Proyecto Formulación Vino Tinto

INTRODUCCION ..............................................................................................................................
4
Captulo I ............................................................................................................................................ 5
RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................................. 5
Captulo II........................................................................................................................................... 6
OBJETIVOS. ..................................................................................................................................... 6
2.1. Objetivos del proyecto. ........................................................................................................ 6
2.1.1. Objetivo general del proyecto. ..................................................................................... 6
2.1.2. Objetivos especficos del proyecto ............................................................................. 6
2.2. Objetivos De La Futura Empresa. ...................................................................................... 7
2.2.1. Objetivo general de la futura empresa ...................................................................... 7
2.2.2. Objetivo especifico de la futura empresa ................................................................... 7
Captulo III ......................................................................................................................................... 8
DESCRIPCIN GENERAL DEL ESTUDIO ................................................................................. 8
3.1. Descripcin del producto o servicio ................................................................................... 8
3.1.1. Limitaciones.................................................................................................................... 8
3.1.2. Localizacin .................................................................................................................... 8
3.1.3. Visin de la Empresa .................................................................................................... 8
3.1.4. Misin de la Empresa ................................................................................................... 9
3.1.5. Anlisis F.O.D.A. ........................................................................................................... 9
3.1.6. Rgimen de la futura empresa .................................................................................. 10
Captulo IV ....................................................................................................................................... 12
ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................................. 12
4.1. Estudio del producto o servicio ...................................................................................... 12
4.1.1. Beneficios del producto o servicio ............................................................................ 12
4.2. Estudio del mercado meta. .............................................................................................. 13
4.2.1. Clientes de la empresa ............................................................................................... 13
4.3. Tcnicas e instrumentos de recoleccin. ....................................................................... 13
4.3.1. Recopilacin de fuentes primarias............................................................................ 13
4.3.2. Recopilacin de fuentes secundarias....................................................................... 15
4.4. Tamao de la muestra. ..................................................................................................... 15
4.5. Diseo de la encuesta. ..................................................................................................... 16
4.5.1. Anlisis e interpretacin de los resultados de las encuestas ............................... 16
4.6. Estudio de la oferta ........................................................................................................... 16
4.6.1. Estudio de las materias primas e insumos. ............................................................. 17
4.6.2. Estudio de la competencia ......................................................................................... 17
4.7. Estudio de la demanda. .................................................................................................... 20
4.8. Estudio de la distribucin. ................................................................................................ 24
4.9. Estudio de la promocin y marketing. ............................................................................ 25
Captulo V ........................................................................................................................................ 26
ESTUDIO DE INGENIERA .......................................................................................................... 26
5.1. Descripcin de los productos alimenticios a ofertar. ................................................. 26
5.2. Proceso productivo ......................................................................................................... 26
5.2.1. Diseo de los procesos de las lneas de produccin. ....................................... 28
5.3. Diseo de planta, equipos y materiales ...................................................................... 31
5.3.1. Diseo de planta ..................................................................................................... 31
5.3.2. Requerimiento de maquinarias y equipos. ......................................................... 31
CUADRO N17: Maquinarias y equipos a emplear........................................................... 31
5.3.3. Requerimiento de materiales y utensilios. .......................................................... 33
5.3.4. Requerimiento de muebles y enseres ................................................................. 34
5.3.5. Requerimiento de material de limpieza. .............................................................. 34
6.1. Requerimiento de recursos humanos ............................................................................ 35
6.2. Estructura organizativa de la empresa ........................................................................... 35
6.2.1. Organigrama ................................................................................................................ 35
6.2.2. Funciones del personal .............................................................................................. 36
Captulo VII ...................................................................................................................................... 42
PLAN FINANCIERO ........................................................................... Error! Bookmark not defined.
7.1. Plan de inversiones en activos tangibles e intangibles. . Error! Bookmark not defined.
7.1.1. Inversin en gastos pre operativos. .................................. Error! Bookmark not defined.
7.1.2. Inversin en activos fijos. ................................................... Error! Bookmark not defined.
7.2. Clculo de depreciacin de maquinaria y equipos .......... Error! Bookmark not defined.
7.3. Capital de trabajo ................................................................. Error! Bookmark not defined.
7.3.1. Determinacin de los costos fijos ..................................... Error! Bookmark not defined.
7.3.2. Costos variables de produccin ........................................ Error! Bookmark not defined.
7.3.3. Presupuesto para materias primas e insumos. .............. Error! Bookmark not defined.
7.4. Fijacin del precio de venta. ............................................... Error! Bookmark not defined.
7.4.1. Determinacin del precio de venta. .................................. Error! Bookmark not defined.
7.5. Calculo del precio de venta. ................................................ Error! Bookmark not defined.
7.6. Plan de ventas ...................................................................... Error! Bookmark not defined.
7.7. Proyeccin de ingresos por mes y por ao ...................... Error! Bookmark not defined.
7.8. Calculo del punto de equilibrio. .......................................... Error! Bookmark not defined.
7.9. Plan de financiamiento ........................................................ Error! Bookmark not defined.
7.10. Flujo de caja o flujo financiero ............................................ Error! Bookmark not defined.
7.11. Estado de Prdidas y Ganancias ...................................... Error! Bookmark not defined.

INTRODUCCION

El vino es la bebida obtenida de la fermentacin alcohlica, total o parcial,
del mosto de uva. El proceso principal por el cual se transforma el mosto en
vino es la fermentacin alcohlica: consiste en la transformacin de los
azcares (glucosa y fructosa) contenidos en la uva en alcohol etlico y
anhdrido carbnico.
El vino es mucho ms que una bebida o el complemento ideal de la comida.
Es un producto de la cultura y a su vez un portador de cultura. Es tambin
un objeto de placer, casi una obra de arte, que no permanece inmutable
una vez que el artista termina su obra.
El vino contiene casi 900 gramos de agua por litro, Pero la riqueza de los
elementos que lo integran hacen de l, un verdadero alimento lquido de
incomparables virtudes, ya que Contiene cierto nmero de cidos
orgnicos y minerales, que se encuentran al estado libre o combinados,
dando origen a diversas sales.los cuales generan beneficio a la salud,
aprobado por la medicina, ayuda a combatir el colesterol, el estrs, es
digestivo, siempre que sea tomado con moderacin.
La importancia de instalar una empresa de produccin y comercializacin
de vino tinto es general utilidades y rentabilidad econmica, brindando un
producto de calidad al mercado.

Captulo I
RESUMEN EJECUTIVO

El presente trabajo tiene por finalidad orientar al empresario de que invierta en la
implementacin de una planta de produccin de vino tinto.
Para tal efecto se realiz un plan de estudios donde se aplic los conocimientos
obtenidos en la facultad de ingeniera qumica e industrias alimentarias de la
UNPRG, para la elaboracin de un proyecto de inversin en todas sus fases.
Teniendo en cuenta las localizaciones donde ms se consume bebidas
alcohlicas, as como los canales de distribucin, se determin que la ubicacin de
la empresa estar ubicada en la calle Yahuarhuaca, del Distrito de La Victoria,
provincia de Chiclayo.
As mismo de acuerdo a la evaluacin econmica y financiera se obtiene las
siguientes conclusiones:
La razn social de la empresa ser CALUGA S.A.C. La inversin total la Planta es
de S/. 233,162.55.; la inversin tangible e intangible de la empresa es de
S/.188,828.87 y su capital de trabajo es de S/. 25,450.79; de monto que ser
financiado por el BANCO DE CREDITO DEL PERU, 76.5% y por aporte propio
de los Socios es el 23.5%.
En conclusin la viabilidad del proyecto se refleja en contar con una rentabilidad
sobre las ventas de pendiente creciente asegurndonos una sostenibilidad en el
mercado, asimismo se consolida con el resultado de los indicadores de evaluacin
econmica y financiera los cuales muestran los siguientes datos: un VANE de
S/.117,392.62 una TIRE, 25%; mayor a la tasa de descuento 10%.
Por lo tanto el proyecto es viable, y se recomienda ejecutarse previa elaboracin
del estudio de factibilidad y del estudio definitivo que garantice su adecuada
implementacin.
Captulo II
OBJETIVOS.
2.1. Objetivos del proyecto.
2.1.1. Objetivo general del proyecto.

Realizar el estudio de factibilidad para la instalacin de una
empresa que elabora y distribuye vino tinto en el distrito de la
victoria- Chiclayo.
2.1.2. Objetivos especficos del proyecto

Describir la misin y visin de la futura empresa, vinos CALUGA
S.A.C.
Analizar nuestras fortalezas, oportunidades, amenazas y
debilidades en nuestro proyecto y futura empresa.
Conocer y analizar nuestro mercado objetivo. Realizando
encuesta para determinar la aceptacin del producto y la
instalacin de la nueva empresa.
Conocer el comportamiento de nuestra competencia para
alcanzar un mejor grado de competitividad.
Reconocer nuestros factores de produccin e instrumentos
tcnicos y financieros que nos ayudarn a determinar la
viabilidad de nuestro proyecto.
Analizar el estudio de mercado meta de las materias primas e
insumos utilizados en el proyecto.
Realizar un estudio de ingeniera, diseando el proceso
productivo del vino tinto, detallando maquinaria, equipos,
materiales y utensilios que se van a emplear en la elaboracin de
dicho producto.
Disear un plan de organizacin, detallando los recursos humos
que se van a emplear.
Realizar un estudio econmico financiero para Evaluar si el
proyecto es econmica y financieramente viable realizando un
estudio del VAN y TIR de la futura empresa. y saber cunto de
rentabilidad y costo genera.

2.2. Objetivos De La Futura Empresa.
2.2.1. Objetivo general de la futura empresa
Brindar un servicio de calidad, as captar una mayor cantidad de
clientes logrando obtener una posicin en el mercado, mejorando
constantemente la calidad del producto y generar utilidades y una
rentabilidad econmica.
2.2.2. Objetivo especifico de la futura empresa
Brindar servicios de buena calidad.
Lograr una posicin en el mercado con la venta de vino tinto
Mejorar constantemente la calidad de nuestro producto y poder
exportar.
Captar clientes.
Captulo III
DESCRIPCIN GENERAL DEL ESTUDIO
3.1. Descripcin del producto o servicio
La empresa a la cual nos dirigiremos de ahora en adelante como CALUGA
S.A.C, fomentar la produccin y venta de vino tinto, el cual es una bebida
obtenida mediante la fermentacin alcohlica de la uva. La materia prima es
adquirida desde el distrito de Cascas, provincia de Gran Chim,
Departamento de la Libertad.
3.1.1. Limitaciones
Por ser estudiantes la primera limitacin que tenemos es financiera
para emprendernos en este proyecto.
Tiempo, es un factor limitante como estudiantes debido a que
racionamos nuestro tiempo til para cada curso de la universidad.
Limitada informacin.
No conocer todos los mecanismos necesarios para la constitucin
de la empresa.
3.1.2. Localizacin
La localizacin se detallar en el anexo N01
CALUGA S.A.C se ubicar en la calle Yahuar Huaca n 289 ,
distrito de La Victoria, provincia de Chiclayo, Departamento de
Lambayeque- Per.

3.1.3. Visin de la Empresa
CALUGA S.A.C busca ser una empresa especializada en la
produccin y venta de vinos tintos los cuales contribuirn al
desarrollo de la regin de Lambayeque y a su vez generar nuevos
puestos de trabajo.
3.1.4. Misin de la Empresa

Es ofrecer un producto de muy buena calidad a un excelente precio
en el mercado, posicionando a CALUGA S.A.C como una empresa
lder en produccin y venta de vino tinto.

3.1.5. Anlisis F.O.D.A.
3.1.5.1. Anlisis FODA del proyecto.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Ser estudiantes de la carrera de
Ing. Industrias alimentarias y tener
la capacidad suficiente para llevar a
cabo el proyecto.
Incentivar la investigacin al
estudiante
Motivar la Cultura e investigacin.
Aceptacin por parte del
consumidor.

Mayores oportunidades de
trabajo.
El proyecto es financiado por
empresas privadas.
Precios bajos de materias
primas empleadas.
mercado meta establecido.

DEBILIDADES AMENAZAS
Falta de tiempo para ejecutar dicho
proyecto
Falta de asesoramiento
Falta de recursos econmicos
Falta de materia prima.
no realizar un buen estudio de
mercado.

Proyecto que no sea factible
No generar ganancias.
La valoracin del equipo o
maquinaria puede no ser la
establecida en el estudio
realizado.

3.1.5.2. Anlisis FODA de la Empresa.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Confianza dentro del equipo
administrador.
Calidad del producto.
Conocimiento de la marca de
parte de los consumidores.
Costos favorables.
Productos de la competencia sin
alta calidad.
Alianza estratgica con
empresas reconocidas y de gran
prestigio.

DEBILIDADES AMENAZAS
Falta de posicionamiento de la
marca.
Falta de capacitacin, liderazgo
y organizacin.
Dificultad para entrar en el
mercado.
Empresas del ramo con mayor
experiencia.
No aceptacin por parte del
consumidor.
Productos sustitutos.
No lograr los niveles de calidad
esperados por el equipo
emprendedor.
Alza de precios de materia.
Existencia de competencia
desleal.

3.1.6. Rgimen de la futura empresa
La empresa ser constituida como una Sociedad Annima Cerrada
que tendr cuatro socios con igual nmero de acciones y se acoger
al Rgimen Especial del Impuesto a la Renta.
Dentro de las caractersticas principales de este rgimen tenemos:
Tipos de comprobante de pago que emiten:
Factura.
Boleta de venta.
Ticket o cinta emitidos por mquinas registradoras que no
dan derecho al crdito fiscal ni pueden utilizarse para
sustentar gasto o costo con efectos tributarios.
Gua de remisin remitente.
Gua de remisin transportista.
Ticket o cinta emitidos por mquinas registradoras que
sustentan gasto o costo y dan derecho a crdito fiscal-
Libros de contabilidad legalizados o libros electrnicos:
Registro de ventas.
Registro de compras.
Tributos a los que est afecto:
Impuesto a la renta:
Pago de cuota mensual, equivalente al 1.5% de sus
ingresos netos mensuales.
Impuesto General a las Ventas (IGV)
Tasa: 18% (incluye el Impuesto de Promocin
Municipal).
Otros tributos.
Retenciones del IGV y Renta (contribuyentes no
domiciliados, rentas de 2da. y 5ta. categora).
EsSalud (9%) y ONP (13%).

Medios para la declaracin y pago.
A travs de los Programas de Declaracin Telemtica (PDT).
PDT IGV Renta (alternativamente tambin se puede utilizar
el Formulario Virtual N 621 Simplificado IGV Renta).
PDT N 617 Otras Retenciones.
PDT N 601 Planilla Electrnica.
*RS N 007 99/SUNAT.

Captulo IV
ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Estudio del producto o servicio
4.1.1. Beneficios del producto o servicio
Nuestros productos son sanos y de buena calidad, recomendables para el
consumo del cliente, el cual al adquirir este producto no solo satisfacer sus
necesidades sino tambin tendr ayuda a contrarrestar diversas
enfermedades (especialmente las del corazn) y a mantener el cuerpo
relajado, con una actitud positiva. Una copa puede relajar a las personas
tras un da estresado y al mismo tiempo favorece su digestin en las
comidas.
Aumenta el nivel de lipoprotenas de alta densidad HDL (colesterol
bueno) en la sangre. Gracias a sus prolifenoles y flavonoides tiene
un poder antioxidante, es decir, hace inofensivo el colesterol LDL
(malo) al impedir su oxidacin.
Protege contra las enfermedades coronarias y contra accidentes
cerebro vasculares isqumicos (obstruccin de una arteria del
cerebro) y de la aterosclerosis (endurecimiento de las arterias).
Tiene una accin antibacteriana y antihistamnica; reduce las
alergias.
Contiene vitaminas que combaten el envejecimiento y ayudan a tener
una piel ms bella.
Reduce la tensin arterial y el nivel de insulina en la sangre

4.2. Estudio del mercado meta.
4.2.1. Clientes de la empresa
Un producto o servicio no resulta atractivo para todos los consumidores;
cada uno de ellos tiene expectativas y necesidades diferentes, podemos
segmentar el mercado de la siguiente manera.
Geogrfica: Distrito La Victoria, Lambayeque y Chiclayo.
Demogrfica: Hombres y Mujeres mayores de 18 aos.

4.3. Tcnicas e instrumentos de recoleccin.
El estudio de mercado se basa en esta etapa fundamental en lo que
consiste la recopilacin, registro y anlisis de datos relacionados con el
marketing, entre ellas estn el focus group, tcnica delphi, entrevistas y la
encuesta.
La tcnica empleada para la recoleccin de datos en este proyecto es el
cuestionario teniendo como instrumento de recoleccin la hoja encuesta, en
la cual se elabor un diseo sencillo y claro, que nos permite obtener
informacin sobre la aceptacin de la empresa y del producto ofertado.(ver
anexo n 02)
4.3.1. Recopilacin de fuentes primarias.
Es aquella informacin que el investigador recoge exclusivamente para un
objetivo de investigacin especfica, en nuestro caso nuestro objetivo
principal es ver si existe la posibilidad de emprendernos en un negocio de
venta y comercializacin de vino tinto, para lo cual emplearemos encuestas
para acercarnos al consumidor y saber qu es lo que piensa y prefiere de
un vino tinto.
El mtodo a emplearse para el proyecto en estudio son las encuestas o
comunicacin. El mtodo de encuestas incluye algn tipo de cuestionario,
en el que se presenta al participante un conjunto de afirmaciones y se le
pide responderlas, estas preguntas pueden hacerse en forma verbal o por
escrito.
Por lo regular, se prepara un cuestionario formal y las preguntas se hacen
en un orden preestablecido, obteniendo datos confiables por que las
respuestas se limitan a las alternativas mencionadas.
La encuesta es realizada en el distrito de La Victoria, donde se
seleccionaron en forma aleatoria cuando se encontraban realizando sus
compras. (ver anexo N 2: diseo de la encuesta)

Diseo Del Cuestionario
Un cuestionario es una tcnica estructurada para recopilar datos, que
consiste en una serie de preguntas escritas u orales, que debe responder
un entrevistado. Antes de iniciar la elaboracin de un cuestionario, se debe
tener claro los objetivos y las preguntas de investigacin que impulsan a
disear el cuestionario. Dado la importancia que tiene el cuestionario en un
proceso de investigacin, es necesario tener en cuenta los siguientes
aspectos en su elaboracin:

1. Especificar la informacin necesaria.
2. Especificar el tipo de modelo de entrevista.
3. Indagar sobre la existencia de cuestionarios previos sobre el tema de
estudio.
4. Determinar el tipo de preguntas que se van a formular.
5. Elaborar las preguntas y ordnalas.
6. Elaborar el cuestionario inicial y probarlo.
7. Redactar el cuestionario definitivo.

4.3.2. Recopilacin de fuentes secundarias
Es aquella informacin que ya existe en algn lugar y que se recopil para
otro propsito. Para este proyecto no se realiz este fuente de recopilacin
de datos, solamente se utiliz la Recopilacin de fuentes primarias.

4.4. Tamao de la muestra.
Poblacin:
Est conformada por el nmero de pobladores con mayora de edad de los
distritos de La Victoria, Chiclayo y Lambayeque del cual se deduce una
aproximacin del nmero de consumidores, segn el INEI, el nmero de
pobladores con mayora de edad en los distritos anteriormente
mencionados para el ao 2013, al cual va a ser dirigido nuestro producto es
de 336 856 consumidores mayores de edad. (N = 336 856)
Muestra:
Datos:
La poblacin est compuesta por el nmero de personas mayores de
edad de los distritos de La Victoria, Chiclayo y Lambayeque.
El Marco muestral para obtener datos de la poblacin ha sido
proporcionado por el Instituto Nacional de Estadstica e informtica
(INEI).

n =
()

Dnde:
N: Tamao de la poblacin: 336856
n: Tamao de la muestra
E: Error de la muestra: 5%
Z: Coeficiente de confianza. 1.96
p: Evento favorable: 73%
q: Evento no favorable: 27%

n =
()
()()()
()
() ()
()()

n= 303
Por lo tanto CALUGA S.A.C., aplicar un numero de 303 encuestas para
determinar el grado de aceptacin que va a tener su producto Vino Tinto.
As como para determinar algunas caractersticas que va a tener el
producto, estas caractersticas basadas en la encuesta que se va a aplicar.

4.5. Diseo de la encuesta.
La encuesta es realizada en el distrito de La Victoria y la provincia de
Chiclayo, donde se seleccionaron las personas en forma aleatoria cuando se
encontraban realizando sus compras. La encuesta realizada se muestra en el
(Ver anexo 1)

4.5.1. Anlisis e interpretacin de los resultados de las encuestas
Se realizo la encuesta a un tamao de muestra de 303 personas en distintos
lugares del departamento de Lambayeque (la victoria, Chiclayo, Lambayeque)
(Ver anexo 2).
4.6. Estudio de la oferta
Se entiende como anlisis de oferta al estudio del conjunto de empresas
que orecen un bien o servicio al mercado, estos productos pueden ser
complementarios o sustituidos, teniendo en cuenta un periodo y un precio
especfico.
En este caso VINO CALUGA SAC. Ha estudiado un bloque de empresas
que pueden ofrecer el mismo bien y servicio, a nuestro mercado objetivo.
4.6.1. Estudio de las materias primas e insumos.
Materia prima(uva):
El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un
aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. Muchas grandes
empresas se han visto frenadas por la falta de este insumo.
Para demostrar que este aspecto no es limitante para el tamao del
proyecto, se debern listar todos los proveedores de materias primas e
insumos y se anotaran los alcances de cada uno para Suministrar estos
ltimos.
La variedad de uva utilizada en la elaboracin de vino ser adquirida
desde el distrito de Cascas, provincia de Gran Chimu, Departamento de
la Libertad.
Aditivos e insumos
Insumos Son aquellos elementos sobre los cuales se efectuara el
proceso de transformaci6n para obtener el producto final.

Los aditivos utilizados en la elaboracin de vino como levaduras,
bisulfito, clarificarte (bentonita). Se compraran en mayor cantidad en
Montana localizado en santa Anita lima, Per ya que nos brinda una
asesora tcnica personalizada para la mejor solucin del desarrollo de
los productos, asegurando la calidad lote a lote.
4.6.2. Estudio de la competencia
Una de las caractersticas del distrito de la victoria Chiclayo y
Lambayeque, que es muy poblado y con bastante movimiento en el
negocio lo cual hace que exista entrada de diferentes productos al
mercado local. Nos vemos en la necesidad de evaluar nuestro mercado
competidor, con la finalidad de identificar nuestros competidores
directos e indirectos.

Competencia Directa:
La competencia directa se encuentra constituida por los productores y
comercializadores de vinos que venden en los diversos puntos del
distrito de la victoria y alrededores. Dentro de ellos encontramos la
venta de gran variedad de vinos: vino tinto, vino blanco, vino rose, de
las diferentes marcas establecidas en el mercado.
Cuadro N 1: Anlisis del estudio de la competencia directa.
MARCA FORTALEZAS DEBILIDADES
Vino Ecopello

Disponibilidad en tiendas,
bodegas, supermercados, etc.
Presentan gran variedad de
productos aparte de vino tinto.
Marca reconocida
Localizacin estratgica en
donde se adquiere.

Demanda
insatisfecha
Precios elevados
Informalidad de la
venta
Algunas no
poseen marca
reconocida
Vino Tabernero
Vino Santiago
queirolo

Vinos mi Mrquez
Vino vias
iqueas
Vinos borgoa
Vino flores
Fuente: Elaboracin propia (2014)

Cuadro N 2: Anlisis del estudio de la competencia directa. Costos
MARCA CAPACIDAD PRECIO
Vino tinto ecopello 750 ml S./16.00
Vino tinto tabernero 1500 ml S./.33.00
Vino tinto Santiago
queirolo
750 ml S./20.00
Vino rose tabernero 750ml S./18.00
Vino rose ecopello 750 ml S./15.00
Vino mi Mrquez 750ml S./15
Vino vias iqueas 4 lt S./32.00
Vino borgoa 750 ml S./ 12.00
Vino flores 750 ml S./10.00

Competencia Indirecta:
Para el presente proyecto se ha decidido considerar como competencia
indirecta los productos sustituidos del vino como son el ron, cerveza,
pisco, etc.
Cuadro N 3: Anlisis del estudio de la competencia indirecta.
MARCA FORTALEZAS DEBILIDADES
Ron
Precios bajos
Habito de
consumo
Productos
conocidos y
comercializados
Demanda
insatisfecha
Bajo valor nutritivo.
Cerveza
Ron pomalca
con ms facilidad
Cuadro N4: Anlisis del estudio de la competencia indirecta. Costos

4.7. Estudio de la demanda.
CALUGA S.A.C. pretende hacer un estudio minucioso de los factores y
hechos que rodean el consumo de nuestro producto Vino Tinto Envasado, lo
cual nos va a permitir cuantificar la demanda existente y proyectar la
demanda futura
4.7.1. El mercado consumidor.
4.7.1.1. Cuantificacin del mercado consumidor para los
prximos 5 aos.

Para nuestro Mercado consumidor en los distritos de La
Victoria, Chiclayo y Lambayeque se ha tomado en cuenta el
nmero de pobladores mayores de 18 aos, como se
muestra en la tabla 5 se han estimado valores para los
prximos 5 aos tomado como informacin base la
poblacin del segmento mencionado para el ao 2013.
MARCA CAPACIDAD PRECIO
Cerveza 630 ml S./3.30
Ron cartavio 750 ml S./.13.00
Ron pomalca 1lt S./11.50
TABLA N1: NUMERO DE POBLADORES MAYORES DE 18 AOS DE
EDAD DE LOS DISTRITOS DE LA VICTORIA, CHICLAYO Y
LAMBAYEQUE 2015 2019.

Fuente: INEI
Elaboracin propia.
* Proyecciones realizadas por INEI.

Como se menciona anteriormente se va a tomar en cuenta
solo el nmero de pobladores mayores de 18 aos de edad
de los Distritos de La Victoria, Chiclayo y Lambayeque,
segn los datos proyectados por INEI, se obtiene que para
el ao 2015 la poblacin ser de 347,123 habitantes, para
el ao 2016 la poblacin proyectada es de 351,636
habitantes, para el ao 2017 se estimada una poblacin de
356,207 habitantes, para el ao 2018 la poblacin estimada
es de 360,838 habitantes y finalmente se estima un
poblacin de 365,528 habitantes para el ao 2019 . Dada la
investigacin de mercados realizada, se obtuvo que el 68 %
de la poblacin consume vino en ocasiones especiales.

AO N DE
PERSONAS
2015 * 347,123
2016* 351,636
2017* 356,207
2018* 360,838
2019* 365,528
4.7.1.2. Cuantificacin del mercado Objetivo.
Mercado potencial.
Hemos determinado que nuestra poblacin potencial est
conformada por las personas mayores de 18 aos de los
distritos de La Victoria, Chiclayo y Lambayeque cuyos
resultados se muestran en la siguiente tabla.

Mercado Disponible
El mercado disponible viene dado por el resultado de
nuestro mercado potencial por el 68 %, porcentaje obtenido
a travs de la tabulacin de la encuesta que representa el
porcentaje de personas que estara dispuesto a consumir
VINO TINTO en ocasiones especiales; el mercado
disponible para nuestro producto se muestra en la tabla.

SUPUESTO 1.- De acuerdo al proyecto se va a suponer
que la posible demanda disponible ser la misma para el
periodo 2015 2019, siendo esta de 68%.
TABLA N2: CUANTIFICACIN ESTIMADA DEL MERCADO POTENCIAL
Y DISPONIBLE DE LOS DISTRITOS DE LA VICTORIA, LAMBAYEQUE
Y CHICLAYO (2015 2019)
AO MERCADO
POTENCIAL
% DE
POBLACION
DISPONIBLE
MERCADO
DISPONIBLE
2015 347,123* 68% 236,044
2016 351,636* 68% 239,112
2017 356,207* 68% 242,221
2018 360,838* 68% 245,370
2019 365,528* 68% 248,559
Fuente: * INEI
Elaboracin propia

Mercado objetivo.
Nuestro mercado objetivo se determina multiplicando el
mercado disponible por la cuota de participacin del
mercado que queremos cubrir como empresa (que es del
3.25%); las cuales representan la meta que los accionistas
pretenden alcanzar.

TABLA N3: CUANTIFICACIN ESTIMADA DEL MERCADO OBJETIVO
DE LOS DISTRITOS DE LA VICTORIA, LAMBAYEQUE CHICLAYO,
(2015 2019)
AO MERCADO
DISPONIBLE
% DE
PARTICIPACIN
MERCADO
OBJETIVO
2015* 236044* 3.25% 7671
2016* 239112* 3.25% 7771
2017* 242221* 3.25% 7872
2018* 245370* 3.25% 7975
2019* 248559* 3.25% 8078
Fuente: * INEI
Elaboracin propia
Por otro lado nuestra demanda objetiva en botellas se
determina multiplicando el mercado objetivo encontrado por
el consumo per cpita del vino en nuestro pas (3 litros por
persona mayor de 18 aos
1
); y al resultado lo multiplicamos
por la unidad de medida comercial (0.750 L que tiene cada
botella). La empresa como poltica de ventas a estimado un
crecimiento anual de 1.3%.

1
Fuente: Martnez, C. (2013).
TABLA N4: CUANTIFICACIN ESTIMADA DE LA DEMANDA
OBJETIVA EN BOTELLAS DE LOS DISTRITOS DE LA VICTORIA,
LAMBAYEQUE Y CHICLAYO, (2015 2019)
AO MERCAD
O
OBJETIV
O
CONSUMO
PERCPIT
A (L)
DEMAND
A
OBJETIV
A (L)
UNIDAD DE
MEDIDA
COMERCIA
L (L)
DEMANDA
OBJETIVA
(BOTELLAS
)
CRECIMIENT
O ANUAL (%)
2015 7671* 3 23,014 0.750 30,686
2016 7771* 3 23,313 0.750 31,085 1.3
2017 7872* 3 23,617 0.750 31,489 1.3
2018 7975* 3 23,924 0.750 31,898 1.3
2019 8078* 3 24,235 0.750 32,313 1.3
Fuente: * INEI
Elaboracin propia
4.8. Estudio de la distribucin.
FIG N:01: Canales de Distribucin de vino CALUGA S.A.C.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA, 2014
Figura n 1: Se muestra la distribucin del producto desde el requerimiento
de los insumos hasta sus consumidores final.
PROVEEDORES
Materia prima:
uva- cascas, la
libertad
Aditivos:
Montana - lima
VINOS
CALUGA
S.A.C.
CONSUMIDOR
FINAL
MAYORISTA
MINORISTA
BODEGAS
TIENDAS

4.9. Estudio de la promocin y marketing.
Para la promocin de nuestro producto tomaremos en cuenta la imagen que
las personas tienen del producto, brindando y dando a conocer a la
poblacin Victoriana la existencia del vino CALUGA S.A.C.; como un
producto nuevo e innovador, motivando al consumidor a travs de
degustaciones y promociones a cargo de hermosas anfitrionas; dejando as
nuestra estrategia promocional expresada brevemente en: VINOS
CALUGA; SUAVE PARA SU PALADAR.
Utilizaremos como publicidad y medio de interaccin con nuestro mercado
objetivo, los siguientes medio de comunicacin:
La red social: son una prominente forma de hacerse conocer de forma
rpida y eficaz en el mundo. Esta misma razn llev a las empresas a
hacerse conocer por medio de publicidad en ste.
La Radio: la utilizacin de transistores y equipos de radio en los coches,
facilita la comunicacin publicitaria fuera del hogar, pudiendo as alcanzar a
las personas que pasan mucho tiempo fuera de casa, tambin es de bajo
costo y elevada frecuencia de repeticin.
Los Volantes: Es el medio publicitario ms econmico y eficiente. El
volante ha demostrado ser uno de los mejores medios para promover
productos o servicios. Sin embargo el xito depende de un buen diseo y
manufactura.
4.10. Conclusiones del estudio de mercado.
Una vez concluidos los diferentes estudios al mercado en general y gracias a la
recopilacin de informacin suficiente tanto de fuentes primarias como
secundarias sobre, la competencia, la oferta y la demanda que existe para nuestro
producto, concluimos que ya podremos ofertar y distribuir en el mercado
establecido nuestro producto, ya que existe una poblacin potente de
consumidores a quienes se les brindar nuestro servicio logrando satisfacer por
completo la necesidad de querer obtener una bebida de calidad y con muchos
beneficios para nuestra su salud.
Captulo V
ESTUDIO DE INGENIERA
5.1. Descripcin de los productos alimenticios a ofertar.
Segn el Codex Alimentarius define al vino como bebida alcohlica que se
obtiene exclusivamente de la fermentacin parcial o total del alcohol de
uvas frescas, prensadas o sin prensar, o del mosto (zumo) de uva. El
proceso principal por el cual se transforma el mosto en vino es la
fermentacin alcohlica: consiste en la transformacin de los azcares
(glucosa y fructosa) contenidos en la uva en alcohol etlico y anhdrido
carbnico. Aproximadamente se produce 1 grado alcohlico por cada 17
gramos de azcar contenidos en el mosto.
FIG N02: Vino tinto

5.2. Proceso productivo

FIG N03: DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACIN DE VINO TINTO

Envasado
Estabilizacion a
temperaturas bajas
Trasiego
Sulfitado y adicin
de clarificante
Descube
Fermentacin -
Maceracin
Adicin de levadura
Estandarizacin del
mosto
Despalillado y
Estrujado
Lavado
Recepcin de la uva
Agua
Metabisulfito de
sodio 0.25gr/L
Mosto.
Bentonita
Levadura:
0.25gr/L Mosto
Sedimentos
Raspn

5.2.1. Diseo de los procesos de las lneas de produccin.
Descripcin del proceso de la elaboracin de Vino Tinto

a) Recepcin de la uva:
La uva debe llegar en buenas condiciones, sin haber sufrido roturas, ni
haberse iniciado fermentaciones prematuras. La uva es pesada para
determinar posteriormente el rendimiento. Se debe controlar las
condiciones sanitarias de la uva recibida, su contenido de azcar, acidez
y hacer una evaluacin de su calidad general.

b) Lavado:
El lavado de uva es necesario, siempre y cuando se quiera elaborar
vinos de calidad; para limpiar las uvas y retirar suciedad, polvo, eliminar
pesticidas, metales pesados como el cobre de los tratamientos
fitosanitarios antifngicos y tambin eliminar levaduras autctonas
indeseadas y as el enlogo puede decidir con que levadura fermentar.

c) Despalillado y estrujado:
El principal objetivo del desgranado es eliminar el raspn o escobajo,
debido a que este aporta sabores astringentes poco agradables al vino,
disminuyendo sus caractersticas de exquisitez y finura, en esta empresa
se realizar con una maquina la cual facilitar su despalillado y estrujado
rompiendo el hollejo (cscara) de la uva de modo que libere la pulpa y el
zumo.
Despus de pasar por esta mquina proceder a irse a una prensa
manual para la extraccin total del zumo para nuestro vino.

e) Estandarizacin:
Antes de proceder a fermentar el mosto, es necesario conocer con
antelacin el grado alcohlico aproximado del vino que va a resultar,
como la acidez del mismo que es lo conveniente para una fermentacin
correcta y para la estabilizacin del vino.

f) Adicin de levadura
Es la inoculacin de la levadura al mosto previamente preparada (caldo
de cultivo o pie de cuba). Es conveniente utilizar la siembra de fermentos
seleccionados de fuerte capacidad fermentativa y poder alcoholgeno, lo
cual va a redundar en un comienzo rpido y uniforme de la fermentacin.
.
g) Fermentacin alcohlica - Maceracin:
Es el proceso mediante el cual los azcares contenidos en el mosto se
transforman en alcohol y gas carbnico gracias a la accin de las
levaduras, y al mismo tiempo que las materias colorantes del hollejo se
disuelvan en el mosto (maceracin de orujos) por accin del alcohol y los
cidos producidos.
Durante esta etapa se genera gas carbnico. Este empuja los hollejos
hacia arriba formando una barrera natural denominada Sombrero de
orujos. La temperatura ptima de fermentacin est en el rango de 20-
30 C.

h) Descube:
El descube constituye el final de la maceracin. Consiste en la
separacin de la parte slida del lquido. Una vez conseguido el color y el
grado alcohlico, se trasiega el lquido o vino verde, es decir, se separa
de la materia slida (pepas y hollejos) y se lleva a otro depsito.
Generalmente, se aplica dos das despus de llegar a densidad 995 g/l.

i) Trasiego de desborre:
Finalmente se termina de hacer este vino nuevo con el desarrollo de una
segunda fermentacin (malolctica), que dura alrededor de 10 das.
Etapa esencial de la vinificacin en tinto ya que el vino adquiere suavidad
y mejora el equilibrio al disminuir la acidez, desapareciendo el gusto a
manzana verde que produce el cido mlico y se forman aromas
agradables como el diacetilo, asegurando adems la estabilidad
microbiolgica del vino tinto. Bsicamente consiste en la transformacin
de todo o parte del cido mlico procedente de la uva en cido lctico y
anhdrido carbnico. El cido lctico es ms agradable y suave al
paladar, por lo consiguiente mejora el aroma del vino, y adems le da
estabilidad.
El trasiego de desborre es una operacin mediante la cual se separa el
vino de sus heces o sedimentos. Se realiza con aireacin a los 7 o 10
das de concluida la fermentacin alcohlica lo que facilita la eliminacin
del anhdrido carbnico y el sulfihdrico (olor a huevos podridos) si se
hubiera formado, luego de este trasiego se aade Metabisulfito de
potasio en la dosis de 6 a 10 gr/HL. De vino.
El vino trasegado se guarda en un recipiente hermtico y completamente
lleno y si es posible en contacto con una atmsfera inerte de anhdrido
carbnico y nitrgeno.

j) Clarificacin:
Consiste en aadir al vino turbio una sustancia capaz de ejercer accin
coagulante y floculante, que al precipitar arrastre las partculas en
suspensin al fondo del recipiente. Se pueden emplear bentonita,
gelatina, tanino, albmina de huevo, casena, etc.

k) Trasiego:
Esta operacin consiste en el trasvase del vino de un depsito a otro,
actuando con las precauciones necesarias para separar el lquido de sus
sedimentos. Los depsitos de gran capacidad deben ser trasegados con
mayor frecuencia que los de menor capacidad.
Por sucesin de trasiegos se eliminan de los vinos, las materias que van
insolubilizndose y que se depositan en forma de sedimento constituidos
por restos de hollejo, colorante, sales, levaduras, muclagos y pectinas.

l) Envasado:
Para envasar vinos existen reglas establecidas por los organismos
competentes en ese sentido la recomendacin es que el vino se debe
envasar en envases de vidrio oscuro y tapados con corcho.
5.3. Diseo de planta, equipos y materiales
5.3.1. Diseo de planta
Se presentar en el anexo n03
5.3.2. Requerimiento de maquinarias y equipos.
CUADRO N5: Maquinarias y equipos a emplear
MAQUINARIA Y
EQUIPOS
CANTIDAD DESCRIPCIN TCNICA
Balanza gramera 1
Balanza Electrnica, Auto Calibracin, Auto Apagado
C/Temporizador 30 Seg, Capacidad 500 Gr, Precisin 0.1
Gr, Dimensiones 9 X 9 X 2 Cm
Balanza industrial 1
Capacidad mxima: 300 kg. Precisin: 100g. Modelo SP
(Slo Peso). Teclado membrana impermeable de alta
resistencia. Tara ingresable por peso y por teclado.
Plataforma de acero inoxidable de 570 x 450 mm. Fuente de
alimentacin externa 110 - 220VCA.
Despalilladora-
Estrujadora
1
Chasis: Acero lacado. Tolva: Acero inoxidable.
Medidas totales: 120x70x70. Produccin: +/- 2.000
Kg/h
Prensa manual 1
Cabezal tipo: Marmolier Jaulillo: Madera. Chasis: Acero
lacado. Medidas exteriores del jaulillo: 65x65x70 cm.
Medidas totales: 75x75x180 cm Capacidad: 220 litros.
Depsito de acero
inoxidable 200L
11
Con tapa neumtica. Para la fermentacin de los mostos en
la elaboracin de vinos blancos y rosados (15-17C), o
tintos (25-28C), tambin para su conservacin.
Encapsuladora 1
Cabeza trmica de banco, botellas de 1/2 a 2 litros
cpsulas longitud de 6cm, voltaje 220 v
medidas 75 cmx26 cmx37 cm. peso 9 kg
Tina de acero
inoxidable
1
Depsito de acero.
Llenadora de
envases
1
Rendimiento profesional (hasta 250 botellas/hora) de
dimensiones contenidas y de extremada facilidad de uso.
Ideal para embotellar vino, aceite, salsa de tomate, licores,
zumos de fruta claros y/o calientes y para el colmado de
tarros y conservas con aceite, salmuera o salsa de tomate.
Taponadora manual
para corchos
1
Caractersticas: Tres pies, Peso: 5,12 Kg
Etiquetadora 1
Etiquetadora manual para la aplicacin de etiquetas
autoadhesivas. Con timbrador de lote. Dimensiones:
500x360xh255 mm.
Peachmetro 1
Medidor de pH y temperatura impermeable diseada para
que flote, carcasa totalmente hermtica. Calibracin
automtica en 1 2 puntos (4.01, 7.01 o 10.01). Electrodo
intercambiable. Funciona con 4 pilas de 1,5V.
Refractmetro 1
Caractersticas del artculo. Min. Div.:1 Oe, 0,2% Brix Brix
mnimo. Div.:0,2% Brix. Brix Rango: 0-32% Brix Exactitud de
la medicin: 1 O, 0,2% Brix. Gama de la medida: 0-140
Oe, 0-32% Brix. Peso: 200g.
Fuente: Elaboracin propia 2014
5.3.3. Requerimiento de materiales y utensilios.
Para los procesos de elaboracin de vino tinto son necesarios los
siguientes materiales y utensilios:
Cuadro N 6: Materiales para la elaboracin mensual de vino tinto
DETALLE Cantidad
Unidad de
medida
Uva tinta
0.94 Kg
Levadura
0.00 Kg
Bisulfito
0.00 Kg
Bentonita
0.00 Kg
Capullos
1.00 Unid
Corchos
1.00 Unid
Etiquetas
1.00 Unid
Botellas de capacidad de
750ml
1.00 Unid
Cuadro N7: Utensilios para la elaboracin de vino tinto
DETALLE CANTIDAD
Baldes 20 L 5
Colador de acero
inoxidable
2
Cucharones de acero
inoxidable
2
Jarras de 1L 2
Jarras de 2 L 2
Tinas de acero
inoxidable
3
5.3.4. Requerimiento de muebles y enseres

CUADRO N 8: Muebles y enseres para la produccin de vino tinto
DETALLE CANTIDAD
Bancos de plstico 3
Juego de escritorio y silla 2
Estanteras de aluminio 5
Equipo de computacin 2
Fluorescente tipo rejilla 6
Mesas de acero inoxidable 2
Mueble con lavatorio 1
Silla de escritorio 4

5.3.5. Requerimiento de material de limpieza.

CUADRO N9: Materiales de limpieza
DETALLE CANTIDAD
Escobas 2
Dispensador de jabn liquido 2
Papeleras 2
Recogedores 2
Secadores de manos 2
Trapeadores 2
Tacho de basura 80 Ts
(plstico)
2
Porta papel higinico 1
Botiqun 1
Extintor 1
Captulo VI
PLAN DE ORGANIZACIN.
6.1. Requerimiento de recursos humanos
6.2. Estructura organizativa de la empresa
6.2.1. Organigrama

FiG N 4: ORGANIGRAMA
Junta General de
Accionistas
Gerencia General
Jefatura de
administracin
Asistente
Logstica
Asistente
Contabilidad
Jefatura de
Produccin y control
de calidad
Almacenero
Supervisor de
Planta
Jefatura de
ventas
Asistente
Marketing
Asistente
Ventas
Secretara de
Gerencia
6.2.2. Funciones del personal

Junta General de Accionistas:
La JGA tienes dos funciones principales:
Realizar el planeamiento estratgico de la empresa (misin, visin,
objetivos estratgicos).
Controlar el desempeo de la empresa mediante las siguientes
facultades:
Aprobar Estados Financieros.
Establecer y modificar polticas de trabajo.
Designar el nombramiento del Gerente General.
Aumentar o reducir el capital social.
Acordar la transformacin, reorganizacin, fusin y disolucin de la
sociedad.
Resolver la liquidacin de la empresa.
La JGA puede sesionar de dos maneras
Junta Ordinaria de Accionistas: de acuerdo a ley se debe realizar una vez
al ao todos los aos. En ella se aprueban las cuentas anuales y se
tratan los temas anteriormente mencionados.
Junta Extraordinaria de Accionistas: puede ser realizada en cualquier
momento para tratar cualquier imprevisto.
Gerencia general:
Representar legalmente a la organizacin.
El cumplimiento de la legislacin, estatutos y acuerdos tomados.
Regularizacin de las existencias de bienes consignados en los
inventarios.
Tomar decisiones inmediatas en la funcin administrativa de la
empresa.
Firmar y autorizar pagar a los trabajadores cuando el caso lo requiera.
Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de los
libros y registros de la sociedad.
Reunirse con la Junta General de Socios.
Actuar como secretario de las juntas de socios.

Secretaria de gerencia:
Planificar, organizar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar las
actividades de la Secretara General a su cargo, informando al Gerente
General sobre los logros alcanzados.
Apoyar y asesorar a la Gerencia General en asuntos de su
competencia.
Organizar, orientar y ejecutar el sistema de administracin
documentaria.
Velar por el cumplimiento de las funciones y actividades a su cargo.
Jefatura de administracin:
Elabora los programas y presupuestos de cada rea y evala los
resultados.
Aprueba la gestin y funcionamiento de la empresa.
Supervisa los rganos operativos de la empresa.
Define metas, establecer estrategias y desarrollar planes para coordinar
actividades.
Determinar qu actividades deben realizarse, con quien se cuenta para
realizarlas, como se van a agrupar las actividades, quien va a informar
a quien y que decisiones tienen que tomarse.
Motivar a empleados, dirigir a otros, seleccionar los canales de
comunicacin ms efectivos y resolver conflictos.
Seguimiento de las actividades para asegurarse de que se estn
cumpliendo como planearon y corregir cualquier desviacin significativa.
Asistente logstica:

Planifica y asegura los recursos necesarios para realizar el proceso de
produccin
Verifica que los insumos sean necesarios para la produccin estn
disponibles en la cantidad y calidad requeridas o puedan ser adquiridos.
Solicita cotizaciones de manera directa o a travs de la organizacin de
licitaciones.
Verifica que lo solicitado concuerde con sus hojas de pedido, revisa la
calidad de los materiales y el buen funcionamiento de los equipos.
Asistente contabilidad:
Realizar el ingreso de personal (afiliaciones, liquidaciones vacaciones,
etc.)
causar las facturas de venta y compra
Liquidar la nmina mensual
Elaboracin de acta mensuales
Conciliaciones bancarias
Preparacin de impuestos para la presentacin
Presentacin e informes de Estados financieros
Conciliaciones de cuenta de balance
Soporte para la presentacin de los informes financieros de final de ao
Legalizacin de gastos
Pago proveedores

Jefatura de Produccin y Control de calidad:

Gestionar y supervisar una unidad o seccin en la empresa,
programando, preparando y supervisando los recursos materiales y
humanos, as como los trabajos necesarios para alcanzar los objetivos
fijados en los planes de produccin, seguridad alimentaria, trazabilidad,
calidad y proteccin ambiental.

Como sabemos la calidad de un producto es importante en la aceptacin
por el consumidor, toda la responsabilidad recae sobre este operario,
quien tiene la responsabilidad de que el producto est apto para el
consumo humano, y tenga buna aceptacin por el consumidor; por ende
la funcin de este operario es de contralar la calidad tanto del producto
como la de la empresa.
Almacenero:
Velar por la integridad de los productos que estn bajo su custodia.
Controlar que la mercanca est almacenada en el lugar y bajo las
condiciones que le han sido asignadas.
Realizar, supervisar y hacer seguimiento al inventario fsico.
Inspeccionar las condiciones de seguridad del rea del almacn y del
centro de distribucin.
Establecer lineamientos para la distribucin y orden de la mercanca
dentro del almacn y del centro de distribucin.
Recibir y procesar las devoluciones de productos efectuadas por los
clientes de la empresa.
Agilizar el tiempo de carga y descarga de los productos e insumos.
Contar con el embalaje o empaque para asegurarnos que las
cantidades y calidades de los artculos o materiales sean correctas.

Supervisor de Planta:

Verificar asistencia del personal a su cargo.
Analizar el cumplimiento de las metas mensuales
Tomar las medidas necesarias para cumplir con las metas de
produccin.
Balancear las operaciones en las lneas de produccin.
Elaborar reportes de avance de procesos de produccin e informar al
Jefatura de produccin y control de calidad.
Motivar a los operarios.
Cumplir con las metas de produccin diariamente.
Solicitar personal cuando hagan falta.
Encargado de velar por el cumplimiento de las normas de calidad
establecidas a lo largo de todo el proceso productivo.
Jefatura de ventas
Desarrollo y manipulacin del producto
Se encarga de establecer la poltica de comercializacin del producto
final (al contado o al crdito), las zonas donde entrar el producto, en
qu porcentajes de la produccin final.
Desarrolla estrategias de ventas
Busca el financiamiento de las ventas:
Evala costos y presupuestos de ventas:
Realiza la planeacin de ventas
Asistente de Marketing
Apoya en la elaboracin y ejecucin del plan anual de marketing.
Participa activamente en la ejecucin de los estudios de mercado.
Crea e innova proyectos de spot publicitarios.
Fomenta la participacin de los trabajadores en los diversos eventos que
se organice.
Apoya en el diseo de los artculos de promocin.
Organiza el archivo del material publicitario y de los videos
institucionales.

Asistente de ventas

Conoce las caractersticas, tamao, ubicacin, necesidades y
costumbres de los clientes.
Conoce el producto, el sistema de venta y servicios disponibles.
Prepara peridicamente informes de ventas, competencia y clientela.
Ejecuta el plan de ventas y realizacin de visitas de ventas o
seguimientos de los clientes.
Analiza y realiza prospeccin de clientes potenciales y prepara planes de
visitas.

Captulo VII
PLAN FINANCIERO
7.7 Plan de inversiones en activos tangibles e intangibles.

Tabla N05: Plan general de inversiones
RUBROS
MONTO
(S/.)
MONTO
(S/.)
INVERSIN FIJA
Inversin Fija Tangible 180,590.20
Terreno 111,600.00
Obras civiles
32,400.00

Maquinaria y equipos 26,922.00
Utensillos 1,869.60
Material limpieza 337.00
Muebles y enseres 7,461.60
Inversin Fija Intangible 8,238.67
Gastos pre-operativos 8,238.67
SUB TOTAL 188,828.87
Imprevistos (10%) 18,882.89
TOTAL INVERSION FIJA 207,711.76
Capital de Trabajo (*) 25,450.79
Existencias 8,447.79
Disponible 17,003.00
TOTAL INVERSIONES 233,162.55
*para el primer mes de trabajo

7.7.1 Inversin en gastos pre operativos.

Tabla N06: Presupuestos de gastos pre-operacin
Gastos Pre-operativos
Estudios previos 1,600.00
Estudios definitivos 2,000.00
Constitucin de la empresa 1387.10
Comprar y legalizar libros contables 231.00
Legalizar el Libro de Planillas en el
Ministerio de Trabajo
36.50
Inscribir a los trabajadores en ESSALUD 0.00
Licencia de funcionamiento 249.66
Registro de marca 604.44
Cdigo de barras 1112.10
Registro sanitario 380.00
Gastos administrativos 15.00
Subtotal 7489.70
Otros 10% 748.97
TOTAL S/ 8238.67

Tabla N07: Costo de la constitucin de la empresa
Constitucin de la empresa
Proceso Costos
Bsqueda y reserva del nombre
de la empresa en los Registros
Pblicos
4.00
18.00
Elaboracin de la minuta 300.00
Elevar la minuta a escritura
pblica
300.00
Elevar la escritura pblica en los
Registros Pblico (slo Persona
Jurdica)
639.00
Obtencin del nmero de RUC 0.00

Tabla N08: Presupuesto de Registro de Marca
Bsqueda Figurativa 38.46
Bsqueda Nombre 30.99
Pago Registro Marca 534.99
Total 604.44

Tabla N09: Presupuesto de Cdigo de barras
Inscripcin de la empresa 500.00
inscripcin producto 59.00
pago por adquisicin de archivo
EPS conteniendo el cdigo de
barras
53.10
Pago por cuota anual 500
Total 1112.10

7.7.2 Inversin en activos fijos.
7.7.2.1 Inversin en equipos y maquinarias.

Tabla N10: Presupuesto de equipos y maquinaria
DESCRIPCION CANT. P.U. S/.
Balanza gramera 1 120.00 120.00
Balanza industrial grande 1 500.00 500.00
Despalilladora - Estrujadora 1 2,032.00 2,032.00
Depsito de Acero INOX. 200l. 11 1,517.00 16,687.00
Encapsuladora 1 500.00 500.00
Etiquetadora manual 1 1,442.00 1,442.00
Llenadora de envases 1 891.00 891.00
PH metro digital 1 357.00 357.00
Prensa Manual 1 3,069.00 3,069.00
Elegir rgimen tributario 0.00
SUB TOTAL 1261.00
Otros 10% 126.10
TOTAL S/ 1387.10
Refractmetro 1 178.00 178.00
Taponadora manual para
corchos
1 146.00 146.00
Tina de acero inoxidable 1 1,000.00 1,000.00

total 26,922.00

7.7.2.2 Inversin en materiales y utensilios.

Tabla N11: Presupuesto de materiales para la elaboracin de una botella de vino

Tabla N12: Presupuesto de utensilios

Materiales CANTIDAD
UNIDAD
DE
MEDIDA
PRECIO
UNITARIO
MONTO (S/.)
Uva tinta 0.94 Kg 2.00 1.88
Levadura 0.00 Kg 25.00 0.01
Bisulfito 0.00 Kg 9.00 0.00
Bentonita 0.00 Kg 5.00 0.01
Capullos 1.00 UNIDAD 0.20 0.20
Corchos 1.00 UNIDAD 0.18 0.18
Etiquetas 1.00 UNIDAD 0.25 0.25
750ml 1.00 UNIDAD 0.30 0.30
Baldes 20L 5 20.00 100.00
Colador 2 28.00 56.00
Cucharones 2 20.00 40.00
Jarras de 1L 2 1.50 3.00
Jarras de 2L 2 2.80 5.60
Tinas de acero inoxidable 3 555.00 1,665.00

total 1,869.60
7.7.2.3 Inversin en muebles enseres y otros.

Tabla N13: Presupuesto de muebles y enseres
Bancos de plstico 3 11.20 33.60
Juego de escritorio y silla 3 450.00 1,350.00
Estanteras de aluminio 5 300.00 1,500.00
Equipo de computacin
completo con impresora
2 1,300.00 2,600.00
Fluorescente Tipo Rejilla Marca;
Rae
6 60.00 360.00
Mesa de acero inoxidable 2 600.00 1,200.00
Mueble con lavatorio 1 98.00 98.00
Sillas de escritorio 4 80.00 320.00

total 7,461.60

7.7.2.4 Inversin en material de limpieza.

Tabla N15: Presupuesto de material de limpieza
Escobas 2 10.00 20.00
Dispensador de jabn liquido 2 29.00 58.00
Papeleras 2 14.00 28.00
Recogedores 2 5.00 10.00
Secadores de manos 2 10.00 20.00
Trapeadores 2 3.00 6.00
Tacho de basura 80 Ts
(plstico)
2 25.00 50.00
Porta papel higinico 1 25.00 25.00
botiqun 1 40.00 40.00
Extintor 1 80.00 80.00

total 337.00

7.7.3 Clculo de depreciacin de maquinaria y equipos

Tabla N16: Presupuesto de material de limpieza
Rubros Monto Aos Dep. Ao
Dep.
Mensual
Obras civiles 32,400.00 30 1,080.00 90.00
Maquinaria y
equipos 26,922.00 10 2,692.20 224.35
Utensilios 1,869.60 5 373.92 31.16
Material limpieza 337.00 5 67.40 5.62
Muebles y enseres 7,461.60 5 1,492.32 124.36
TOTAL(S/.) 68,990 5,705.84 475.49

7.7.4 Capital de trabajo
El Capital de trabajo se refiere a la inversin inicial o en las primeras
etapas de funcionamiento, en actividades y materiales que se
requieren para atender las actividades de produccin y distribucin.
Sus componentes nos son depreciables, ni amortizables y en
principio son recuperables.
Este Capital de Trabajo, es utilizado en la inversin inicial del
proyecto, el mismo que cubrir los gastos corrientes del primer mes
de iniciada las actividades.

Tabla N17: Capital de trabajo para un mes de produccin
RUBROS
MONTO
(S/.)
Existencias 8,447.79
Uva tinta 4,794.69
Levadura 14.38
Bisulfito 5.18
Bentonita 19.18
Capullos 511.43
Corchos 460.29
Etiquetas 639.29
Botellas de capacidad de 750ml 767.15
Cajas 426.19
agua 270.00
luz elctrica
540.00
Disponible 17,003.00
jefe de Produccin y control de
calidad 1,100.00
supervisor de planta 1,100.00
operario planta 6,000.00
jefe de almacn 1,500.00
Personal Administrativo 7,303.00
TOTAL 25,450.79

7.7.5 Determinacin de los costos fijos

Tabla N18: Costos fijos

7.7.5.1 Sueldos del personal.

Tabla N19: Sueldos del personal por ao
RUBROS 2015 2016 2017 2018 2019
Costos Fijos 269,444 261,303 251,858 246,194 246,194
Gastos administrativos 93,512 93,512 93,512 93,512 93,512
Personal de planta 146,976 146,976 146,976 146,976 146,976
Depreciacin 5,706 5,706 5,706 5,706 5,706
Costo financiero 23,250 15,109 5,664 0 0
Puestos N
sueldos
Gratificacin
Costo
ao
Salud
(9%)
CTS
total
aporte
total costo
(S/.)
mes ao
jefe de Produccin y
control de calidad
1 1100.00 13200.00 2200.00 15400.00 1188.00 1100.00 2288.00 17688.00
Supervisor de
planta
1 1100.00 13200.00 2200.00 15400.00 1188.00 1100.00 2288.00 17688.00
Operario planta 2 750.00 72000.00 3000.00 75000.00 6480.00 6000.00 12480.00 87480.00
Jefe de almacn 1 1500.00 18000.00 3000.00 21000.00 1620.00 1500.00 3120.00 24120.00
Total 5 4450.00 116400.00 10400.00 126800.00 10476.00 9700.00 20176.00 146976.00
Tabla N20: Sueldos del personal administrativo por ao

7.7.5.2 Gastos administrativos.

Tabla N21: Gastos administrativos
RUBROS
TOTAL
(S/.)
Planilla
87,636.00
tiles de oficina 360.00
Telfono e internet 780.00
Agua 360.00
Luz 480.00
Utiles de higiene 180.00
Publicidad 3,500.00
Imprevistos 216.00

93,512.00

Puesto N
Sueldo Bsico
Grat.
(1)
Costo
Ao
Salud
9%
CTS
Total
Aporte
Patronal
Total
Costo
Mes Ao
Gerente General
1 1,200.00 14,400.00 2,400.00 16,800.00 1,296.00 1,200.00 2,496.00 19,296.00
Secretaria de gerencia
1 750.00 9,000.00 1,500.00 10,500.00 810.00 750.00 1,560.00 12,060.00
Asistente de logstica
1 750.00 9,000.00 1,500.00 10,500.00 810.00 750.00 1,560.00 12,060.00
Asistente de
contabilidad 1 750.00 9,000.00 1,500.00 10,500.00 810.00 750.00 1,560.00 12,060.00
Asistente de Marketing
1 750.00 9,000.00 1,500.00 10,500.00 810.00 750.00 1,560.00 12,060.00
Asistente de Ventas
1
750.00
9,000.00 1,500.00 10,500.00 810.00 750.00 1,560.00 12,060.00
Personal de limpieza
1
500.00
6,000.00 1,000.00 7,000.00 540.00 500.00 1,040.00 8,040.00
Total (S/.) 7 5,450.00 65,400.00 10,900.00 76,300.00 5,886.00 5,450.00 11,336.00 87,636.00
7.7.6 Costos variables de produccin
Tabla N22: Costos variables de produccin
RUBROS 2015 2016 2017 2018 2019
Costos Variables 101,373.46 102,691.58 104,026.23 105,377.39 106,748.37
Uva tinta 57,536.25 58,284.38 59,041.88 59,808.75 60,586.88
Levadura 172.61 174.85 177.13 179.43 181.76
Bisulfito 62.14 62.95 63.77 64.59 65.43
Bentonita 230.15 233.14 236.17 239.24 242.35
Capullos 6,137.20 6,217.00 6,297.80 6,379.60 6,462.60
Corchos 5,523.48 5,595.30 5,668.02 5,741.64 5,816.34
Etiquetas 7,671.50 7,771.25 7,872.25 7,974.50 8,078.25
750ml 9,205.80 9,325.50 9,446.70 9,569.40 9,693.90
Cajas 5,114.33 5,180.83 5,248.17 5,316.33 5,385.50
agua 3,240.00 3,282.13 3,324.79 3,367.97 3,411.79
luz elctrica
6,480.00 6,564.26 6,649.57 6,735.94 6,823.58

7.7.7 Presupuesto para materias primas e insumos

Tabla N23: Presupuesto de materia prima e insumos
RUBROS
Precio/
botella
2015 2016 2017 2018 2019
S/ S/ S/ S/ S/
Uva tinta 1.88 57536.25 58284.38 59041.88 59808.75 60586.88
Levadura 0.01 172.61 174.85 177.13 179.43 181.76
Bisulfito 0.00 62.14 62.95 63.77 64.59 65.43
Bentonita 0.01 230.15 233.14 236.17 239.24 242.35
Capullos 0.20 6137.20 6217.00 6297.80 6379.60 6462.60
Corchos 0.18 5523.48 5595.30 5668.02 5741.64 5816.34
Etiquetas 0.25 7671.50 7771.25 7872.25 7974.50 8078.25
750ml
0.30
9205.80 9325.50 9446.70 9569.40 9693.90
Cajas 0.17 5114.33 5180.83 5248.17 5316.33 5385.50
agua 0.11 3240.00 3282.13 3324.79 3367.97 3411.79
luz elctrica 0.21 6480.00 6564.26 6649.57 6735.94 6823.58
remuneracion 146976.00 146976.00 146976.00 146976.00 146976.00
depreciacin 5705.84 5705.84 5705.84 5705.84 5705.84
TOTAL (S/.)
254055.30 255373.42 256708.07 258059.23 259430.21

7.8 Fijacin del precio de venta.

7.8.1 Determinacin del precio de venta.
El precio sirve como un medio de comunicacin con el comprador, ya
que ofrece una base para evaluar el atractivo de una oferta. Es un
instrumento competitivo importante para alcanzar y superar a los
rivales cercanos y a los sustitutos. A menudo la competencia obligar
a reducir los precios y estos en conjunto con los costos determinarn
la viabilidad de la empresa a largo plazo.

7.9 Calculo del precio de venta.

La poltica de fijacin de precios de CALUGA S.A.C. est enfocada a lograr
que nuestro producto tenga un menor costo (comparado con la
competencia), y cumpliendo con las exigencias de calidad que el mercado
requiere. Con este enfoque buscamos tener una mayor participacin en el
mercado de los vinos.
La determinacin del precio de nuestro producto se realiz hallando nuestro
costo unitario de produccin (costo variable unitario ms costo fijo unitario),
ms el porcentaje de utilidad (que para este caso es del 17%), arrojando un
precio de venta igual a 14 soles.

7.10 Plan de ventas

Tabla N24: Plan de Ventas
RUBROS 2015 2016 2017 2018 2019
Produccin (unidades) 30686.00 31085.00 31489.00 31898.00 32313.00
Precio por unidad 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00
Total Ventas (S/.) 429604.00 435190.00 440846.00 446572.00 452382.00

7.11 Proyeccin de ingresos por mes y por ao

Tabla N25: Proyeccin de ingresos por mes y ao
Ao Ingresos por
ao
Ingresos por
mes
2015 429,604.00 35,800.33
2016 429,604.00 35,800.33
2017 429,604.00 35,800.33
2018 429,604.00 35,800.33
2019 429,604.00 35,800.33

7.12 Calculo del punto de equilibrio.
Es aquel que iguala la cantidad ofrecida con la cantidad demandada, por
perodo de Tiempo. Se le considera tambin el precio que surge en el
Mercado como resultante de la interaccin de la Oferta y la Demanda.
Permite medir el nivel de produccin, donde no existen ganancias ni
prdidas. Para hallar el punto de equilibrio utilizamos la siguiente frmula:

PE unidades

Dnde:
CF = Costo fijo
PV = Precio de venta
CVU = Costo variable unitario

Tabla N26: Clculo del punto de equilibrio
RUBROS 2015 2016 2017 2018 2019
Costos fijos 269,444.23 261,302.58 251,858.26 246,193.84 246,193.84
Costos variables 101,373.46 102,691.58 104,026.23 105,377.39 106,748.37
Precio de venta (por unidad) 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00
Costo medio variable 3.30 3.30 3.30 3.30 3.30
Punto de equilibrio fsico 25,190.12 24,428.96 23,546.02 23,016.46 23,016.46
Punto de equilibrio (%) 82.09 79.61 76.73 75.01 75.01

Grfico N1: Tendencia del punto de equilibrio

Como observamos en el grfico, el punto de equilibrio tiende a bajar entre el
1 al 3 ao, a partir del 4to. ao el nivel de porcentaje es el mismo;
favorecindonos cubrir costos, con mejores utilidades.

7.13 Plan de financiamiento

Este proyecto ser financiado con un capital ajeno y propio que en este
caso proviene del aporte de los socios, a continuacin lo detallaremos de la
siguiente forma:

Tabla N27: Estructura del financiamiento
RUBROS
APORTE
AJENO
APORTE
PROPIO
TOTAL
(S/.)
Terreno 111,600.00 111,600.00
Obras civiles 32,400.00 32,400.00
Maquinaria y
equipos 26,922.00
26,922.00
Utensilios 1,869.60 1,869.60
Material limpieza 337.00 337.00
Muebles y enseres 7,461.60

7,461.60
Gastos pre
operativos
8,377.38 8,377.38
82.09
79.61
76.73
75.01 75.01
70.00
72.00
74.00
76.00
78.00
80.00
82.00
84.00
1 2 3 4 5
Punto de equilibrio (%)
Punto de equilibrio (%)
Capital de trabajo

25,450.79 25,450.79
Imprevistos (10%) 18,896.76 18,896.76
TOTAL 178,383.60 54,931.53 233,315.13
PARTICIPACIN 76.5% 23.5% 100%

La tabla nos indica que los socios aportaran un 23.5% del financiamiento para
rubros de inversin intangible y el 76.5% restante se financiar con un prstamo.

7.13.1 Seleccin de la fuente ajena de financiamiento

Este proyecto ser financiado con un capital externo del Banco de
Crdito del Per, el cual nos brindara una lnea de financiamiento de
libre disponibilidad con garanta hipotecaria.

7.13.2 Condiciones de la lnea de crdito seleccionada

Para la lnea, Libre disponibilidad con garanta hipotecaria, los plazos
de amortizacin sern como mnimo de un (1) ao y como mximo
de quince (15) aos.
El pago se realizar, preferentemente, mediante cuotas mensuales.
Las amortizaciones del principal y el pago de los respectivos
intereses devengados por cada perodo, se realizarn al finalizar
cada mes calendario durante la vigencia del mismo.
Se cuenta con una tasa de inters del 0.16% para prstamos en
soles.
Segn sea el costo de la garanta hipotecaria, se otorgar hasta el
75% del valor del inmueble
Para el caso del proyecto, las condiciones del prstamo son:
Monto del prstamo: 178,384
TEA: 16%
Plazo: 3 aos
Periodo de pago: 36 meses
Modalidad de pago: Cuotas constantes (Mtodo Francs)
Capitalizacin: mensual
7.13.3 Calculo de la deuda

Para establecer el servicio de deuda del proyecto se tiene que
efectuar un proceso que permita establece la cuota de pago
mensual, ello implica calcular lo siguiente
Procedemos a calcular la tasa de inters efectiva que se aplicar al
servicio de la deuda, que en este caso es mensual:
TEM = (1+TEA)m/n -1
TEM= (1+0.16)1/12 -1
TEM = 1.2445%

Dnde:
TET = Tasa efectiva trimestral
TEA = Tasa efectiva anual

La cuota a pagar se calcula mediante la siguiente frmula:

( )

Dnde:
R: Monto de la cuota.
P: Monto del prstamo.
i: Tasa de inters mensual.
n: Plazo.
Al aplicar la frmula nos da una cuota de:

Cuota = S/. 6,177.98

AO N PRSTAMO AMORTIZACIONES INTERS SALDO CUOTA AMORTIZACIONES
COSTO
FINANCIERO
1
1 S/. 178,383.60 S/. 3,957.97 S/. 2,220.01 S/. 174,425.63 S/. 6,177.98
S/. 54,805.17 S/. 23,250.39
2 S/. 174,425.63 S/. 4,007.23 S/. 2,170.75 S/. 170,418.41 S/. 6,177.98
3 S/. 170,418.41 S/. 4,057.10 S/. 2,120.88 S/. 166,361.31 S/. 6,177.98
4 S/. 166,361.31 S/. 4,107.59 S/. 2,070.39 S/. 162,253.72 S/. 6,177.98
5 S/. 162,253.72 S/. 4,158.71 S/. 2,019.27 S/. 158,095.02 S/. 6,177.98
6 S/. 158,095.02 S/. 4,210.46 S/. 1,967.51 S/. 153,884.55 S/. 6,177.98
7 S/. 153,884.55 S/. 4,262.86 S/. 1,915.11 S/. 149,621.69 S/. 6,177.98
8 S/. 149,621.69 S/. 4,315.91 S/. 1,862.06 S/. 145,305.78 S/. 6,177.98
9 S/. 145,305.78 S/. 4,369.63 S/. 1,808.35 S/. 140,936.15 S/. 6,177.98
10 S/. 140,936.15 S/. 4,424.01 S/. 1,753.97 S/. 136,512.14 S/. 6,177.98
11 S/. 136,512.14 S/. 4,479.06 S/. 1,698.91 S/. 132,033.08 S/. 6,177.98
12 S/. 132,033.08 S/. 4,534.81 S/. 1,643.17 S/. 127,498.27 S/. 6,177.98
2
13 S/. 127,498.27 S/. 4,591.24 S/. 1,586.73 S/. 122,907.03 S/. 6,177.98
S/. 59,026.98 S/. 15,108.74
14 S/. 122,907.03 S/. 4,648.38 S/. 1,529.59 S/. 118,258.65 S/. 6,177.98
15 S/. 118,258.65 S/. 4,706.23 S/. 1,471.75 S/. 113,552.42 S/. 6,177.98
16 S/. 113,552.42 S/. 4,764.80 S/. 1,413.18 S/. 108,787.62 S/. 6,177.98
17 S/. 108,787.62 S/. 4,824.10 S/. 1,353.88 S/. 103,963.52 S/. 6,177.98
18 S/. 103,963.52 S/. 4,884.14 S/. 1,293.84 S/. 99,079.38 S/. 6,177.98
19 S/. 99,079.38 S/. 4,944.92 S/. 1,233.06 S/. 94,134.46 S/. 6,177.98
20 S/. 94,134.46 S/. 5,006.46 S/. 1,171.52 S/. 89,128.00 S/. 6,177.98
21 S/. 89,128.00 S/. 5,068.77 S/. 1,109.21 S/. 84,059.23 S/. 6,177.98
22 S/. 84,059.23 S/. 5,131.85 S/. 1,046.13 S/. 78,927.39 S/. 6,177.98
23 S/. 78,927.39 S/. 5,195.71 S/. 982.26 S/. 73,731.67 S/. 6,177.98
24 S/. 73,731.67 S/. 5,260.38 S/. 917.60 S/. 68,471.30 S/. 6,177.98
3
25 S/. 68,471.30 S/. 5,325.84 S/. 852.13 S/. 63,145.45 S/. 6,177.98
S/. 68,471.30 S/. 5,664.42
26 S/. 63,145.45 S/. 5,392.12 S/. 785.85 S/. 57,753.33 S/. 6,177.98

27 S/. 57,753.33 S/. 5,459.23 S/. 718.75 S/. 52,294.10 S/. 6,177.98
28 S/. 52,294.10 S/. 5,527.17 S/. 650.81 S/. 46,766.93 S/. 6,177.98
29 S/. 46,766.93 S/. 5,595.96 S/. 582.02 S/. 41,170.98 S/. 6,177.98
30 S/. 41,170.98 S/. 5,665.60 S/. 512.38 S/. 35,505.38 S/. 6,177.98
31 S/. 35,505.38 S/. 5,736.11 S/. 441.87 S/. 29,769.27 S/. 6,177.98
32 S/. 29,769.27 S/. 5,807.49 S/. 370.48 S/. 23,961.78 S/. 6,177.98
33 S/. 23,961.78 S/. 5,879.77 S/. 298.21 S/. 18,082.01 S/. 6,177.98
34 S/. 18,082.01 S/. 5,952.94 S/. 225.03 S/. 12,129.06 S/. 6,177.98
35 S/. 12,129.06 S/. 6,027.03 S/. 150.95 S/. 6,102.04 S/. 6,177.98
36 S/. 6,102.04 S/. 6,102.04 S/. 75.94 S/. 0.00 S/. 6,177.98

S/. 178,383.60
S/.
44,023.56

S/.
222,407.16 S/. 182,303.45 S/. 20,773.17
Vino tinto

58

7.14 Estado de Prdidas y Ganancias

Su estructura responde a rubros especificados segn las normas
contables, necesitndose por ello datos que obedecen a los conceptos
de gastos administrativos, gastos de ventas, gastos financieros,
depreciaciones y amortizacin de intangibles.
El estado de ganancias y prdidas de nuestro plan de negocios De
produccin de vino tinto, nos da a conocer la rentabilidad que existe
sobre sus ventas, durante el perodo proyectado (5 aos), tambin
observamos las utilidades antes y despus de los impuestos.

Tabla N28: Estado de ganancias y prdidas

RUBROS 2015 2016 2017 2018 2019
Ingresos 429,604.00 435,190.00 440,846.00 446,572.00 452,382.00
(-) Costos de Produccin 254,055.30 255,373.42 256,708.07 258,059.23 259,430.21
= UTILIDAD BRUTA 175,548.70 179,816.58 184,137.93 188,512.77 192,951.79
(-) Gastos de Operacin 93,512.00 93,512.00 93,512.00 93,512.00 93,512.00
a. Gastos de Administracin 93,512.00 93,512.00 93,512.00 93,512.00 93,512.00
(-) Deprec..y Amort. de Intang. 5,705.84 5,705.84 5,705.84 5,705.84 5,705.84
= UTILIDAD OPERATIVA 76,330.86 80,598.74 84,920.09 89,294.93 93,733.95
(-) Gastos Financieros 23,250.39 15,108.74 5,664.42 0.00 0.00
= UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 53,080.47 65,490.00 79,255.67 89,294.93 93,733.95
(-) Impuesto a la Renta ( 30 % ) 15,924.14 19,647.00 23,776.70 26,788.48 28,120.18
= UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTOS 37,156.33 45,843.00 55,478.97 62,506.45 65,613.76
RENTABILIDAD SOBRE
VENTAS 8.6% 10.5% 12.6% 14.0% 14.5%

Vino tinto

59

Grfico N2: Estado de ganancias y prdidas

Como observamos en el grfico, la rentabilidad sobre ventas es
favorable, debido a que cada ao de proyeccin establecido va en
aumento. Estos resultados nos permitirn una mayor sostenibilidad en
el mercado.

7.15 Flujo de Caja

Es uno de los estados financieros bsicos ms importantes para fines
de evaluacin econmica y financiera.
El flujo de caja econmico abarca los ingresos obtenidos por las ventas
del plan de negocio Elaboracin de vino tinto, y por los egresos
quienes vienen hacer la salida de dinero ya sea para cubrir costos de
operacin, produccin, impuestos, entre otros.
El flujo de caja financiero, resulta de la diferencia entre el servicio de
deuda y el escudo fiscal, considerndose los intereses del prstamo.
Antes se debe calcular el valor residual, quien se convierte en un
ingreso, el ltimo ao al momento de la liquidacin del plan.

8.6%
10.5%
12.6%
14.0%
14.5%
1 2 3 4 5
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Series1
Vino tinto

60

Tabla N29: Valor residual S/.

Dnde:
V.I. = Valor inicial de los activos tangibles e intangibles
D.A.= Monto de depreciacin anual, que es constante en el
tiempo
V.R = Valor residual
En el flujo de caja, el valor residual se considera en el ltimo ao
(5to.) Del periodo de proyeccin.
Luego calculamos el escudo fiscal, quien tiene una tasa del 30%.

Tabla N30: Escudo fiscal
RUBROS 2015 2016 2017 2018 2019
Intereses 23,250.39 15,108.74 5,664.42 0.00 0.00
Tasa 30% 30% 30% 30% 30%
Escudo 6,975.12 4,532.62 1,699.33 0.00 0.00

Una vez calculado el valor residual y el escudo fiscal procedemos, a
elaborar el flujo de caja econmico y financiero, dichos resultados se
muestran en el siguiente cuadro.

Aos V.I. Dep. Ao V.R.
2015 68,990.20 5,705.84 63,284.36
2016 63,284.36 5,705.84 57,578.52
2017 57,578.52 5,705.84 51,872.68
2018 51,872.68 5,705.84 46,166.84
2019 46,166.84 5,705.84 40,461.00
(+) Terreno industrial 111,600.00

Total Valor Residual 152,061.00
Vino tinto

61

Tabla N31: Flujo de Caja
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 0 2015 2016 2017 2018 2019
INGRESOS 0.00 429,604.00 435,190.00 440,846.00 446,572.00 604,443.00
Ventas 429,604.00 435,190.00 440,846.00 446,572.00 452,382.00
Valor Residual 152,061.00
EGRESOS 233,315.13 363,491.44 368,532.42 373,996.77 378,359.71 381,062.40
Inversin 233,315.13
Costos de Produccin 254,055.30 255,373.42 256,708.07 258,059.23 259,430.21
Costos de Operacin 93,512.00 93,512.00 93,512.00 93,512.00 93,512.00
Impuesto a la Renta 15,924.14 19,647.00 23,776.70 26,788.48 28,120.18
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
-
233,315.13
66,112.56 66,657.58 66,849.23 68,212.29 223,380.60
Prstamo 178,383.60
Servicio de la Deuda 78,055.57 74,135.72 74,135.72 0.00 0.00
a. Amortizacin 54,805.17 59,026.98 68,471.30 0.00 0.00
b. Intereses 23,250.39 15,108.74 5,664.42 0.00 0.00
Escudo Fiscal 6,975.12 4,532.62 1,699.33 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
-54,931.53 -4,967.89 -2,945.52 -5,587.16 68,212.29 223,380.60

Con el valor del flujo de caja econmico y una tasa de descuento del
10% se obtiene el VANE (Valor Actual Neto Econmico) el cual
responde a la siguiente frmula:

( )

Donde
de: tasa de descuento
n: perodo de vida til del proyecto.

Aplicamos la frmula y el resultado nos muestra que:

FLUJO DE CAJA
ECONMICO
-233,315.13 66,112.56 66,657.58 66,849.23 68,212.29 223,380.60
Vino tinto

62

VANE = S/. 117,392.62

VANE > 0
Por lo tanto el proyecto es rentable econmicamente.
Tenemos un VANE positivo, lo cual nos indica que el proyecto es
rentable y en consecuencia se dice que el proyecto es aceptable.

Para calcular la TIRE (Tasa Interna De Retorno Econmica ) del
proyecto tomamos el Flujo de Caja Econmico:

( )

Dada la Tasa de Descuento Econmica (de) = 10%
Aplicamos la formula y el resultado nos muestra que:
TIRE = 25%
TIRE > COK
Por lo tanto el plan de negocios es rentable econmicamente

CAPITULO VIII
CONCLUSIONES

CAPITULO IX
BIBLIOGRAFA CONSULTADA

ANEXOS

Vino tinto

63

Capitulo VIII.
CONCLUSIONES

Capitulo IX.
BIBLIOGRAFA CONSULTADA

Martnez, C. 2013. El mercado de vinos de lujo mover US$18
millones durante el 2013. Disponible en:
http://elcomercio.pe/economia/negocios/mercado-vinos-lujo-movera-
us180-millones-durante-2013-noticia-1599523. Accedido el 7 de
junio de 2014.

Vino tinto

64

ANEXOS

Anexo 1. Modelo de la encuesta aplicada

Vino tinto

65

Anexo 2. Tabulacin de encuestas
Total de personas encuestadas durante el estudio:303

Cuadro N10: porcentaje del total de personas encuestadas
durante este estudio.
sexo n de personas %
M 167 55%
F 136 45%

Grfico N03: Porcentaje del total de personas encuestadas durante
este estudio.


Interpretacin:
Todas estas personas fueron seleccionadas al azar por las diferentes
partes de la localidad Victorea - Chiclayo y Lambayeque y obteniendo
como resultado el 45% de la poblacin encuestada fueron damas y el otro
55% varones.

55%
45%
% De personas encuestadas segun el
sexo
M
F
Vino tinto

66

1. Saba usted que el vino es beneficioso para la salud?

a) Si
b) No

Cuadro N11: datos obtenidos del porcentaje del conocimiento
de beneficios que brinda el vino a la salud
Opcin
N de
personas
%
Si 221 73%
No 82 27%

Grfico N4: porcentaje de conocimiento sobre el beneficio del vino a
la salud


Interpretacin:
Cuando se habla de una bebida alcohlica siempre existe el concepto de que
es una bebida que no brinda beneficios en la salud de las personas mas al
contrario que solo una bebida que causa dao y adicciones, esto hace que
esta idea aun siga perenne en los consumidores y desconozcan los aportes
medicinales que puede brindar este tipo de bebidas, con esto obtuvimos que
un 27% de la poblacin desconoca los beneficios del vino para nuestra salud.

73%
27%
% de conocimientos de beneficio a
la salud del vino
Si
No
Vino tinto

67

2. Alguna vez ha consumido vino?
1. Si
2. No
Cuadro N12: Datos obtenidos del porcentaje de consumo de vino
Opcin
N de
personas
%
Si 300 99%
No 3 1%
Grfico N05: porcentaje de consumo de vino

Interpretacin:
Las costumbres familiares y los problemas sociales hacen que se prohba la
ingesta de algn licor dentro de los hogares por parte de los padres a los hijos
es por eso que an existen jvenes y adultos que no han probado ni una sola
vez un sorbo de una bebida alcohlica, en la encuesta realizada de toda la
poblacin se encontr que 3 personas no haban consumido jams una
bebida de este tipo, representando el 1% del total de la poblacin.

3. Si la respuesta es no, podra indicarme el motivo
1. precio
99%
1%
% de consumo de vino
Si
No
Vino tinto

68

2. costumbre
3. porque es una bebida que contiene alcohol.
4. Otro
Cuadro N13: Datos obtenidos del porcentaje de condiciones por
la que no consume vino
Opcin
N de
personas
%
precio
3 1%
costumbre
0 0
Porque es una bebida que contiene
alcohol.
0 0
Otro
0 0
Grfico N06: porcentaje de motivos por la que no consume vino

Interpretacin:
Con respecto a la pregunta anterior donde se pregunt si Alguna vez ha
consumido vino? Obtuvimos resultado de un 1% que jams ha consumido
Vino, en esta oportunidad se encontr que esta porcin de poblacin no
consumi vino no por ser una bebida alcohlica, ni por costumbres
1%
0 0 0
% de motivospara no consumo de
vinos
Precio
Costumbre
Porque es una bebida
que contiene alcohol
Otro
Vino tinto

69

familiares u otros, sino porque el precio no les pareca bien y no estaban
de acuerdo con ello.
4. Si la respuesta es s, podra indicarme en qu ocasiones consume
vino.
1. Ms de una vez por semana
2. Una vez por mes
3. En ocasiones especiales (cumpleaos)
4. Todos los das
5. Otro por favor especifique:
Cuadro N 14: Datos obtenidos del porcentaje de condiciones por la que
no consume vino
0pcion
N de
personas
%
Ms de una vez por semana
24 8%
Una vez por mes
42 14%
En ocasiones especiales
(cumpleaos)
206 68%
Todos los das
0 0%
Otro por favor especifique:
30 10%
Grfico N7: porcentaje de motivos por la que no consume vino

8%
14%
68%
0%
10%
% de ocasiones en la que consume
vino
Ms de 1 vez por
semana
1 vez por mes
En ocasiones
especiales
(cumpleaos)
Todos los das
Vino tinto

70

Interpretacin:
Como bien se sabe existen diferentes motivos por lo que una persona
consume una bebida alcohlica como es el vino, en este caso hemos
tomado en cuenta algunos de ellos y hemos obtenido como resultado que
nuestra poblacin consume ms en ocasiones especiales (cumpleaos)
con un 68%, seguido de un 14% que consumen una vez al mes, como
otras que tienen en su dieta un consumo peridico de ms de una vez a la
semana con 8%, y otro grupo que representa al 10% que consume vino
por otros motivos no interrogados a nuestra encuesta.
5. Qu tipo de vino es el que usted ms prefiere?
1. Ninguno
2. Seco
3. Semiseco
4. Dulce
5. Otro:
Cuadro N 15: Datos obtenidos del porcentaje de preferencia de tipos de
vino.
Opcin
N de
personas
%
Ninguno
3 1%
Seco
6 2%
Simiseco
9 3%
Dulce
12 4%
Otro:
15 5%

Vino tinto

71

Grfico N8: porcentaje de preferencia de tipos de vino


Interpretacin:
Existen tipos de vinos y segn los resultados de nuestra encuesta
planteada hemos encontrado con mayor preferencia al vino semiseco 54%
ya que es una bebida ms agradable al paladar de las personas y tambin
porque existe mayor costumbre de su consumo, el tipo dulce es el
segundo de mayor preferencia con un 40%, ya que no a toda la gente le
gusta demasiado dulce una bebida alcohlica, luego tenemos el tipo seco
2% que los prefieren para acompaante o maridaje de las comidas y
mayormente lo consumen las personas adultas.

6. Cul es el precio que estara dispuesto a pagar por un vino de 750 ml
de capacidad?
1. 12-14
2. 15-18
3. 19-25

1% 2%
54%
40%
3%
% de preferencia de vino Ninguno.
Seco.
Semiseco.
Dulce.
Otros (por favor
especifique)::_____
Vino tinto

72

Cuadro N 16: Datos obtenidos del porcentaje de precios
sugeridos por la poblacin
Opcin
N de
personas
%
12-14
97 32%
15-18
124 41%
19-25
82 27%
Grfico N 9: porcentaje de precios sugeridos por la poblacin

Interpretacin:
Con respecto al precio de los vinos, encontramos como resultado que la
gente est dispuesta a pagar una cantidad aceptable por una bebida
agradable, y con buenas caractersticas organolpticas el rango est
entre 15 a 18 nuevos soles con 41% de total, otros prefieren un precios
ms al alcance de su economa de 12 a 14 nuevos oles con 32%, y estn
los clientes que saben cunto est costando una bebida calidad que
presenta las caractersticas deseadas satisfaciendo su necesidad, los
beneficios que encuentran en ella y estn dispuestas a pagar de 19 a 25
nuevos soles representado el 27% restante de la poblacin encuestada.

7. Cundo compra un vino qu factor es el que influye ms en su
compra?
32%
41%
27%
% de precios a pagar por el vino
12- 14 soles
15-18soles.
19- 25soles.
Vino tinto

73

1. precio
2. calidad organolptica
3. tipo de vino
4. todas las anteriores
Cuadro N 17: Datos obtenidos del porcentaje de factores que
influyen en la compra del vino
Opcin
N de
personas
%
precio
24 8%
calidad organolptica
88 29%
tipo de vino
52 17%
todas las anteriores
139 46%
Grfico N 10: porcentaje de factores que influyen en la compra del vino

Interpretacin:
De La poblacin encuestada nos indica que solo el 8% toma en cuenta
como factor predominante al precio antes de poder adquirir el vino. El 17%
nos indica que depende del tipo de vino para adquirir la bebida. Con un
29% nos muestran que prefieren las caractersticas organolpticas que el
vino presente antes de poder comprar cualquier tipo de vino. El 46 % de
la poblacin tiene en cuenta todos los factores (precio, calidad
organolptica, tipo de vino) antes de adquirir su vino.
8%
29%
17%
46%
% de factores influyentes en la compra del
vino
Precio
Calidad
Organolptica
Tipo de vino
Todas las
anteriores
Vino tinto

74

8. Dnde le gustara adquirir el vino?
1. Supermercado
2. Ambulante
3. Bodegas
4. Discotecas
Cuadro N 18: Datos obtenidos del porcentaje lugares en los que desea
adquirir el vino
Opcin
N de
personas
%
Supermercado
206 68%
Ambulante
6 2%
Bodegas
82 27%
Discotecas
9 3%
Grfico N 11: porcentaje de lugares en los que desea adquirir el vino

Interpretacin:
La encuesta se realiz en diferentes lugares a personas de diferentes
edades de los cuales el 68% prefiere adquirir un vino en
supermercado, de manera mnima con un 2% en ventas de
ambulantes, un 3% en discotecas y un 27% en bodegas.
9. Cul cree Ud. que es el medio de comunicacin ms adecuado para
difundir nuestro producto?
1. Radio
68%
2%
27%
3%
% de lugares a adquirir el vino
Supermerc
ado
Ambulante
s
Bodegas
Discotecas
Vino tinto

75

2. Peridico
3. Volante
4. Redes sociales
Cuadro N 19: Datos obtenidos del porcentaje medio de
comunicacin para difundir el producto.
Opcin
N de
personas
%
Radio
39 13%
Peridico
24 8%
Volante
82 27%
Redes sociales
158 52%
Grfico N 12: porcentaje de preferencia de medios de comunicacin
para difundir el producto

Interpretacin:
De las 303 personas encuestas, se muestra que el 52% son las redes
sociales como medio de comunicacin para difundir el producto, un 27
% indico volantes, 13 % indico preferir la radio, y con 8% se indico al
peridico.
10 Estara Ud. dispuesto a adquirir esta bebida, en una nueva
empresa a instalarse a nuevos precios y mejor calidad?
13%
8%
27%
52%
% de preferencia de medios para
difundir el vino
Radio
Peridico
Volante
Redes
sociales
Vino tinto

76

1. Si
2. Tal vez
Cuadro N 20: Datos obtenidos del porcentaje para la aceptacin
de adquirir el vino en una nueva empresa a instalarse
Opcin
N de
personas
%
Si
221 73%
Tal vez
82 27%
Grfico N 13: porcentaje de aceptacin de adquirir el vino en una nueva
empresa a instalarse.

Interpretacin:
Un 73% de la poblacin encuestada indican que aceptaran compran el vino
en una nueva empresa, solo el 27% se muestra dudosos.

73%
27%
% de aceptacion del vino y la
instalacion de la nueva empresa
Si
Tal vez
Vino tinto

77

Anexo 3. Localizacin del proyecto
Anexo 4. Plano de distribucin del local
Anexo 5. Formalizacin de la empresa
Anexo 6. Impacto social y ambiental
Anexo 7. Equipamiento (fotos)
Anexo 8. Proveedores
Anexo 9. Logotipos y marcas
Vino tinto

78

Anexo n : etiqueta de producto a ofertar


Vino tinto

79

.

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