O TES Tipo de Entrada e Sada responsvel pela correta aplicao dos impostos devidos por ocasio da entrada e sada dos produtos, controle de baixa de estoque, duplicatas e outros. tili!ando um c"di#o de TES nas movimenta$es, este no poder mais ser alterado, implicando em #raves conseq%&ncias ao sistema. Tipos de TES 'ara de(inio do TES deve)se observar * Cdigos O que representam +++ a ,++ Entradas ,+- a ... Sadas /o TES devem ser in(ormados os c"di#os (iscais, cu0o primeiro d#ito indica o tipo de transao 1dentro ou (ora do Estado 2iscal3* 1 ) Entrada de material de ori#em interna ao estado do usurio. 2 ) Entrada de material de ori#em externa ao estado do usurio. 3 ) Entrada de material de ori#em externa ao pas. 5 ) Sada de material para comprador dentro do Estado. 6 ) Sada de material para comprador (ora do Estado. 7 ) Sada de material para comprador (ora do pas. O se#undo e terceiro d#itos indicam tipo de operao e material* 11 ) 4ompras56endas para industriali!ao. 12 ) 4ompras56endas para comerciali!ao. 13 ) 7ndustriali!ao e(etuada por outras empresas. 14 ) 8aterial para utili!ao de prestao de servios 1E3. 21 ) Trans(er&ncia para industriali!ao. 22 ) Trans(er&ncia para comerciali!ao. 23 ) Trans(er&ncia para distribuio de ener#ia eltrica. 24 ) Trans(er&ncia para utili!ao da prestao de servios. 25 ) Trans(er&ncia de produto do estabelecimento que no deva transitar pelo estabelecimento depositante. 26 ) Trans(er&ncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros que no devam transitar pelo estabelecimento depositante. Entradas 31 ) 9evolu$es de vendas de produo pr"pria de terceiros e5ou anula$es de servios. 32 ) 9evolu$es de vendas de mercadorias adquiridas e5ou recebidas de terceiros. 33 ) :nulao de valores relativos ; prestao de servios. 34 ) :nulao de valores relativos a comerciali!ao de ener#ia eltrica. Sadas 31 ) 9evolu$es de compras para industriali!ao. 32 ) 9evolu$es de compras para comerciali!ao. 33 ) :nulao de valores relativos a servios. 34 ) :nulao de valores relativos a comerciali!ao de ener#ia eltrica. Entradas 41 ) 4omerciali!ao de ener#ia eltrica para distribuio. 42 ) 4omerciali!ao de ener#ia eltrica para utili!ao no processo industrial. 43 ) 4omerciali!ao de ener#ia eltrica para consumo no comrcio para entradas. 44 ) 4omerciali!ao de ener#ia eltrica para prestao de servios. Sadas 44 ) 4omerciali!ao de ener#ia eltrica para consumo rural. 45 ) 4omerciali!ao de ener#ia eltrica para no contribuinte. 51 ) 4ompra de servios tele(<nicos para distribuio. 52 ) 4ompra de servios tele(<nicos para utili!ao no processo industrial. 53 ) 4ompra de servios tele(<nicos para consumo no comrcio. 54 ) 4ompra de servios tele(<nicos para prestao de servios. 55 ) 4ompra de servios tele(<nicos pela distribuidora de ener#ia eltrica. Entradas 61 ) 4ompra de servios de transporte para servios de mesma nature!a. 62 ) 4ompra de servios de transporte para utili!ao no processo industrial. 63 ) 4ompra de servios de transporte para consumo no comrcio. 64 ) 4ompra de servios de transporte para prestao de servios tele(<nicos. 65 ) 4ompra de servios de transporte pela distribuidora de ener#ia eltrica sadas. Sadas 61 ) 6enda de servios de transporte para servios de mesma nature!a. 62 ) 6enda de servios de transporte para contribuinte. 63 ) 6enda de servios de transporte para no contribuinte. Entradas 1 ) 4ompra de ativo (ixo e5ou material de consumo. 2 ) Trans(er&ncia de ativo (ixo e5ou material de consumo. 3 ) Entrada de material para industriali!ao por encomenda. 4 ) =etorno simb"lico de insumos utili!ados na industriali!ao por encomenda. 5 ) =etorno de remessas para vendas (ora do estabelecimento. ) Outras entradas e5ou aquisi$es de servios no especi(icados. Sadas 1 ) 6enda de ativo imobili!ado. 2 ) Trans(er&ncia de ativo (ixo e5ou material de consumo. 3 ) Sada de material para industriali!ao por encomenda. 4 ) =emessa simb"lica de insumos utili!ados na industriali!ao por encomenda. 5 ) 9evoluo de compras para o ativo imobili!ado e5ou material de consumo. 6 ) =emessas para vendas (ora do estabelecimento. ) 9evoluo de compras e5ou prestao de servios no especi(icados. 8aiores in(orma$es, consultar o :0uste SE/7E2 n> +? de @A5+.5.A, 9O de +,5-+5.A. !SS " !#posto So$re Ser%ios 7mposto de compet&ncia municipal que incide sobre servios. /o municpio de So 'aulo de ,B. !C&S " !#posto So$re Cir'u(ao de &er'adorias e Ser%ios 7mposto de compet&ncia estadual que incide sobre a circulao de mercadorias e servios 1compra, venda, trans(er&ncia, consi#nao, transportes, ener#ia eltrica, servios tele(<nicos, etc3. C embutido no preo e sua tributao depende da operao 1compra para consumo, produo3 e dos incentivos li#ados a re#io, cedidos pelo #overno Sua apurao e recolDimento so mensais e suas alquotas so* 7% E Opera$es com destino aos Estados das re#i$es /orte, /ordeste e 4entro)Oeste 12% E servios de transportesF E arro!, (ei0o, po, sal, carnes, etcF E ener#ia eltrica at @++ GHD e a ruralF E pedra e areiaF E mquinas, aparelDos e equipamentos industriais e de processamento de dados, implementos e tratores a#rcolas, con(orme relaoF E re(ei$es industriaisF E nas opera$es com destino ao =io Irande do Sul, Santa 4atarina, 'aran, =io de Janeiro e 8inas IeraisF E nas opera$es oriundas dos demais Estados. 13% E exporta$es 18% E opera$es normais dentro do EstadoF E opera$es interestaduais, se o destinatrio no (or contribuinte do 748S. 25% E armasF E (umoF E per(umesF E motocicletas com cilindradas superior a @,+ 44F E (o#os de arti(cios etc. /a entrada, a empresa se credita do 748S quando o insumo, em questo, se destinar a industriali!ao ou revenda. !)! " !#posto So$re )rodutos !ndustria(i*ados 7mposto de compet&ncia (ederal. C destacado do preo e tem alquotas entre , a .,B, podendo ser cobrada atravs de selo como ci#arros e bebidas alco"licas. O 7'7 incide apenas em produtos que so(rem processo de industriali!ao e tem um esquema de crdito semelDante ao 748S. +ase de C,('u(o 6alor sobre o qual ser aplicado a alquota do imposto devido. /ormalmente, o valor da mercadoria adicionado das despesas com (rete, se#uro e outros. Trata#ento de !)! 1'rodutos a serem 7ndustriali!ados3 Kuando a compra (eita de revendedor ou de atacadista equiparado ; indLstria e o produto para industriali!ao, a empresa credita ,+B do 7'7, mesmo que este no este0a destacado na nota. 'ara e(etuar este processo, di#ita)se M=N na opo calcula 7'7 no Tipo de Entrada e Sada. /o m"dulo, o campo :OPKOT: 7'7 deve estar preencDido. /a di#itao da nota, a alquota, valor do 7'7 do item e o total do 7'7 da nota devem estar com !eros. !C&S Co#p(e#entar : per#unta 4:O4.972.748SQ no cadastro de TES, permite de(inir a necessidade de se calcular 1re#istrando no Oivro 2iscal3 o 748S complementar, nas opera$es de entrada (eitas com o TES em questo. Este complemento de 748S, como 0 do conDecimento de todos, devido quando se compra um produto (ora do Estado, destinado ao consumo (inal. Ele calculado aplicando o di(erencial de alquotas dentro e (ora do Estado e deve ser recolDido pela empresa que e(etuou a compra. 4omo existem al#uns casos previstos na le#islao em que o 7'7 deve ser a#re#ado ; base de clculo do 748S, mesmo no se tratando de compra para consumo, necessrio responder esta per#unta. 9esta (orma, as opera$es de compra em que o 7'7 base de clculo para o 748S, sem no entanto, se destinar a consumo (inal, e portanto, no su0eitas ao recolDimento do 748S complementar, devem ter um TES espec(ico onde se responder R/S ; per#unta 4:O4.972.748SQ. !C&S So(id,rio /a entrada de mercadorias que 0 tenDam o lucro pr)de(inidos 1ex. ci#arros3, o (ornecedor 0 recolDe o 748S sobre o lucro do cliente, este o 748S solidrio. /o momento que o usurio cadastra a nota (iscal de entrada, ele deve lanar a base do 748S solidrio e o valor retido nos campos apropriados. /a tela de nota (iscal de entrada, s" aparecer os campos de 748S solidrio se o produto (or cadastrado com a porcenta#em de lucro no campo T748S SolidrioU. O tratamento do 748S solidrio separado em entrada e sada com base no campo TV-W'748E/TU do cadastro de 'roduto 1748S Solidrio na entrada3. Esta separao tem por ob0etivo individuali!ar os tratamentos necessrios para os dois tipos de movimentao. O cadastramento de TES possui pastas distintas para in(ormao dos dados, podendo possuir campos obri#at"rios em mais de uma pasta. :ssim, antes de encerrar o cadastramento, veri(ique os campos de todas as pastas, caso contrrio, o sistema exibir uma advert&ncia de Tcampos obri#at"rios no preencDidosU. )ara in'(uir TES- -. /o menu principal, selecione as op$es T:tuali!a$esU X T4adastrosU X TTipo de Ent.5SadaU. O sistema apresenta a tela broHse com os TES 0 cadastrados. @. Selecione a opo T7ncluirU. O sistema apresenta a tela para cadastramento, subdividida em tr&s pastas, que (acilitam o #erenciamento das in(orma$es. )asta ./d#0/1in0/Custos2 Cod0 do Tipo 7n(orme o c"di#o do tipo de entrada ou sada. 'odendo ser* E +++ a ,++ Entrada E ,+- a ... Sada Observe as recomenda$es in(ormadas no incio o t"pico TTESU. Tipo do TES 7ndique o tipo do movimento* E Entrada S Sada. Cred0 !C&S3 7n(orme TSU 1Sim3 para creditar o 748S para clculo do custo ou T/U 1/o3 para no creditar. Credita !)!3 7n(orme TSU 1Sim3 para creditar o 7'7 para clculo do custo ou T/U 1/o3 para no creditar. 4era 5up(03 7n(orme TSU 1sim3 para #erar duplicata automaticamente ou T/U 1/o3 para no #erar. /tu0 Esto6ue 7n(orme TSU 1Sim3 para atuali!ar o estoque automaticamente ou T/U 1/o3 para no atuali!ar. )oder Ter'0 9i#ite o c"di#o que especi(ica a transao do TES em poder de terceiros, que pode ser* = =emessa 9 9evoluo / /o 4ontrola /tu0 )r0 Co#pr0 7n(orme TSU 1Sim3 ou manter o campo em branco, para que o TES atuali!e o preo de compra no 4adastro de 'rodutos. T/U 1/o3 caso contrrio. /tua(0 Te'n03 7n(orme se a amarrao 4liente Y 'roduto5Equipamento deve ser atuali!ado TSU 1Sim3, quando da sada da nota (iscal. T/U 1/o3 caso contrrio. /tua(0 /ti%o3 7n(orme TSU 1Sim3 para que o :tivo 2ixo 7mobili!ado se0a atuali!ado na entrada de uma nota. T/U 1/o3 caso contrrio. Crd0 !C&S ST03 7n(orme TSimU para calcular o 748S Solidrio, ou T/oU, caso contrrio. ?. :p"s preencDidos os dados re(erentes ; pasta :dm.52in.54ustos, o sistema apresenta a tela, onde deve)se in(ormar os se#uintes campos con(orme descrio a se#uir* )asta .!#postos2 Ca('u(a !C&S3 7n(orme TSU 1Sim3 para calcular o 748S ou T/U 1/o3 para no calcular. Ca('u(a !)!3 7n(orme TSU 1Sim3 para calcular o 7'7 ou T/U 1/o3 para no calcular. Cod0 1is'a( 7n(orme neste campo o c"di#o (iscal relativo ao TES. T7t )adro 9i#ite uma breve descrio padro para o TES. 8 9ed0 do !C&S 7n(orme neste campo o percentual da base para reduo do clculo do 748S, se Douver. 8 9ed do !)! 7n(orme neste campo o percentual da base para reduo do clculo do 7'7, utili!ado na di#itao da nota (iscal de entrada, se Douver. :0 1is'0 !C&S 9i#ite o c"di#o do procedimento para ser representado o 748S deste tipo de movimento nos Oivros 2iscais, pode ser* T Tributado 7 7sento O Outros / /o Z 748S Zerado :0 1is'0 !)! 9i#ite o c"di#o do procedimento para ser representado o 7'7 deste tipo de movimento nos Oivros 2iscais, pode ser* T Tributado 7 7sento O Outros / /o Z 748S Zerado 5esta'a !)!3 7n(orme TSU 1Sim3 para destacar na nota (iscal de entrada ou T/U 1/o3 para no destacar. !)! na $ase3 7n(orme TSU 1Sim3 para incidir 7'7 na base ou T/U 1/o3 para no incidir. Ca('0 dif0 !C&3 7n(orme TSU 1Sim3 para calcular a di(erena de 748S na nota (iscal de entrada ou T/U 1/o3 para no calcular. Ca('0 !)!0 1re3 7n(orme TSU 1Sim3 para calcular 7'7 nas notas de (retes de entrada ou T/U 1/o3 para no calcular. Ca('u(a !SS3 7n(orme TSU 1Sim3 para calcular o 7SS ou T/U 1/o3 para no calcular. :0 1is'a( !SS 9i#ite o c"di#o vlido de 7SS, que ir classi(icar o movimento no Oivro 2iscal, que podem ser* T 7SS tributado 7 7SS isento O Outros / /o Oanar ;r0 :i%ro 7n(orme o nLmero do Oivro 2iscal. &at0 Consu#o Este campo indica se o item material de consumo. TSU 1Sim3 caso positivo, T/U 1/o3 ou em branco, caso contrrio. 1<r#u(a 7n(orme o c"di#o da ("rmula que contm a mensa#em a ser impressa na coluna TObserva$esU dos Oivros 2iscais =e#istro de Entrada e Sadas. tili!e a tecla M2?N para selecionar. /grega =a(or Este campo de(ine se incorpora o item TSU1Sim3 ou o valor do 748S ao total dos produtos. tili!ado para emisso de notas)(iscais de sucata. /grega So(id0 7n(orme TSU 1Sim3 para que o valor do 748S solidrio se0a a#re#ado ao total da nota)(iscal, T/U 1/o3 caso contrrio. :0 1is'a( C!/) 7n(orme TSU 1Sim3 para que o TES cadastrado controle o 47:'. T/U 1/o3 caso contrrio. 5esp0 /'0 !)! 7n(orme TSU 1Sim3 para que as despesas acess"rias componDa o valor base do 7'7 nas notas (iscais de entrada re(erentes a devoluo. T/U 1/o3 caso contrrio. 1or#0 :i%ro 7n(orme neste campo a ("rmula do livro para utili!ao em 7mpostos 6ariveis. !)! +ruto3 Selecione TVrutoU se a base para o clculo do 7'7 (or o valor bruto do item, caso contrrio, selecione TOquidoU. +s !C&S ST3 7n(orme se a base do 748S Solidrio ser calculada pelo valor lquido ou pelo valor bruto 1incluindo desconto3. 8 9ed0 !C&S ST 7n(orme o percentual de reduo da base do calculo do 748S Solidrio. 8 9ed0 do !SS3 7n(orme o percentual de reduo da base do calculo do 7SS. 5esp0 /'0 !C&S 7n(orme TSimU para que as despesas acess"rias componDa o valor base do 748S nas notas (iscais de entrada re(erentes a devoluo, ou T/oU, caso contrrio. Sit0 Tri$0 !C& 7n(orme o c"di#o da Tributao do 748S. Tecla M2?N disponvel para consulta a Tabela Situao Tributria. )!S/C>1!;S3 Selecione T-U [ '7S, se o item da nota #erar '7S, T@U [ 4O27/S, se o item #erar 4O27/S, T?U [ :mbos, se o item da nota #erar ambos os impostos, ou TAU [ /o 4onsidera, para no #erar nenDum dos dois impostos. Cred0 )!S/C>10 7n(orme T-U [ 4rdito, para indicar que D direito ao crdito presumido de impostos na sada de materiais, T@U [ 9ebita, para indicar que D direito ao dbito na entrada de materiais, ou T?U [ /o 4alcula, caso no Da0a direito de crdito nem dbito citados. A. :p"s preencDidos os dados re(erentes ; pasta 7mpostos, o sistema apresenta a tela , onde deve)se in(ormar os se#uintes campos con(orme descrio a se#uir* )asta .>utros2 Tes0 5e%o(0 7n(orme a TES de devoluo. Tecla M2?N disponvel para consulta a Tabela Tipos de Entrada e Sada. Tipo &o%i#0 7n(orme o tipo de movimento. Tecla M2?N disponvel para consulta a Tabela 8odelos de 6enda.
Ca#pos- >$s0- >s 'a#pos e# a*u( so o$rigat<rios0 /d#/ 1in/Custo 4od. do Tipo* c"di#o do tipo de entrada ou sada. 'ode ser* 1E3 Entrada 4"di#os \ ou [ ,++ 1S3 Sada 4"di#os ] ,++ Tipo do TES* neste campo in(ormado o tipo do movimento, este tipo pode ser* 1E3 Entrada 4"di#os \ ou [ ,++ 1S3 Sada 4"di#os ] ,++ 4red. 748S * credita ou no o 748S para clculo do custo. O crdito sempre ocorre na entrada de mercadorias. 4aso o crdito na compra se0a menor que o dbito na venda, a empresa deve pa#ar a di(erena, caso contrrio ela acumula crdito para usar (uturamente. 4red. 7'7 * credita ou no o 7'7 para clculo do custo. O crdito sempre ocorre na entrada de mercadorias. 4aso o crdito na compra se0a menor que o dbito na venda, a empresa deve pa#ar a di(erena, caso contrrio ela acumula crdito para usar (uturamente. Iera 9upl.* de(ine se ir ou no #erar duplicatas no (inanceiro. :tu. Estoque* indica se o estoque ser ou no atuali!ado, quando ocorrer movimenta$es. 'oder Terc. * indica se a TES controla o poder de terceiros, se0a por remessa ou devoluo. :tu. 'r. 4ompr.* indica se a TES dever atuali!ar o preo de compra no cadastro de produto. :tual :tivo* indica se o :tivo 7mobili!ado deve ser atuali!ado, quando da entrada de uma nota. Em contabilidade o ati%o so os bens e direitos que a empresa tem num determinado momento, resultante de suas transa$es ou eventos passados da qual (uturos bene(cios econ<micos podem ser obtidos. Exemplos de ativos incluem caixa, estoques, equipamentos e prdios. Os recursos aplicados no :tivo 2ixo ou 7mobili!ado, so todas as aplica$es de recursos (eitas pela empresa de (orma permanente 1(ixa3 que a empresa utili!a para a reali!ao de suas atividades, e podem ser classi(icados em bens tan#veis ou intan#veis. 4rd. 748S ST* de(ine se existe credito ou debito para o 748S Substituto. Situao em que a empresa solidria. TES 9evol.* indica qual a TES utili!ada na devoluo5retorno de materiais. 8ov. 'ro0et.* indica o tipo de movimentao do pro0eto. 4aso indicado como despesa o valor da movimentao e a#re#ado ao custo do pro0eto, caso receita o valor esta sendo recebido pelo pro0eto. TES =et. Simb.* TES utili!ado para retorno simb"lico de material quando a sada (oi e(etuada para outro estabelecimento ou TES para venda de material de terceiro. Ktd. Zerada* indica para os documentos de entrada e sada se a quantidade pode no ser in(ormada quando se tratar de um documento que atuali!a estoque. Sld. 'oder ?* indica se o saldo nosso em poder de terceiro pode ser considerado para expedio. Se (or utili!ado, ser #erado um bloqueio de ^8S com c"di#o* +?. Vloqueado* indica se o uso dessa TES est bloqueado. 2inalidade* breve descrio da (inalidade da TES. 9esme. 7T :T2* indica se desmembra os itens #erados no :tivo 2ixo a partir da /2. Se i#ual a S78, quando (or lanado um item com quantidade -+ na /2, ser #erado -+ itens com quantidade i#ual a - no :tivo 2ixo, se i#ual a /:O ser #erado apenas - item com quantidade i#ual a -+. Este par_metro s" ter e(eito se o campo T:tual. :tivoU 12AW:T:T23 (or i#ual a S78. '7S Z. 2ranca* in(orma se deve ou no ser considerado o desconto da Zona 2ranca na base do '7S. !#postos 4alcula 748S* indica de calcula ou no o 748S. 4alcula 7'7* indica se calcula ou no o 7'7. 4"d. 2iscal 142O'3* se o tipo da TES (or entrada, o primeiro d#ito deve ser -, @ ou ?. Se tipo da TES (or sada, deve ser ,, ` ou a. 9e(inio* so c"di#os numricos que identi(icam as respectivas nature!as das opera$es de circulao de mercadorias e das presta$es de servios de transportes intermunicipal e interestadual e de comunicao 1este Lltimo incidente quando o servio (or prestado de (orma onerosa3. :s cDamadas nature!as das opera$es ou presta$es representam os motivos reais pelos quais as sadas ou entradas de mercadorias ou produtos, bem como as correspondentes presta$es de servios, esto sendo reali!adas, em (uno de cada um dos estabelecimentos dos contribuintes do 748S e de acordo com a ori#em e destino dos bens m"veis alcanados por esse tributo estadual 1opera$es ou presta$es internas, interestaduais ou de comrcio exterior, abran#endo importa$es e exporta$es3. Txt. 'adro* c"di#o do texto padro a ser impresso no pedido de compras ou na nota (iscal de sada re(erente ao TES. B =ed. do 748S* percentual da base para reduo do clculo do 748S. Kuando in(ormado, deve)se utili!ar somente T7U ou TOU nas colunas de 748. B =ed. do 7'7* percentual da base para reduo do clculo do 7'7, utili!ado na di#itao de nota (iscal de entrada ou sada. Kuando utili!ado, in(orme somente T7U ou TOU na coluna de 7'7. O. 2isc. 748S * livro (iscal 748S. TTU para 748S tributado, T7U para 748S isento, TOU para 748S outros, T/U no, TZU para livro (iscal com colunas de 748S !eradas. O. 2isc. 7'7* livro (iscal 7'7. TTU para 7'7 tributado T7U para 7'7 isento, TOU para 7'7 outros T/U no, TZU para colunas de 7'7 nos livros (iscais !eradas. 9estaca 7'7 * indica se o 7'7 deve sair destacado na /2. 7'7 na Vase * indica a 7ncid&ncia de 7'7 ou no na base de 748S. O 748S ser calculado com base no valor da mercadoria X valor 7'7. 4alc. 9i(. 748 * re(ere)se ; di(erena de complemento de 748S na compra de material de consumo de outros Estados da (ederao 1colocar /o3. 4alc. 7'7 2re.* este campo indica se o valor do 2rete incide sobre a base de clculo do 7'7. 4alc. 7SS* indica se 7ncide 7SS. O. 2iscal 7SS* Oivro 2iscal 7SS. TTU para 7SS tributado T7U para 7SS isento, TOU para 7SS outras T/U no lanar no Oivro 2iscal. Sit. Trib. 748* 7n(ormar o c"di#o da Tributao do 748S con(orme a Tabela V da Situao Tributaria. Junto com a ori#em no cadastro de produtos, (orma o c"di#o que vai na /2. '7S54O27/S* 9eve ser selecionado* T/bO 4O/S79E=:U, T:8VOSU, T'7SU ou T4O27/SU. O que determina se ser baseado no real ou presumido, so os par_metros 86WTY'7S e 86WTY4O27.