Quiebra

Una quiebra es la prdida de la solvencia por parte de una persona fsica o jurdica, lo que
ocasionar que no pueda hacerse cargo de sus obligaciones. Se trata de una situacin en la
que los recursos econmicos de la persona fsica o jurdica no son suficientes para poder
hacer frente a los pagos que debe hacer a los acreedores.

Definicin
Previamente a la situacin de quiebra es necesario que se produzca la insolvencia. Se puede
decir que una quiebra es un proceso legal en el que, cuando una persona no puede pagar sus
obligaciones, puede relevarse del pago de sus deudas y obtener un nuevo comienzo. Si
queremos expresarlo en trminos contables se dira que la situacin de quiebra se produce
cuando el activo real de la empresa es inferior a su pasivo exigible, por lo que cesa el pago
de sus obligaciones. La diferencia entre la suspensin de pago y la quiebra es el signo del
neto patrimonial (diferencia entra activo y pasivo) ya que en la suspensin de pagos es
positivo mientras que en la quiebra ese signo es negativo. La quiebra puede ser declarada
tanto como por el deudor como por sus acreedores, aunque se diera el caso de que solo
tiene un acreedor.
Segn el Cdigo de Comercio, art. 498 se presumir la quiebra en los casos siguientes:
Cuando se produzca un incumplimiento de sus obligaciones.
Cuando no tenga suficientes bienes en los cuales se pueda grabar embargo.
Cuando se produzca una ocultacin del comerciante por quince das o ms sin dejar al
frente de su empresa a alguien que legalmente pueda cumplir con sus obligaciones.
Si el comerciante cierra voluntariamente su empresa por 15 das o ms, teniendo
obligaciones que cumplir.
Cuando se acuda a expedientes ruinosos, fraudulentos o ficticios, para dejar o atender
sus obligaciones.
Cuando el comerciante pida su propia declaracin.
Si se solicita la solicitud de pagos cuando sta no proceda, o cuando, concedida, no se
concluya un convenio con los acreedores.
Cuando se produzca incumplimiento de las obligaciones convenio hecho por motivos
de la suspensin de pagos.
En cualquier otro caso de naturaleza similar a la de los anteriores.

Caractersticas
La quiebra tiene carcter permanente en el tiempo, lo que la diferencia de otras
situaciones como la suspensin de pagos.
Se trata de una situacin de insolvencia generalizada, lo que la diferencia de la cesacin
de pagos.
Es una insolvencia definitiva, ya que hay que tomar medidas porque las dificultades de
pago sern duraderas.

Tipos de quiebra
Quiebra culpable
Una quiebra culpable es la ocasionada por una actuacin negligente por parte del deudor.
Segn el art.1185 del C.C. "es la ocasionada por una conducta imprudente o disipada por
parte del comerciante, se evidencia en ella, la poca diligencia del comerciante, la errada
administracin de sus negocios, un proceder irresponsable". Como sera el haber tenido
gastos excesivos en relacin a su liquidez, no cumplir los requisitos legales exigidos en la
llevanza de los libros de contabilidad, por haber sufrido prdidas considerables derivadas
de juegos de entretenimiento o cuando ha incurrido en gastos domsticos y personales.
Los hechos que hacen referencia a una quiebra culpable son:

Cuando el quebrado tuvo gastos excesivos con relacin a su liquidez.
Cuando se vendan los bienes fiados a prdida, es decir, por menos dinero del
estimado. Los bienes fiados son los que no han sido pagados a su fiador.
En el caso de sufrir prdidas considerables a causa de juegos de entretenimiento.
S a partir del ltimo inventario que se hizo antes de que la quiebra fuera declarada,
se puede demostrar que se debe el doble de lo que resulto dicho inventario.
Por motivo de apuestas innecesarias que impliquen elevadas cantidades.
Por lo tanto, la persona o compaa que lleve a cabo alguno de los apartados enunciados
anteriormente ser legalmente enjuiciada como culpable.

Quiebra fortuita
A la quiebra fortuita tambin se le llama insolvencia fortuita ya que pueden ocurrir hechos
inesperados que pueden afectar a una parte o a la totalidad de su capital y bienes. En este
sentido, hay una reduccin del capital hasta el punto de no alcanzar a cubrir las deudas.
Debido a que el hecho de quiebra se lleva a cabo de manera ajena a la persona o empresa,
no hay penalidades para ellos, por lo que no hay responsabilidades para la causa. Por este
hecho a esta quiebra tambin se le conoce como quiebra causal.
La quiebra fortuita es conocida como la insolvencia fortuita, basndose en el hecho de que
pueden ocurrir hechos inesperados o infortunios, que pueden afectar la totalidad o parte de
su capital y bienes. En este sentido, hay una reduccin del capital hasta el punto de no
alcanzar a cubrir las deudas.
En la quiebra fortuita no hay penalidades, dado que el hecho de quiebra se llev a cabo por
voluntades ajenas a la persona o empresa; lo cual significa que no hay responsabilidades
sobre la causa. Por consiguiente este tipo de quiebra es tambin conocida como la quiebra
casual.
Quiebra fraudulenta
Esta quiebra es el mximo grado de calificacin por sentencia judicial ya que el deudor
realiza actos fraudulentos para perjudicar a sus acreedores de mala fe.
El Art. 242 del Cdigo Penal que nos tipifica la Quiebra Dolosa, dice El que fuere
declarado por juez competente en quiebra, concurso o suspensin de pagos, cuando la
insolvencia fuera ocasionada o agravada intencionalmente por el deudor o por persona que
actuare en su nombre, ser sancionada por prisin de 3 a 7 aos Este tipo de quiebra se
producira cuando el deudor hubiera ocultado activo, no hubiera llevado una contabilidad
correcta, hubiera ocultado de mala fe informacin relevante que pueda afectar al balance
general, utilizar fondos ajenos para el consumo propio, haber realizado compra de bienes y
haberlos puesto a nombre de terceros para engaar a sus acreedores, deteriorar los libros o
cambiar el contenido de stos, una vez declarada la quiebra se ha dado un uso personal de
la masa patrimonial.

La quiebra fraudulenta esta determina por alguna de las siguientes situaciones:
No haber llevado a cabo una contabilidad correcta y apropiada, como puede ser la
alteracin de los libros contables, o no haber utilizado los mismos.
Ocultar informacin relevante que puede afectar el balance general de la persona o
empresa.
Esconder en el balance general cantidades de dinero, prstamos, crditos o algn
otro tipo de financiacin que pueda ser relevante para la causa de la quiebra.
Hacer algn tipo de negociacin sin la autorizacin adecuada en caso de requerirla.
Alteracin del balance por medio de documentos que sean relativos a una falsedad
en la informacin. La documentacin puede incluir un giro con relacin a las
deudas, prdidas y suposicin de gastos, de esta manera entre menos confiables sean
los documentos ms se puede catalogar la quiebra como fraudulenta.
Utilizar fondos ajenos para el consumo propio.
Anticipacin de pagos que puedan perjudicar a los acreedores.
S se ocult algn tipo de informacin al propietario por cierto perodo de tiempo,
en caso de que el propietario sea el mismo comisionado.
Realizar compra de bienes y poner los mismos a nombre de terceras personas, con
el fin de engaar a sus acreedores.
Cambios en el contenido de los libros o hacer algn tipo de cambio fsico a los
mismos, como borrar, rasgar o cualquier otro tipo de accin que afecte su estado
fsico.
Hacer negociaciones de letras cuando no se cuenta con los fondos y el debido
permiso para hacerlo.
Reconocimiento de supuestas deudas, en las cuales no se debe nada o el valor que se
presume.
Levantamiento total o parcial de los bienes del deudor.
S despus de haber hecho la declaracin de quiebra, se da una aplicacin de uso
personal de la masa patrimonial.
Por cualquier tipo de transferencia ilegal.
Qu puede hacer una quiebra por usted?
Una quiebra puede relevarle de su obligacin legal de pagar todas o muchas de sus deudas;
es lo que se conoce como el relevo. El propsito es permitir un nuevo comienzo.
Una quiebra puede detener la ejecucin de la hipoteca de su residencia y permitirle la
oportunidad de pagar el atraso. No elimina la hipoteca como tal u otros gravmenes pero le
brinda la oportunidad de pagar sus atrasos hasta dentro de los prximos cinco (5) aos.
Una quiebra puede prevenir la reposesin de su automvil u otra propiedad, incluso obligar
al acreedor a devolver propiedad reposeda.
Una quiebra puede detener el embargo de salarios, el hostigamiento y otras prcticas de los
cobradores; puede restaurar o prevenir la terminacin de servicios tales como agua, energa
elctrica, telfono; puede permitir defenderse de reclamaciones que usted no acepta
adeudar; puede proteger sus codeudores mientras usted est en el proceso de quiebra.
Que no puede hacer una quiebra por usted?
Una quiebra no puede resolver todos sus problemas financieros y no es necesariamente la
solucin correcta para todos los individuos.
Una quiebra no puede eliminar ciertos derechos de acreedores asegurados o garantizados.
Estos acreedores son los que tienen una hipoteca, gravamen o garanta en alguna propiedad
como por ejemplo las hipotecas de hogares y los prstamos de automvil. Una quiebra
puede obligar a estos acreedores a obtener pagos a travs del proceso de quiebra pero no
puede eliminar su obligacin de pagarlas pues puede perder la propiedad en garanta si no
paga. Una quiebra no le permite retener la propiedad en garanta a menos que contine con
los pagos.
Una quiebra no le va a relevar de ciertas deudas a las que la ley provee trato especial como
por ejemplo pensiones alimenticias, algunas deudas relacionadas al divorcio, muchos de los
prstamos de estudio, restitucin ordenada por un tribunal, multas en casos criminales y
algunas contribuciones. Una quiebra puede proteger codeudores mientras la deuda sea
pagada en la quiebra pues de no hacerlo y obtener un relevo de una deuda con codeudor
podra ste ser responsable de toda o parte de la deuda. Usted podra luego pagar a su
codeudor lo que ste pag por usted cuando su situacin econmica lo permita.
Una quiebra slo lo proteger de las deudas que tenga al momento de radicar la quiebra, no
obtendr relevo de las deudas incurridas despus de radicar quiebra.
Diferentes tipos de quiebra
Hay varios diferentes tipos de quiebra (alrededor de 99% de los casos de quiebra son bajo
los Captulos 7 y 13):
El Captulo 7 que se conoce como liquidacin. En realidad en alrededor del
95% de los casos no hay nada que liquidar por el efecto de las exenciones. Su
propsito es la liquidacin de propiedades no exentas del deudor y pagar deudas hasta
donde alcance. Puede ser utilizado por corporaciones y sociedades adems de
individuos.
El Captulo 11 que se conoce como reorganizacin es utilizado por negocios y
algunos individuos con un alto volumen de deudas.
El Captulo 12 es reservado para agricultores y pescadores. La principal fuente de
ingreso tiene que ser de actividad agrcola o pesca.
El Captulo 13 que se conoce como ajuste de deudas. Requiere radicar un plan
de pago para el pago de todas o parte de la deuda. Solo para personas naturales con
ingresos regulares, no para corporaciones o sociedades.

Los Captulos 7 y 13 pueden ser radicados por un individuo, y si es casado pueden ambos
radicarlo conjuntamente. Si su ingreso es superior al ingreso medio para una familia del
tamao de su familia en su jurisdiccin o estado, debe radicar un Captulo 13. Requiere que
se complete un examen de sus medios econmicos ("means test") con informacin
detallada sobre sus ingresos y gastos. Si conforme a los "standards" de la ley de quiebra
usted tiene la capacidad de pagar al menos parte de sus acreedores sin garanta, la corte de
quiebra puede decidir que no puede radicar un Captulo 7, a menos que existan
circunstancias especiales.
El captulo 7
En el Captulo 7 usted hace una peticin a la corte de quiebra solicitando el relevo de sus
deudas. El propsito es obtener el relevo de sus deudas a cambio de usted poner a
disposicin su propiedad para ser liquidada o vendida excepto aquella propiedad exenta. En
la mayora de los casos toda o gran parte de su propiedad est exenta. Si no est exenta ser
vendida y el dinero distribuido a los acreedores.
Si usted interesa retener propiedad tal como su hogar o automvil con gravmenes y los
pagos estn atrasados probablemente el Captulo 7 no sea la mejor alternativa. Esto es as
porque en el Capitulo 7 el acreedor hipotecario de su hogar, o el banco que le financi su
automvil, retiene el derecho de reposeer la propiedad para cubrir su deuda si la misma no
se paga. Probablemente sea mejor alternativa entonces el captulo 13 para pagar los atrasos.
El captulo 13
En el Captulo 13 usted pagar un plan de pago por un perodo de tres a cinco aos el que
depender entre otras cosas de los ingresos recibidos en su hogar y las gastos familiares y
de los criterios establecidos en la ley. Mediante este plan usted puede pagar atrasos de sus
prstamos hipotecarios y de auto y las deudas que no se liberan en una quiebra. Lo ms
importante de este captulo es que le permite retener su propiedad de mayor valor al
permitido en un Capitulo 7 por no estar exenta, por ejemplo, su hogar y su automvil si su
ingreso le permite pagar este exceso de valor dentro del plan. Usted tiene que tener ingreso
suficiente para cubrir sus necesidades y pagar los pagos requeridos segn vencen. Si tiene
prstamo hipotecario tiene que continuar con los pagos prospectivos, el banco hipotecario
est obligado a aceptar los pagos y cobrar el atraso acumulado en el plan de pago.
Debe considerar utilizar el Captulo 13 cuando:
1. Usted es dueo(a) de su hogar y hay peligro de perderlo por dificultades
econmicas.
2. Est atrasado en los pagos pero puede pagar si se le permite algn tiempo.
3. Tiene propiedad de valor que no est exenta pero puede pagar a sus acreedores
con su ingreso si se le da el tiempo.
4. Interesa proteger codeudores (puede ser el jefe en su trabajo o un amigo o
familiar cercano).
5. Cuando entenda que hay otras razones importantes, debe obtener ayuda o consejo
profesional.