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LOS CERTIFICADOS BANCARIOS

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Por Jess Jimnez Labn
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Antecedentes

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Desde la ptica del Derecho Comercial, en el pasado la doctrina tradicional prefera
denominar a los Ttulos Valores como ttulos de crdito. Pero es a partir de la ley
vigente que se denomina Ttulos Valores en lugar de ttulos de crdito por ser esta
definicin ms completa.
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Y es que cuando hablamos de Ttulos Valores abarcamos todos los documentos de
contenido crediticio. Son estos documentos los que imponen obligaciones, conceden
derecho a una prestacin en dinero u otra cosa cierta, as como derechos de
participacin, tales como los que confieren las acciones de las sociedades.
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Cabe agregar que en las compraventas que se realizan dentro del trfico mercantil
est muy extendida la utilizacin de algunos Ttulos Valores como medio de pago y, en
ocasiones, como instrumento de crdito, tales como el certificado bancario, el cheque
etc.
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Definicin Doctrinaria y Jurdica:
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En la doctrina, Garrigues define al Titulo Valor como el documento sobre un derecho
privado cuyo ejercicio esta condicionado jurdicamente a la posesin del documento.
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Teniendo en cuenta estos antecedentes, podemos resumir que un Ttulo Valor es un
documento mercantil en el que est incorporado un derecho privado patrimonial, por lo
que el ejercicio del derecho est vinculado jurdicamente a la posesin del documento.
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Aspectos Fundamentales:
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De acuerdo con esta definicin, encontramos en los Ttulos Valores dos aspectos
distintos que estn ntimamente relacionados.
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Por un lado, encontramos el aspecto material; desde este punto de vista, el Ttulo
Valor es un documento escrito, siempre firmado (unilateralmente) por el deudor.
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Es adems un pedazo de papel que contiene diversas menciones (requisitos formales
que comportan otra caracterstica de estos documentos: el formalismo que en general
poseen).
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Por otro lado, est el aspecto sustancial: desde este punto de vista, el ttulo de crdito
(o ttulo valor) contiene un derecho, un derecho de crdito (Cd. Civil, art. 496 y
ccdtes.) a favor o beneficio de la persona a quien se le entregue el documento, de
conformidad con su ley de circulacin.
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Finalmente, en cuanto negocio jurdico, conforma un negocio unilateral porque
exterioriza la voluntad de una sola parte (deudora), expresada en el ttulo.
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A la otra parte (acreedora) no le corresponde ninguna obligacin, sino el derecho
(cartular) que le confiere el documento, bajo cargas que debe realizar, siempre en su
propio inters y segn lo legalmente establecido para cada especie de ttulo.
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El Titulo Valor definido como documento firmado
por el deudor
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Pero la mayor importancia est en que a estos documentos (papeles) se les agrega un
derecho. Puestos en circulacin, siguiendo a Messineo, se desprende de la persona que
lo emiti para dar mayor garanta a los acreedores y al crdito.
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En lnea con el pensamiento Vivante, aquello de que un papel contenga un derecho no
resulta real sino que proyecta una imgen plstica o artificial. Pero sirve para aclarar el
concepto, ya que cierto es que un titulo puede representar una cosa mueble porque
lleva dentro incorporado un derecho denominado cartular (un derecho de papel),
totalmente opuesto a la causa jurdica, a la fuente que origin el documento.
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Por consiguiente, segn la tradicin, hablar de Ttulos Valores es hablar de papeles. No
de otro modo se entendera el trfico de estos Ttulos Valores en el trfico comercial.
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Dicho de otro modo, es ese documento electrnico el soporte del derecho, siempre que
ste sea totalmente claro e indubitable.
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Sea en soporte de papel o en soporte electrnico, este derecho, incorporado en el
Titulo Valor, no preexiste al ttulo sino que nace con l y de un modo diverso al que
preexista antes de la creacin del documento.
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Al crearse ese documento nace el derecho y la obligacin correspondiente. Por estas
consideraciones, un simple papel adquiere valor en s mismo porque hay un derecho
que vive dentro de ese documento.
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Todo esto que elabora la Doctrina y que recoge la Ley, es lo que precisamente pasa
con el Certificado Bancario.
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Las Operaciones Bancarias
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En ejecucin de su negocio, son distintas las operaciones que realizan los bancos. Una
de ellas es la emisin de Certificados Bancarios que tienen, por cierto, sus
particularidades, dentro del rgimen contractual general.
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Para ubicarnos un poco, es decir, dnde nos encontramos con este tema, creo que
podemos resumir las Operaciones Activas y las Operaciones Pasivas, dentro de stas
ltimas se encuentran los Certificados Bancarios.
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Operaciones Activas.
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a) Operaciones de crdito en general (colocaciones). Las tasas de inters y su
regulacin (operaciones en el Sistema Financiero y operaciones ajenas al Sistema
Financiero). Clasificacin de la cartera crediticia.
b) Descuento
c) Factoring
d) Tarjetas de Crdito
e) Arrendamiento Financiero (Leasing)
f) Operaciones fuera del Balance (Contingentes o Crditos Indirectos).
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Operaciones Pasivas
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a) Depsito Bancario.
b) Certificados Bancarios de Moneda Extranjera
c) Emisin de Obligaciones (Bonos Ordinarios, Convertibles, Hipotecarios, de
Arrendamiento Financiero y Bonos Subordinados)
d) Deuda Subordinada.
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Operaciones Neutras (servicios prestados pero las empresas del Sistema Financiero)
a) Comisiones de Confianza
b) Fideicomiso
c) Servicios de recaudacin o de pagos por cuenta de terceros
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Qu es, entonces, un certificado bancario?
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El Certificado Bancario es un Titulo Valor que tiene por finalidad principal permitir a las
empresas del sistema financiero nacional obtener rpidamente fuentes de
financiamiento, mediante la captacin de fondos del pblico.
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El Certificado Bancario justifica su razn de ser cuando permite a las empresas del
sistema financiero fuentes rapidas de financiamiento, mediante la captacin de fondos
del pblico.
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El esquema es el siguiente: una persona entrega un monto determinado de dinero (ya
sea en moneda nacional o extranjera) a una empresa del sistema financiero,
recibiendo a cambio de ello el Ttulo Valor llamado Certificado Bancario. Este Ttulo
Valor, que puede ser al portador o a la. Orden, contiene una obligacin de pago a
cargo de la empresa emisora, la misma que ser exigible una vez transcurrido el plazo
previsto en el Certificado Bancario.
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Para entender mejor esto, pongamos el caso de una persona que entrega dinero
(dlares o soles) a un banco, recibiendo a cambio de ese dinero un Titulo Valor
llamado Certificado Bancario.
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La empresa emisora, o sea el Banco, asume una obligacin de pago frente a ese Titulo
Valor que puede ser al portador o la Orden. Esta obligacin ser exigible tan luego
transcurra el plazo previsto en el Certificado Bancario.
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Estos Ttulos Valores solamente pueden ser emitidos por las empresas del sistema
financiero nacional, debidamente autorizadas para ello por la Superintendencia de
Banca y Seguros.
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Asimismo, se caracterizan por ser emitidos contra la recepcin del impone que
representa dicho documento cambiario, por lo que es necesario el recibo del dinero por
parte de la empresa emisora para que proceda a la expedicin y entrega del respectivo
certificado bancario. Cabe agregar que tos Certificados Bancarios no se pueden emitir
contra crditos puesto que se requiere el ingreso a la caja de la empresa emisor y de
la suma que representa el ttulo valor.
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Para que un banco emita estos Ttulos Valores el nico facultado para ello- necesita,
como ya se dijo, la autorizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros.
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Una caracterstica fundamental de este documento es que es emitido por el Banco
contra entrega de dinero del cliente quien antes de la expedicin del Certificado
Bancario debe tener en su poder un recibo del Banco.
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Todo lo hasta aqu dicho tiene su Base Legal en la Ley de Ttulos y Valores ( art. 217
y 218).
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Sujetos que intervienen
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A juzgar por lo que hemos visto existen, dos sujetos intervinientes o que participan en
un Certificado Bancario:
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1.- El emisor (el banco) y
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2.- el beneficiario o tenedor (el cliente).
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Sin embargo, adicionalmente pueden participar:
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3.- El garante
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4.- El endosante
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5.- El endosatario
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Requisitos formales esenciales
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La informacin que debe contener un Certificado Bancario
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1.- La denominacin de certificado bancario y la indicacin de si se trata de un Titulo
Valor expresado en moneda extranjera o moneda nacional.
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2.- El lugar y fecha de emisin
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3.- Si los Certificados Bancarios han sido emitidos al portador
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4.- La indicacin del importe que representan
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5.- El plazo de vigencia del Titulo Valor o su fecha de vencimiento
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6.- El lugar de pago
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7.- Las condiciones para su redencin anticipada.
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8.- El nombre de la empresa emisora y la firma de su representada
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Base Legal: L.T.V. art. 218 , 219 y 211
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Importe
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El importe mnimo que debe representar un Certificado Bancario
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Tratndose de Certificados Bancarios en moneda extranjera, el importe que representa
el ttulo valor no debe ser menor a mil dlares americanos o su equivalente en otras
monedas extranjeras. Para el caso de Certificados Bancarios en moneda nacional, la
suma consignada no deber ser menor de mil nuevos soles.
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Por otro lado, el importe podr generar los intereses compensatorios previstos en el
certificado bancario desde la fecha de su emisin hasta su vencimiento pudiendo ser a
tasas fijas o variables.
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Base Legal: L.T.V. art. 218 y 223
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Vencimiento
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Los certificados bancarios vencen solamente a fecha fija. Esto es, en el documento
cambiario deber sealarse cul es el da en que ser exigible el pago del importe del
Ttulo Valor. Ahora bien. Este plazo de vencimiento no puede ser superior al ao desde
que el Ttulo Valor es emitido. Por dicha razn, si no se hubiese sealado
expresamente en el titulo valor cul es su fecha de vencimiento, deber entenderse
que sta es de un ao. Contado desde la fecha de emisin.
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Base Legal: L.T.V. art. 218
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Para renovar el plazo de vencimiento
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El plazo de vencimiento de los Certificados Bancarios en moneda nacional o extranjera
puede ser renovado si as ha sido previsto en el ttulo valor o, si no se hubiese
sealado expresamente lo contrario. Esto es, si no se efecta indicacin alguna, deber
entenderse que el plazo es renovable en forma indefinida y sucesiva. Por el mismo
lapso sealado en el Ttulo Valor, con la capitalizacin de sus intereses.
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Base Legal L.T.V. art. 220
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Los Certificados Bancarios en el Sistema
Financiero Peruano
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Lo que atrae a los clientes
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El imn para adquirir este Certificado consiste en recordarle al cliente, la tasa de
inters preferencial, libertad de decisin en cuanto al monto y el plazo (mximo un
ao) y renta fija.
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Como es natural, se puede adquirir o comprar en cualquier oficina del pas, el
certificado tiene una fecha de vencimiento. El Banco cuida de conservar para el cliente
tasas de inters preferentes.
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Es libremente negociable y transferible. Esto quiere decir que si el cliente necesita de
liquidez puede hacer uso del certificado, teniendo una cuenta a Plazo Fijo.
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Este Certificado sirve como garanta no solo en el Banco que lo emiti, sino tambin en
cualquier institucin financiera.
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El Banco emite este Titulo Valor en dlares o en nuevos soles contra entrega de dinero
en efectivo por el interesado. Puede ser emitido al portador y/o a la orden
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Este documento puede ser emitido al portador o a la orden y tiene muchas ventajas
para el tenedor de ese Titulo Valor.
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Puede uno negociar el Titulo Valor tanto en el Per como en el extranjero, adems de
poder ser utilizado como medio de pago y ahorro. Si uno quiere un crdito, el
Certificado es una excelente garanta para obtener facilidades crediticias.
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y lo que los desalienta
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Si bien es cierto que no paga impuesto a la Renta, el cliente debe estar informado que
le van a cobrar otro tipo de impuesto (ITF) por la emisin del Certificado. Solo cuando
se produce la redencin del titulo, el impuesto no se cobra.
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El Banco no paga intereses si el cliente cancela estos Certificados antes de los 30 das
despus de haber sido emitidos. Despus de los 30 das, el Banco paga la tasa de
ahorros ms baja en el momento de la cancelacin.
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Quien quiera adquirir un Certificado, debe gozar de excelente historial crediticio en
todo el sistema financiero. As, si el interesado no tiene problemas de pago con ningn
banco, puede tambin en algunos bancos hacer que le emitan un Certificado con un
monto mnimo de $ 5000, presentando su DNI y una copia del mismo.
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Ningn cliente debe tomar una decisin sin antes estar bien informado acerca de las
tasas y las tarifas.
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Entregar informacin al cliente es una obligacin del Banco de conformidad con la Ley
No 28587 y el Reglamento de Transparencia de Informacin y Disposiciones Aplicables
a la Contratacin con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolucin
SBS No 1765-2005
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Algunos bancos, como el BCP, solo ofrecen este Titulo Valor innominado o Al Portador,
en Moneda Extranjera. Bancos, como Interbank, lo emiten tanto en Moneda Nacional
como Extranjera.
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Algunos bancos publican en su pagina Web institucional, un Tarifario-Producto
haciendo solo aparecer el concepto (Certificado Bancario), pero no mencionan la tasa
mnima ni mxima. En el recuadro observaciones, solo ponen Capitalizacin, abono e
intereses al finalizar el plazo. Y en letra chiquita hacen notar: La empresa tiene la
obligacin de difundir la informacin, tal como apreciamos en el recuadro.
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Cabe sealar que los intereses se capitalizan en el mismo Certificado o cuando uno lo
deposita en una Cuenta Corriente o de Ahorro, siempre a su vencimiento o
cancelacin.
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Cuando los Certificados en encuentran en custodia en el Banco, estos se renuevan
automticamente a su vencimiento. Si se renuevan mantienen el plazo original, pero lo
que cambia es la tasa vigente a la fecha de renovacin.
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Sin embargo, el Banco pone condiciones cuando el cliente redime un Certificado, aun
teniendo esto condicin de renovacin automtica de manera anticipada.
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Puede que el cliente no quiera renovar el Certificado; entonces se pagan los intereses
hasta la fecha de su vencimiento.
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Si el cliente tiene los Certificados, es decir, estn en su poder, tiene que l mismo
hacer la renovacin, cuidando de cancelar el Certificado vencido y abriendo uno nuevo.
Dichos Certificados pueden ser emitidos a 30, 60, 90, 180 y 360 das. Los intereses se
respetan tal como fueron pactados hasta el vencimiento del depsito.
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CONCLUSIONES:
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Los Certificados Bancarios pueden ser utilizados para garantizar operaciones de
crdito.
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Los Certificados Bancarios pueden ser negociados libremente y pueden ser utilizadod
como medio de pago en una transaccin comercial de compra/venta, y se puede
constituir como garanta para solicitar y obtener crditos.
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Son ttulos valores en moneda nacional o extranjera emitidos por las Empresas
Bancarias. Los mismos son al portador, transferible y negociable tanto en el pas como
en el extranjero. Puede ser adquirido por personas naturales o jurdicas.
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Los saldos en Certificados Bancarios, expresan dinero en moneda nacional o extranjera
ahorrado en un plazo determinado y que produce una rentabilidad a favor de la
Empresa.
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Los Certificados Bancarios deber estar dentro del Rubro Caja y Bancos, porque
representa disponibilidad, ya que dichos Certificados, son casi dinero en efectivo de la
Empresa.
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El Certificado Bancario es un ttulo valor emitido al portador, en dlares y en soles, por
un depsito a un determinado plazo.
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Puede ser adquirido por personas naturales o jurdicas, residentes o no residentes en
el pas, de forma individual o mancomunada.
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Qu es un certificado bancario?
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Publicado por Rankia el 23 de diciembre de 2012
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Comentarios
El Certificado Bancario es un ttulo valor en moneda nacional o extranjera que es emitido
al portador o nominativo por las empresas bancarias, en respaldo de la entrega de dinero en
moneda extranjera, que garantiza una adecuada rentabilidad e inmediata liquidez.
Respecto al tiempo se puede elegir el plazo que mejor nos venga: desde 30 hasta 360 das.
Recordemos que un Ttulo Valor es un documento mercantil en el que est incorporado un
derecho privado patrimonial, por lo que el ejercicio de dicho derecho est vinculado
jurdicamente a la posesin del documento.

Dicho titulo valor es al portador, transferible y negociable tanto en el Per como en el
extranjero. Puede ser adquirido por personas naturales o jurdicas residentes o no residentes
en el pas, de forma individual o mancomunada.

Respecto a los saldos en Certificados Bancarios, son imprescindibles para expresar el dinero
en moneda nacional o extranjera y ahorrado en un plazo determinado y que produce una
rentabilidad a favor de la empresa.

La liquidacin de intereses se efecta al vencimiento y se paga mediante: capitalizacin (si es
renovado), abono en cuenta o Cheque de Gerencia. Adems de todo esto los Certificados
Bancarios pueden ser utilizados para garantizar operaciones de crdito.

Es posible que el Certificado Bancario sea negociado libremente y puede ser utilizado como
medio de pago en una transaccin comercial de compra / venta, y se puede constituir como
garanta para solicitar y obtener crditos. Adems, suele otorgarse una tasa de inters fija
hasta el vencimiento del plazo elegido.

En virtud del artculo 218de la Ley de Ttulos Valores, Ley n27287, cuando se trate
de certificados bancarios en moneda extranjera, el titulo valor debe ser de un importe no
menor a mil dlares estadounidenses o su equivalente en otras monedas extranjeras, en el
caso de moneda nacional del Per, la suma total no podr ser menor de mil nuevos soles.
Asimismo, el importe podr originar los intereses compensatorios previstos en el certificado,
pudiendo ser tasas fijas o variables.

Por otra parte, los certificados bancarios solo vencen a fecha fija, para ello en el documento
cambiario ha de sealarse cul es el da en que ser exigible el pago del importe del ttulo
valor, hay que resaltar que este plazo de vencimiento no puede ser superior al ao desde que
el ttulo valor es emitido.