CONTENIDO

1 EXPOSICION

2 INTRODUCCION

3 CAPTULO I: OBJETIVO Y JUSTIFICACION

3.1 Objetivo y justificacin
3.2 Aspectos administrativos

4 CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO

4.1 Descripcin del servicio a prestar
4.2 Productos sustitutivos o similares
4.3 Servicios Complementarios
4.4 Calidad
4.5 Durabilidad
4.6 Usuarios Consumidores
4.7 La Demanda
4.8 Estudio de la Oferta
4.9 Comercializacin

5 CAPTULO III: TAMAO Y LOCALIZACION

5.1 Capacidad Instalada y Utilizada
5.2 Programa de Produccin y Ventas
5.3 Ubicacin de los equipos

6 CAPTULO IV: INGENIERIA DEL PROYECTO

6.1 Descripcin del proceso
6.2 Diagrama del proceso

7 CAPTULO V: ORGANIZACION

7.1 Organigrama de cargo

8 CAPTULO VI: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

8.1 Necesidades totales de capital
8.2 Activos Fijos Tangibles
8.3 Activos Intangibles
8.4 Requerimientos total de activos
8.5 8.5. Inversin de Capital de trabajo
8.6 Gastos de fabricacion
8.7 Mano de Obra Directa y administrativa
8.8 Gastos Generales
8.9 Insumos directos
8.10 Gastos de Administracion
8.11 Total costo de produccin
8.12 Capital de Trabajo
8.13 Depreciacin y Amortizacin de Activos

9 CAPTULO VII: SITUACION FINANCIERA PROYECTADA

9.1 Gastos directos

9.2 Gastos de administracin y ventas
9.3 Gastos financieros
9.4 Resumen Gastos totalesde servicios
9.5 Ingresos totales acumulados por ventas y servicios
9.6 Estado de Prdidas y Ganancias
9.7 Flujo de Caja (con financiamiento)
9.8 Valor Presente Neto y Tasa interna de retorno
9.9 Estructura de Costos Fijos y Costos Variables

10 CAPTULO VIII: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

11 CALCULOS FINANCIEROS TABLA DE AMORTIZACION

1. EXPOSICIN

Los nuevos tiempos de la Venezuela Bolivariana revolucionaria se nos presentan con una
nueva visin de economa basada en el criterio de que los venezolanos seamos personas
capaces de crear los mecanismos econmicos que nos permitan obtener nuestro propio
medio de sustento y desprendernos de la vieja mentalidad que consista en esperar a que
cualquier empresario Neoliberal, o institucin gubernamental, nos permitiera el trabajo que
nos calificara como asalariado de por vida. Se nos plantea entonces la situacin de que
debemos desarrollar nuestro ingenio de manera tal que podamos inventar nuevas variedades
de productos o servicios, o mejorar los existentes, para llevarlos al mercado y poder
competir en este con las empresas ya existentes aprovechando, para ello, las ventajas
comparativas y competitivas de las cuales disponemos en particular para mantenernos en el
tiempo de manera sostenible y sustentables. As generaramos no solo los ingresos
necesarios como para mantenernos a nosotros mismos ya nuestras familias, sino contribuir,
tambin, social y econmicamente, con la comunidad en donde nos estemos desarrollando.
De all que elaboramos este Proyecto con el objeto de solicitar un crdito para la
adquisicin de una mquina destinada a la fabricacin de Bloques de arena lavada. Para
ello presentamos entonces este proyecto de inversin con el objeto de mostrarles las
posibilidades de xito que el mismo presenta, esperamos que cumpla las expectativas de los
criterios establecidos para la entrega del financiamiento requerido.
Si bien es cierto que en un primer momento el proyecto FABRICA DE BLOQUES
iniciara sus actividades con la fabricacin de bloques; nuestra intencin va mucho ms
all. Se trata de llegar a instalar en , en el futuro, un centro integral de suministros de
materiales y herramientas de construccin, o de cualquier otra variedad de artculos que
permitan las buenas costumbres y la legislacin nacional.

2. INTRODUCCIN
El proyecto ser dividido en 8 (ocho) Captulos cada uno con un objetivo muy especfico.

El Captulo No. I- constituir un resumen acerca de los objetivos del proyecto, argumentos
que justifican su desarrollo y elementos de carcter administrativos. Aprovecharemos este
captulo tambin para destacar cuales son los aspectos ms importantes que ofrece la
instalacin del proyecto, es decir un especie deresumen ejecutivo.

Los Captulos II, III, IV, V y VI estarn dirigidos a exponer informacin acerca de las
variables mercado y demanda, real y potencial; Tamao y localizacin de los puestos de
servicios de la empresa, que llamaremos Puntos de Visualizacin; ingeniera de la misma,
como ser su funcionamiento, como se distribuirn los equipos, diagramas de ubicacin y
los diagramas demostrativos de la estructura organizativa de la empresa.

El Captulo VII mostrar y demostrar la necesidad de los recursos materiales y financieros
requeridos, as como todos los detalles sobre su consecucin. Se darn especificaciones
acerca de los Equipos y materiales requeridos se justificar la necesidad de cada uno de
ellos; sobre los financistas, cual ser el aporte de los socios y cual el de la institucin
financiadora. Se exponen aqu, tambin, planes financieros completos para el perodo de
inversin y sus correspondientes anlisis financieros.

El Captulo VIII se darn aqu los argumentos por los cuales se considera que el proyectos
es rentable y realizable con los recursos previstos. Finalmente se emitirn las conclusiones
y recomendaciones resultantes de las investigaciones del estudio realizado.

3. CAPTULO I
3.1 OBJETIVO Y JUSTIFICACION

Este trabajo constituye un estudio de factibilidad econmica dirigido a exponer y justificar
los beneficios queofrece el proyecto denominado FABRICA DE BLOQUES . La
presentacin estructural del estudio se har orientada por las recomendaciones para la
formulacin y evaluacin de proyectos, establecidas por la CORPORACIN
VENEZOLANA DE GUAYANA, a travs de su Manual para la formulacin y evaluacin
de Proyectos, y de folletos y programas financieros, respectivamente.
La idea principal de este proyecto es que, en primer lugar, podamos lograr que los
habitantes actuales, y potenciales, de nuestra poblacin puedan obtener en el mismo lugar
donde habitan, todos los materiales y herramientas menores requeridas para poder realizar
la construccin de su vivienda, sin tener que trasladarse a las afueras de sus lmites.
De manera que esto contribuir a disminuir sus costos de construccin, adems de poder
disponer con rapidez y oportunidad los materiales ms elementales necesarios para poder
levantar su construccin. Para el manejo operativo de la empresa se dispondr personal
dentro de la misma comunidad y para los efectos administrativos contamos con una persona
con la experiencia requerida para ello.

3.2 ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

DATOS DEL PROMOTOR: .LUIS BETANCOURT

EMPRESA: COOPERATIVA LB METALURGICA RL


DIRECCIN DE HABITACIN: AV. GUAYANA ENTRADA ACAPULCO UD151
PRIMERA CUADRA A MANO IZQUIERDA. LA LAGUNA SAN FELIX

TELFONOS: 0286-88971030416-1895371
OBJETIVO DE LA EMPRESA: FABRICA DE MAQUINAS PARA BLOQUES DE
ARENA Y CEMENTO

NMERO DE EMPLEOS GENERADOS: 4

4. CAPTULO II- ESTUDIO DE MERCADO.
4.1 DESCRIPCION DE PRODUCTOS CARACTERISTICAS Y USO.
El producto se refiere a producto muy conocido utilizado en la construccin de viviendas y
obras civiles en general y que denominados popularmente Bloque de arena lavada. Para
su elaboracin se requiere de pocos insumos bsicos como lo son la arena gruesa, cemento
y agua natural. Todos ellos de muy fcil adquisicin en el mercado local. Su presentacin
puede ser de diferentes maneras. Los encontramos como ladrillos huecos, ladrillos,
compactos, baldosas y otros modelos premoldeados, con elevado ndice de racionalizacin
y para su elaboracin no requieren de personal especializado. Se pueden construir a
diferentes medidas ya estandarizadas, veamos el cuadro mostrado a continuacin:

Cuadro No. 01
MEDIDAS DE L PRODUCTO- BLOQUES
DESCRIPCIN MEDIDAS
Bloque de 10 02X10X20X40
Bloque de 12 02X12X20X40
Bloque de 15 02X15X20X40
Bloque de 20 02X20X20X40

Al final anexamos unas fotografas que nos dan una comprensin ms clara de los
diferentes modelos de bloques existentes. Para efectos del proyecto, en cuanto al clculo de
los costos de produccin correspondientes, trabajaremos con el bloque tipo 15X20X40 el
cual adems de ser el bloquems cotizado y vendido es el que representa un costo promedio
de produccin entre todos los productos (bloques). De aqu que para la definicin del precio
del producto consideraremos el precio que se cobra por una unidad del bloque modelo
(15X20X40), el cual es de Bs. 1,6 en el mercado local. En todo caso en un principio el
proyecto prev la elaboracin de los bloque ms comerciales denominados Bloques de 10,
12, 15 y de 20. Estas medidas constituyen en realidad el ancho, en centmetros, del modelo
de cada bloque fabricado. En cuanto a las dems medidas que completan la figura de
paraleleppedo que presenta el bloque, stas son las mismas para cualquier modelo. De
cualquier manera este criterio de fabricar solo los bloques ms comerciales no es infalible,
y si se presentara la oportunidad de producir bloques de cualquiera otro modelo, adicional a
los mencionados, nuestra disposicin ser atender los pedidos siempre y cuando su
elaboracin nos resulte rentable y el cliente pueda ser satisfecho en su deseo.
El bloque de arena es un material utilizado en las construcciones civiles y muy
especialmente en las construccin de viviendas, llmese casa, quintas edificios o
apartamentos, etc. En la actualidad es el material que disfruta de mayor preferencia en
nuestro pas para este tipo de usos. Su utilizacin es por dems conocida y su manipulacin
y uso es delconocimiento generalizado en el pueblo.

4.2 PRODUCTOS SUSTITUTIVOS O SIMILARES.
En cuanto a los productos que pueden ser sustitutos del Bloque de Arena se consiguen
muchos en el mercado. As se tiene al Bloque de arcilla, el cual lo conocemos por el color
rojo que este presenta. Otro producto que se pudiera pensar en sustituto del Bloque de
Arena sera la madera. Pero este solo pudiera ser su competidor en algunos aspectos de la
construccin civil, como sera el caso de la construccin de viviendas, sin embargo en la
generalidad de los dems usos no se presenta como tal. Otro sustituto del Bloque de arena
pudiera ser el material de barro ligado con paja, el cual fue muy utilizado para la
construccin de viviendas en las zonas remotas donde no sola tenerse acceso a los
materiales modernos de construccin, pero que en la actualidad ya son muy pocas las zonas
que presenten esa caractersticas de aislamiento. Lo importante de destacar es que dentro
del escenario donde ser instalado el proyecto que nos ocupa, el material de uso, casi
exclusivo, para la construccin civil y de viviendas es el bloque de arena Lavada. De all
que nos atrevamos a afirmar que durante mucho tiempo constituir la preferencia de los
usuarios y constructores de viviendas y obras civiles.

4.3 SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
El producto requiere necesariamente para suutilizacin de otros productos que le dan
inexorablemente su valor de bien til. Se trata de los mismos elementos con los cuales se
construye. Es la Arena lavada, el cemento y el agua, de manera que estos productos podrn,
en su momento oportuno, ser ofrecido como parte de nuestro stock de productos.

4.4 CALIDAD
El compromiso con nosotros mismos es ofrecer la mayor calidad en la prestacin del
servicio. Consideramos como indicadores determinantes de la calidad del servicio los
siguientes:

La rapidez en la prestacin del servicio.
La demanda real que nos seale la experiencia, una vez vivida sta, nos permitir conocer
con cierta precisin cual ser la cantidad del producto que deberemos disponer para
satisfacer, de inmediato, las necesidades de nuestros clientes. El objetivo ser lograr
mantener satisfechos a nuestros clientes, en el sentido de no causarles contratiempos que lo
induzcan a recurrir a otros comercios de la competencia, donde debern incurrir en costos
ms elevados de los que nosotros estaramos dispuestos a ofrecerles, obligados por la
necesidad de la rapidez y oportunidad en la construccin .

La oportunidad en la entrega.
Nos esmeraremos de manera muy responsable a que el cliente obtenga el servicio en el
momento, hora, lugar que haya establecido.

4.5 DURABILIDAD
Se trata de un bien no perecedero de durabilidad ilimitada.Tampoco requiere de tratamiento
especial alguno para su conservacin. Puede, incluso, ser mantenido a la intemperie sin que
se afecten sus caractersticas iniciales de conformacin.

4.6 USUARIOS CONSUMIDORES
El producto se destinar a aquellas personas tanto naturales como jurdicas que requieran de
la construccin de obras civiles en general. Por ejemplo la construccin de una vivienda,
del tipo que sea: Edificio, Quinta, Casa, rancho, etc. Tambin pudiera ser la construccin de
un tanque de agua de concreto, una piscina, un paredn, una platabanda, etc.
4.7 LA DEMANDA
Las cifras oficiales revelan que el dficit habitacional de nuestro pas supera los dos
millones de viviendas, cantidad que comprende slo a los sectores que aspiran y estarn en
condiciones relativas de acceder a crditos de la banca hipotecaria y/o la moribunda Ley de
Poltica Habitacional. La sola apertura petrolera prev una demanda, para el oriente del
pas, de aproximadamente 40 mil nuevas viviendas, en la mayora de las cuales se alojaron
las familias de profesionales, tcnicos y empleados de las empresas que ya se estn
instalando en la zona en actividades de exploracin. Esta gran migracin tambin implica
construcciones de edificaciones para todo tipo de servicios.
El mercado de la construccin se presenta como una de las mejores opciones para quienes
desean emprendernegocios por cuenta propia, o bien en sociedad comunitaria para
desarrollar programas de autoconstruccin. Estos datos tienen como fuente a informacin
suministrados por la empresa Taurus Trading, y nos dan una idea de la magnitud de la
demanda de vivienda caracterstica del pas en general.

Para el ao 2002 podemos observar que de acuerdo al comportamiento histrico del
crecimiento de la poblacin, la misma se ubicar en 1.385.918 habitantes, tal como lo
muestra la informacin abajo expuesta. Debemos aclarar que en vista de la carencia de
informacin, en cuanto a la poblacin estudiada, hemos recurrido a la tcnica de las
proyecciones a partir de los aos 1998 en adelante; utilizando como ndice de crecimiento
de la poblacin el 2,38% anual, determinado oficialmente por la C.V.G. De all partimos
igualmente a realizar las proyecciones que nos permitan inferir la demanda potencial para
los aos que van del 2011 al 2020, considerados como escenario para la evaluacin de este
proyecto.

De este mismo comportamiento, y partiendo de la premisa de que una familia consta de 5
integrantes promedio, haremos las estimaciones de viviendas que se requerirn en estas
poblaciones para los prximos 5 aos siguientes a la fecha. Si partimos del hecho de que
cada familia necesita una vivienda, y de que cada vivienda requiere para su construccin de
un promedio de 2834Bloques, podemos calcular entonces el nmero de bloques que en
general requiere el mercado. Ver cuadro mostrado a continuacin:

Cuadro No. 02.

POBLACIN PROYECTADA REA DE MERCADEO (AMPLIA)
CIUDAD AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014 AO 2015 AO 2016 AO 2017
AO 2018 AO 2019 AO 2020
CARONI 880.461 901.152 922.329 944.004 966.188 988.893 1.012.132 1.035.918
1.060.262 1.085.178
CEDEO 89.275 91.373 93.520 95.717 97.967 100.269 102.625 105.037 107.505 110.032
EL CALLAO 24.017 24.582 25.159 25.751 26.356 26.975 27.609 28.258 28.922 29.601
GRAN SABANA 33.251 34.033 34.832 35.651 36.489 37.346 38.224 39.122 40.041
40.982
HERES 400.310 409.717 419.346 429.200 439.286 449.610 460.176 470.990 482.058
493.386
PIAR 122.344 125.219 128.162 131.174 134.256 137.411 140.640 143.945 147.328
150.790
RAUL LEONI 46.955 48.058 49.187 50.343 51.526 52.737 53.977 55.245 56.543 57.872
ROSCIO 25.645 26.247 26.864 27.495 28.141 28.803 29.480 30.172 30.881 31.607
SIFONTES 43.854 44.884 45.939 47.019 48.124 49.255 50.412 51.597 52.809 54.050
SUCRE 25.441 26.039 26.651 27.278 27.919 28.575 29.246 29.933 30.637 31.357
PADRE PEDRO CHIEN 16.606 16.996 17.396 17.805 18.223 18.651 19.089 19.538
19.997 20.467
TOTAL 1.708.159 1.748.301 1.789.386 1.831.436 1.874.475 1.918.525 1.963.610
2.009.755 2.056.985 2.105.324

Cuadro No. 03.

POBLACIN ADICIONAL PROYECTADA REA DEMERCADEO (AMPLIA)
CIUDAD AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014 AO 2015 AO 2016 AO 2017
AO 2018 AO 2019 AO 2020
CARONI 16.402 16.788 17.182 17.586 17.999 18.422 18.855 19.298 19.752 20.216
CEDEO 1.663 1.702 1.742 1.783 1.825 1.868 1.912 1.957 2.003 2.050
EL CALLAO 447 458 469 480 491 503 514 526 539 551
GRAN SABANA 619 634 649 664 680 696 712 729 746 763
HERES 7.457 7.633 7.812 7.996 8.183 8.376 8.573 8.774 8.980 9.191
PIAR 2.279 2.333 2.388 2.444 2.501 2.560 2.620 2.682 2.745 2.809
RAUL LEONI 875 895 916 938 960 982 1.006 1.029 1.053 1.078
ROSCIO 478 489 500 512 524 537 549 562 575 589
SIFONTES 817 836 856 876 896 918 939 961 984 1.007
SUCRE 474 485 496 508 520 532 545 558 571 584
PADRE PEDRO CHIEN 309 317 324 332 339 347 356 364 373 381
TOTAL 31.821 32.569 33.334 34.118 34.920 35.740 36.580 37.440 38.320 39.220

Cuadro No. 04.

FAMILIAS PROYECTADA REA DE MERCADEO (AMPLIA) (5 PERSONAS POR
FAMILIA)
CIUDAD AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014 AO 2015 AO 2016 AO 2017
AO 2018 AO 2019 AO 2020
CARONI 3.280 3.358 3.436 3.517 3.600 3.684 3.771 3.860 3.950 4.043
CEDEO 333 340 348 357 365 374 382 391 401 410
EL CALLAO 89 92 94 96 98 101 103 105 108 110
GRAN SABANA 124 127 130 133 136 139 142 146 149 153
HERES 1.491 1.527 1.562 1.599 1.637 1.675 1.715 1.755 1.796 1.838
PIAR 456 467 478 489 500 512 524 536 549 562
RAUL LEONI 175 179 183188 192 196 201 206 211 216
ROSCIO 96 98 100 102 105 107 110 112 115 118
SIFONTES 163 167 171 175 179 184 188 192 197 201
SUCRE 95 97 99 102 104 106 109 112 114 117
PADRE PEDRO CHIEN 62 63 65 66 68 69 71 73 75 76
TOTAL 6.364 6.514 6.667 6.824 6.984 7.148 7.316 7.488 7.664 7.844

En la segunda parte del cuadro anterior hemos determinada, con un criterio subjetivo una
cantidad de bloques que debern ser demandados dentro de los cinco aos siguientes al ao
base 2011. Lo que se hizo fue determinar en cuanta cantidad crecer realmente el nmero
de viviendas en la regin de Guayana y Ciudad Bolvar; y multiplicamos los resultados por
el nmero medio de bloques que ya dijimos requerir cada vivienda para ser construida, de
all los resultados.
Consideramos que los nicos factores que pudieran condicionar la demanda seran la
calidad del servicio, los precios y la aparicin de otros proveedores del servicio, ya que
pensamos que estos ltimos empezarn a aparecer al ver las posibilidades de crecimiento a
escala de la demanda de este producto en la zona.

Cuadro No. 05.

PRODUCCION DE BLOQUES PROYECTADA PROYECTO BLOQUERIA
PROYECTO AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014 AO 2015 AO 2016 AO
2017 AO 2018 AO 2019 AO 2020
Bloque de 10 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000
126.000 126.000
Bloque de 12 126.000 126.000 126.000126.000 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000
126.000
Bloque de 15 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000
126.000 126.000
Bloque de 20 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000 126.000
126.000 126.000
TOTAL PRODUCCION 504.000 504.000 504.000 504.000 504.000 504.000 504.000
504.000 504.000 504.000

Cuadro No. 06.

PROYECCION REQUERIMIENTOS DE BLOQUES REA DE MERCADEO
(AMPLIA) (2834 BLOQUES PROMEDIO POR VIVIENDA)
CIUDAD AO 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014 AO 2015 AO 2016 AO 2017
AO 2018 AO 2019 AO 2020
CARONI 9.296.714 9.515.187 9.738.794 9.967.656 10.201.895 10.441.640 10.687.019
10.938.164 11.195.210 11.458.298
CEDEO 942.642 964.794 987.467 1.010.672 1.034.423 1.058.732 1.083.612 1.109.077
1.135.141 1.161.816
EL CALLAO 253.596 259.555 265.655 271.898 278.287 284.827 291.520 298.371
305.383 312.559
GRAN SABANA 351.097 359.347 367.792 376.435 385.281 394.335 403.602 413.087
422.795 432.730
HERES 4.226.839 4.326.169 4.427.834 4.531.889 4.638.388 4.747.390 4.858.954
4.973.139 5.090.008 5.209.623
PIAR 1.291.821 1.322.179 1.353.250 1.385.051 1.417.600 1.450.913 1.485.010 1.519.908
1.555.625 1.592.183
RAUL LEONI 495.790 507.441 519.366 531.571 544.063 556.848 569.934 583.327
597.036 611.066
ROSCIO 270.778 277.142 283.654 290.320 297.143 304.126 311.273 318.587 326.074
333.737
SIFONTES 463.050 473.931485.069 496.468 508.135 520.076 532.298 544.807 557.610
570.713
SUCRE 268.634 274.947 281.408 288.021 294.789 301.717 308.807 316.064 323.492
331.094
PADRE PEDRO CHIEN 175.342 179.462 183.680 187.996 192.414 196.936 201.564
206.301 211.149 216.111
TOTAL 18.036.301 18.460.154 18.893.968 19.337.976 19.792.419 20.257.540 20.733.593
21.220.832 21.719.522 22.229.930

4.8 ESTUDIO DE LA OFERTA

En cuanto a la determinacin de la oferta, podemos decir al respecto que si bien existe en la
zona la misma no llegara a cubrir la demanda de viviendas para los prximos aos ya que
los proyectos gubernamentales para los prximos aos estarn dirigidos a cubrir el gran
dficit habitacional existente en la zona que supera con creces cualquiera oferta de
materiales de construccin en el pas. Nuestra produccin estar ntegramente destinada a
cubrir zonas que no son bien atendidas por las empresas competidoras y la fabrica por sus
dimensiones estar destinada a cubrir demandas localizadas en su area de influencia.

4.9 COMERCIALIZACION
En cuanto al proceso de comercializacin ste ser ofrecido directamente dentro de las
instalaciones de la fbrica. En todo caso si el cliente deseara que el mismo fuera llevado
hasta el sitio donde el lo requiera, el costo de traslado de ste hasta ese lugar ser cubierto
por el mismo.

5. CAPTULO III: TAMAO YLOCALIZACION

5.1 CAPACIDAD INSTALADA Y UTILIZADA.

La capacidad instalada estar determinada por la capacidad de la maquinaria que en un
principio tendr disponible el proyecto. En este caso contaremos inicialmente con una
maquina compactadora de bloques, capaz de producir hasta 300 bloques por hora (300
Ud./Hr), ver anexo. Si estimamos un horario de trabajo de 8 horas diarias se obtendra un
total de 2.400 al da y 720.000 al ao. sta ltima cifra acerca de la capacidad instalada fue
determinada considerando que durante el ao se establecera un nmero de das hbiles,
reales de trabajo de 300 das, los 65 das faltantes para sumar los das totales que tiene un
ao, fueron reducidos por que suponemos la premisa de que se darn treinta das de
vacaciones, al ao, al personal que labora en la empresa y se reducen parte los das sbados
y das feriados como el domingo, 1ro. de Mayo etc. Sin embargo, para efectos del clculo
de las estimaciones de los ingresos de la empresa hemos establecido la figura de la
capacidad utilizada, conscientes de la tarea que tenemos por delante de dar a conocer
nuestro producto, y ganar nuestro mercado, antes de lograr obtener una capacidad de
produccin y venta conforme a la capacidad instalada. Quizs el hecho ms importante para
no utilizar el total de la capacidad instalada consista en la magnitud actualdel mercado.
Adems la experiencia de nuestro personal, y la propia, en este tipo de actividades,
pensamos, por lgica elemental, que tambin podra influir en que nuestra produccin en un
principio no sea lograda en un 100%, de all que hallamos pensado en un crecimiento
escalado de la manera como la exponemos en el cuadro siguiente:

Cuadro No. 07

CAPACIDAD INSTALADA Y UTILIZADA(porcentaje)
AOS 1 2 3 4 5
2010 2011 2012 2013 2014
PRODUCCIN INSTALADA 100 100 100 100 100
PRODUCCIN UTILIZADA % 90% 95% 95% 95% 95%

Cuadro No. 08.
CAPACIDAD ANUAL INSTALADA Y UTILIZADA(en unidades)
AOS 1 2 3 4 5
2010 2011 2012 2013 2014
PRODUCCIN INSTALADA 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000
PRODUCCIN UTILIZADA 648.000 684.000 684.000 684.000 684.000

5.2 PROGRAMA DE PRODUCCION Y VENTAS

Considerando la capacidad instalada y aplicando los porcentajes de utilizacin
determinaremos proporcionalmente los siguientes cuadros de potencial de produccin y de
capacidad anual verdaderamente utilizada al momento de poner en funcionamiento la
actividades operativas de la empresa:

Cuadro No. 09
PROGRAMA DE PRODUCCIN Y VENTAS (bolvares)
AOS 2010 2011 2012 2013 2014
INSTALADA 1.152.000 1.152.000 1.152.000 1.152.000 1.152.000
UTILIZADA 1.036.800 1.094.400 1.094.400 1.094.400 1.094.400



VENTAS - INGRESOS (Bsf.)
AOS 2010 2011 20122013 2014
INGRESOS 1036800 1094400 1094400 1094400 1094400

5.3 UBICACIN DE LOS EQUIPOS

La ubicacin y resguardo de las maquinarias de trabajo y accesorios de la misma estar en
un espacio destinado a ese fin. Los equipos deben ser instalados y conservados en lugares
cubiertos y de acuerdo a los modelos seleccionados debern disponer de un espacio de
tierra plana para colocar las paletas o una loza para colocar los bloques inmediatamente
despus de su fabricacin. El lugar deber brindar condiciones aceptables de resguardo y
seguridad de los equipos.

6. CAPTULO IV: INGENIERIA DEL PROYECTO

6.1 DESCRIPCIN DEL PROCESO DE FABRICACION
A continuacin expondremos los pasos a seguir para la fabricacin de una unidad de
bloque:
PASOS A SEGUIR:

1. Conectar el interruptor elctrico ubicado al lado derecho de la mquina.
2. Cargar el carrito de alimentacin de materiales (operacin que efecta desde la
mezcladora).
3. Bajar el molde sobre el pallet, levantando la palanca que activar la llave fin de curso
que acciona los vibradores.
4. Pasar el carrito de alimentacin sobre el molde hasta que este se llene, mientras esta
conectada la vibracin (operacin que efecta el operador de la bloquera)
5. Liberar el contra molde accionando la palanca.
6. Continuar vibrando por aproximadamente 15 segundos y luego sacar el molde
accionando lapalanca que, cuando se baja, simultneamente desconecta los dos vibradores.
8. Rodar la Fbrica de Bloques, bajar el molde y reiniciar el ciclo.

La Bloquera semiautomtica PL-27 de Cooperativa LB Metalrgica RL no requiere para su
operacin, de mano de obra especializada, basta con un simple entrenamiento de los
operarios.
ALMACENAJE DE LOS BLOQUES
Los bloques se deben depositar en la loza perfectamente plana.. Los bloques moldeados
deben regarse peridicamente con agua durante 3 das. A los 3 das se procede a retirar los
bloques del patio de fraguado y endurecimiento y se almacenan en el depsito de
endurecimiento final por 7 das. Se pueden apilar hasta un mximo de 5 bloques.
VENTA Y COMERCIALIZACIN
El producto ser entregado directamente al cliente en el mismo sitio donde se fabrican, sin
menoscabo de ser entregado en el sitio donde sea requerido.


7. CAPITULO V: ORGANIZACION





ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

En el diagrama antes expuestos podemos observar que la junta directiva, mximo nivel de
la empresa, estar conformada por los mismos accionistas de la empresa. Luego se plantea
la existencia de un cargo de administrador el cual, en principio de operaciones, como ya
dijimos, estar ocupado por uno de los cooperativistas.

En cuanto al personal de operaciones, se aprecia la existencia de dos (2) trabajadores,que
hemos denominado Operario de Equipo y Ayudante de Operario, respectivamente. Estos
estarn encargados, de la fabricacin de los bloques as como de su colocacin a los sitios
de secado y despacho cuando se requiera.

8. CAPTULO VI: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO.

8.1 NECESIDADES TOTALES DE CAPITAL.
El cuadro que se presenta a continuacin especfica las fuentes desde donde sern obtenidos
los recursos financieros necesarios para la puesta en marcha o desarrollo del proyecto.
Cuadro No. 10
INVERSIN MONTO(Bs.)
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 73.060
ACTIVOS INTANGIBLES 15.000
CAPITAL DE TRABAJO 66.859
TOTAL INVERSION 154.919

8.3 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES.
De seguida se muestra un cuadro contentivo de los activos tangibles que formarn parte de
los activos de la empresa que nos ocupa.
Cuadro No. 11 Activos Tangibles
ACTIVOS TANGIBLES
ACTIVOS CANTIDAD PRECIO UNITARIO MONTO Bs. PORCENTAJE
MQUINA BLOQUERA PL-27 1 29.000 29.000 39,69%
MEZCLADOR 1 31.000 31.000 42,43%
CINTA TRANSPORTADORA 0 10.200 0 0,00%
CARRETA 0 10.200 0 0,00%
TOLVA 0 10.800 0 0,00%
TANQUE DE AGUA 1 1.200 1.200 1,64%
LOZA DE PISO MTS 750 10 7.500 10,27%
CARRETILLAS 2 360 720 0,99%
PALAS 2 120 240 0,33%
RASTRILLOS 2 60 120 0,16%
TAMIZ 2 40 80 0,11%
MANGUERAS (MTS) 100 32 3.200 4,38%
TOTAL ACTIVOS TANGIBLES 73.060 100,00%

En los datos asentados sepuede ver que el mayor peso de los activos tangibles est ubicado
en los valores de la mquina de hacer bloques y en el trompo para mezclar el material
requerido para su fabricacin.

8.3 ACTIVOS INTANGIBLES.
Dentro de los activos intangibles se han incluido los gastos por concepto de elaboracin del
estudio econmico, los gastos de organizacion en que se incurrira para la consolidacin del
proyecto. Los gastos de formacin y entrenamiento del personal que se encargar de
manipular los equipos y prestar los servicios, se incluyen tambin dentro de esta partida.
Cuadro No. 12 Activos Fijos Intangibles
ACTIVOS INTANGIBLES MONTO Bs. PORCENTAJE
ESTUDIO ECONMICO 5.000 33,33%
ORGANIZ. Y ADIESTRAMIENTO 7.000 46,67%
REGISTRO MERCANTIL 3.000 20,00%
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 15.000 100,00%

8.4 REQUERIMIENTOS TOTAL DE ACTIVOS
Cuadro No. 13 Requerimientos Total de Activos
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DE LOS ACTIVOS
ACTIVOS MONTO Bs. %
ESTUDIO ECONMICO 5.000 3,23
ORGANIZ. Y ADIESTRAMIENTO 7.000 4,52
REGISTRO MERCANTIL 3.000 1,94
MQUINA BLOQUERA PL-27 29.000 18,72
MEZCLADOR 31.000 20,01
CINTA TRANSPORTADORA 0 0,00
CARRETA 0 0,00
TOLVA 0 0,00
TANQUE DE AGUA 1.200 0,77
LOZA DE PISO MTS 7.500 4,84
CARRETILLAS 720 0,46
PALAS 240 0,15
RASTRILLOS 120 0,08
TAMIZ 80 0,05
MANGUERAS (MTS) 3.200 2,07
CAPITAL DE TRABAJO 66.859 43,16
TOTALACTIVOS 154.919 56,84

8.5 INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO INICIAL.
En el Capital de Trabajo inicial est constituido por los requerimientos financieros
necesarios para la adquisicin de los insumos de material indispensable para la produccin
del primer mes de trabajo; as como de los sueldos y salarios a cancelar durante ese mismo
periodo. De manera que en funcin de las estimaciones sobre los costos de los insumos
efectuadas por nosotros mismos, tendramos que para el primer mes se estaran
produciendo una cantidad aproximada de 67200 de bloques 15 que multiplicamos por su
costo unitario. Finalmente para establecer el monto definitivo del Capital de Trabajo inicial
sumamos los insumos correspondientes al primer mes de produccin y la mano de obra
requerida para dicha produccin obteniendo como resultado el Capital de Trabajo requerido
para el primer mes de trabajo.

Cuadro No. 14 Capital de Trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO MONTO TIEMPO %
Insumos 49.410 1 Mes 73,90%
Mano de Obra 9.629 1 Mes 14,40%
Gastos de Fabricacin 2.920 1 Mes 4,37%
Gastos de Administracin 4.900 1 Mes 7,33%
TOTAL 66.859 100,00%

8.6 GASTOS DE FABRICACION
Cuadro No. 15 Otros Gastos de Fabricacin
OTROS GASTOS DE FABRICACIN
Descripcin Gasto Mensual Bsf. / Mes Gasto Anual Bs./Ao
Repuestos 300 3.600
Alquiler 2.000 24.000
Electricidad 250 3.000Combustible 20 240
Mantenimiento 200 2.400
Asistencia Tcnica 150 1.800
TOTAL 2.920 35.040

8.7 GASTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
La Mano de obra directa estar conformada por los operadores del equipo quienes tambin
estarn presentes al momento de la fabricacin de bloques. Todos recibirn el salario
mnimo mensual y disfrutarn de las prestaciones sociales correspondientes, y beneficios en
general, los cuales han sido calculadas sobre la base del 47 % .

Cuadro No. 16 Mano de Obra Directa
MANO DE OBRA OPERATIVA (Bsf.)
MANO DE OBRA CANTIDAD SUELDO MENSUAL TOTAL SUELDOS BENEF-
PRESTAC TOTAL MES TOTAL AO
OPERADOR 2 1.400 2.800 1.316 4.116 49.392
AYUDANTES 1 1.250 1.250 588 1.838 22.050
TOTAL 3 4.050 1.904 5.954 71.442

Tengamos presente en este cuadro que los beneficios por concepto de prestaciones y otros
no constituyen propiamente, desembolsos mensuales.

Cuadro No. 17 Mano de Obra Administrativa

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA (Bsf.)
MANO DE OBRA CANTIDAD SUELDO MENSUAL TOTAL SUELDOS BENEF-
PRESTAC TOTAL MES TOTAL AO
ADMINISTRADOR 1 2.500 2.500 1.175 3.675 44.100
TOTAL 1 2.500 2.500 1.175 3.675 44.100


Cuadro No. 18 Total Mano de Obra
TOTAL MANO DE OBRA (Bsf.)
MANO DE OBRA CANTIDAD SUELDO MENSUAL TOTAL SUELDOS BENEF-
PRESTAC TOTAL MES TOTAL AO
ADMINISTRADOR 1 2.500 2.500 1.175 3.67544.100
OPERADOR 2 1.400 2.800 1.316 4.116 49.392
AYUDANTES 1 1.250 1.250 588 1.838 22.050
TOTAL 4 2.500 2.500 1.175 3.675 115.542

8.8 OTROS GASTOS GENERALES

Cuadro No. 19 Otros Gastos de Fabricacion

GASTOS DE FABRICACIN
Descripcin Gasto Mensual Bsf. / Mes Gasto Anual Bs./Ao
Repuestos 300 3.600
Alquiler 2.000 24.000
Electricidad 250 3.000
Combustible 20 240
Mantenimiento 200 2.400
Asistencia Tcnica 150 1.800
TOTAL 2.920 35.040
8.9 INSUMOS DIRECTOS
Para el clculo de costo de produccin anual por concepto de insumos, hemos recurrido al
costo de produccin unitario de un bloque de 15. Estamos hablando de que por cada bloque
se utilizan Bs 0,240 por concepto de arena por cada bloque y de Bs. 0,506 por concepto de
cemento y 0,025 por concepto de agua. Luego, tomamos la produccin utilizada para cada
ao y la multiplicamos por el costo de produccin de un bloque y el resultado ser el monto
buscado, esto especificado por rengln. Como el volumen de produccin utilizado es
diferente en cada uno de los cinco (5) aos proyectados el resultado obtenido variar
dependiendo del ao considerado de la manera como muestra en el cuadro siguiente:
Cuadro No. 20
MATERIALES PARA LA PRODUCCIN DE 1000 BLOQUES DE 15
MATERIALES UDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL COSTO
UNITARIO COSTO POR CADA BLOQUE 15 Bs. 0,7710
ARENA M3 4 60 240 0,240CEMENTO SACOS 23 22 506 0,506
AGUA LTS. 1.000 0,03 25 0,025
TOTAL INSUMOS 0,7710

INSUMOS DIRECTOS PARA LA PRODUCCIN DE 1000 BLOQUES DE 15 (Bs.)
MATERIALES AOS
2.010 2.011 2.012 2.013 2.014
ARENA 248.832 262.656 262.656 262.656 262.656
CEMENTO 327.888 346.104 346.104 346.104 346.104
AGUA 16.200 17.100 17.100 17.100 17.100
TOTAL INSUMOS 592.920 625.860 625.860 625.860 625.860
8.10 GASTOS DE ADMINISTRACIN

La mano de obra correspondiente al personal de administracin estar constituida por un
administrador el cual gestionar desde el mismo sitio donde funcionar la fbrica. Este
cargo lo desempear el mismo promotor del proyecto y devengar un sueldo mensual de
Bs.2.500 mensuales y disfrutar, al igual que los dems trabajadores, de un beneficio anual
adicional al sueldo de un 47% de los sueldos devengados.

A continuacin mostramos un cuadro que resume los clculos de los gastos anuales al
respecto:

Cuadro No. 21 Mano de Obra Administrativa

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA (Bsf.)
MANO DE OBRA CANTIDAD SUELDO MENSUAL TOTAL SUELDOS BENEF-
PRESTAC TOTAL MES TOTAL AO
ADMINISTRADOR 1 2.500 2.500 1.175 3.675 44.100
TOTAL 1 2.500 2.500 1.175 3.675 44.100

Cuadro No. 22 Otros gastos Administracin.

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS
Descripcin Gasto Mensual Bs. / Mes Gasto Anual Bs./Ao
Seguros 500 6.000Papelera 200 2.400
Telfono 200 2.400
Vigilancia 2.000 24.000
Publicidad 1.000 12.000
Comercializacin 1.000 12.000
TOTAL 4.900 58.800

8.11 TOTAL COSTO DE PRODUCCIN

En cuanto a la discriminacin de los costos de los materiales directos utilizados en la
fabricacin de bloques, a continuacin presentamos un cuadro que muestra la conformacin
de los mismos:
Cuadro No. 23 Costos de Produccin

TOTAL COSTO DE PRODUCCIN
CONCEPTO AOS
2.010 2.011 2.012 2.013 2.014
MANO DE OBRA 71.442 71.442 71.442 71.442 71.442
INSUMOS 592.920 625.860 625.860 625.860 625.860
OTROS GTOS DE FABRIC. 35.040 35.040 35.040 35.040 35.040
TOTAL GASTOS 699.402 732.342 732.342 732.342 732.342

8.12 CAPITAL DE TRABAJO
En el Capital de Trabajo inicial est constituido por los requerimientos financieros
necesarios para la adquisicin de los insumos de material indispensable para la produccin
del primer mes de trabajo; as como de los sueldos y salarios a cancelar durante ese mismo
periodo. De manera que en funcin de las estimaciones sobre los costos de los insumos
efectuadas por nosotros mismos, tendramos que para el primer mes se estaran
produciendo una cantidad aproximada de 67200 de bloques 15 que multiplicamos por su
costo unitario. Finalmente para establecer el monto definitivo del Capital de Trabajo inicial
sumamos los insumos correspondientes al primer mes deproduccin y la mano de obra
requerida para dicha produccin obteniendo como resultado el Capital de Trabajo requerido
para el primer mes de trabajo.

Cuadro No. 24 Capital de Trabajo.

CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO MONTO TIEMPO %
Insumos 49.410 1 Mes 73,90%
Mano de Obra 9.629 1 Mes 14,40%
Gastos de Fabricacion 2.920 1 Mes 4,37%
Gastos de Administracion 4.900 1 Mes 7,33%
TOTAL 66.859 100,00%

8.13 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN DE ACTIVOS.
La depreciacin de los equipos se ha efectuado por el mtodo lineal, a cinco (5) aos todos
los equipos, arrojando los resultados que se exponen en la tabla de abajo, esto para los
equipos o instrumentos tangibles. En el caso de la inversin correspondiente a la
organizacin de la empresa, estudio econmico, gastos imprevistos iniciales y
adiestramiento inicial del personal, es decir activos intangibles, estos sern tambin
recuperados en este mismo lapso. En cuanto al capital de trabajo stos sern cargado
directamente a los gastos del mes, considerando el hecho de que las ventas de la empresa
sern al contado lo que permitir disponer de capital inmediatamente al iniciar su
funcionamiento.
Cuadro No. 25 Tabla de Depreciacin de Activos
ACTIVOS TANGIBLES
ACTIVOS VALOR VIDA TIL ANUALIDAD
MQUINA BLOQUERA PL-27 29.000 10,00 2.900
MEZCLADOR 31.000 10,00 3.100
CINTA TRANSPORTADORA 0 10,00 0CARRETA 0 10,00 0
TOLVA 0 10,00 0
TANQUE DE AGUA 1.200 10,00 120
LOZA DE PISO MTS 7.500 3,00 2.500
CARRETILLAS 720 5,00 144
PALAS 240 5,00 48
RASTRILLOS 120 5,00 24
TAMIZ 80 5,00 16
MANGUERAS (MTS) 3.200 5,00 640
TOTAL ACTIVOS TANGIBLES 73.060 9.492

Cuadro No. 26 Amortizacin de Activos Intangibles

TABLA DE AMORTIZACIN DE ACTIVOS INTANGIBLES
ACTIVOS INTANGIBLES
ACTIVOS INTANGIBLES INVERSION(Bsf.) VIDA TIL AOS ANUALIDAD (Bsf.)
ESTUDIO ECONMICO 5.000,00 3 1.667
ORGANIZ. Y ADIESTRAMIENTO 7.000,00 3 2.333
REGISTRO MERCANTIL 3.000,00 3 1.000
TOTAL 15.000 9 5.000

9. CAPTULO VII: SITUACIN FINANCIERA PROYECTADA
9.1 GASTOS DIRECTOS
El gasto directo estar conformado por la mano de obra directa, representada por los pagos
de los operadores y promotores del servicio. de la manera siguiente:

Cuadro No. 27 Total Costo de Produccin (Bs.)
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN
CONCEPTO AOS
2.010 2.011 2.012 2.013 2.014
MANO DE OBRA 71.442 71.442 71.442 71.442 71.442
INSUMOS 592.920 625.860 625.860 625.860 625.860
OTROS GTOS DE FABRIC. 35.040 35.040 35.040 35.040 35.040
TOTAL GASTOS 699.402 732.342 732.342 732.342 732.342

9.2 GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS.

Dentro de los gastos de administracin y venta ser considerada la mano de obra del
administrador y otros gastos administrativos, vigilancia ypublicidad.

Cuadro No. 28 Otros Gastos de Administracin y Ventas

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS
Descripcin Gasto Mensual Bs. / Mes Gasto Anual Bs./Ao
Seguros 500 6.000
Papelera 200 2.400
Telfono 200 2.400
Vigilancia 2.000 24.000
Publicidad 1.000 12.000
Comercializacin 1.000 12.000
TOTAL 4.900 58.800

Cuadro No. 29 Otros Gastos de Administracin y Ventas

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA INDIRECTA (Bsf.)
MANO DE OBRA CANTIDAD SUELDO MENSUAL TOTAL SUELDOS BENEF-
PRESTAC TOTAL MES TOTAL AO
ADMINISTRADOR 1 2.500 2.500 1.175 3.675 44.100
TOTAL 1 2.500 2.500 1.175 3.675 44.100

9.3 GASTOS FINANCIEROS
Los gastos financieros sern aquellos en que incurre la empresa por los desembolsos de
dinero destinados al pago de los intereses devengados por la utilizacin del prstamo
solicitado. Las tablas anexas (ver anexos) de amortizacin, elaboradas con la utilizacin de
programas computarizados muestran los clculos al respecto. Mientras que el concepto
Amortizacin de activos se refiere a la recuperacin de los costos de organizacin, de pagos
de proyecto, registro mercantil, etc., los cuales tambin son parte de los gastos de proyecto.
Ver anexo.

Cuadro No. 30 Clculos de Intereses y Amortizacin
CALCULOS INTERESES Y AMORTIZACION
CONCEPTO 2010 2011 2012 2013 2014
INTERESES 15.628 13.275 9.984 6.347 2.330
AMORTIZACION 14.58131.434 34.726 38.362 42.379

Este cuadro anterior se refiere a un acumulado (Suma de 12 meses) de los desembolsos que
anualmente debe hacer la empresa en promocin, para pagar la cuota correspondiente a la
cancelacin del crdito recibido. No es un gasto en si, el verdadero costo de este concepto
ser cargado al proyecto a travs de la depreciacin de los bienes adquiridos con ese dinero.

9.4 RESUMEN DE GASTOS TOTALES
Cuadro No. 31 Resumen Costos y Gastos de Fabricacin
CUADRO RESUMEN COSTOS Y GASTOS TOTALES DE FABRICACIN
CONCEPTO 2.010 2.011 2.012 2.013 2.014
GASTOS DIRECTOS 699.402 732.342 732.342 732.342 732.342
GTOS. ADMN. Y VENTAS 102.900 102.900 102.900 102.900 102.900
GASTOS FINANCIEROS 25.382 21.562 16.215 10.309 3.785
TOTAL GASTOS 827.684 856.804 851.457 845.551 839.027

9.5 INGRESOS TOTALES ANUALES POR VENTAS
Los ingresos totales anuales sern el producto de la venta de los bloques fabricados en cada
perodo considerado. El cuadro mostrado a continuacin nos indica los volmenes de
produccin de los cinco aos analizados para la elaboracin de este proyecto, as como los
ingresos en bolvares que la venta de estos generara.

Cuadro No. 32 Ingresos

PROGRAMA DE PRODUCCIN Y VENTAS (bolvares)
AOS 2.010 2.011 2.012 2.013 2.014
PRODUCCIN 648.000 684.000 684.000 684.000 684.000
INGRESOS 1.036.8001.094.400 1.094.400 1.094.400 1.094.400

9.6 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Cuadro No. 33
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
AOS 2010 2011 2012 2013 2014
INGRESOS 1.036.800 1.036.800 1.094.400 1.094.400 1.036.800

EGRESOS
GTOS. DIRECTOS 699.402 642.027 678.258 681.895 652.972
GTOS. ADMON. Y VTA. 102.900 102.900 102.900 102.900 102.900
GTOS. FINANCIEROS 15.628 13.275 9.984 6.347 2.330
OTROS IMPUESTOS 33.178 33.178 35.021 35.021 33.178
TOTAL EGRESOS 851.107 791.380 826.163 826.163 791.380

UTILIDAD NETA 185.693 245.420 268.237 268.237 245.420
I.S.L.R 63.136 83.443 91.201 91.201 83.443
UTILIDAD LIQUIDA 122.557 161.977 177.037 177.037 161.977



9.7 FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
Cuadro No. 34
CONCEPTO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INVERSIONES 154.919
INVERSION FIJA 73.060
INVERS.INTANGIBL. 15.000
CAPIT. DE TRABAJO 66.859

OTROS EGRESOS
GASTOS DIRECTOS 699.402 642.027 678.258 681.895 652.972
GTOS. ADMON. Y VTAS. 102.900 102.900 102.900 102.900 102.900
GTOS. FINANCIEROS 15.628 13.275 9.984 6.347 2.330
OTROS IMPUESTOS 33.178 33.178 35.021 35.021 33.178
I.S.L.R. 63.136 83.443 91.201 91.201 83.443
TOTAL EGRESOS 914.243 874.823 917.363 917.363874.823

INGRESOS 1.036.800 1.036.800 1.094.400 1.094.400 1.036.800

SALDO -154.919 122.557 161.977 177.037 177.037 161.977
SALDO ACUMULADO 122.557 284.535 461.571 638.608 800.585

9.8 VALOR PRESENTE NETO Y TASA DE RETORNO
Cuadro No 35. Calculo VPN y TIR
FBRICA DE BLOQUES DE ARENA Y CEMENTO.
CLCULO VPN y TIR
AO INGRESOS EGRESOS SALDO
0 -251.619 -251.619
1 116.119 116.119
2 177.037 177.037
3 177.037 177.037
4 177.037 177.037
5 177.037 177.037
TIR 54%
VPN 331.009




9.9 ESTRUCTURA DE COSTOS

Cuadro No.36 Estructura de Costos
ESTRUCTURA DE COSTOS
2.010 2.011 2.012 2.013 2.014
INGRESOS 1.036.800 1.036.800 1.094.400 1.094.400 1.036.800
COSTOS VARIABLES
M.DE O. OPERATIVA 71.442 71.442 71.442 71.442 71.442
INSUMOS 592.920 592.920 625.860 625.860 592.920
OTROS GASTOS DE FABRICACION 35.040
DEPRECIACIN 9.492 9.492 9.492 9.492 9.492
AMORT. ACT. TANGIBLES 5.000 5.000 5.000 0 0
GASTOS FINANCIEROS 15.628 13.275 9.984 6.347 2.330
TOT. COSTOS VARIABLES 729.522 692.129 721.778 713.141 676.184

COSTOS FIJOS
GTOS. ADMN Y VTAS 58.800 58.800 58.800 58.800 58.800
M. DE O. ADMINISTRATIVA 44.100 44.100 44.100 44.100 44.100
OTROS IMPUESTOS 33.178 33.178 35.021 35.021 33.178
I.S.L.R. 63.136 83.443 91.20191.201 83.443
TOT. COSTOS VARIABLES 199.213 160.721 170.321 170.321 160.721
TOTAL COSTOS 928.735 852.850 892.099 883.463 836.905

PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS (Bs) 672.173 483.462 500.238 488.907 462.085
VENTAS (%) 65 47 46 45 45
% CAPACIDAD INSTALADA 58 42 43 42 40

CAPTULO VIII: Conclusiones y Recomendaciones

El resultado obtenido del presente estudio nos permite inferir que las probabilidades de
xito del mismo son excelentes. Con una Tasa Interna de retorno ubicada en 90 %, un Valor
Presente Neto por encima de Bs. 404.424,00 y un Punto de equilibrio sobre un 46 % de las
ventas estimadas al 70 % de la capacidad instalada; son indicadores que generan la
suficiente confianza para que creer el retorno de la inversin no dar problemas de
consideracin.

El proyecto se muestra interesante adems por el hecho de que con una inversin
relativamente baja de Bs 154.919,00, que es el monto TOTAL solicitado en prstamo; se
podrn agregar cuatro (4) nuevos cargos a la fuerza laboral del pas, y por ende a la regin.
Adems, se puede observar que por otro lado se estara contribuyendo con el fisco nacional
por una cantidad, para el primer ao por ejemplo, de Bs. 96.313,00, constituidos de la
manera siguiente: Bs. 33.178,00 para las instituciones regionales y Bs. 63.136,00 para el
impuestosobre la renta.

Basados en todo lo anteriormente expuesto es que me permito solicitar el apoyo a este
proyecto por parte de aquellas personas o instituciones nacionales, pblicas o privadas, que
bien pudieran hacerlo. Considero que se trata de una excelente idea que merece la pena
llevar a la prctica. Creo que el mismo es viable desde cualquier perspectiva que se analice.
Desde la capacidad gerencial de los promotores, demostrable por los estudios alcanzados
por ellos; desde la la viabilidad tcnica, al tratarse del manejo de instrumentos que no
requieren de una preparacin acadmica superior; la viabilidad econmica, fundamentada
en los indicadores arrojados por el estudio en cuestin; la viabilidad poltica, amparada en
los planes del gobierno del Presidente Hugo Chvez Fras para desarrollar las actividades
relacionadas con la vivienda para los ciudadanos de menores recursos y la generacin de
empleos nuevos; y, finalmente desde el punto de vista legal que se sustentar en la creacin
formal de la empresa una vez que se haya obtenido el visto bueno de la entidad
financiadora

Cuadro No. Clculos Financieros

FABRICA DE BLOQUES LA RESISTENCIA, R.L.
CALCULOS FINANCIEROS
MONTO DEL CREDITO 235,501
CUOTAS 54
PERIODO DE PAGO Mensual
TASA DE INTERES 10%
PERIODO DE GRACIA (Meses) 6

No.DEUDA CUOTA INTERS AMORTIZACIN SALDO TASA
TABLA DE AMORTIZACIN PRSTAMO
1 235,501 0 1,963 0 235,501 0.008
2 235,501 0 1,963 0 237,464 0.008
3 237,464 0 1,979 0 239,443 0.008
4 239,443 0 1,995 0 241,438 0.008
5 241,438 0 2,012 0 243,450 0.008
6 243,450 0 2,029 0 245,479 0.008
7 245,479 5,664 2,046 3,618 241,861 0.008
8 241,861 5,664 2,016 3,648 238,212 0.008
9 238,212 5,664 1,985 3,679 234,534 0.008
10 234,534 5,664 1,954 3,709 230,824 0.008
11 230,824 5,664 1,924 3,740 227,084 0.008
12 227,084 5,664 1,892 3,771 223,313 0.008
INTERESES 1er. AO 23,757 22,166
13 223,313 5,664 1,861 3,803 219,510 0.008
14 219,510 5,664 1,829 3,835 215,675 0.008
15 215,675 5,664 1,797 3,866 211,809 0.008
16 211,809 5,664 1,765 3,899 207,910 0.008
17 207,910 5,664 1,733 3,931 203,979 0.008
18 203,979 5,664 1,700 3,964 200,015 0.008
19 200,015 5,664 1,667 3,997 196,018 0.008
20 196,018 5,664 1,633 4,030 191,988 0.008
21 191,988 5,664 1,600 4,064 187,924 0.008
22 187,924 5,664 1,566 4,098 183,826 0.008
23 183,826 5,664 1,532 4,132 179,694 0.008
24 179,694 5,664 1,497 4,166 175,528 0.008
INTERESES 2do. AO 20,180 47,785
25 175,528 5,664 1,463 4,201 171,327 0.008
26 171,327 5,664 1,428 4,236 167,091 0.008
27 167,091 5,664 1,392 4,271 162,819 0.008
28 162,819 5,664 1,357 4,307 158,512 0.008
29 158,512 5,664 1,321 4,343 154,169 0.008
30 154,1695,664 1,285 4,379 149,790 0.008
31 149,790 5,664 1,248 4,416 145,375 0.008
32 145,375 5,664 1,211 4,452 140,923 0.008
33 140,923 5,664 1,174 4,489 136,433 0.008
34 136,433 5,664 1,137 4,527 131,906 0.008
35 131,906 5,664 1,099 4,565 127,342 0.008
36 127,342 5,664 1,061 4,603 122,739 0.008
INTERESES 3er. AO 15,177 52,789
37 122,739 5,664 1,023 4,641 118,098 0.008
38 118,098 5,664 984 4,680 113,418 0.008
39 113,418 5,664 945 4,719 108,700 0.008
40 108,700 5,664 906 4,758 103,942 0.008
41 103,942 5,664 866 4,798 99,144 0.008
42 99,144 5,664 826 4,838 94,307 0.008
43 94,307 5,664 786 4,878 89,429 0.008
44 89,429 5,664 745 4,919 84,510 0.008
45 84,510 5,664 704 4,960 79,551 0.008
46 79,551 5,664 663 5,001 74,550 0.008
47 74,550 5,664 621 5,043 69,507 0.008
48 69,507 5,664 579 5,085 64,423 0.008
INTERESES 4to. AO 9,649 58,316
49 64,423 5,664 537 5,127 59,296 0.008
50 59,296 5,664 494 5,170 54,126 0.008
51 54,126 5,664 451 5,213 48,913 0.008
52 48,913 5,664 408 5,256 43,657 0.008
53 43,657 5,664 364 5,300 38,357 0.008
54 38,357 5,664 320 5,344 33,013 0.008
55 33,013 5,664 275 5,389 27,624 0.008
56 27,624 5,664 230 5,434 22,191 0.008
57 22,191 5,664 185 5,479 16,712 0.008
58 16,712 5,664 139 5,525 11,188 0.008
59 11,188 5,664 93 5,571 5,617 0.008
60 5,617 5,664 47 5,617 0 0.008
INTERESES 5to. AO 3,543 64,423
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Cite este ensayo
APA
(2010, 05). Proyecto para una fabrica de bloques. BuenasTareas.com. Recuperado
05, 2010, de http://www.buenastareas.com/ensayos/Proyecto-Para-Una-Fabrica-De-
Bloques/336022.html
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MLA 7
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