II.

Proyeccin de la Situacin Financiera

ACTIVO
1 Caja o Bancos

AO 2010

1,000,000.00

AO 2011

1,000,000.00

2 Inventario de Materias Primas

V. Proyeccin de la Situacin Financiera

AO 2012

2,500,000.00

AO 2013

AO 2014

AO 2015

AO 2016

AO 2014

AO 2015

AO 2016

500,000.00

1,500,000.00

3 Inventario de Productos Terminados

2,800,000.00

4 Deudores Varios (cuentas X cobrar)

5 Activo Fijo NETO
a.- Valor no Depreciado
b.- Menos : Depreciacin Acumulada
6 Cargos Diferidos

TOTAL ACTIVO
31 de diciembre 31 de diciembre

PASIVO

AO 2010

7 Crdito Bancario a Corto Plazo

8 Acreedores Varios (cuentas X pagar)
9 Impuestos Devengados
9a Dividendos por pagar
10 Deuda a Largo Plazo, a pagar 12 meses
11 Deuda a Largo Plazo

PATRIMONIO
12 Capital
13 Utilidades acumuladas

TOTAL PASIVO y PATRIMONIO.

AO 2011

AO 2012

AO 2013

ACTIVO - ( PAS + PAT ) =

Capital de trabajo
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Utilidad del ejercicio
Dividendos por pagar
Utilidad acumulada

AO 2013

AO 2014

AO 2015

AO 2016

III.Proyeccin del Estado de Ganancias y Prdidas.

PRODUCCION EN UNIDADES
Capacidad Mxima UNIDADES
Produccin en PORCENTAJE

AO 2013
20,000
70%

AO 2014
20,000
90%

AO 2015
20,000
100%

AO 2016
20,000
100%

Produccin Total

14,000

18,000

20,000

20,000

Inventario Inicial Prod. Terminados

Unidades disponibles A VENDER
Inventario Final Prod. Terminados
Unidades Vendidas

14,000
2,800
11,200

2,800
20,800
3,600
17,200

3,600
23,600
4,000
19,600

4,000
24,000
4,000
20,000

Precio de venta UNITARIO en dlares

Costo Variable UNITARIOen dolares

1,000
300

1,000
300

1,000
300

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

1.VENTAS EN MILES DE $
Costos fijos
5,000,000
Costos Variables
4,200,000
Depreciacin
Costos de Produccin
Mas Inventario Inicial de P.T.
Costo de mercadera disponible
Costo promedio merc.disp.
Menos Inventario Final de P.T.
2. COSTO DE VENTAS
3.UTILIDAD BRUTA
4.GASTOS GENERALES
5.UTILIDAD OPERATIVA
6.GASTOS FINANCIEROS
7.UT. ANTES DE IMP.
8. IMPUESTO A LA RENTA
9.UTILIDAD NETA
CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
UT. ANTES DE IMP.
Deduccin prdida ao anterior
Base para clculo del imp. Renta
Impuesto a la Renta

30%

###
###
AO 2013
14,000,000

AO 2014
18,000,000

AO 2015
20,000,000

AO 2016
20,000,000

2010
ACTIVO

2011

PASIVO Y PAT

###
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

ACTIVO

PASIVO Y PAT

###

###

11 INVERSIONES FINANCIERAS

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

24 MATERIAS PRIMAS
38 CARGAS DIFERIDAS
42 CORTO PLAZO
45 DEUDA LARGO PLAZO
45 INVERSION
21 PRODUCTOS TERMINADOS

###

33 INMUEBLES, MAQUINARIAS

###
###
###

39 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
50 CAPITAL

###
###

45 INTERESES
ACTIVO DIFERIDO

700,000.00

###

###

###

330,000.00

###

###

1,730,000.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS

20,000,000.00
PRODUCCION
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE

2013
14,000,000.00
2,800,000.00
5,000,000.00
4,200,000.00

2014
18,000,000.00
3,600,000.00

2,500,000.00

3,000,000.00

1,200,000.00

1,050,000.00

5,400,000.00

GASTOS
GASTOS GENERALES
INCLUYEN AMORTIZACION DE 600,000

GASTOS FINANCIEROS

BALANCE GENERAL
EMPIEZA A PRODUCIR
2013

2012
ACTIVO

PASIVO Y PAT

###

ACTIVO

PASIVO Y PAT

500,000.00
###
###
###

###
###

2014
ACTIVO

###
###
###

###
###

###
###
###
###

###

PASIVO Y PAT

1,200,000.00
0.00
1,000,000.00
###
###

###
###
###

600,000.00
###
1,050,000.00

###

###

700,000.00

###

###

###

1,200,000.00

2,750,000.00

###

1,500,000.00

2015
20,000,000.00
4,000,000.00

2016
20,000,000.00
4,000,000.00

6,000,000.00

6,000,000.00

3,000,000.00

3,000,000.00

900,000.00

750,000.00

unidades
produccion
unidades vendidas

2015
ACTIVO

2016

PASIVO Y PAT

###
###

ACTIVO

PASIVO Y PAT

###
###
###
0.00
###

###
###

###
0.00
###
###
###

600,000.00
###
900,000.00
0.00

###

600,000.00
###
750,000.00
0.00

###

###

-700,000.00

2013
14,000.00
2,800.00
11,200.00

2014
18,000.00
3,600.00
14,400.00

###
450,000.00

2015
20,000.00
4,000.00
16,000.00

2016
20,000.00
4,000.00
16,000.00