Manual Rentas

Manual del Usuario Versi n 6.0.0 del 19.10.
2010 2
INDICE

INTRODUCCIN .................................................................................................................... 5

1. PERFIL DE USUARIO ........................................................................................................ 6

2. ACCESO AL SISTEMA ....................................................................................................... 7

3. PROCESO MULTAS TRIBUTARIAS .................................................................................. 8

3.1. REGISTRO DEL TRIBUTO: MULTAS TRIBUTARIAS ..................................................... 8

3.2. SUPUESTOS DE INFRACCIN ...................................................................................... 9

3.2.1. Generacin de Supuestos de Infraccin ............................................................... 9

3.2.2. Modificacin de Supuestos de Infraccin ........................................................... 17

3.2.2.1. Agregar Nueva Versin ................................................................................... 17

3.2.2.2. Agregar Gradualidad ....................................................................................... 21

3.2.2.3. Derogar Supuesto de Infraccin ...................................................................... 23

3.2.3. Reporte de Supuestos de Infraccin .................................................................. 25

3.2.3.1. Maestro de Multas Tributarias Supuesto de Infraccin .................................. 25

3.2.3.2. Maestro de Multas Tributarias Supuesto de Infraccin Detallado .................. 27

3.3. APLICACIN TIM/IPM DE MULTAS TRIBUTARIAS .................................................... 28

3.4. PRRROGA DE LA FECHA DE PRESENTACIN DE LA DECLARACIN .................. 29

3.4.1. Registro de la Prrroga de la Fecha de Presentacin de la Declaracin J urada . 29

3.4.2. Aprobacin de la Prorroga a la Fecha de Vencimiento a la Presentacin ........... 32

3.5. CONSULTA DE LA PRRROGA A LA PRESENTACIN DE LA DECLARACN
JURADA. .................................................................................................................... 34

3.6. DETECCIN DE INFRACCIONES Y GENERACIN DE MULTAS AUTOMTICAS ...... 35

3.6.1. Deteccin de la Infraccin 176.1 Y Generacin de Multa Tributaria Declaracin
J urada Anual ............................................................................................................... 35

3.6.2.Deteccin de la Infraccin 176.2 Declaracin J urada de Transferencia de
Predios (para el vendedor) y deteccin de la Infraccin 176.1 (para el comprador) ...... 39

3.6.3. Deteccin de la Infraccin 176.2 Declaracin J urada de Modificacin de
Caracterstica del Predio ............................................................................................. 56

3.6.4. Deteccin de la Infraccin 176.5 Declaracin J urada Rectificatoria ................. 60

Manual del Usuario Versi n 6.0.0 del 19.10.2010 3

3.7. APLICACIN DE MULTAS TRIBUTARIAS MANUALES ............................................... 63

4. MDULO DE FISCALIZACIN TRIBUTARIA .................................................................. 68

4.1. SISTEMAS .................................................................................................................... 68

4.2. CONFIGURACIN ........................................................................................................ 68

4.2.1. Asignacin de Accesos ...................................................................................... 68

4.2.2. REGISTRAR FIRMAS Y SELLOS .............................................................................. 69

4.3. MANTENIMIENTO DE DOCUMENTOS ......................................................................... 71

4.3.1. Ofic./ Gerencia Responsable ............................................................................ 71

4.3.2. Mantenimiento de Avisos y Base Legal ............................................................. 71

4.3.3. Requerimiento de Verificacin........................................................................... 73

4.3.4. Resolucin de Determinacin - Fiscalizacin..................................................... 77

4.3.5. Modificatoria de Liquidacin de Arbitrios ........................................................... 81

4.3.6. Resolucin de Determinacin - Arbitrios ............................................................ 85

4.3.7. Resolucin de Multa ......................................................................................... 89

4.4. PROCESO DE FISCALIZACIN ................................................................................... 93

4.4.1. Administracin de Carpetas ............................................................................... 93

4.4.1.1. Creacin de la carpeta del Contribuyente ........................................................ 95

4.4.1.2. Asociacin del predio a la carpeta del Contribuyente ....................................... 96

4.4.1.3. Generacin del Requerimiento de Verificacin .............................................. 102

4.4.1.4. Emisin de Acta de Inspeccin Ocular .......................................................... 106

4.4.1.5. Coordinacin de la Inspeccin Ocular ........................................................... 107

4.4.1.6. Registro de Tramos Fiscalizados .................................................................. 108

4.4.1.7. Generacin de Comparativas de Autoavalos y Arbitrios Municipales ........... 123

4.4.1.8. Generacin de Valores de Cobranza............................................................. 127

4.4.1.8.1. Resolucin de Determinacin - Impuesto Predial (RDF) ............................. 131

4.4.1.8.2. Resolucin de Determinacin - Arbitrios (RDA) .......................................... 134

4.4.1.8.3. Resolucin de Multa Tributaria ................................................................... 139

4.4.1.9. Datas de Terceros Vs Sistema ..................................................................... 156

4.4.2. Emisin Masiva de Requerimientos de Verificacin .......................................... 162


4.4.3. Administracin de Valores de Fiscalizacin ...................................................... 176

4.4.4. Listado de Inconsistencias en Transferencias .................................................. 179

4.5. ENLACE DEL MDULO DE NOTIFICACIONES CON EL MDULO DE
FISCALIZACIN TRIBUTARIA .......................................................................................... 182

4.6. ENLACE DEL MDULO DE FISCALIZACION CON EL ESTADO DE CUENTA
CORRIENTE ............................................................................................................. 185

4.7. ENLACE DEL MDULO DE FISCALIZACION CON EL MDULO DE RENTAS ........ 185

5. MEJORAS AL MDULO DE RENTAS ........................................................................ 191

5.1. REGISTRO DE DEUDA AOS ANTERIORES ............................................................. 191

5.2. IMPORTACIN DE LA DATA DE EXCEL .................................................................. 205

5.2.1. Importacin de Habilitaciones .......................................................................... 208

5.2.2. Importacin de Va ........................................................................................... 214

5.2.3. Importacin de Habilitaciones por Sector Manzana Catastral ........................... 214


19 de Octubre del 2010

INTRODUCCIN

Todo Sistema de Administracin Tributaria, debe estar en la capacidad de poder verificar el
correcto cumplimiento de las obligaciones que, ante ella, se llevan a cabo. En tal sentido,
debe controlar que las obligaciones se cumplan y, adems, que se cumplan bien, tanto las
sustanciales (pago), como las de carcter formal (presentacin de Declaraciones J uradas,
principalmente).

Si bien es cierto que el objetivo es que todos los contribuyentes cumplan cabal, oportuna y
espontneamente, es cierto que el control tributario ejercido por la Administracin es
material y humanamente imposible que se haga sobre todos los contribuyentes. Por esta
razn la Administracin Tributaria debe ejercer su funcin fiscalizadora en forma selectiva,
es decir tomar un grupo de contribuyentes del universo existente, para verificar su grado de
cumplimiento.

Como consecuencia de ese trabajo, se obtendrn casos con inconsistencias, sobre las
cules se podr iniciar, formalmente, el procedimiento de Fiscali zacin Tributaria.

Asimismo, en materia tributaria, no todos los incumplimientos o mal cumplimientos
constituyen infraccin tributaria. Para tener dicha calificacin, se requiere que estos - actos
u omisiones, se encuentren debidamente tipificados en la norma, establecidos como
supuestos de infraccin a los que corresponda una determinada sancin.

En tal sentido, para calificar un actuar como infraccin posible de sancin, debe estar
previamente establecida como tal en la norma. Para los efectos, dicha norma es el Cdigo
Tributario, el cual en sus Artculos 172 a 178 describe todas y cada una de las situaciones
que, desde el punto de vista tributario, deben ser calificadas como infracciones punibles con
Multa.

En este sentido, la Versin 6.0.0 desarrollada en Base de Datos Oracle, por el Sistema
Integrado de Administracin Financiera incorpora en el Sistema de Rentas el
Procedimiento de Multas Tributarias as como el Mdulo de Fiscalizacin.

Manual del Usuario Versin 6.0.0 del 19.10.2010 6
1. PERFIL DE USUARIO

Se ha modificado la forma de registro, para ello el Administrador del Sistema, deber
ingresar al Perfil de Usuario.

En esta ventana se visualizarn los Usuarios que vienen trabajando con el aplicativo. Al dar
clic derecho con el mouse, se activar un men contextual, en donde encontrar las
siguientes opciones:

- Cambiar Clave de Acceso
- Insertar Usuario
- Desactiva Usuario
- Modificar Accesos de Men
- Ver Acceso de Men

Si desea continuar con el usuario creado seleccionar la opcin Modifi car Accesos
de Men.

El Sistema mostrar la relacin de los Mdulos existentes y con un check, a los que se
tienen acceso. Para dar acceso a las nuevas opciones, activar el men
contextual .

Al dar clic en Seleccin total, dar acceso a los Mdulos y opciones del Sistema.


Luego se guardar los cambios haciendo clic en el botn .

Con el Usuario registrado se podr acceder a los Mdulos seleccionados.

2. ACCESO AL SISTEMA
Para acceder al Mdulo de Rentas el Usuario dar doble clic sobre el icono que se
muestra en el Escritorio.

Ao de Aplicacin: 2010
Usuario: Rentas
Clave:

Consignado el cdigo de Usuario y Clave (que se muestra en asteriscos) dar clic en el
botn , ingresando de esta manera al Mdulo de Rentas.

Nuevo Mdulo
Nueva Opcin
Multas Tributarias
Importacin de Datos desde Excel

3. PROCESO MULTAS TRIBUTARIAS

En el Mdulo de Rentas se ha incorporado la opcin Multas Tributarias.

Esta nueva funcionalidad del Sistema permite automatizar la determinacin, cobranza y
aplicacin de descuentos de las Multas Tributarias.

Ruta: Multas Tributarias

3.1. REGISTRO DEL TRIBUTO: MULTAS TRIBUTARIAS

Para trabajar con el proceso de deteccin de las Multas Tributarias se deber registrar el
Tributo 09- Multas Tributarias con sus respectivos Sub Procedimientos: 18 Multas
Tributarias y 245 Multas Tributarias (Fiscalizacin), utilizando la opcin Mantenimiento de
Normas/Tupa con su respectiva APROBACIN.

De no realizar el registro el Sistema mostrar el siguiente mensaje cuando se requiera
ingresar a la opcin Impuesto Predial/Declaracin J urada Urbana y/o Rural.


3.2. SUPUESTOS DE INFRACCIN

En la actualidad, tal articulado contiene un total de setenticinco (75) supuestos de
infraccin; sin embargo, para efectos tributario municipales, slo son pertinentes diecinueve
(19) de ellos.

3.2.1. Generacin de Supuestos de Infraccin

Esta opcin permite incorporar otros supuestos de infraccin a las diecinueve (19)
establecidas en la norma y la aplicacin de estas, ser en adelante.

Para registras un nuevo Supuesto de Infraccin se digitar el Cdigo de la Infraccin y
automticamente el Sistema indicar el Tipo de Infraccin (01- General) y el nmero de la
Versin: (1), adems de digitar la Fecha de Inicio de Vigencia o seleccionar desplegando
el cono .
Luego dar clic en el botn , para continuar con el registro del Supuesto de
Infraccin.


En la siguiente pantalla se registrar la Base Legal y la Descripcin del Supuesto de
Infraccin.

Para continuar presionar en el botn .

En la siguiente pantalla se registrar las Modalidades de Sancin en base al Monto de
Generacin de Ingresos y/o al Porcentaje de la Sancin.

Para ello se seleccionar los siguientes Tipos de Ingreso:

01- Genera Renta de Tercera Categora.
02- Genera Otro Tipo de Renta:
03- Afiliados al Rgimen nico Simplificado (Nuevo RUS)

NOTA:

La ley del Impuesto a la Renta, clasifica a las rentas en 5 categoras:

A. Primera Categora: Producidas por el arrendamiento, subarrendamiento y cesin de
bienes.
B. Segunda Categora: Rentas de otros capitales
C. Tercera Categora: Rentas del comercio, la industria y otras expresamente
consideradas por la Ley.
D. Cuarta Categora: Rentas del trabajo independiente.
E. Quinta Categora: Rentas del trabajo en relacin de dependencia y otras rentas del
trabajo independiente expresamente sealado por la Ley. Adems del;
Rgimen ni co Simplifi cado: Este rgimen est dirigido a las personas naturales y
sucesiones indivisas domiciliadas en el pas, que obtengan rentas de tercera
categora (negocios) de acuerdo con la ley del Impuesto a la Renta proveniente de
actividades de comercio y / o industria y / o actividades de servicios. As tambin a
las personas naturales no profesionales, domiciliadas en el pas, que perciban rentas
de cuarta categora nicamente por actividades de oficios.

Se registrar el porcentaje de la Sancin expresado del 1% al 100%, adems se
seleccionar de la lista desplegable el valor sobre el cual se aplicar la Sancin, por
ejemplo 01- UIT . Es decir la Sancin ser el 50% de la UIT.


Luego dar clic en el botn y el registro se trasladar a la parte inferior de la
pantalla.

Si se requiere quitar el registro, dar check en el recuadro en blanco ubicado a la derecha
del registro y dar clic en el botn . Para continuar dar clic en el botn .

En el caso haber seleccionado en el campo Sancin Aplicada a: las otras opciones, se
activarn los campos rangos de la Multa: (% de la UIT Nmero de UIT), registrando el
rango de acuerdo al indicador seleccionado, es decir, expresado en:
- Porcentaje de UIT.
- Nmero de UIT
Para continuar presionar el botn .

Luego indicar si aplicar el Rgimen de GRADUALIDAD o NO.

Rgimen de gradualidad: A travs del cual se reducen las sanciones originalmente
previstas en las Tablas de Infracciones y Sanciones correspondientes al rgimen del
deudor tributario.

Si seleccionamos la opcin , entonces presionar el
botn .

Nota:
De acuerdo al artculo 179 del Cdigo Tributario, slo se aplicar la Gradualidad
automticamente sobre las sanciones establecidas para la infraccin de cdigo 178.1

Para la configuracin de la Gradualidad, seleccionar de la lista desplegable cada uno de
los Estados de la Multa y registrar el porcentaje de descuento que se aplicar sobre el
monto determinado de la Multa.

- Si n Proceso de Cobranza: Antes de la notificacin de un aviso de cobranza
requerimiento de fiscalizacin, lo que ocurra primero, en relacin al tributo por regularizar,
tendr una rebaja de por ejemplo: noventa por ciento (90 %). Luego presionar el
botn .

- Con requerimiento de Veri ficaci n: Despus del suceso a que se refiere el literal
precedente, pero hasta el mismo da de la notificacin del valor de cobranza, relativo al
tributo o multa, tendr una rebaja d por ejemplo: setenta por ciento (70 %). Luego presionar
el botn .

- Con valor de Cobranza (RDF, RDA o RM) Notifi cado: Despus de la notificacin a que
se refiere el literal precedente, pero antes de los siete (7) das que otorgue en Ejecutor
Coactivo, a travs de la Resolucin de Ejecucin Coactiva, para la cancelacin de la
Resolucin de Multa, y siempre que no interponga medio impugnatorio alguno, tendr una
rebaja de por ejemplo: cincuenta por ciento (50 %). Luego presionar el botn .

Concluida la configuracin de la Gradualidad presionar el botn .

Por ltimo dar clic en el botn , para concluir con la configuracin del nuevo
Supuesto de Infraccin.

Si por el contrario no se requiere configurar el Porcentaje de Gradualidad, se seleccionar
la opcin .

3.2.2. Modificacin de Supuestos de Infracci n

Mediante esta opcin se podr modificar los Supuestos de Infraccin asignndole una
nueva versin y precisando su Fecha de Vigencia (Inicio y Fin).

Ruta: Multas Tributarias/ Multas Tributarias Supuestos de Infraccin/Modificacin de
Supuesto de Infraccin.

Las siguientes opciones permitirn registrar la informacin que requiere modificar.

Para cualquiera de las Modificaciones se digitar o seleccionar de la lista el cdigo del
Supuesto de Infraccin y luego .

3.2.2.1 . Agregar Nueva Versin:
Si requiere modificar la Versin vigente o inicial, ingresar a la opcin .

Para nueva bsqueda de supuestos de infraccin.
Para crear una nueva Versin de un determinado supuesto
Slo para modificar y/o agregar Gradualidad
Slo para Derogar un Supuesto de Infraccin

El Sistema mostrar una pantalla con la informacin del Cdigo de la Infraccin a modificar,
el Tipo de Infraccin, el Nmero de la nueva Versin y el Inicio de Vigencia, que por
defecto es el da siguiente de la fecha de trmino para la versin previa, que podra ser
modificada desplegando en combo Para continuar dar clic en el botn .

NOTA: La afectacin de esta nueva Versin ser desde la Fecha de Inicio de vigencia en
adelante, no ser retroactivo.

Luego mostrar el detalle del Supuesto de Infraccin vigente o inicial a ser modificado.

Se modific:

Deca: NO PRESENTAR OTRAS DECLARACIONES O COMUNICACIONES DENTRO DE LOS PLAZOS
ESTABLECIDOS (ART. 176 NUM. 2 CDIGO TRIBUTARIO).

Se modific por: NO PRESENTAR OTRAS DECLARACIONES O COMUNICACIONES DENTRO DE LOS
PLAZOS ESTABLECIDOS Y ADEMAS SI EL MONTO SUPERA LAS 6 UIT (ART. 176 NUM. 2 CDIGO
TRIBUTARIO). Luego para continuar presionar el botn .

Si requiere modificar el porcentaje de las sanciones, seleccionar el registro dando check en
el recuadro en blanco y luego con el botn , eliminar el registro para modificarlo
y agregarlo; concluida la modificacin dar clic en el botn .

Adems se podr modificar la Gradualidad de sancin, dando clic en el crculo en blanco.

El Supuesto a modificar no cuenta con registro de Gradualidad; para agregar seleccionar el
Estado de la Multa y el Descuento para luego presionar botn . Hacer lo mismo con
cada Estado de la Multa.

Para terminar con la configuracin presionar el botn .

3.2.2.2. Agregar Gradualidad

Mediante esta opcin el Sistema permitir, Agregar la Gradualidad o Modificar Gradualidad
para un Supuesto VIGENTE, sin que la Fecha de Vigencia sea modificada. Dar clic en la
opcin .

Se registrar el Tipo, Nmero y Fecha del Documento y continuar presionando el
botn .

Agregar Gradualidad, indicando el Estado de la Multa y el Descuento (%). Luego
continuar .

Al culminar la configuracin el Sistema mostrar una pantalla indicando que se Agreg
Gradualidad al Supuesto de Infraccin. Presionar el botn .

3.2.2.3. Derogar Supuesto de Infraccin

Para DEROGAR un Supuesto de Infraccin ingresar a la opcin .

El Sistema mostrar la informacin relacionada al Supuesto de Infraccin que se ser
DEROGADO. Dar clic en el botn .

Se registrar el Tipo y Nmero del Mandato que ordena la Derogacin del Supuesto de
Infraccin.

Adems ingresar la Fecha de Fin de Vigencia del Supuesto de Infraccin.

NOTA
Cuando se derogue un Supuesto de Infraccin, el operador registrar la fecha de trmino
de vigencia de la norma, con la finalidad que no contine generando para infracciones
cometidas a posteriori. Presionar en el botn .

Por ltimo el Sistema mediante un mensaje indicar que se ha derogado correctamente el
supuesto de Infraccin 176.2.

3.2.3. Reporte de Supuestos de Infraccin

El sistema presenta dos reportes:

Ruta: Reportes/Multas Tributarias

- Maestro de Multas Tributarias Supuesto de Infraccin
- Maestro de Multas Tributarias Supuesto de Infraccin Detallado

3.2.3.1 . Maestro de Multas Tributarias Supuesto de Infraccin

Para visualizar el reporte se podr utilizar los siguientes filtros:

- Por Cdigo de Infraccin.
- Por Rangos de Cdigo de Infraccin.
- Por Supuestos de Infraccin Derogados.
- Por Todos los Registros.


Mediante un nico reporte se podr visualizar la informacin de uno o todos los Supuestos
de Infraccin.

- Cdigo de la Infraccin
- Detalle del Supuesto de Infraccin
- Base Legal
- Vigencia
- Sanciones

3.2.3.2 . Maestro de Multas Tributarias Supuesto de Infraccin Detallado

Para visualizar el reporte se podr utilizar los siguientes filtros:

- Por Cdigo de Infraccin.
- Por Rangos de Cdigo de Infraccin.
- Por Supuestos de Infraccin Derogados.
- Por Todos los Registros.

El Reporte mostrar la informacin detallada por cada Supuesto de Infraccin.

- Informacin Bsica del Supuesto de Infraccin
- Modalidad de Sancin en base al Monto de Generacin de Ingresos y el Porcentaje
de Sancin
- Modalidad de Sancin determinados por el porcentaje de sancin y los Estados de
la Multa
- Datos del Documento que Ordena la Aplicacin de la Gradualidad al Supuesto de
Infraccin
- Base Legal y Fecha de Fin de Vigencia del supuesto de Infraccin


3.3. APLICACIN TIM/IPM DE MULTAS TRIBUTARIAS

Ruta: Multas Tributarias/Aplica TIM/IPM Multas Tributarias

El Sistema mostrar la pantalla Modifica Aplicacin de TIM/IPM para el tributo Multas
Tributarias, con los campos: Tasa aplica TIM? y Tasa aplica Ajuste?, de los cuales para el
primero modificar as sea el caso si la Tasa de Inters Moratorio (TIM) para el 2010
APLICA, y para el segundo por defecto se encuentra inhabilitado con el estado NO
APLICA


3.4. PRRROGA DE LA FECHA DE PRESENTACIN DE LA DECLARACIN

En el D.Leg. 776 Los contribuyentes estn obligados a presentar declaracin jurada:

a) Anualmente, el ltimo da hbil del mes de febrero, salvo que el Municipio
establezca una prrroga.

Para la deteccin de una Infraccin Tributaria es necesario que el Sistema permita adems,
Prorrogar la Fecha de Vencimiento a la Presentacin, en tal sentido se ha incorporado la
opcin:

Ruta: Multas Tributarias/Prrroga Fecha de Presentacin de la Declaracin J urada

3.4.1. Registro de la Prrroga de la Fecha de Presentacin de la Declaraci n Jurada

Ingresar a la opcin Registro de Prrroga de Vencimiento Presentacin de la Declaracin
J urada.


Se registrar los siguientes campos:

- Tipo de Documento: De la lista desplegable seleccionar uno de ellos.

- Nmero: Digitar el nmero de documento

- Fecha de Doc.: Seleccionar la fecha del documento

- Fecha de Prrroga: Seleccionar la fecha a la que desea prorrogar, dice:
26/02/2010 que corresponde a la Fecha de Vencimiento es decir el ltimo da hbil
del mes de febrero.

Para el ejemplo se prorrogar al 18/03/2010, luego para continuar presionar el
botn .


Para concluir el registro de la Prrroga de Vencimiento a la Presentacin presionar el
botn .

3.4.2. Aprobacin de la Prorroga a l a Fecha de Vencimiento a la Presentacin

Ruta: Multas Tributarias/Prrroga Fecha de Presentacin de la Declaracin
J urada/Aprobacin /Rechazo Prrroga de Vencimiento Presentacin de la Declaracin
J urada.

El Sistema mostrar la Pantalla con los datos registrados y para continuar con la Aprobacin
presionar el botn .

Luego indicar Aprobacin o Rechazo de la Prrroga, para ambos casos se registrar al
Usuario y Contrasea del personal autorizado. A continuacin seleccionar el
botn .


Para culminar con el proceso de APROBACIN O RECHAZO dar clic en el
botn .

3.5. CONSULTA DE LA PRRROGA A LA PRESENTACIN DE LA DECLARACN
JURADA.

Para consultar la Prrroga de Vencimiento registrada, se ingresar a la opcin:

Ruta: Consulta/Prrroga Presentacin Declaracin J urada

En la pantalla de consulta se visualizar el registro con la Fecha Inicial de Vencimiento y el
registro con la nueva Fecha de Prrroga de Vencimiento a la Presentacin.

Vencimiento Inicial
Prrroga de Vencimiento

3.6. DETECCIN DE INFRACCIONES Y GENERACIN DE MULTAS AUTOMTICAS

El sistema permitir detectar las siguientes Infracciones Tributarias mediante el registro de
las Declaracin J uradas de forma automtica:

3.6.1. Deteccin de la Infraccin 176.1 Y Generacin de Multa Tri butaria Declaracin
Jurada Anual

Paso 1: Registro de l a Declaracin Jurada Anual

Al momento de registrar la Declaracin J urada cuando es el Motivo: Declaracin Anual, el
Sistema detectar de forma automtica la Infraccin en la que incurri el Contribuyente.

D.LEG.
776/Cdigo
Tributario
DECLARACION JURADA
PLAZO DE
PRESENTACION
SUPUESTO DE
INFRACCIN
Art. 14
Lit. a
Anual, que se presenta con el objeto de determinar el tributo
del ejercicio. Es una Declaracin J urada determinativa.
Hasta el ltimo da hbil
del mes de febrero de
cada ejercicio
176.1
Art. 14
Lit. b
Que comunica a la Administracin la transferencia (baja) de
un predio parte de l. Declaracin J urada informativa.
del mes siguiente de
realizada la transferencia.
176.2
Art. 14
Lit. b
Que comunica a la Administracin la modificacin de
caractersticas en el predio, por encima del valor de 5 UIT
(aumento o disminucin de valor). Declaracin J urada
informativa.
del mes siguiente de
producida la modificacin.
176.2
Cdigo
Tributario
Una segunda Declaracin J urada Rectificatoria, se impone
una multa, cuyo importe se acrecentar dependiendo del
nmero de Rectificatorias que se presente
No hay plazo, la Infraccin
es la Presentacin
176.5
Caso:
J uan Prez se acerca a ventanilla a presentar Declaracin J urada Anual el 05/03/2010
correspondiente al periodo 2010, es decir se encuentra fuera del plazo mximo, pues debi
presentar hasta el ltimo da hbil del mes de febrero. J uan incurri en la infraccin 176.1, por
Presentacin Extempornea de la Decl aracin Anual.

Paso 2: Deteccin de l a Infraccin

La deteccin de la Infraccin ocurrir al momento de realizar la grabacin del registro,
mediante un mensaje de deteccin de la Infraccin, donde se indicar la Infraccin
cometida, la Fecha de Presentacin y la Fecha de Vencimiento que ser informado al
contribuyente. Continuar dando clic en el botn .

Paso 3: Generacin de la Multa Tributaria

Luego consultar al Contribuyente si realizar la cancelacin de la Multa Tributaria, de ser
SI, entonces el operador continuar con la Generacin de la Multa Tributaria. Adems el
Sistema emitir un mensaje que indicar: Si se genera la Mul ta, no se podr ingresar
ms caractersticas de la construccin modi ficar el registro de la Declaraci n
Jurada . Mensaje que deber tener en cuenta el operador, de lo contrario luego de
Generada la Multa no se podr insertar ms caractersticas al Predio.


De Generar la Multa corresponder la seleccin del Tipo de Ingreso para luego presionar el
botn .

Como reconfirmacin el Sistema mostrar un mensaje, del cual elegir la opcin

El Sistema determinar la Multa Tributaria de acuerdo a la Tabla de Infracciones y
Sanciones Tributarias. Culminado el proceso de generacin de la Multa Tributaria se
mostrar el detalle de la determinacin:

Fecha de Infraccin: 27/02/2010 (Es el da siguiente de la Fecha de Vencimiento)
Cdi go de Infraccin: 176.1 (Presentacin Extempornea de la Declaracin J urada Anual)
Val or Insol uto de la Multa: 3600
Inters Moratorio: 352.08

NOTA: Luego de generarada la Multa se proceder a presionar botn y
botn .

3.6.2. Deteccin de la Infraccin 176.2 Declaracin Jurada de Transferencia de
Predios (para el vendedor) y detecci n de la Infraccin 176.1 (para el
comprador)

Ingresar a la opcin Aplicacin /Transferencia de Predios

Paso 1: Registro de l a Transferencia

Luego del men contextual seleccionar la opcin Nueva transferencia del Predio.

Caso:
Daniel vende su departamento a Mariano el 05 de Marzo del 2008, y recin ambos se
acercan a la Municipalidad el 25 de Octubre del 2010 para realizar los trmites
respectivos. El plazo que tiene la transferencia para comunicar la Venta es hasta el ltimo
da hbil del mes siguiente de realizada la transferencia; es decir Daniel tena plazo hasta
el ltimo da hbil del mes de abril del 2008. En el caso del adquiriente (comprador) tiene
plazo hasta el ltimo da hbil del mes de febrero del ao siguiente de efectuada la
transferencia, es decir Mariano tiene hasta el 26 de febrero del 2009. Daniel incurri en la
infraccin 176.2, sin embargo Mariano ha incurrido en la infraccin 176.1

Paso 2: Registro de Datos del Vendedor

Estando en la pantalla Proceso de Venta/Transferencia de Predios, en el campo
Identificacin del vendedor y Datos de la Declaracin J urada seleccionar del men
contextual la opcin Datos sobre la Transferencia del Predio.

Se ubicar al contribuyente con DNI: 0000002 Daniel Prez Prez y seleccionar el Predio
Urbano al que se le realizar la Descarga. Luego dar clic en el botn .

En la pantalla de Descargo se ingresarn los datos necesarios para la Descarga. Concluido
el registro, se dar clic en el botn .

A continuacin seleccionar del men contextual la opcin Modificar Datos de la
Declaracin J urada del Vendedor.

Donde modificar as sea el caso la Declaracin J urada del Contribuyente y grabar los
cambios.

Paso 3: Registro de l os Datos del Comprador

En este caso se seleccionar del men contextual la opcin Agregar Datos del
Comprador.

Luego registrar los Datos del Comprador. Concluido el registro, presionar el
botn .

Habiendo realizado correctamente el registro de los Datos del Vendedor y el Comprador,
presionar el botn .

Paso 4: Proceso de Transferencia

Del men contextual seleccionar la opcin Iniciar Proceso de Transferencia de Predio.

El Sistema mostrar un Aviso del Programa, para el cual deber seleccionar el botn
para iniciar el Proceso de Transferencia del Predio.

Cuando el Proceso haya concluido, el Sistema enviar un Aviso para el cual presionar el
botn .

Paso 5: Deteccin de l a Infraccin para el Vendedor

El Sistema mostrar un mensaje de deteccin de la Infraccin para el Vendedor, indicando
Infraccin cometida, la Fecha de Presentacin y la Fecha de Vencimiento que ser
informado al contribuyente.

Detectada la Infraccin, se consultar al Contribuyente si realizar la cancelacin de la
Multa Tributaria detectada (Pago en Caja).

Paso 6: Generacin de la Multa Tributaria para el Vendedor
De ser el caso que pagar la Multa, se proceder a la Generacin de la Multa
Tributarias.

El Sistema mostrar la pantalla Imposicin de Multa por Declaracin J urada del
Contribuyente, visualizando por defecto los datos del contribuyente, el cdigo de la
infraccin detectada, la Fecha de Infraccin y la Fecha de Generacin, siendo el nico
campo a ser registrado, el Tipo de Ingreso, el cual seleccionar de la lista desplegable.

Para el caso se ha seleccionado el Tipo de Ingreso: 01- GENERA RENTA DE TERCERA
CATEGORA, luego presionar el botn .

El Sistema mostrar un aviso del programa, presionando el botn .

Sanciones Tributarias.

En la pantalla Imposicin de Multas por Declaracin J urada se visualizaran los siguientes
campos:
- La Fecha de Infraccin: es al da siguiente de la Fecha de Vencimiento
- Cdigo de la Infraccin: 176.2
- Tipo de Ingreso: 01 Renta de Tercera Categora
- Val or Insoluto de la Multa : 1050 (30% UIT)
- Inters de la Multa: se calcular a partir de la Fecha de Infraccin.

Paso 7: Consulta del Estado de Cuenta Corriente

La Multa Tributaria determinada se podr consultar en el Estado de Cuenta Corriente,
donde se podr visualizar los siguientes campos:

1. Periodo y Cuota: 2008-05 (Ao de Aplicacin y mes donde se incurri en la
Infraccin).
2. Fecha de Vencimiento o Infraccin Para el caso de Multas Tributarias se
mostrar la Fecha de Infraccin.
3. Tributo Insoluto El monto determinado de la Multa al 100%
4. Importe mora El monto de la mora generado a partir de la fecha de la
infraccin.


Paso 8: Reporte de Multas Tributarias Aplicadas
El monto de la Multa Tributaria determinada tambin podr visualizarse en el reporte Multas
Tributarias Aplicadas

Ruta: Reportes/Multas Tributarias/Multas Tributarias Aplicadas

Se podr consultar la informacin de acuerdo a los siguientes filtros:

- Por Contribuyente
- Por Cdigo de Infraccin
- Por Fecha de Infraccin
- Por Fecha de Deteccin o Generacin
- Por todos los Registros


El Reporte mostrar la siguiente informacin:

- Contribuyente
- Cdigo de la Infraccin
- Fecha de Infraccin
- Nmero de Declaracin J urada
- Fecha de Generacin
- Sancin para Sujeto Tipo de Ingreso
- Monto de la Multa

Paso 9: El imi nacin Automtica de la Multa Tributaria
En el caso que el Contribuyente a pesar de haber indicado que realizar el Pago de la
Multa Tributaria no lo realiza, el Sistema automticamente al da siguiente de Generada la
Multa har que se elimine del Estado de Cuenta Corriente.
Como observar en el siguiente reporte consultado al da siguiente de su generacin no se
muestra en el Estado de Cuenta Corriente.

Paso 10: Reporte de Infraccin Pendiente de Apli cacin
De ser el caso que la Multa Tributaria se haya eliminado del Estado de la Cuenta Corriente
o se haya determinar la Multa Tributaria, el Sistema identificar al Contribuyente en
el reporte Infracciones Detectadas Pendientes de Aplicacin.

Ruta: Reporte/Multas Tributarias/Infracciones Detectadas Pendientes de Aplicacin

Mediante esta pantalla se podr consultar las Infracciones que fueron detectadas por el
Sistema y no tienen Multa Tributaria generada.


Paso 11: Deteccin de la Infraccin para el Comprador

Corresponde la deteccin de la infraccin para el caso del Comprador, por presentar
Declaracin J urada extempornea, para ello presionar el botn .

Como el Comprador incurri en una Infraccin, el Sistema mediante un mensaje indicar el
cdigo de la Infraccin cometida, la Fecha de Presentacin y la Fecha de Vencimiento que
ser informado al contribuyente. A continuacin presionar el botn .

Paso 12: Generacin de Multas Tributarias para el Comprador

Sistema consultar mediante un mensaje si se desea generar la Multa, esto siempre y
cuando el contribuyente se acerque a realizar el pago.

Si el contribuyente va a realizar el pago de la Multa, entonces se iniciar con el
procedimiento de determinacin de la Multa Tributaria, registrando para ello el Tipo de
Ingreso del Contribuyente.

Se continuar con la determinacin de la Multa seleccionando la opcin .



Concluyendo con la Determinacin de la Multa Tributaria.

Paso 13: Consultar Estado de Cuenta Corriente y Reporte de Multa Tributaria
Apli cada


NOTA IMPORTANTE
De ocurrir el caso que el contribuyente a pesar de haber confirmado que realizar el pago,
este no lo realiza, entonces esta Multa Tributaria determinada al ingresar al Sistema al da
siguiente y consultar el estado de Cuenta Corriente los montos sern eliminados
automticamente, no visualizndose dicho Tributo en el Estado de Cuenta Corriente.

3.6.3. Deteccin de la Infraccin 176.2 Declaracin Jurada de Modi ficaci n de
Caracterstica

Caso:
Ral realiz el 01 de enero de las 2009 modificaciones en su predio mayores a 5 UITS,
por la que present Declaracin J urada el 30 de J unio del 2009. Incurri en la infraccin
176.2

Paso 1: Deteccin de l a Infraccin

Al realizar una modificacin de las caractersticas del predio mayores a 5 UITs el Sistema
tambin detectar la infraccin siempre y cuando se haya realizado la Presentacin de la
Declaracin con fecha extempornea.

La deteccin de la Infraccin de una modificacin mayor a 5 UITs, se mostrar cuando se
genere el autoavalo del Predio.

Paso 2: Generacin de Mul tas Tributarias

Luego se iniciar el Procedimiento de generacin de Multas Tributarias, dando clic en el
botn .

Para este caso seleccionar el Tipo de Ingreso: 03 AFILIADO A REGIMEN UNICO
SIMPLIFICADO (NUEVO RUS), luego dar clic en el botn .

Para la seleccin de este Tipo de Ingreso, el Sistema solicitar como informacin
complementaria los ingresos netos anuales del contribuyente; luego .

Si est seguro de aplicar la Multa entonces elegir la opcin . Enseguida se determinar
el monto de la Multa Tributaria y los Intereses.

En el Estado de la Cuenta Corriente se podr visualizar la Multa Generada.

Nota: Luego, proceder a presionar botn y botn .

3.6.4. Deteccin de la Infraccin 176.5 Declaracin Jurada Rectificatoria

Paso 1: Registro de l a Primera Declaracin Jurada Rectificatoria

Se ha rectificado por ejemplo el Nmero de piso dice: 01 debi decir: 02, y no corresponde
detectar ninguna infraccin al grabar el registro.

Caso:
J os realiz el 04 de Mayo del 2009 una 1ra rectificacin en su predio y no incurri en infraccin.
Luego present una 2da rectificatoria el 05 de Mayo 2009, con la que si incurri en infraccin 176.5 y
en J unio una 3ra rectificatoria incurriendo en infraccin adems de una penalidad por presentar ms
de dos Declaraciones J uradas Rectificatorias.

Paso 2: Registro y Detecci n de la Infracci n por Presentaci n de Segunda
Declaracin Jurada Recti ficatori a

En la segunda Declaracin J urada de Rectificacin se modific el Ao de Construccin dice:
2000 debi decir: 2001, corresponde la deteccin de la infraccin 176.5 al grabar el registro.

Paso 3: Generacin de Mul tas Tributarias


Paso 4: Registro y Deteccin de la Infraccin por Presentacin de Tercera Declaraci n
Jurada Recti ficatoria

Se ha rectificado por ejemplo la Fecha de Construccin dice: 2000 debi decir: 2001,
corresponde detectar infraccin 176.5 al grabar el registro.

Paso 5: Generacin de la Multa Tributaria y la Sancin del 10%

La sancin se incrementar en 10% de la UIT cada vez que se presente una nueva
rectificatoria.

Es decir el Monto de la Multa ser: el 30% de la UIT ms el 10% de la penalidad.

3.7. APLICACIN DE MULTAS TRIBUTARIAS MANUALES

El Sistema adems a contemplado la incorporacin de una opcin que permita Generar
Multas Tributarias por Contribuyente de forma manual, es decir que no hay una deteccin
previa de las infracciones por el registro de las Declaraciones J uradas.

Ruta: Multas Tributarias/Multas Tributaria Supuestos de Infraccin/Multas Tributarias por
Contribuyente

Esta opcin slo podr ser operada desde el Ao de Aplicacin 2010, de lo contrario el
Sistema mostrar el siguiente mensaje:

Para la Generacin de la Multa Tributaria manual, buscar al Contribuyente por el Tipo y
Nmero de Documento y luego seleccionar dando un clic en el crculo ubicado al lado
derecho del registro.

En la pantalla se visualizarn al extremo derecho dos opciones:

- Multas por Fecha de Infraccin
- Multas por Declaracin J urada

De las cuales la opcin no estar disponible para el Mdulo
de Rentas, sino para el Mdulo de Fiscalizacin, mostrando el siguiente mensaje si se
insiste en acceder.

Estar disponible la opcin , donde acceder para
Determinar la Multa Tributaria del Contribuyente seleccionado.

En los campos Informacin para el Clculo de la Multa, se registrar el Cdigo de Infraccin
que slo podrn ser: 176.1, 176.2, 176.5 y 176.6.

Para el campo Fecha de Infraccin, dar clic en el botn , mostrando una pantalla con la
lista de las Declaraciones J uradas presentadas por el contribuyente, de las cuales
seleccionara a la que se imputar la Multa Tributaria.

Luego de seleccionar la Declaracin J urada el campo Fecha de Infraccin se poblar de
manera automtica. Adems en el campo Tipo de Ingreso seleccionar una de las
opciones. Para continuar dar clic en el botn .


El Sistema consultar mediante un mensaje SI aplicar o NO la Multa Tributaria.


4. MDULO DE FISCALIZACIN TRIBUTARIA
4.1. SISTEMAS

Contiene lo siguiente:

Acerca de
Copiar
Pegar
Reloj
Calculadora
Agenda/Calendario
Salir
4.2. CONFIGURACIN

Cuenta con las siguientes opciones:

4.2.1. Asignacin de Accesos

El Administrador del Sistema, encargado de otorgar los Accesos a los Usuarios del Mdulo
de Fiscalizacin Tributaria deber ingresar a la siguiente ruta:

Ruta: Configuracin, Asignacin de accesos

La ventana Asignar Accesos se mostrar dividida en dos partes:

En la parte superior se listara todos los Usuarios activos que estn registrados en el
SIAFADMI y a los que se les otorg Accesos al Mdulo de Fiscalizacin. Ubicar el cursor
sobre el Usuario al que se otorgar los accesos correspondientes. En la parte inferior se
mostrar las opciones del Mdulo de Fiscalizacin y al dar un check se le otorgar accesos
a las siguientes opciones:

Administracin de Carpetas de Fiscalizacin propios
Administracin de Todas las carpetas de Fiscalizacin
Mantenimiento de Documentos
Administracin de Valores de Fiscalizacin propios
Administracin de Todos los Valores de Fiscalizacin
Aprobacin de Emisin de Valores de Fiscalizacin

Luego presionar el botn para guardar el registro.

4.2.2. Registrar Firmas y Sellos

Para registrar al responsable de los Valores de Cobranza que se emitan en el Mdulo de
Fiscalizacin Tributaria se deber ingresar a la siguiente ruta:

Ruta: Configuracin, Registrar Firmas y Sellos

Al Usuario al cual se le otorg acceso a la Aprobacin de Emisin de Valores de Cobranza
se seleccionar de la Lista desplegable. En el campo Firma y Sello, dar clic en el botn ,
seleccionando la ruta donde fue guardada la imagen con extensin JPG que contiene la
firma y el sello.


Luego del registro de la firma y el sello, se guardar dando clic en el botn .

4.3. MANTENIMIENTO DE DOCUMENTOS
En los siguientes Formularios a desarrollar se visualizarn las siguientes herramientas de
trabajo:

Inserta un nuevo Texto, Requerimiento o Modelo
Modifica un Texto, Requerimiento o Modelo
Consulta configuracin del Modelo
Vista preliminar de Prueba del Modelo
Salir del Formulario

4.3.1. Ofic./ Gerencia Responsable

En esta opcin el Usuario configura el nombre del rea responsable o encargada de
Fiscalizar la informacin presentada por los Contribuyentes a la Administracin Tributaria.
Para ello deber ingresar a la siguiente opcin:

Ruta: Mantenimiento de Documentos, Ofic./ Gerencia Responsable,

El Sistema muestra como rea responsable Sub Gerencia de Fiscalizacin, pudiendo el
Usuario modificarlo. Para modificarlo digitar el texto y presionar el botn . La Oficina,
Gerencia o Subgerencia configurada, se mostrar en el encabezado de los formatos
emitidos en ste Mdulo.

4.3.2. Mantenimiento de Avisos y Base Legal

Los Avisos y Bases Legales sern utilizados en los Documentos y Valores de Cobranza
que se generen en este Mdulo. Para ello deber ingresar a la siguiente opcin:

Ruta: Mantenimiento de Documentos, Mantenimiento de Avisos y Bases Legal

La ventana se mostrar dividida en dos partes: En la ventana superior se registrar a los
Avisos y en la ventana Inferior a las Bases Legales.

El Sistema muestra cargado cinco (05) Bases Legales, los que sirven de sustento para la
emisin de la Resolucin de Determinacin.

a) Avi sos
Para crear un Aviso se dar clic en el cono mostrndose una glosa de registro. Para
el caso registramos el siguiente Aviso:
Cualquier consulta adicional lo esperamos a Ud. en Calle Pulcra N 220 Distrito
de Pueblo Limpio o a los Telfonos 1111111 y 2222222 en el horario de Lunes a
Viernes de 8:00 am a 5:30 pm.

Luego, se guardar dando clic en el botn . Se podr registrar los Avisos que se
requiera.

b) Base Legal
Para crear una Base Legal se dar clic en el cono mostrndose una glosa de registro.
Para el caso registramos la siguiente Base Legal que aprueba la Tasa de Inters Moratorio
a cobrar en el Distrito de Pueblo Limpio:
Ordenanza N 020-2010 aprueba TIM para jurisdiccin del Distrito de Pueblo
Limpio

Luego, se guardar dando clic en el botn . Se podr registrar las Bases Legales que se
requiera.

Asimismo, el Sistema permite modificar un Aviso y Base Legal si ste no ha sido utilizado
en la Emisin de Valores de Cobranza.

4.3.3. Requerimiento de Verificacin
El Requerimiento de Verificacin es un formato, en el cual la Administracin Tributaria se
presenta, solicita documentacin y coordina la realizacin de una inspeccin ocular al
predio del contribuyente.
Para dar mantenimiento al Modelo de Requerimiento de Verificacin que utilizar la
Municipalidad Usuaria, ingresar a la siguiente ruta:

Ruta: Mantenimiento de Documentos, Requerimientos de Verificacin

Para crear un Requerimiento se dar clic en el cono mostrndose la siguiente
ventana en donde el Usuario registrara los siguientes campos:

a) Nombre del Modelo.
b) Texto del Requerimiento de Verificacin (Texto 01, texto 02, texto 03 y texto 04)
estn predeterminados, los cuales pueden ser modificados por el Usuario.
c) Incluir Aviso; se mostrarn todos los Avisos que se registraron en la opcin de
Mantenimiento de Avisos y Bases Legales.
d) Seleccionar Firma del Usuario responsable.

Para el ejemplo registramos lo siguiente:
a) Nombre del Modelo: Requerimiento 2010-01
b) Texto del Requerimiento: Utilizamos los Textos predeterminados que se muestra en
el Sistema.
c) Para incluir en el Requerimiento un Aviso marcar con un check Incluir Avisos y con
el botn desplazarlos de la columna izquierda a la derecha. Seleccionamos el
Aviso que registramos en Mantenimiento de Avisos.
d) Firma del Usuario Responsable: Seleccionamos la Firma del Usuario Demo al que
configuramos en el Mantenimiento de Registros de Firmas y Sellos.

a
b
c
d


Luego, se guardar dando clic en el botn .

Al ingresar nuevamente a la opcin Mantenimiento de Documentos / Requerimientos de
Verificacin, se muestra el Modelo configurado.

Presionar el botn si se desea modificar la configuracin del Modelo. El Sistema
permite modificar el Modelo de Requerimiento de Verificacin slo si ste no ha sido
utilizado.


Presionar el botn si se desea consultar la configuracin del Modelo de Requerimiento
de Verificacin.

Presionar el botn si se desea consultar el Modelo de Prueba del Requerimiento de
Verificacin.


4.3.4. Resolucin de Determi nacin - Fiscali zacin

Es el documento que emite la Administracin Tributaria, mediante el cual exige al
contribuyente o responsable la cancelacin de una deuda tributaria que ha sido
determinado por esta.
Para dar mantenimiento al Modelo de Resolucin de Determinacin - Fiscalizacin del
Impuesto Predial, en adelante RDF, que utilizar la Municipalidad Usuaria ingresar a la
siguiente ruta:

Ruta: Mantenimiento de Documentos, Resolucin de Determinacin - Fiscalizacin

Para crear un Modelo de RDF se dar clic en el cono mostrndose la siguiente
ventana en donde el Usuario deber registrar los siguientes campos:

a) Nombre del Modelo
b) Incluir Base Legal; se mostraran todas las Bases Legales que se registraron en la
opcin de Mantenimiento de Avisos y Base Legal. Para incluir en el Modelo de RDF
Bases Legales marcar con un check Incluir Base Legal y con el botn
desplazarlos de la columna izquierda a la derecha.
c) Incluir Avisos; se mostrarn todos los Avisos que se registraron en la opcin de
Mantenimiento de Avisos y Base Legal. Para incluir en el Modelo de RDF Avisos
marcar con un check Incluir Avisos y con el botn desplazarlos de la columna
izquierda a la derecha.

(*) El Texto que muestra el Si stema para el Modelo de RDF NO ES
MODIFICABLE.

a
b
c
*

a) Nombre del Modelo: Modelo RDF-01
b) Incluir Bases Legales: Seleccionamos Las Bases Legales que correspondan
para la generacin de una RDF del Impuesto Predial.
c) Incluir Avisos: Seleccionamos los Avisos que correspondan para la generacin
de una RDF del Impuesto Predial.


Al ingresar nuevamente a la opcin Mantenimiento de Documentos, Requerimientos de

permite modificar el Modelo de Requerimiento de Verificacin slo si ste no ha sido
utilizado.

Presionar el botn si se desea consultar la configuracin del Modelo de RDF.

Presionar el botn si se desea consultar el Modelo de Prueba del Modelo RDF.

4.3.5. Modificatoria de Liquidacin de Arbitrios

Es el documento, mediante el cual la Administracin Tributaria reemplaza la informacin
determinada en la Liquidacin de Arbitrios (LA) generada en la emisin de la cuponera, en
caso de encontrar diferencias por este tributo.
Para dar mantenimiento al Modelo de Modificatoria de Liquidacin de Arbitrios, en adelante
MLA, que utilizar la Municipalidad Usuaria ingresar a la siguiente ruta:

Ruta: Mantenimiento de Documentos / Modificatoria de Liquidacin de Arbitrios


Para crear un Modelo de MLA se dar clic en el cono mostrndose la siguiente

b) Incluir Base Legal
c) Incluir Avisos

Para b) y c) seguir el mismo procedimiento de los Modelo anteriores utilizando los botones
y .


a) Nombre del Modelo: Modelo MLA-01
a
b
c

para la generacin de una MLA.
de una MLA. Adicional a ello, configurar el siguiente Aviso La deuda i ndicada
no incluye intereses, los cuales se apl icaran hasta la fecha de pago en
razn que la deuda se mostrar en montos insolutos.



permite modificar el Modelo de MLA slo si ste no ha sido utilizado.

Presionar el botn si se desea consultar la configuracin del Modelo de MLA.

Presionar el botn si se desea consultar el Modelo de Prueba del Modelo MLA.


4.3.6. Resolucin de Determi nacin - Arbi trios

Es el documento emitido por la Administracin Tributaria, mediante el cual se exige al
contribuyente o responsable la cancelacin de una deuda tributaria que ha sido
determinado por la Administracin, para el caso, en lo que se refiere a los Arbitrios
Municipales.
Para dar mantenimiento al Modelo de Resolucin de Determinacin - Arbitrios, en adelante
RDA, que utilizar la Municipalidad Usuaria ingresar a la siguiente ruta:

Ruta: Mantenimiento de Documentos, Resolucin de Determinacin Arbitrios


Para crear un Modelo de RDA se dar clic en el cono mostrndose la siguiente

b) Incluir Base Legal
c) Incluir Avisos

Para b) y c) seguir el mismo procedimiento de los Modelo anteriores utilizando los botones
y .

(*) El Texto que muestra el Sistema para el Modelo de RDA NO ES MODIFICABLE.

a
b
c
*


a) Nombre del Modelo: Modelo RDA-01
para la generacin de una RDA.
de una RDA.



permite modificar el Modelo de RDA slo si ste no ha sido utilizado.

Presionar el botn si se desea consultar la configuracin del Modelo de RDA.

Presionar el botn si se desea consultar el Modelo de Prueba del Modelo RDA.

4.3.7. Resolucin de Multa

Es el acto mediante el cual la Administracin Tributaria exige al contribuyente o
responsable la cancelacin de una deuda tributaria que ha sido determinado por la
Administracin en relacin a una sancin por la infraccin cometida.

Para dar mantenimiento al Modelo de Resolucin de Multa, en adelante RM, que
utilizar la Municipalidad Usuaria ingresar a la siguiente ruta:

Ruta: Mantenimiento de Documentos, Resolucin de Multa


Para crear un Modelo de RM se dar clic en el cono mostrndose la siguiente

d) Nombre del Modelo
e) Incluir Base Legal
f) Incluir Avisos

Para b) y c) seguir el mismo procedimiento de los Modelo anteriores utilizando los
botones y .

(*) El Texto que muestra el Si stema para el Modelo de RM NO ES
MODIFICABLE.

a
b
c
*


d) Nombre del Modelo: Modelo RM-01
e) Incluir Bases Legales: Seleccionamos Las Bases Legales que correspondan
para la generacin de una RM.
f) Incluir Avisos: Seleccionamos los Avisos que correspondan para la generacin
de una RM.


Al ingresar nuevamente a la opcin Mantenimiento de Documentos / Requerimientos
de Verificacin, se muestra el Modelo configurado.

Presionar el botn si se desea modificar la configuracin del Modelo. El
Sistema permite modificar el Modelo de RM slo si ste no ha sido utilizado.
Asimismo, presionar el botn si se desea consultar la configuracin del Modelo
de RM.

Presionar el botn si se desea consultar el Modelo de Prueba del Modelo RM.

4.4. PROCESO DE FISCALIZACIN

La funcin de Fiscalizacin es aquella mediante la cual se determina el incumplimiento de
las obligaciones tributarias que tengan los Contribuyentes, realizando un conjunto de
acciones y tareas para obligarlos a cumplir con sus deudas.
4.4.1. Admini stracin de Carpetas

En esta opcin el Usuario cuenta con herramientas para llevar el control y generacin de
los documentos que se emiten en este proceso de fiscalizacin tales como: Requerimientos
de Verificacin, Resolucin de Determinacin del Impuesto Predial (RDF), Resolucin de
Determinacin de Arbitrios Municipales (RDA), Modificacin de Liquidacin de Arbitrios
(MLA) y Resolucin de Multa (RM).

En las opciones a desarrollar se visualizaran las siguientes herramientas de trabajo:

Ingresa a crear la carpeta del Contribuyente a fiscalizar
Crea la carpeta del contribuyente
Abre la carpeta para realizar los cruces de informacin
Elimina la carpeta del Contribuyente
Busca carpeta del Contribuyente
Vincula el predio materia de la fiscalizacin
Elimina, el predio vinculado
Agregar nuevo registro
Genera comparativa del Autoavalo y Arbitrios Municipales
Elimina comparativa
Guarda el registro
Desplaza todos los documentos de la lista

Desplaza un solo documento de la lista

Regresa todos los documentos seleccionados

Regresa un solo documento de la lista

Genera Requerimiento de Verificacin de predio
Muestra los procesos que se ha realizado al predio
Muestra el Acta de Inspeccin generado
Registra la Fecha de Inspeccin Ocular al predio

Registra el Resultado de la Inspeccin ocular
Imprime la Resolucin de Determinacin de Impuesto Predial
Imprime la Modificatoria de la Liquidacin de Arbitrios y la
Resolucin de Determinacin de Arbitrios Municipales
Procesa y genera la Resolucin de Multa
Cierra el Proceso de Fiscalizacin

Vista preliminar

Salir

Para ingresar al formulario e iniciar el proceso de fiscalizacin seguir la siguiente ruta:

Ruta: Proceso de Fiscalizacin, Administracin de carpetas

El Sistema mostrar el formulario dividido en dos partes:

En la primera parte se muestran opciones para crear al contribuyente y vincular con el
predio materia de la fiscalizacin. En la segunda parte se muestran pestaas en donde se
podr consultar los procesos realizados por predio tales como: Emisin de Requerimientos
de Verificacin, Registro de fecha de inspeccin ocular coordinada con el contribuyente,
comparacin entre informacin detectada con la que se encuentra registrada en el Sistema y
emisin de valores de cobranza.

1
2

A continuacin planteamos un caso prctico el cual desarrollaremos detallando el uso de
cada una de las opciones de esta ventana.

4.4.1.1. Creacin de l a carpeta del Contribuyente

Presionar el botn y se mostrar la ventana para ingresar los Datos del
Contribuyente. Seleccionamos el Tipo de Documento DNI y el campo N de Documento
registramos 09856421 y se mostrar el apellido paterno, apellido materno y nombre.

Luego presionar el botn y se mostrar la carpeta creada.

CASO PRCTICO
La Contribuyente Mara Cecilia Prez del Ro identificada con DNI N 09856421 ha
adquirido su propiedad ubicado en Alfonso Ugarte N 120 Cercado La Oroya Antigua,
identificado con cdigo N 05620001-001 el 05.05.2004, con la construccin de un (01)
piso, el cual ha presentado la respectiva Declaracin J urada a la Administracin Tributaria
dentro del plazo establecido. Sin embargo el 30.06.2008 ha realizado construcciones en el
segundo piso, informacin que no ha declarado a la Administracin Tributaria.

Datos del Predio:

Predio Urbano

Ubicacin del Predio : Calle Alfonso Ugarte N 120 Cercado La Oroya Antigua.
Cdigo de Predio : 05620001-001
Fecha de adquisicin : 05.05.2004
Estado : En Construccin 01 piso (Declarado)
Ampliacin de la construccin: 02 piso el 30.06.2008 (No declarado)
Condicin de propiedad : Propietario nico
rea de Terreno : 350 metros
Uso : Casa Habitacin


De no encontrarse registrado el contribuyente en la Base de Datos del Sistema de Rentas,
Registrarlo en Mantenimiento de Contribuyentes y seguir el mismo procedimiento.

4.4.1.2. Asoci aci n del predio a l a carpeta del Contribuyente
Ubicarse con el cursor en la carpeta de la Contribuyente y presionar el botn .
Seguidamente el Sistema mostrar una lista de todos predios que tiene la Contribuyente
registrado en el Mdulo de Rentas. Para el caso se muestra el Predio 05620001-001.

Luego presionar el botn para Asociar el predio a la carpeta de la
Contribuyente.


Si la Contribuyente no se encuentra registrada en el Mdulo de Rentas, es decir sea una
Contribuyente Omisa a la presentacin de la Declaracin J urada, no se mostrar predio
alguno en la lista de predios.

Para el caso, se deber presionar el botn y se mostrar la siguiente
ventana.


En esta ventana el Usuario tiene la opcin de buscar el predio materia de fiscalizacin por
Cdigo de predio y por la direccin en donde se encuentra ubicado el predio.

Para buscar por Cdigo de predio registrar el Cdigo N 05620001 y presionar el
botn .

De no encontrarse registrado el predio en la Base de Datos del Mdulo de Rentas,
registrarlo en Mantenimiento de Predios y seguir el procedimiento.

Seguidamente crear el uso del predio presionando el botn , luego marcar con un check
y presionar el botn para Asociar el predio a la carpeta de la Contribuyente.


Para buscar por la di reccin en donde se encuentra ubi cado el predio, es decir por Tipo
de Habilitacin, Habilitacin, Tipo de Va y Va, presionar F1 en cada forma de bsqueda y
se mostrar una ventana de ayuda como sigue:

Presionado F1 en Tipo de Habilitacin, se muestra todos los Tipos de Habilitaciones
registrados en Rentas. Para el ejemplo seleccionamos Tipo 08 Cercado.

Presionado F1 Habilitacin, se muestra todas las Habilitaciones de Tipo 08 Cercado.

Presionado F1 en Tipo de Va, se muestra todos los Tipos de Vas de la Habilitacin
Cercado la Oroya antigua. Para el ejemplo seleccionamos Tipo 02 Calle.

Presionado F1 en Va se muestra todas las Vas de Tipo 02 Calle. Para el ejemplo
seleccionamos la Va 16 Alfonso Ugarte.

Luego presionar botn y se mostrar los predios que se encuentran en la referida va y
habilitacin, para el caso se muestra el predio con cdigo 05620001. Seguidamente crear el
uso del predio presionando el botn y marcar con un check para Asociar el predio.


Presionar el botn y el predio se asociar a la carpeta de la Contribuyente.

Mientras no se genere Valores de cobranza el Sistema permite eliminar el predio asociado.
Para eliminar el predio asociado marcar con un check el predio y presionar el botn .

Una vez que se Asocia el predio a la Contribuyente Mara Cecilia Prez del Ro proceder dar
clic en el botn y se mostrar la siguiente ventana:

a) Informacin del Contribuyente fiscalizado
b) Opciones para realizar procesos, consultas e impresin
c) Predios con los que se asocio para realizar la fiscalizacin
d) Pestaas de trabajo y/o consulta

4.4.1.3. Generacin del Requerimiento de Verifi cacin

Marcar con un check el predio 05620001-001 y ubicarse con el cursor en la pestaa Req.
Verificacin, luego presionar el botn .

d

c

a
b

Seleccionar el Modelo de Requerimiento para utilizar en la emisin. Para el caso,
seleccionamos el modelo Requerimiento 2010-01, registrado anteriormente. Si se desea
generar junto con el Requerimiento el cargo de Notificacin marcar check con el mouse en
Incluye Notificacin. Asimismo, si se desea agregar al Requerimiento, Documentos a
solicitar al contribuyente, desplazar el documento hacia la derecha con los botones o
.

Los Documentos disponibles que muestra el Sistema son los siguientes:

Declaratoria de Fbrica del predio
Copia de Planos de la Edificacin
Ficha de Inscripcin en Registros Pblicos
Comprobantes de Pago por Adquisicin de materiales
Licencia de Funcionamiento
Ttulo de Propiedad
Certificado de Conformidad de Obra
Documento de Identidad de quin atiende en la diligencia
Contrato de Alquiler

El Sistema permite grabar si no se selecciona ningn documento de la lista, esto en razn
que el Usuario tiene la opcin de modificar en el Modelo el Texto del Requerimiento.

Finalmente para generar el Requerimiento presionar el botn y se mostrar el
siguiente mensaje . Seguidamente se mostrar el Requerimiento
N 0000001-2010 generado a nombre de la contribuyente Mara Cecilia Prez del Ro.

Presionar el botn para imprimir el Requerimiento.


Seguidamente se mostrar el Cargo de Notificacin N 0000003-2010. Presionar el botn
para imprimir el Cargo.

Para visualizar el Requerimiento generado dar clic en la pestaa y ubicarse
con el mouse sobre el predio que se desea consultar, para el caso sobre el predio N
0502001-001 y el Sistema mostrar el nmero del Requerimiento generado, Fecha de
Generacin y Estado de la Notificacin.

Marcar con un check y luego presionar el botn para consultar el Requerimiento
generado.

Asimismo, si se desea volver a imprimir el Requerimiento presionar el botn .

Una vez generado el Requerimiento de Verificacin y Cargo de Notificacin corresponde
notificar a la Contribuyente dichos documentos.

4.4.1.4. Emisi n de Acta de Inspeccin Ocular

El Acta de Inspeccin Ocular es un documento que utiliza el Fiscalizador para registrar la
informacin encontrada en el predio fsico del Contribuyente.

El Sistema genera automticamente el Acta de Inspeccin Ocular en el momento en que se
asocia el predio a la Carpeta del Contribuyente. Para el caso se ha generado el Acta de
Inspeccin Ocular (el Sistema genera una Acta por cada predio asociado).

Marcar con un check el predio a consultar y presionar el botn .


El Usuario podr imprimir las Actas de Inspeccin Ocular que necesite.

4.4.1.5. Coordinaci n de la Inspeccin Ocular

Despus de haber notificado el Requerimiento de Verificacin y realizadas las
coordinaciones con el Contribuyente, corresponde registrar Fecha, Hora y persona que
atender en la diligencia el da en que se llevar a cabo la Inspeccin Ocular por cada uno
de los predios.

Marcar con un check el predio a registrar la Inspeccin Ocular y presionar el botn y
se mostrar la siguiente ventana:

a) El Sistema muestra por defecto el nombre de la Contribuyente, modificar si se desea,
por el nombre de la persona con quin se coordin la Inspeccin
b) El Sistema muestra por defecto el da del registro, modificarla por la fecha coordinada
c) Registrar Hora a realizarse la Inspeccin Ocular
d) En Observaciones, se sugiere registrar la relacin de parentesco que tiene la persona
que atender la diligencia con el contribuyente.

Luego presionar el botn y se mostrar en la pestaa Inspeccin coordinada el registro
realizado.

Presionar el botn para consultar el registro.

El Sistema no permite modificar el registro, pero s realizar los registros que se necesite.

4.4.1.6. Registro de Tramos Fiscal izados

Despus de haber realizado la Inspeccin Ocular a los predios correspondientes,
corresponde registrar en el Sistema la informacin contenida en el Acta de Inspeccin
Ocular.

Ubicarse en la pestaa , marcar con un check el predio a registrar, para el
caso marcamos check al predio 05620001-001, y presionar el botn .

Seleccionar con un check Registro de Tramo Fiscalizado y luego presionar el
botn , mostrndose la siguiente ventana:

Seleccionar si el predio a registrar es Urbano o Rural. El Sistema por defecto muestra
marcado Urbano. Para el caso el predio 05620001-001 es Urbano, por lo que se deber
presionar el botn mostrndose la siguiente ventana:

a) El Sistema muestra por defecto el nombre, documento de identidad, domicilio fiscal
de la Contribuyente, as como el predio que se seleccion en el inicio.
b) Campos para registrar los datos contenidos en el Acta de Inspeccin ocular.
c) Campos para registrar los Tramos de Afectacin del Impuesto Predial y Arbitrios
Municipales,
d) El Sistema muestra el resultado del Tramo registrado

La Administracin Tributaria tiene la facultad para indicar si producto de la Fiscalizacin
emitir valores de cobranza hasta el ejercicio anterior o incluso considerar el ejercicio
vigente.

Para el caso se emitir valores de cobranza hasta el ao 2009, en razn que para el
ejercicio vigente la Contribuyente presentar Declaracin J urada por los referidos predios.

Continuando con el registro, la Contribuyente ha adquirido el predio 05620001-001
construido el primer piso el 05.05.2004 y ha realizado la construccin del segundo piso el
01.07.2008. Por lo tanto, para el ejemplo se tiene dos (02) tramos a registrar, como sigue:

1er Tramo: Desde 01.01.2008 Hasta 30.06.2008
2do Tramo: Desde 01.07.2008 Hasta 31.12.2009

En razn que el Sistema de Rentas inicia las operaciones en el ao 2008, el Mdulo de
Fiscalizacin tambin permite generar Valores de Cobranza a partir de ese ao

Primer Tramo

Registrar los datos que se muestran en el Acta de inspeccin ocular as como el periodo de
Aplicacin de la Inspeccin Ocular correspondiente al primer tramo.

a
b
c
d


Luego presionar el botn y se mostrar la siguiente ventana:

Para registrar el Tipo de Predio, Estado de la Construccin, Usos y Clasificacin del predio
digitar directamente los cdigos que se muestran en el Acta de Inspeccin Ocular, de lo
contrario, presionar como ayuda F1 para que el Sistema muestre las opciones que
corresponde para cada uno de ellos (igual que el Registro de la Declaracin J urada).

Seguidamente para registrar las caractersticas de la construccin del primer piso presionar
el botn y se mostrar la siguiente ventana:

.

Igualmente digitar directamente los cdigos que se muestran en el Acta de Inspeccin
Ocular, de lo contrario, presionar F1 como ayuda para seleccionar la opcin que
corresponda para cada uno de ellos (igual que el Registro de la Declaracin J urada).

Luego presionar el botn para guardar el registro.

De no querer guardar el registro presionar el botn .

Para modificar las caractersticas del primer piso registrado marcar con un check en el
crculo que se encuentra en la parte derecha y presionar el botn , el Sistema
mostrar nuevamente la ventana anterior para modificarlo.

De igual modo, si se desea eliminar el piso, marcar con check el piso a eliminar y presionar
el botn .

Luego de registrado los pisos proceder a guardar el registro presionando el botn .

El Sistema ha creado automticamente el correlativo N 000000001, en razn que en el
Periodo de Aplicacin de la Inspeccin ocular el tramo corresponde a la afectacin del ao
2008 (un ao, un correlativo). Si an se desea modificar las caractersticas del predio
registrado anteriormente, el Usuario tiene la opcin de volverlo a modificar presionando el
botn de lo contrario presionar el botn mostrndose en
la pestaa de Sistema Vs Inspeccin lo siguiente.

En el campo de Resultados de Inspecciones Oculares se muestra el primer Tramo
registrado mostrando la fecha y hora de la Inspeccin as como el periodo de afectacin de
ese tramo.

Asimismo, para consultar este tramo marcar con un check en el recuadro que figura a la
derecha y presionar el botn .

Marcar con un check en el botn para visualizar el detalle del clculo del Autoavalo
Afecto.

Asimismo, el Sistema permite eliminar el tramo registrado, para ello marcar con un check el
tramo y presionar el botn .

Segundo Tramo

Presionar el botn y seguimos el mismo procedimiento realizado para el primer
tramo.

En esta ventana corresponde registrar el Segundo Tramo: Desde 01.07.2008 Hasta
31.12.2009 (construccin del segundo piso).

Luego proceder a presionar el botn para que el Sistema muestre el
registro realizado en el primer tramo.

Presionar el botn y se mostrar el primer piso registrado.

Presionar el botn para registrar el segundo piso.

Registrar las caractersticas del segundo piso.

Luego presionar botn . En esta ventana el Usuario puede agregar, modificar,
eliminar pisos.

Para el caso presionar el botn y el Sistema mostrar la siguiente ventana:


El Sistema ha creado automticamente el correlativo N 000000002, en razn que en el
Periodo de Aplicacin de la Inspeccin Ocular el tramo corresponde tambin a la afectacin
del ao 2009. Seguidamente presionar el botn mostrndose en la
pestaa de Sistema Vs Inspeccin el segundo tramo registrado:

Asimismo, el Sistema permite REEMPLAZAR un tramo. Es decir, permite modificar respecto
a las caractersticas del predio de ese tramo. De requerir modificar el Rango de Fechas del
tramo, se deber eliminar el tramo en cuestin y proceder a registrarlo nuevamente.

Para reemplazar un tramo marcar con un check el tramo materia de modificacin y presionar
el botn y dar un check al crculo Reemplazo de Tramo Fiscalizado.

Luego presionar botn y se mostrar la siguiente ventana:

El Sistema muestra los tramos que se tiene registrado en el Sistema, seleccionar el primer
tramo 0000000001 y presionar el botn . El Sistema muestra el tramo registrado
en el inicio.

Presionar botn para modificar las caractersticas. Para el ejemplo, en el
campo Valor de Otras Instalaciones no se muestra monto por lo que registramos como
monto 25 000 y presionamos botn .

En el primer tramo figuraba el cdigo 1, al haber sido reemplazado se muestra ahora Cdigo
3. Asimismo, al registrar el segundo tramo se utiliz como ayuda el primer tramo, por lo que
corresponde tambin reemplazar el segundo tramo; para ello seguir el mismo procedimiento.

4.4.1.7. Generacin de Comparati vas de Autoaval os y Arbitrios Municipales

Despus de haber registrado los tramos de la Inspeccin Ocular corresponde realizar la
comparacin de la informacin detectada en la fiscalizacin contra la informacin
presentada por la Contribuyente (en la Declaracin J urada) respecto a los Autoavalos y
Arbitrios Municipales.

El Sistema muestra la comparacin de Autoavalos por cada uno de los predios, ya que
estos forman parte de la Base Imponible para la determinacin del Impuesto Predial.

Asimismo, es necesario mencionar que el clculo que realiza el Sistema respecto a los
Arbitrios Municipales est en funcin a la configuracin que se haya realizado en el Mdulo
de Rentas en el Mantenimiento de la Matriz para la determinacin de cada uno de los
Arbitrios (Recojo de Residuos Slidos, Barrido de Calles, Parques y J ardines y Serenazgo).
Es decir si no se configura el cobro de uno de estos tributos en el Mdulo de Rentas, el
Mdulo de Fiscalizacin Tributaria tampoco determinar dicho cobro.

El Sistema muestra en la Comparativa el resultado de los tramos registrados. Marcando solo
uno de los predios y uno de los tramos el Sistema calcula automticamente la comparacin
de todos los predios que se tenga registrado.

Para el ejemplo, para generar Comparativas de los Autovaluos y de los Arbitrios Municipales
marcar con check el predio N 05020001-001 y uno de los tramos.

Luego presionar el botn se mostrar en los campos Comparativas de Datos de
Inspecciones Oculares registradas Vs Informacin lo siguiente:

Comparativas de Autoavalo

a) Fecha de Generacin: 09.11.2010 (de la Comparativa)
b) Ao 2009, Construccin del segundo piso no declarado.
c) Se muestran los siguientes montos de Autovaluo:

Fiscalizado: 304 989.95

Para consultar el clculo del Autoavalo que ha realizado el Sistema para el ao 2009
presionar check en el recuadro del segundo tramo (en este tramo se encuentra la Afectacin
del Impuesto Predial para ese ao) y presionar botn .

Declarado: 189 876.45

Para consultar el clculo del Autoavalo que ha declarado la Contribuyente para el ao
2009, consultar en el Mdulo de Rentas.

Diferencia: 115 113.50

Para el ao 2009 el Sistema ha verificado que existe una diferencia sin declarar por la
Contribuyente por el predio N 05620001-001 un Autoavalo de 115 113.50 nuevos soles.

Comparativas Arbitri os Municipales

a) Fecha de Generacin: 09.11.2010
b) Ao 2008, afecta a Arbitrios Municipales a partir del mes de julio de 2008.

Fiscalizado: 325.32 Nuevos Soles
Declarado: 307.32 Nuevos Soles
Diferencia: 18.00 Nuevos Soles

c) Ao 2009, construccin del segundo piso no declarado.

Fiscalizado: 2 799.60 Nuevos Soles
Declarado: 1 719.60 Nuevos Soles
Diferencia: 1 080.00 Nuevos Soles

Los montos que se muestra corresponden a la totalidad afecta para todo el ao de todos los
tributos segn la configuracin en el Mdulo de Rentas en el Mantenimiento de la Matriz de
Arbitrios.

El Sistema permite eliminar una Comparativa. Para eliminarlo ubicarse con el mouse sobre
el registro generado de la Comparativa y presionar botn . Hasta este procedimiento el
Sistema permite eliminar, modificar tramos, eliminar comparativas y volver a generarlos.

Para consultar los Papeles de Trabajo del Impuesto Predial ubicarse con el mouse sobre el
registro de la Comparativa y presionar el botn .

4.4.1.8. Generacin de Valores de Cobranza

Despus de haber realizado la comparativa entre la informacin detectada en la fiscalizacin
contra la informacin registrada en el Sistema corresponde Generar Valores de Cobranza
por las diferencias encontradas tanto del Impuesto Predial como para los Arbitrios
Municipales. Para el caso de los Arbitrios, el Sistema genera simultneamente la Resolucin
de Determinacin de Arbitrios y la Modificatoria de la Liquidacin de este tributo.

Presionar el botn y el Sistema mostrar la siguiente ventana:

De las barras desplegables se deber seleccionar los Modelos a utilizar en la generacin de
los valores: Modelo de RDF, Modelo de MLA, Modelo RDA. Para el caso, seleccionar los
Modelos configurados anteriormente.

Asimismo, en el campo Fecha de Actualizacin se deber registrar la Fecha a la que se
desea que el Sistema proyecte la deuda.

De igual modo, seleccionar el Motivo por el que se est generando la Resolucin de
Determinacin. El referido Motivo Determinante seleccionado se mostrar en el Valor de
Cobranza que se genere. El Sistema considera los siguientes Motivos:


MOTIVOS DETERMINANTES

IMPUESTO PREDIAL

ITEM TEXTO QUE SE CONSIGNAR EN
EL VALOR DE COBRANZA

SUPUESTO AL QUE CORRESPONDE
01 Conforme a inspeccin ocular
realizada al predio, se ha determinado
que le corresponde un mayor valo al
declarado, lo que provoca un mayor
tributo (diferencia) a pagar para el
obligado.
Para el requerimiento del pago del
Impuesto Predial determinado en un
procedimiento de fiscalizacin, en el que se
llev a cabo inspeccin ocular a un predio
debidamente declarado.
02 Conforme a inspeccin ocular
realizada al predio no declarado, se
ha determinado su valo,
determinndose el tributo que le
corresponde al obligado.
procedimiento de fiscalizacin, en el que se
no declarado.
03 Conforme a verificacin externa
realizada al predio, se ha determinado
que le corresponde un mayor valo al
declarado, lo que provoca un mayor
tributo (diferencia) a pagar para el
obligado.
procedimiento de fiscalizacin, en el que
slo se llev a cabo verificacin externa a
un predio debidamente declarado.
04 Conforme a verificacin externa
realizada al predio no declarado, se
ha determinado su valo,
determinndose el tributo que le
corresponde al obligado.
procedimiento de fiscalizacin, en el que
slo se llev a cabo verificacin externa a
un predio no declarado.
05 Se ha verificado la comisin de una
infraccin, sancionada con multa
conforme a la norma que abajo se
indica, la que se encuentra pendiente
de cancelacin.
Para el requerimiento del pago de Multa
Tributaria determinado en un procedimiento
de fiscalizacin.

MOTIVOS DETERMINANTES

ARBITRIOS MUNICIPALES

ITEM TEXTO QUE SE CONSIGNAR EN
EL VALOR DE COBRANZA

SUPUESTO AL QUE CORRESPONDE
06 Conforme a la verificacin realizada de
las caractersticas del predio, se ha
procedido a redeterminar el importe de
los arbitrios del deudor, utilizando los
parmetros que correctamente le
corresponden, lo que ha generado un
mayor tributo (diferencia) a pagar para
el obligado.
Para el requerimiento del pago de Arbitrios
Municipales determinado en un
procedimiento de verificacin, en el que se
debidamente declarado.
07 Conforme a la verificacin realizada de
las caractersticas del predio, cuya
existencia era desconocida para la
Administracin, se ha determinado el
importe de los arbitrios que le
corresponden al obligado.
Para el requerimiento del pago de los
Arbitrios Municipales determinado en un
procedimiento de verificacin, en el que se
no declarado.


El Usuario deber seleccionar el Motivo que corresponde. Para nuestro ejemplo
corresponde seleccionar el Motivo 01 para la RDF y Motivo 06 para la RDA.

Resolucin de Determinacin - Impuesto Predial (RDF)

Resolucin de Determinacin - Arbitrios munici pal es (RDA)

Luego presionar botn para la generacin de los Valores de Cobranza y se
presentar la siguiente ventana:

En esta ventana el Usuario responsable registra su contrasea autorizando as la Emisin
de los Valores de Cobranza. Luego presionar el botn y se mostrar el mensaje Se
gener los Valores satisfactoriamente.

El Sistema genera automticamente la RDF, RDA y MLA. Seguidamente, se mostrar
seteado los botones Registrar tramos fiscalizados y Generar Valores.

4.4.1.8.1. Resolucin de Determi nacin - Impuesto Predial (RDF)

Para consultar la Resolucin de Determinacin generado del Impuesto Predial ubicarse en
la pestaa RDF.

El Sistema muestra dos (02) ventanas. En la primera ventana se muestra lo siguiente:

Nmero de Resolucin de Determinacin generado
Modelo utilizado
Fecha a la que se proyect la deuda
Tasa de inters
Total de deuda generada.

En la segunda ventana se muestra lo siguiente:

Ao de la deuda
Autovaluos Afectos del Fiscalizado y Declarado
Impuesto Predial del Fiscalizado, Declarado y diferencia pendiente
Total de deuda generada por ao.

Para consultar el documento (RDF) generado presionar el botn
1
2


El Sistema mostrar dos pestaas. En la primera pestaa se muestra los datos del valor. En
la segunda pantalla se muestra los Motivos configurados en el valor as como la fecha en
que se proyect la deuda.

Presionar botn para imprimir la RDF.

En el Reporte se podr visualizar la siguiente informacin:

- El Nmero del Valor
- La Identificacin del Deudor Tributario
- La Fecha de Actualizacin de los Intereses
- El Motivo Determinante
- La deuda acotada
- El ao de la deuda acotada
- El Periodo de la deuda acotada
- Los intereses generados
- El Monto de la deuda generada
- La Base Legal
- Los Avisos

Asimismo, presionar botn para imprimir la RDF.

4.4.1.8.2. Resolucin de Determi nacin - Arbitrios (RDA)

Para consultar la Resolucin de Determinacin generado por Arbitrios Municipales, ubicarse
en la pestaa .

El Sistema muestra dos (02) ventanas. En la primera ventana se muestra lo siguiente:

Nmero de Resolucin de Determinacin y Modificatoria de Liquidacin de
Arbitrios generado
Modelo utilizado
Fecha de Emisin
Tasa de inters (para el caso de la MLA, sta se genera en monto insoluto)
Total de deuda generada (puede abarcar ms de un ao, para el ejemplo
contiene la deuda de dos aos).

En la segunda ventana se muestra lo siguiente:

Ao de la deuda
Montos determinados en la Fiscalizacin (Modificatoria de la Liquidacin de
Arbitrios)
Monto determinado con la Declaracin J urada del Contribuyente (Liquidacin
de Arbitrios)
Diferencia pendiente.
Total de la deuda generada por cada ao (para el ejemplo, la deuda de los
aos 2008 y 2009 est contenida en la RDA generada).
1
2

Para consultar el documento generado de Modificatoria de Liquidacin de Arbitrios (MLA)
marcar check en el crculo de la derecha y presionar botn y se mostrar la siguiente
ventana:

Presionar botn para imprimir la MLA.

Para consultar la RDA generada marcar check en el crculo de la derecha y presionar botn
. Se mostrar la siguiente ventana:

El Sistema muestra el predio materia de la fiscalizacin as como los periodos afectos.
Asimismo se muestra dos pestaas. En la primera pestaa se visualiza los Datos del valor y
en la segunda pantalla se visualiza los Motivos configurados.

Presionar botn para imprimir la RDA.


- El Tributo acotado
- El Predio acotado
- Los Aos acotados
- Los Periodos acotados
- Los Montos de la deuda generada
- La Base Legal
- Los Avisos

Asimismo, presionar botn para imprimir la RDA.

Para consultar el detalle de los Montos determinados por Arbitrios Municipales por cada
periodo, ubicarse con el mouse en cada uno de los aos y presionar la pestaa .

Para el ejemplo, en el ao 2008, se muestra los periodos de afectacin de los meses de julio
a diciembre.


En el ao 2009, se muestra los periodos de afectacin de los meses de enero a diciembre.

4.4.1.8.3. Resolucin de Multa Tributaria

Paso 1: El Reporte Infracciones Detectadas Pendientes de Aplicacin

Este listado se obtendr del Mdulo de Rentas y servir de insumo al rea de Fiscalizacin
para realizar la verificacin de la Infraccin cometida por el Contribuyente para luego
Generar la Resolucin de Multa.

Paso 2: Crear Carpeta del Contribuyente

De la Lista de Infracciones Detectadas Pendientes de Aplicacin seleccionaremos:

Contribuyente: J uan Prez Prez

DNI N: 00000001

Al que le crearemos una Carpeta de Fiscalizacin

Paso 3: Generacin de Resolucin de Multa para la Infraccin 176.1 No Presentar
Declaracin Jurada Anual.

Para generar una Resolucin de Multa no ser necesario Asociar un Predio, slo
presionar el botn .

Luego mostrar la pantalla donde el nombre y domicilio fiscal del contribuyente se
visualizarn por defecto, as como el plazo de pago; adems registrar la fecha de
actualizacin desplegando el botn . Dependiendo la Fecha de actualizacin registrada el
Sistema determinar los Intereses Moratorios. Para el ejemplo lo actualizaremos con
Fecha: 24/11/2010.
Para continuar con la Generacin de la Multa Tributaria presionar el cono ubicado al
extremo derecho.

Adems el Sistema solicitar el Motivo Determinante y la seleccin del Modelo de Valor,
previamente registrado en el Mantenimiento de Resolucin de Multa.

MOTIVO DETERMINANTE

MULTAS TRIBUTARIAS

ITEM TEXTO QUE SE CONSIGNAR EN EL VALOR
DE COBRANZA
SUPUESTO AL QUE
CORRESPONDE
08 Se ha verificado la comisin de una infraccin,
sancionada con multa conforme a la norma que
abajo se indica, la que se encuentra pendiente de
cancelacin.
Para el requerimiento del pago de
Multa Tributaria determinado en un
procedimiento de fiscalizacin.


Para continuar consignar el Usuario y contrasea del personal responsable de la Emisin
del Valor, luego presionar el botn , de lo contrario dar clic en el botn
.

Paso 4: Generacin Mul ta Tributaria

Para la Generacin de la Multa podr acceder a dos opciones:

- Multas por Fecha de Infraccin (A)
- Multas por Declaracin J urada (B)

Ambas opciones estar activas en el Mdulo de Fiscalizacin a diferencia que en el Mdulo
de Rentas que slo se podan generar las Multas por Declaracin J urada.

CASO 1: Multas por Fecha de Infraccin (A)

Se podrn aplicar Multas para las Infracciones:

CODIGO
INFRACCIN
INFRACCIN
173.2: Proporcionar o comunicar informacin, incluyendo la requerida por la Administracin Tributaria,
relativa a los antecedentes o datos para Ia inscripcin, cambio de domicilio, o actualizacin en los
registros, no conforme con Ia realidad
173.5: No proporcionar o comunicar a la Administracin Tributaria informaciones relativas a los
antecedentes o datos para la inscripcin, cambio de domicilio o actualizacin en los registros o
proporcionarla sin observar Ia forma, plazos y condiciones que establezca la Administracin
Tributaria. No proporcionar o comunicar a la Administracin
176.1: No presentar las declaraciones que contengan Ia determinacin de Ia deuda tributaria dentro de
los plazos establecidos
176.2: No presentar otras declaraciones o comunicaciones dentro de los plazos establecidos
177.13 No efectuar retenciones o percepciones establecidas por Ley, salvo que el agente de retencin o
percepcin hubiera cumplido con efectuar el pago del tributo que debi retener o percibir dentro
de los plazos establecidos
177.15 No proporcionar o comunicar a la Administracin Tributaria, en las condiciones que sta
establezca, las informaciones relativas a hechos susceptibles de generar obligaciones tributarias
que tengan en conocimiento en el ejercicio de la funcin notarial pblica
A
B

177.16 Impedir que funcionarios de la Administracin Tributaria efecten inspecciones, tomas de
inventario de bienes, o controlen su ejecucin, la comprobacin fsica y valuacin; y/o no permitir
que se practiquen arqueos de caja, valores, documentos y control de ingresos, as como no
permitir y/o no facilitar la inspeccin o el control de los medios de transporte
177.22 No cumplir con las disposiciones sobre actividades artsticas o vinculadas a espectculos
pblicos (Art. 177 nm.
178.4 No pagar dentro de los plazos establecidos los tributos retenidos o percibidos (Art. 178 nm. 4
Cdigo Tributario).
178.5 No pagar en la forma o condiciones establecidas por la Administracin Tributaria o utilizar un
medio de pago distinto de los sealados en las normas tributarias, cuando se hubiera eximido de
la obligacin de presentar declaracin jurada.

Como primer campo a registrar ser la Fecha de Infraccin, luego se seleccionar el
Cdigo de la Infraccin, que para el ejemplo ser 176.1 No presentar l as declaraci ones
que contengan Ia determi nacin de Ia deuda tributaria dentro de los plazos
establecidos . Adems del Tipo de Ingreso. Luego presionar el botn .


Para continuar presionar el botn en las dos pantallas siguientes.


Paso 5: Resol uci n de Multa Generada

Automticamente al ingresar a la pestaa , ubicada en la parte inferior derecha
de la pantalla se visualizar el detalle de la Resolucin de Multas generada.

- Nmero de la RM: 000000013-2010

- Modelo de l a RM: nuevo

- Fecha de Infraccin: 02/11/2010

- Ao de la Deuda: 2010

- Peri odo: 11

- Infraccin: 176.1

- Insoluto: 3600

- Inters al 24/11/2010: 33.12

- Total Generado: 3633.12


Para visualizar el reporte del Valor presionar el botn y en la siguiente pantalla el
botn .


- La Fecha de Infraccin
- La Infraccin cometida
- El ao de la Infraccin
- El Periodo de la Infraccin
- El Monto de la Multa
- El Monto de la UIT del Ao de la Infraccin
- El Porcentaje de la Sancin
- La Base Legal
- Los Avisos


Paso6: Reporte de Multas Aplicadas

Se ha contemplado un reporte similar al existente en el Mdulo de Rentas, el cual mostrar
las Multas Tributarias Aplicadas por el Modulo de Fiscalizacin Tributaria.

Ruta: Proceso de Fiscalizacin/Multas Tributarias/Multas Tributarias Aplicadas


CASO 2: Multas por Declaracin J urada (B)

Se podrn aplicar Multas para las Infracciones:

CODIGO
INFRACCIN
INFRACCIN
176.3: Presentar las declaraciones que contengan Ia determinacin de Ia deuda tributaria en forma
incompleta
176.4: Presentar otras declaraciones o comunicaciones en forma incompleta o no conformes con la
realidad
176.5 Presentar ms de una declaracin rectificatoria relativa al mismo tributo y periodo tributario
176.6 Presentar ms de una declaracin rectificatoria de otras declaraciones o comunicaciones
referidas a un mismo concepto y periodo
176.7 Presentar las declaraciones, incluyendo las declaraciones rectificatorias, sin tener en cuenta
los lugares que establezca la Administracin Tributaria
176.8 Presentar las declaraciones, incluyendo las declaraciones rectificatorias, sin tener en cuenta
la forma u otras condiciones que establezca la Administracin Tributaria
178.1 No incluir en las declaraciones ingresos y/o remuneraciones y/o retribuciones y/o rentas y/o
patrimonio y/o actos gravados y/o tributos retenidos o percibidos, y/o aplicar tasas o
porcentajes o coeficientes distintos a los que les corresponde en la determinacin de los
pagos a cuenta o anticipos, o declarar cifras o datos falsos u omitir circunstancias en las
declaraciones, que influyan en la determinacin de la obligacin tributaria; y/o que generen
aumentos indebidos de saldos o prdidas tributarias o crditos a favor del deudor tributario y/o
que generen la obtencin indebida de Notas de Crdito Negociables u otros valores similares.

En esta opcin a diferencia de la anterior el Cdigo de la Infraccin ser el primer campo de
seleccin, para el ejemplo la Infraccin 178.1 y luego la Fecha de Infraccin que ser
registrada presionando el botn .


El Sistema mostrar una pantalla en donde se seleccionar la Declaracin J urada que
gener la Infraccin, por ejemplo la Declaracin del Ao 2008, ubicndonos sobre el
registro y presionando el botn .

De forma automtica se poblar el campo Fecha de Infraccin con la Fecha de la
Presentacin de la Declaracin J urada, para el caso 25/10/2010 y se registrar el Tipo de
Ingreso que se obtendr como resultado de la verificacin. A continuacin presionar el
botn .

Se registrarn los ingresos netos anuales del Contribuyente, informacin que resultar de la
verificacin. Luego presionar el botn .

Sanciones Tributarias, quedando as generado el Valor de Cobranza.


Como se puede observar la Infraccin 178.1 tiene un descuento del 90% es decir:

Para que ocurra el descuento, no debe existir requerimiento de verificacin, es decir el pago
por parte del contribuyente debe ser voluntario.

Sin descuento Multa al 100% Con descuento del 90%
Momento 1: Antes de la notificacin de un aviso de cobranza requerimiento de
fiscalizacin lo que ocurra primero, en relacin al tributo por regularizar, tendr una rebaja
del noventa por ciento (90 %) .

En el Valor de Cobranza (RM) y en el Estado de Cuenta corriente se visualizar la Multa
tributaria al 100%.

Valor con el 100% de la Multa Tri butaria

Estado de Cuenta Corriente con el 100% de la Mul ta

Sin embargo cuando el contribuyente se acerque a Caja para realizar el pago, este se
mostrar de la siguiente manera:

Tributo: Multa Tributaria
Importe: 30,000 (multa al 100%)
Importe Inters: 120.00 (sobre los 30,000)
Total Cuota (Con Beneficio): 3,012 S/.3, 000 con el descuento del 90% y S/.12.00
de los inters sobre los 3,000.

En el recibo que ser entregado al contribuyente se detalla el monto que se ha cancelado
por cada componente.

Insoluto: 3,000.00, Mora: 12.00 y Total Importe: 3,012.00

90%
descuento

Reci bo de Caja

Para que ocurra el descuento, deber existir un Requerimiento Notificado, en tal sentido
se asociar el Predio del Contribuyente para luego Generar el Requerimiento. Seguir el
mismo procedimiento del numeral 4.4.1.3.

Luego de Notificar el Requerimiento y el contribuyente se acerca a realizar el pago en Caja,
se visualizar la multa con un descuento del 70%.

Momento 2: Despus del suceso a que se refiere el literal precedente, pero hasta el
mismo da de la notificacin del valor de cobranza, relativo al tributo o multa, tendr una
rebaja del setenta por ciento (70 %) .

Total Cuota (Con Beneficio): 9,036 S/.9, 000 con el descuento del 70% y S/.36.00
de los inters sobre los 9,000.

Para que ocurra el descuento, el Valor de Cobranza (Resolucin de Multa) deber estar
Notificado en el Mdulo de Notificaciones.

Total Cuota (Con Beneficio): 15,060 S/.15, 000 con el descuento del 70% y
S/.60.00 de los inters sobre los 15,000.

Momento 3: Despus de la notificacin a que se refiere el literal precedente, pero antes
de los siete (7) das que otorgue en Ejecutor Coactivo, a travs de la Resolucin de
Ejecucin Coactiva, para la cancelacin de la Resolucin de Multa, y siempre que no
interponga medio impugnatorio alguno, tendr una rebaja del cincuenta por ciento (50 %) .

70%
descuento


4.4.1.9. Datas de Terceros Vs Sistema

Adicionalmente, existe un recurso utilizado por algunas Administraciones Tributarias
respecto a la obtencin de Datas de otras Instituciones, con la intencin de poder
compararla con la informacin registrada en el Sistema.

Para este caso, la informacin de las otras instituciones deber registrarse en los Formatos
que figuran en esta Versin 6.0.0 en la carpeta . Pegar la carpeta en
la carpeta Siaf_Rentas de su PC. Al abrir la carpeta se mostrar los siguientes archivos:

a) Formato_Terceros _Office_2003
b) Formato_Terceros _Office_2007

Dependiendo del Office que utiliza la entidad, registrar la informacin en Office 2003 u
office 2007.

Abrir el Formato de Terceros y se mostrar el siguiente archivo:

50%
descuento


En la hoja Excel presionar el botn y se mostrar la siguiente ventana.

Marcar check en el crculo de la izquierda en Habilitar este contenido y presionar el
botn . Luego proceder a registrar los datos en la hoja Excel.

En los campos donde se muestra los botones utilizarlos como ayuda y el Sistema
mostrar las mismas opciones con las que se tiene en el registro de las Declaraciones
J uradas para que el Usuario lo seleccione.

Para el ejemplo registraremos los siguientes Datos:

Contribuyente: Villacorta Rodriguez Mario
DNI: 09650201
Direccin del Predio: Av. Miguel Grau N 201
Cdigo de Predio: 07050001-001
Estado: Terreno si n Construir
rea del Terreno: 460 metros cuadrados

En el campo Tipo de Documento de Identidad presionar el botn y se mostrar la
siguiente ventana:

Seleccionamos DNI y presionamos botn

Luego de haber registrado los datos presionar botn para guardar el registro.


Una vez que se cuente con la Data que la Institucin nos ha proporcionado, para nuestro
ejemplo COFOPRI, corresponde que el Operador Fiscalizador compare esa informacin
con la que se encuentra registrada en el Sistema.

Para nuestro ejemplo, suponemos que el Contribuyente no se encuentra registrado en el
Sistema por lo que procedemos a registrarlo en el Mdulo de Fiscalizacin para que se
proceda a emitir el Requerimiento de Verificacin al referido predio. Para el registro del
Contribuyente y Asociar el predio seguir los mismos procedimientos realizados en los
puntos 4.4.1.1 y 4.4.1.2. Luego ubicarse en la pestaa .


Marcar con check el predio 07050001-001 que se encuentra en la parte superior de la
ventana en el recuadro de la derecha, luego presionar el botn y se mostrar la
ventana seleccionar la ruta en donde se encuentra ubicado el archivo de la Data de
terceros.

Seleccionar carpeta Formato_Terceros y presionar botn . Luego seleccionar el
archivo Excel en donde se tiene la informacin, para nuestro caso seleccionamos
Formato_Terceros_2007 y presionar botn .

Seguidamente se mostrar la siguiente ventana en donde se visualiza todos los Datos
registrados en el archivo de Excel.

En el campo Desde Hasta se deber registrar el periodo de afectacin de este tramo.
Para el ejemplo registramos desde 01.01.2008 desde 31.12.2009 y presionamos el botn
.


Luego de ello si se desea generar Requerimientos y/o valores de cobranza seguir los
procedimientos sealados en los puntos 4.4.1.3 al 4.4.1.8.

4.4.2. Emisin Masi va de Requeri mientos de Verificacin
Durante el quehacer diario del proceso de verificacin, el operador fiscalizador selecciona a
un grupo de Contribuyentes de la Base de Datos del Mdulo de Rentas para realizar un
control de rutina total o parcial sobre determinados Contribuyentes para realizar la
Fiscalizacin en funcin a las facultadas que le han sido otorgadas de acuerdo a Ley o
normas de carcter interno.
Para realizar la consulta seguir la siguiente ruta:

Ruta: Proceso de Fiscalizacin, Emisin Masiva de Req. De verificacin

Mostrndose la siguiente ventana para que el Usuario seleccione el criterio de bsqueda:


Dar clic sobre la barra desplegable que se encuentra en la derecha y se mostrar los
siguientes filtros para realizar la consulta:

a) Predios de Contribuyentes en Condici n de Pensionistas

Luego de seleccionar este filtro presionar botn .

Se mostrar la siguiente ventana en donde se registrar el Rango de consulta:

Luego presionar el botn y el Sistema mostrar a todos los Contribuyentes que
tengan registrados la Condicin de Pensionistas en ese Rango.

Para exportar a Excel el listado presionar el botn y se abrir un archivo en
Excel con los siguientes campos: Nmero de Documento de identidad, Nombre del
Contribuyente, Cdigo de predio - secuencia, ubicacin del predio y domicilio fiscal.


Luego de haber realizado las revisiones pertinentes y de corresponder generar
Requerimientos de Verificacin en forma Masiva, marcar con un check en el recuadro de la
izquierda. De lo contrario, si se desea seleccionar todos los registros ubicarse con el mouse
en cualquiera de los registros y presionar clic derecho mostrndose la opcin para marcar
todos o desmarcar todos.

Para el ejemplo, seleccionamos marcar todos luego presionar el botn y
se mostrar la siguiente ventana:

El Sistema muestra la cantidad de predios a los que se emitir el Requerimiento. Asimismo,
marcar con check en Incluye Notificacin si se desea incluir adems en la generacin el
cargo de la notificacin de cada uno de ellos. De no marcar check en Incluye Notificacin su
generacin del cargo se generar en el Mdulo de Notificaciones.

Asimismo, seleccionar el Modelo de Requerimiento a utilizar en la generacin as como con
los botones de desplazamiento seleccionar los documentos a solicitar a los Contribuyentes.

Para el ejemplo seleccionamos Incluye Notificacin, el Modelo Nuevo y con el botn
seleccionamos todos los documentos disponibles que se muestran en la ventana.

Luego presionar el botn y se mostrar el siguiente mensaje:

Presionar el botn y se mostrar el lote N 1 generado:

Para consultar el Lote generado presionar el botn y se mostrar los cinco
(05) Requerimientos de Verificacin con sus respectivos cargos de notificacin.

Si se desea imprimir los referidos documentos presionar botn , asimismo si se
desea exportar a Excel presionar botn .

b) Predios de Contribuyentes en Condici n de Exonerados e Inafectos

Seguir el mismo procedimiento que el literal a).

c) Predios de Contribuyentes en Condicin de Terrenos sin Construir



d) Predios de Contribuyentes en Condici n de en Construccin



e) Predios en determi nada Habil itacin Urbana


Presionar como ayuda F1 en Tipo de Habilitacin, Habilitacin y Manzana Urbana, de
conocer los cdigos digitarlo directamente.



f) Predios en determi nada Manzana Urbana


g) Predios en determi nadas Cuadras

Seguir el mismo procedimiento que el literal a) y e).


h) Predi os con determinado Uso


Presionar como ayuda F1 en Uso Grupo, Sub Grupo, de conocer los cdigos digitarlo
directamente.


i) Predios de Contribuyentes que presenten determi nado i mporte de deuda por
Impuesto Predial, Arbitri os Municipales, Mul tas Tributarias e Importe de Deuda
Total


Luego registrar el rango de monto que se desea consultar:


j) Predios elegidos aleatoriamente en funcin a un determinado porcentaje de la
cantidad total de Contri buyentes

Mediante esta opcin el Sistema selecciona aleatoriamente del total de Contribuyentes que
se encuentran registrados en el Sistema de Rentas un porcentaje para realizar las
verificaciones correspondientes.


Luego registrar del total de Contribuyentes el % que se desea seleccionar:

4.4.3. Administracin de Valores de Fiscalizacin

Para realizar consultas, cambio de Estado y Reimpresiones de los Valores de Cobranza, el
Usuario deber ingresar a la siguiente ruta:

Ruta: Proceso de Fiscalizacin, Administracin de Valores de Fiscalizacin

El Sistema mostrar la siguiente ventana.

El Sistema permite buscar el Valor de Cobranza o Liquidacin de Modificatoria de Arbitrios
por Nmero de Requerimiento o por Contribuyente. Para ambos casos seleccionar del
men de opciones, el Tipo de Requerimiento que se requiere consultar:

a) Valores de RM
b) Valores de RDF
c) Liquidacin MLA
d) Valores de RDA
e) TODOS

Para el ejemplo, se realizar una consulta del Tipo de Requerimiento Val ores de RDF

Si se conoce el Nmero de Requerimiento se digitar en ese campo el N de
Requerimiento y luego se dar clic en el botn . De lo contrario, con la ayuda del
botn . Para el ejemplo registramos el Requerimiento N 16.

El Sistema mostrar el Documento de Identidad y el Nombre del Contribuyente que tiene
ese Requerimiento. El valor se visualizar en la parte inferior de la Ventana.
Para visualizar el detalle del valor, se dar clic en la pestaa Detalle.

La RDF N 16 podr ser reimpreso dando check en el recuadro que se ubica a la derecha y
luego presionar el botn .

4.4.4. Listado de Inconsistencias en Transferencias
Esta labor de Fiscalizacin abarca no slo el control grupal de los Contribuyentes que se
encuentran registrados en el Sistema; si no tambin alcanza a aquellas personas sobre las
que, no figurando en el Sistema, existen indicios de tener obligaciones tributarias con la
Municipalidad.
Para el caso, el Sistema cuenta con dos opciones para realizar los filtros de la Base de
Datos del Sistema de Rentas.

Para realizar la consulta se seguir la siguiente ruta:

Ruta: Proceso de Fiscalizacin, Listado Inconsistencias en Transferencias

Se mostrar la siguiente ventana:

a) Listado de Transferencias si n Declaracin Jurada de descargo

Se listaran aquellos Contribuyentes que no presentaron su Declaracin J urada de
Descargo. Este Dato se tiene en razn que los Contribuyentes que han adquirido una
propiedad en la jurisdiccin si presentaron Declaracin J urada a la Administracin
Tributaria.

Marcar con check en el crculo que se muestra a la izquierda y presionar el botn
.


Registrar el rango de consulta y presionar botn . Luego presionar botn
. Se mostrar la siguiente ventana en donde se deber seleccionar el
Modelo de Requerimiento a emitir, as como seleccionar con los botones de
desplazamiento los Documentos a requerir a los Contribuyentes.

Luego presionar botn y se mostrar el mensaje Proceso generado
correctamente.

Presionar el botn y se mostrar el Lote N 2 generado:

Para consultar el Lote generado presionar el botn y se mostrar el
Requerimientos de Verificacin con sus respectivos cargo de notificacin.


Si se desea imprimir los referidos documentos presionar botn , asimismo si se
desea exportar a Excel presionar botn .

b) Listado de Transferencias sin Declaraci n Jurada de adquisicin
Esta opcin no est disponible en esta Versin.

4.5. ENLACE DEL MDULO DE NOTIFICACIONES CON EL MDULO DE
FISCALIZACION TRIBUTARIA

En el Mdulo de Fiscalizacin Tributaria se emiten Valores de Cobranza, los cuales son
notificados a los Contribuyentes con los Formatos de Notificacin que se genera en el
Mdulo de Notificaciones. Una vez que las Constancias de Notificacin se han distribuido a
los Contribuyentes y la informacin de stos han sido registrados como Notificados,
automticamente se actualiza en el Mdulo de Fiscalizacin el estado de los Valores de
Cobranza como NOTIFICADO si el Valor de Cobranza ha sido notificado mediante:

Correo Certificado o mensajero / Ceduln
Constancia Administrativa
Publicacin Va Web o Diario

Para el ejemplo se ha registrado la informacin de la Constancia N 3 mediante la opcin
Correo Certificado o mensajero /Ceduln del Mdulo de Notificaciones. Se ha notificado a la
Contribuyente Maria Cecilia Perez del Ro identificada con DNI N 09856421 con la RDF N
00000016-2010 para cancelar su deuda por Impuesto Predial del ao 2009.

En la opcin de Administracin de Valores de Fiscalizacin la RDF N 00000016-2010 de la
Contribuyente arriba indicado se encuentra en estado Notifi cado.

Al dar clic con el mouse derecho en la RDF N 00000016-2010 se mostrar 02 opciones:
Ver Notificacin y Revocar. Seleccionar Ver Notificacin.

El Sistema mostrar el registro de la notificacin realizada en el Mdulo de Notificaciones.

4.6. ENLACE DEL MDULO DE FISCALIZACION CON EL ESTADO DE CUENTA
CORRIENTE

De igual manera, una vez registrada la notificacin en el Mdulo de Notificaciones, el
Sistema actualiza el Estado de Cuenta Corriente de la Contribuyente Mara Cecilia Prez del
Rio. Es decir, al registrar la notificacin, la RDF N 00000016-2010 emitida a la
Contribuyente, se mostrar en su Estado de Cuenta Corriente como VC (valor de Cobranza)
con nmero 00000016-2010, indicador para informarle a la Contribuyente en Ventanilla que
la Administracin le est requiriendo dicha cobranza y que de no cancelarla, el referido Valor
de Cobranza sera remitido a Cobranza Coactiva.

4.7. ENLACE DEL MDULO DE FISCALIZACION CON EL SU MODULO DE RENTAS

Continuamos con el ejemplo, una vez concluido el Proceso de Fiscalizacin corresponde
que el Fiscalizador comunique a la Contribuyente Mara Cecilia Perea del Ro identificada
con DNI N 09856421 que deber presentar a la Administracin Tributaria Declaracin
J urada de Rectificatoria en funcin a la fiscalizacin realizada a su predio.

En la Fiscalizacin realizada, la Administracin le determin las diferencias no declaradas
por su predio N 05620001-001 hasta el ao 2009, por lo que en la Declaracin J urada a
presentar correspondera afectacin de tributos a partir del ao 2010 en adelante.

Al registrar la Declaracin J urada en el Mdulo de Rentas, el Sistema permitir traer los
datos de la Inspeccin Ocular registrados en el Mdulo de Fiscalizacin (como ayuda) para
que el Usuario verifique la informacin y proceda con el registro.

Para el ejemplo, nos ubicamos en el Ao de Aplicacin 2009 y registramos en el Mdulo de
Rentas la Declaracin J urada a nombre de la Contribuyente. Al registrar el documento de
identidad se presenta el primer mensaje de alerta: El Contribuyente seleccionado tiene
Valores de Cobranza generados en el rea de Fiscalizacin, indicador para informarle a la
Contribuyente en Ventanilla que se dirija a dicha rea para que realice las coordinaciones
correspondientes.

Para nuestro caso, continuamos registrando. Presionar botn .


Para el caso, registrar Fecha de Aplicacin 31.12.2009 y el Sistema volver a mostrar el
segundo mensaje de alerta.

Presionar botn y seguir registrando. En los siguientes campos registrar lo
siguiente:

Tipo de Registro: 02 Reemplazo de Declaracin Jurada
Motivo Declaracin: 03 Modi ficacin de caractersticas
Especificar Motivo: 01 Aumento de Valor

Luego presionar el botn y se mostrar la siguiente ventana.

El Sistema muestra la relacin de predios que han sido materia de fiscalizacin y a los
que se le ha generado Valores de Cobranza. En nuestro caso se muestra el predio N
05620001-001. El Sistema trae el ltimo tramo registrado. Marcar con check en el
recuadro que se muestra a la derecha del predio y presionar el botn y se
mostrar la siguiente ventana:

Seleccionamos el botn y el Sistema traer toda la informacin respecto a
identificacin del contribuyente, ubicacin del predio, ubicacin catastral, cdigo de
predio, descripcin del predio y caractersticas de la construccin.

Pestaa Datos del Predio Urbano:

Pestaa Caractersticas de la Construccin:

Despus de revisar la informacin contra la Declaracin J urada fsica proceder a grabar el
registro.

Luego, proceder a presionar botn y botn .


El Sistema muestra el Autoavalo y el Impuesto con el cual est generado en el Sistema
para el ao 2009, presionar nuevamente botn y se mostrar lo
siguiente:

El Sistema actualiza la Fecha de generacin, el Autoavalo y el Impuesto afecto para el ao
2009. Para el ejemplo, no se ha modificado el Autovaluo afecto ni el Impuesto, ello en razn
que hemos registrado como Fecha de Aplicacin 31.12.2009, es decir la informacin
registrada tendr efectos a partir del ao 2010. Las diferencias hasta el ao 2009 han sido
determinadas en los Valores de Cobranza emitidos en Mdulo de Fiscalizacin. Al consultar
las Declaraciones J uradas presentadas por la Contribuyente a la Administracin se muestra
dos Declaraciones J uradas, una Inactiva y la DJ Rectificatoria Activa.

Finalmente, seguir el mismo procedimiento que se realiza en el Mdulo de Rentas para
migrar la Declaracin J urada al ao 2010 y generar cuenta corriente para la determinacin
de tributos de este ao.

5. MEJORAS AL MODULO DE RENTAS
5.1. REGISTRO DE DEUDA AOS ANTERIORES

Las Deudas para Aos Anteriores al 2008, son aquellas deudas que el Sistema de Rentas
no las Determina o liquida.

Se ha considerado slo el registro de los Aos 2006 y 2007.

Ruta: Aplicaciones/Deuda

Paso 1: Registro de Ajustes e Intereses - Aos Anteriores

En esta pantalla se registrarn los valores del ndice de Precios al por Mayor (IPM)
mensuales de los aos 2006 y 2007, asimismo el porcentaje de la Tasa de Inters
Moratorio (TIM). Para ello presionar el botn .


La pantalla se mostrar con los campos ndice de Precios al por Mayor (IPM) y Tasa de
Inters Moratorio (TIM) editables para iniciar el registro de los valores. Concluido este
registro presionar el botn .

Paso 2: Registro de Fechas de Venci mi ento Tributos/Tasas Aos Anteriores

A. Configuraci n de los Tributos que requieren necesariamente del registro de
las Fechas de Venci miento:

- Predial
- Al Patrimonio Vehicular
- Recojo de Residuos Slidos
- Serenazgo
- Parques y J ardines
- Barrido de Calles


Para el ejemplo se registrarn los Datos del Tributo/Tasa, es decir los campos:

- Ao de Aplicacin : 2006
- Tributo : Predial
- Derecho de Emisi n : 12.00

Adems se registraremos los Datos para el Clculo de Intereses y Ajustes es decir:

- El Tri buto /Tasa apli ca TIM: Este campo indicar si se calcular o no la tasa de
Inters Moratorio para el Impuesto Predial.

- El Tributo/Tasa aplica Ajuste: Este campo indicar si se actualizar o no el
insoluto del Impuesto Predial en base al ndice de Precios al Por Mayor.

- Nmero de Cuotas: Para el Impuesto Predial seleccionamos la opcin Cada 3
meses o Trimestral.

Para continuar con la configuracin presionar el botn .

La pantalla mostrar las Fechas de Vencimiento definidas de acuerdo al nmero de cuotas
registradas. Luego presionar el botn .

B. Registro de la Deuda

Para el ejemplo registraremos:

Contribuyente : DNI 00000001 J uan Prez Prez.
Tipo de Deuda : 1 Deuda Aos Anteriores

Del men contextual seleccionar la opcin Insertar Deuda Aos Anteriores.

Luego en la parte inferior activar el men contextual y seleccionar la opcin Insertar cuota.

En la pantalla siguiente registrarn los datos para el clculo de deudas aos anteriores.

- Ao de la Deuda : 2006

- Tributo : Impuesto Predial

- Cuota : 01

- Fecha de Vencimi ento : Se mostrar automticamente luego del registro de la
cuota, y el campo estar inhabilitado.
- Tributo Insoluto : 150.00

- Derecho de Emisi n : Se mostrar el monto con el campo inhabilitado.

- Intereses : El Sistema calcular los intereses automticamente a
partir de la Fecha de Vencimiento y se visualizar en la
cuenta corriente.

- Ajuste : El Sistema ajustar la deuda automticamente y se
visualizar en la cuenta corriente.

- Fecha de Emisin : Campo editable

- Glosa : Campo editable

Para graba presionar el botn .

NOTA: Para el registro de los Tributos: Recojo de Residuos Slidos, Serenazgo, Parques y
J ardines y Barrido de Calles se activaran los campos correspondientes a los Datos
utilizados slo para Arbitrios Municipales. En los cuales ser necesario identificar el Cdigo
de Predio y Uso del Predio.


A continuacin se guardarn los cambios presionando el botn , para luego presionar el
botn .


Cmo ltimo paso se proceder a la APROBACIN respectiva ingresando a la opcin
Aprobacin de Deuda.


La Deuda registrada para el tributo Predial para el Ao de Aplicacin 2006, se visualiza de
la siguiente manera en el Estado de Cuenta Corriente:

Paso 3: Aplicaci n de Ajustes e Intereses Otros Tributos Aos Anteri ores

A. Configuracin de los Tributos que no requieren del registro de las Fechas de
Vencimiento:

- De Alcabala
- De alcabala (Fiscalizacin)
- Patrimonio Vehicular (Fiscalizacin)
- Casinos de J uego
- Casinos de J uego (Fiscalizacin)
- A las Apuesta
- A las Apuesta (Fiscalizacin)
- J uego de Bingos
- J uego de Nintendos
- J uegos de Pinball
- A los J uegos de Mquinas Tragamonedas (Fiscalizacin)
- Fiestas Sociales
- Espectculos Cinematogrficos.
- Espectculos Cinematogrficos (Fiscalizacin)
- A los J uegos de Mquinas Tragamonedas
- Multas Tributarias
- Recojo de Residuos Slidos (Fiscalizacin)
- Predial (Fiscalizacin)
- Serenazgo (Fiscalizacin)
- Multas Tributarias (Fiscalizacin)
- Parques y J ardines (Fiscalizacin)
- Barrido de Calles (Fiscalizacin)

En esta pantalla se indicar el Ao de Aplicacin, el Tributo, Si de calcular la Tasa de
Inters Moratorio y se actualizar con el ndice de Precio al por Mayor. Luego presionar el
botn .



Los campos para estos Tributos sern todos editable; la Fecha de Vencimiento que se
registre ser la que se tome en cuenta para el clculo de los Intereses Moratorios.
Luego seguir procedimiento de Aprobacin indicado lneas arriba.


La Deuda registrada para el tributo Alcabala para el Ao de Aplicacin 2006 se visualizar
de la siguiente manera en el Estado de Cuenta Corriente:

Paso 4: Aplicacin de Ajustes e Intereses Otros Tributos Para el ao 2010

A. Configuracin de Tri butos que no determina el Sistema automticamente y
deben ser registrados para el Ao de Aplicacin 2010.

Para que el Tributo se muestre en esta pantalla, deber estar registrado en
Mantenimiento de Normas Municipales Motivo: 08 TUPA del 2010.

Para la configuracin se mostrar el Ao de Aplicacin 2010 por defecto con el
campo inhabilitado. Luego indicar si el Tributo Alcabala para el Ao 2010 Aplicar
la Tasa de Inters Moratorio. Luego presionar el botn .


Para el ejemplo registraremos:

Contribuyente : DNI 00000001 J uan Prez Prez.
Tipo de Deuda : 2 Deuda Aos Actual


NOTA

Realizar el mismo procedimiento de registro de la Deuda de Aos Anteriores.

5.2. IMPORTACIN DE LA DATA DE EXCEL

En el Mdulo de Rentas se ha incorporado la opcin Importacin de la Data desde Excel,
que permite Importar la base de datos de Habilitaciones, Va y Habilitacin, Vas por Sector
y Manzana Catastral desde un archivo en Excel.

Este procedimiento es recomendable para Municipalidades Usuarias que instalarn por
primera vez el Sistema de Rentas.

Ruta: Utilitario/Importacin de Datos desde Ms-Excel

Antes de Iniciar el Proceso de Migracin de Datos se deber registrar la informacin en los
archivos, teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:

Consideracin 1:

Verificar que las columnas Tipo y Cdigo de Habilitacin Urbana y Vas se encuentren con
formato nmero, para ello dar clic sobre el cono . Luego guardar cambios.


Consideracin 2:

Concluido el registro de los datos se dejar una fila en blanco, luego guardar cambios.

Consideracin 3:

El archivo en Excel ser guardado como tipo: Libre Excel 2003.

5.2.1. Importacin de Habilitaci ones

Para importar el listado de Habilitaciones desde un archivo Excel ingresar:

Ruta: Utilitario/ Importacin de Datos desde Ms-Excel/Importacin de Habilitaciones

En la pantalla Migracin de Datos en Excel a Base de Datos Opcin Habilitaciones, el
Sistema mostrar dos botones:

- Seleccione Carpeta
- Seleccione Archivo Excel


Paso 1: Seleccionar Carpeta

Dar clic en botn , el Sistema mostrar una pantalla con un listado de
carpetas del cual seleccionar LISTADOS.


Paso 2: Seleccionar Archivo Excel

Dar clic en el botn , el Sistema mostrar una pantalla conteniendo
tres archivos en Excel con la informacin registrada,
seleccionando .

Para continuar con el proceso de migracin presionar el botn .

El sistema mostrar un mensaje del cual seleccionar la opcin .

Paso 3: Validar Hoja Excel

Se proceder a Validar la hoja Excel seleccionada, verificando que los datos que tengan
sean adecuados para la migracin, para ello presionar el botn
iniciando el proceso de validacin.

El Sistema mediante un aviso del programa indicar que ha terminado el proceso de
verificacin, luego presionar el botn y para continuar el botn .

Paso 4: Proceso de Mi gracin

A continuacin se presentan los datos que van a ser exportados a la tabla Habilitacin del
Mdulo de Rentas. Para finalizar con el proceso, presionar el botn .

El Sistema mostrar un mensaje de confirmacin del cual presionar el botn .
Luego iniciar el proceso de migracin de datos.

Paso 5: Registros poblados en el Mantenimiento de Habilitaciones

En la Opcin Mantenimiento de Habilitaciones se podr consultar los datos migrados.

5.2.2. Importaci n de Va

Ruta: Utilitario/ Importacin de Datos desde Ms-Excel/Importacin de Vas

El Procedimiento de importacin de datos ser el mismo indicado en el punto 5.2.1

Como resultado final se tendr que la Opcin Mantenimiento de Vas estar poblada con la
informacin migrada de la Hoja Excel.

5.2.3. Importacin de Habilitaci ones por Sector Manzana Catastral

Antes de realizar la Importacin del archivo excel crear los Sectores y Manzanas
Catastrales en la Opcin:

Ruta: Maestro/Mantenimiento de Rentas/Mantenimiento de Sectores y Manzanas
Catastrales


Luego iniciar el Procedimiento de Importacin de Datos que ser el mismo indicado en el
punto 5.2.1.

Ruta: Utilitario/ Importacin de Datos desde Ms-Excel/Importacin de Habilitaciones por
Sector/Manzana Catastral

Como resultado final se tendr que la Opcin Mantenimiento de Vas y Habilitaciones
Urbanas/Rurales por Sector/Manzana Catastral estar poblada con la informacin migrada
de la Hoja Excel.

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