GURICO MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
LARA MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
MRIDA MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
MIRANDA MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
MONAGAS MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
NUEVA ESPARTA MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
PORTUGUESA MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
SUCRE MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
TCHIRA MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
TRUJILLO MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
YARACUY MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
ZULIA MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
19. TOTALES
MILES DE BS.
N DE BENEFICIARIOS
FORMA: 11.513--A Jefe de Presupuesto del Organismo
1.
PRESUPUESTO:
FECHA
20

FORMULARIO 11513-B PROGRAMACIN DE DESEMBOLSOS DE PROGRAMAS
SOCIALES

A. Objetivo:
Presentar informacin de la programacin mensual para el primer trimestre y trimestral para el resto del
ao de desembolsos a nivel de los organismos que tenga responsabilidad en programas sociales
relacionados con la poltica compensatoria.

B. Responsabilidad:

C. Distribucin:
Copia: Oficina Central de Presupuesto
Copia: Oficina de Presupuesto del Organismo de Adscripcin
Copia: Oficina de Presupuesto del Ente Descentralizado

F. Instrucciones para el registro de la informacin:
CAMPO DESCRIPCION
1 Indique la denominacin del organismo, la fecha de registro de la informacin y el
ao que se presupuesta.
2 Seale si la programacin se refiere a desembolsos.
3 Seale el nmero que identifica el programa y el cdigo de la partida genrica y
especfica o subespecfica de la asignacin presupuestaria del programa social
que se resea.
4 Escriba la denominacin del respectivo cdigo de asignacin presupuestaria de

gasto, sealado en la columna N 3; los nombres del ente que ejecuta el gasto y
el programa social en particular.
5 al 7 Escriba los montos programados del respectivo programa social por desembolsos,
para los meses de enero a marzo.
8 Totalice el monto programado del respectivo programa social por desembolsos
para el primer trimestre del ao.
9 a 11 Seale para cada una de los trimestres restantes del ao el monto programado
del respectivo programa social por desembolsos.
12 Escriba el total anual programado del respectivo programa social por
desembolsos del semestre complementario.
13 Escriba la sumatoria de las columnas 5 a 12.
14 Nombre y firma del Jefe de Presupuesto del Organismo.

1. ORGANISMO: PG. _____ DE _______
FECHA DE REGISTRO: 2. PROGRAMACIN DE :
AO: DESEMBOLSOS:
3. CDIGO 4. DENOMINACIN ENTE EJECUTOR 5. 6. 7. 8. TOTAL 9. 10. 11. 12. MONTO 13. TOTAL
PROG. PA. GE. ES. SE. NOMBRE DEL PROGRAMA ENEROFEBREROMARZO TRIM. 1 TRIM.2 TRIM3. TRIM.4 1ER.SEM. AO SIGUIENTE PPTO.
FORMA: 11.513-B

_______________________________________
14. Jefe de Presupuesto del Organismo
PROGRAMACIN DE LOS DESEMBOLSOS
DE PROGRAMAS SOCIALES
(En Miles de Bolvares)

FORMULARIO 11512 PROGRAMACIN MENSUAL DE INGRESOS Y
DESEMBOLSOS DE LOS SERVICIOS AUTNOMOS SIN PERSONALIDAD
JURDICA

A. Objetivo:
Obtener informacin del flujo de caja presupuestado de los servicios autnomos sin personalidad
jurdica, a los fines de aprobar la programacin del aporte fiscal del ao que se presupuesta.

B. Responsabilidad:

C. Distribucin:.
Original: Tesorera Nacional del Ministerio de Hacienda.
Copia: Oficina Central de Presupuesto del Ministerio de Hacienda.
Copia: Direccin de Presupuesto del Organismo de Adscripcin.
Copia: Direccin de Presupuesto del Servicio Autnomo.

CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique la denominacin del servicio autnomo, la fecha de registro de la
informacin y el ao que se presupuesta.
2 Expresa la denominacin de los diferentes rubros que conforman el flujo de caja
del servicio autnomo .
A continuacin se especifica el significado de los rubros que se incluyen en la
columna 2 de este formulario.
Saldo Inicial de Caja.
Representa la disponibilidad de caja y banco del organismo al inicio de cada mes.
Venta de Bienes y Servicios

Corresponde a los ingresos que se estiman obtener por la venta de bienes y
servicios del organismo.
Otros Ingresos
Incluye ingresos diferentes a los sealados en los dos rubros anteriores.
Aporte Fiscal
Comprende el ingreso por Aporte Fiscal que se le asigna al organismo.
Pagos Peridicos
Se incluirn los pagos que deben erogarse mensualmente tales como: sueldos y
salarios fijos, primas, aportes patronales, gastos de representacin de las
autoridades del organismo, alquileres de inmuebles y equipos, pensiones y
jubilaciones, servicios bsicos y becas; as como cualquier otro pago que el
organismo considere cancelar en forma peridica.
Pagos no Peridicos
Se incluirn los pagos correspondientes a contratos o adquisiciones que obedecen
a una programacin no peridica, tales como: aguinaldo o utilidades a empleados
y obreros, adquisicin de materiales, adquisicin de maquinarias, equipos e
inmuebles; obras y servicios para la formacin de capital, as como cualquier otro
pago que el organismo incluya en una programacin no peridica.
Saldo Final de Caja
Representa la disponibilidad en caja y banco del organismo al final de cada mes.
3 a 14 Para cada mes, indique el flujo de caja correspondiente.
15 Indique el flujo anual de caja
16 Anote los compromisos pendientes de pagos.

ORGANISMO:
PROGRAMACIN MENSUAL DE INGRESOS Y DESEMBOLSOS DE LOS SERVICIOS AUTNOMOS
SIN PERSONALIDAD JURDICA
(En Bolvares )
PRESUPUESTO:
ENERO / COMPROMISOS
DENOMINACIN
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
DICIEMBRE PENDIENTES
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
SALDO INICIAL DE CAJA
INGRESOS
- VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
- OTROS INGRESOS
- APORTE FISCAL
DESEMBOLSOS
- PAGOS PERIDICOS
- PAGOS NO PERIDICOS
SALDO FINAL DE CAJA
FORMA: 11.512
1.
FECHA

ANEXOS.

A.- FORMA: PF-007 APROBACIN DE LAS CUOTAS DE
COMPROMISOS Y DESEMBOLSOS POR ORGANISMO.

B.- FORMA: PF-012 DISTRIBUCIN INTERNA DE CUOTAS DE
COMPROMISOS Y DESEMBOLSOS POR UNIDAD
ADMINISTRADORA.

C.- FORMA: PF-013 ASIGNACIN DE CUOTAS DE
COMPROMISOS Y DESEMBOLSOS POR UNIDAD
ADMINISTRADORA

FORMULARIO PF-007 APROBACIN TRIMESTRAL DE CUOTAS DE
COMPROMISOS Y DE DESEMBOLSOS POR ORGANISMO

A. Objetivo:
Informar a los organismos ordenadores de compromisos y pagos, las cuotas trimestrales de
compromisos y mensuales de desembolsos del presupuesto del ao 2001 aprobadas por el Comit de
Coordinacin de Programacin de la Ejecucin de acuerdo ala resolucin N 5285 de fecha 18
Diciembre de 1998 del Ministerio de Finanzas.

B. Responsabilidad:
La informacin contenida en este formulario es producto del anlisis y la consolidacin de las
solicitudes de cuotas peridicas de compromisos y de desembolsos, de cada organismo debidamente
compatibilizadas con la programacin de ingresos, cuyos responsables son la Oficina Central de
Presupuesto y la Tesorera Nacional.

C. Distribucin:
Original: Organismo
Copia: Oficina Central de Presupuesto
Copia: Tesorera Nacional
Copia: Superintendencia Nacional de Control Interno y Contabilidad Pblica.

CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique el nmero y fecha de remisin del oficio de aprobacin de las cuotas
trimestrales de compromisos y mensuales de desembolsos.
2 Seale el nombre de la mxima autoridad del organismo a quien se remite el
oficio.
4 Anote el trimestre al cual corresponde la aprobacin (I, II, III, IV).

5 Indique el nmero correlativo de registro del formulario en el Sistema.
6 Debe anotarse el cdigo de la partida de gastos, segn el Plan nico de
Cuentas.
7 Anote en orden los conceptos de gastos autorizados al organismo, discriminados
a nivel de partidas de acuerdo al plan nico de cuentas. La desagregacin de la
cuota de compromisos por partidas es tan slo informativa y no limitativa.
8 Seale las cuotas de compromisos aprobadas para el trimestre. La desagregacin
de la cuota de compromisos por partida tiene carcter informativo y no limitativo.
9 Utilice las columnas por cada mes del trimestre, para el registro de las cuotas de
desembolsos aprobadas.
10 Corresponde a la suma de los montos consignados en las columnas
correspondientes a las cuotas de desembolsos: cuota 01, cuota 02 y cuota 03,
aprobadas.
11 Se obtiene de la suma vertical de los montos de cada una de las columnas 8, 9 y
10.
12 Se deben sealar las observaciones que sean necesarias en la cuotas aprobadas.
13 Registre el nombre y la firma del Jefe de la Oficina Central de Presupuesto.
14 Registre el nombre y la firma del Tesorero Nacional.
15 Seale los entes a quienes deben enviarse las copias de este formulario.

Nota:
El formulario de este instructivo debe ser llenado slo por la OCEPRE y por la Tesorera Nacional en la
materia que le corresponda.
APROBACIN TRIMESTRAL DE CUOTAS DE COMPROMISOS Y
DESEMBOLSOS POR ORGANISMO

No.
Caracas,

Ciudadana(o)
Ministra(o)
Su Despacho.-

En atencin a lo dispuesto en la Resolucin del Ministerio de Hacienda N de fecha , se
informa que la Programacin de Cuotas Trimestrales de Compromisos y Mensual de Desembolsos aprobada
al Organismo a su cargo es la siguiente:

Atentamente,

FRANCISCO VICENTE USON RAMIREZ LEIDA BETANCOURT

Jefe de la Oficina Central de Presupuesto Tesorero Nacional

Organismo:
Presupuesto:
Trimestre:
Programacin: Reg. No.:
(14) Observaciones
(3)
(4)
(7)
(5)
(6)

Partidas Denominacin
Cuota de
Compromisos
(10)
Cuota de Desembolso
(11)
Mes 01 Mes 03 Mes 02
Total Cuotas de
Desembolsos
(12)
(13) TOTALES
(8) (9)
(EN BOLIVARES)
FORMA PF- 007
(1)
(2)
(15) (16)

FORMULARIO PF-012 DISTRIBUCIN INTERNA DE CUOTAS DE COMPROMISOS
O DESEMBOLSO DE CADA UNIDAD EJECUTORA LOCAL

E. Objetivo:
Informar a los responsables de los Programas y de la direccin de administracin la distribucin interna
de cuotas disponibles para comprometer y los montos mximos mensuales para desembolsar de cada
Actividad o Proyecto aprobados por la autoridad competente del organismo para el trimestre respectivo.

F. Responsabilidad:
La informacin contenida en este formulario es producto del anlisis de las solicitudes de cuotas
peridicas de compromisos y de desembolsos de cada Unidad Administradora debidamente
compatibilizadas con la cuota aprobada al organismo, es responsabilidad de la Unidad de Presupuesto.

G. Distribucin:
Original: Jefes de Programa.
Copia: Direccin de Administracin
Copia: Unidad de Presupuesto

CAMPO DESCRIPCIN
1. Indique el nombre del organismo, la fecha y el ao de elaboracin.
2. Registre el cdigo y denominacin de las categoras programticas a nivel de
programas subprogramas proyecto, actividad, la unidad ejecutora local, segn
corresponda.
3. Indique segn el caso la fuente de financiamiento en la forma siguiente (1)
activos.
4. Registre el trimestre a programar los compromisos y desembolsos.
5. Registre la cdigo de la partida.

6. Expresa la denominacin de las partidas.
7. Registre los monto mximos de las cuotas a comprometer del trimestre que
corresponda
8. Indique las cuotas de desembolsos por meses de acuerdo al trimestre que
corresponda.
9. Registre el monto producto de la suma de los trimestres expresados en el registro
anterior o N 8.
10. Indique los montos mximos de las cuotas para comprometer de acuerdo al
11. Anote el monto producto de la suma del desembolsos por meses de acuerdo al
12. Registre el monto producto de la sumatoria de los meses expresados en la casilla
N11
13. Registre la suma de las columnas de la 7 a la 12.
14. Registre el nombre y la firma del responsable de la elaboracin de la
informacin.
15. Anote el nombre del supervisor o jefe de la unidad responsable que consolida la
informacin.
1.
ORGANISMO:

PRESUPUESTO:
2.
PROGRAMA:

SUBPROGRAMA:
3. FUENTE DE

PROYECTO:

FINANCIAMIENTO:
ACTIVIDAD: 4. TRIMESTRES:
UNIDAD EJECUTORA LOCAL

5. CODIGO 6. DENOMINACIN MES 1 MES 2 MES 3 9. TOTAL 10. COMPROMISOS MES 1 MES 3 12. TOTAL
13. TOTAL..........
14. RESPONSABLE 15. SUPERVISOR
NOMBRE NOMBRE
FIRMA: FIRMA:

FORMA: PF-012
DISTRIBUCIN INTERNA DE CUOTAS DE COMPROMISOS O DESEMBOLSOS DE CADA UNIDAD EJECUTORA LOCAL
MES 2
PARTIDA UNIDAD ADMINISTRADORA CENTRAL
DESEMBOLSO
11. DESEMBOLSO
7. COMPROMISOS
UNIDAD ADMINISTRATIVA DESCONCENTRADA
8.
PG. __________ DE __________

FORMULARIO PF-013 ASIGNACIN DE CUOTAS DE COMPROMISOS Y
DESEMBOLSOS POR UNIDAD ADMINISTRADORA

I. Objetivo:
Informar a los responsables de las Unidades Administradoras los montos mximos trimestrales
disponibles para comprometer y los montos mximos mensuales para desembolsar aprobados por la
autoridad competente del organismo para el trimestre respectivo.

J. Responsabilidad:
La informacin contenida en este formulario es producto del anlisis de las solicitudes de cuotas
peridicas de compromisos y de desembolsos, de cada Unidad Administradora debidamente
compatibilizadas con la cuota aprobada por la Oficina Central de Presupuesto y la Tesorera Nacional;
el responsable es la Unidad de Presupuesto del Organismo.

K. Distribucin:
Copia: Direccin de Administracin
Copia: Jefe del Programa
Copia: Unidad de Presupuesto

L. Instrucciones para el registro de la informacin:
CAMPO DESCRIPCIN
1. Indique el nombre del organismo, la fecha de preparacin del cuadro y el ao a
presupuestar.
2 Registre el cdigo y denominacin de las categoras programticas respectivas.
3. Indique segn el caso la fuente de financiamiento en la forma siguiente (1)
activos.
4. Indique el trimestre a programar

5 Anote el cdigo y nombre de la Unidad Ejecutora Local y la Unidad
Administradora.
6 y 7 Registre el cdigo y denominacin de la partida
8. Registre el monto total de los compromisos aprobados al organismo.
9. Indique los montos mximos de las cuotas mensuales a desembolsar.
10. Registre la suma correspondiente a los meses estimados en la columna N 9
11. Indique la sumatoria de las columnas de la 8 a la 10.
12. Registre el nombre y la firma del Jefe de la unidad de presupuesto responsable
de la elaboracin de la informacin.

1.
ORGANISMO:
PRESUPUESTO:
2.
PROGRAMA:

SUBPROGRAMA:
3. FUENTE DE

FINANCIAMIENTO:
PROYECTO:

ACTIVIDAD: 4. TRIMESTRE:

5. UNIDAD EJECUTORA LOCAL : -------------------------- UNIDAD ADMINISTRADORA: --------------------------
8. CUOTA DE
6. CODIGO 7. DENOMINACIN COMPROMISOS MES1 MES 2 MES 3
12. JEFE DE LA UNIDAD DE PRESUPUESTO DEL ORGANISMO
NOMBRE Y APELLIDOS:
FIRMA:

FORMA: PF-013

ASIGNACIN DE CUOTAS DE COMPROMISOS Y DESEMBOLSOS POR UNIDAD ADMINISTRADORA

10. TOTAL DESEMBOLSO
PARTIDA CUOTA DE DESEMBOLSO 9.
PG. __________ DE

2001 Instr-01 Ocepre Programación de La Ejecución Del Presupuesto

Transféré par

Informations du document

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

2001 Instr-01 Ocepre Programación de La Ejecución Del Presupuesto

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

OCEPRE

REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

Vous aimerez peut-être aussi