Aquisição de Imobilizado - Ativo Fixo

Aquisio de Imobilizado
Ativo Fixo

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Sumrio
1. Introduo ................................................................................................................................... 3
1.1. Objetivos do Treinamento .......................................................................................................... 3
2. Conceito ...................................................................................................................................... 3
3. Parmetros .................................................................................................................................. 4
4. Grupo de Bens ............................................................................................................................. 4
5. Margem Gerencial de Ativo Imobilizado .................................................................................... 6
6. Cadastro de Ativo Imobilizado .................................................................................................... 7
7. Cadastro de Aplice .................................................................................................................... 7
8. Cadastro de Ativo Imobilizado .................................................................................................... 8
9. Tipo de Ativos ............................................................................................................................. 10
10. Cadastrar Mltiplos Ativos .......................................................................................................... 12
11. Descrio Estendida .................................................................................................................... 12
12. Responsvel x Bens ..................................................................................................................... 13
13. Importao de Classificao Gerencial ....................................................................................... 14
14. Conceito - Classificao de Compras .......................................................................................... 14
15. Cadastro de Tipos de Entrada/Sada ........................................................................................... 15
16. Classificao de Compras ............................................................................................................ 16
17. Concluso .................................................................................................................................... 51

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1. Introduo

Ol!
Seja bem-vindo ao treinamento Aquisio de Imobilizado do ambiente Ativo Fixo.

1.1. Objetivos do Treinamento

Ao trmino deste treinamento voc ter conhecido mais sobre:

Parametrizao.
Aquisio de Imobilizado .
Tipos de Ativo.
Cadastro de mltiplos Ativos.
Responsveis X Bens.
Descrio Estendida.
Classificao de Compras.

2. Conceito

O fluxo de aquisio de imobilizado compreende todas as atividades relacionadas aquisio e classificao contbil
do ativo imobilizado, seja do simples cadastro manual do imobilizado, a classificao da ficha de ativo cadastrada
automaticamente da integrao com o ambiente Compras.

As entidades envolvidas nesse processo so: Ativo Imobilizado e o Grupo de Bens.

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3. Parmetros

Antes de comear o cadastro no fluxo de incluso manual de ativo importante verificar se os seguintes parmetros
esto configurados corretamente:

MV_ULTDEPR
Esse parmetro contm a data do ltimo clculo de depreciao. So permitidas apenas operaes com data
posterior a essa. Esse parmetro deve ser configurado apenas na implantao do sistema, pois ele ser atualizado
pela rotina de clculo mensal.

MV_ATFMOED
Nesse parmetro deve conter o nmero correspondente moeda que ser considerada para clculo da depreciao
do ativo fixo. preciso utilizar uma das moedas do sistema.

4. Grupo de Bens

A funcionalidade de Grupo de Bens tem como objetivo auxiliar a incluso de um bem, pois quando informado, o
sistema automaticamente preenche os campos conforme as informaes inseridas neste cadastro.

Este cadastro possibilita o agrupamento dos bens, permitindo assim a rpida identificao dos itens que compem o
grupo, facilitando as operaes de cadastro e classificao.

Podemos definir a taxa de depreciao para cada moeda e/ou as entidades contbeis que sero sugeridas.

Essa operao opcional, mas recomendamos sua utilizao, pois padroniza o cadastro de ativos, evitando erros de
classificao contbeis e taxas de depreciao incorretas.

Apresentaremos como realizar a incluso de um grupo de bens.

1. Acesse o menu: Atualizaes/Cadastro/Grupo de Bens
2. Clique em Incluir.
3. Preencha os principais campos e confirme.

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Abaixo as informaes de como preencher os campos.

Grupo
Cdigo utilizado como identificador de grupo de bens, que pode ser sequencial ou estruturado.

Descrio
Descritivo que informa para qual grupo de bens ser utilizado este cadastro.

Taxa Anual de Depreciao na moeda 1 a 5
a taxa anual da moeda a ser utilizada para depreciao deste grupo de bens, sempre levando em considerao as
taxas utilizadas conforme legislao vigente. Caso o grupo seja para depreciao acelerada, a taxa dever ser
informada tambm neste campo.

Centro Custo de Despesa
Determina qual centro de custo receber o valor mensal da depreciao do bem.

Item Despesa
Determina qual Item Contbil receber o valor mensal da depreciao do bem.

Data Bloqueio
Determina a data que este grupo contbil estar bloqueado para uso, isto , somente para o cadastrado de novos
bens, assim os que j esto cadastrados com esse grupo no sofrero bloqueio.

Conta de Despesa de Depreciao
Baseado no plano de contas dever ser informado conta contbil que ir receber o valor de depreciao mensal do
bem, esta conta faz parte do grupo de despesas.

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Conta Depreciao Acumulada
Baseado no plano de contas dever ser informado conta contbil que ir acumular o valor de depreciao mensal
do bem, esta conta faz parte do grupo de contas redutoras do ativo.

5. Margem Gerencial de Ativo Imobilizado

O cadastro de Margem Gerencial tem como finalidade de prover dois tipos de regras para o clculo da margem a ser
aplicada a um bem gerencial (tipo de ativo 10) ou bem de adiantamento gerencial (tipo de ativo 13).

Esse cadastro pode ser utilizado na rotina de aquisio do ativo, onde o sistema ir incluir automaticamente o tipo
de ativo 15 que representa a margem gerencial do ativo.

Para realizar o cadastro acesse:
Atualizaes/Cadastros/Margem Gerencial

Os principais campos do cadastro so:

Cdigo
Cdigo referente a regra de clculo da Margem Gerencial para o imobilizado. O valor deste campo ser nico.

Reviso
Reviso ativa da regra de clculo a ser utilizada no momento da incluso do imobilizado. O campo Reviso dever
ser desabilitado j que o mesmo de preenchimento automtico e por parte do sistema, tendo seu contedo
iniciado com 0001.

Descrio
Descrio referente a regra de clculo da Margem Gerencial para o imobilizado.

Tipo Margem - Percentual
Este campo define o tipo de margem gerencial aplicada ao imobilizado, sendo possvel ser de dois tipos: Percentual
ou Valor Fixo.

Para Percentual considere:

Caso uma regra seja do tipo Percentual, o campo referente ao valor fixo deve ser desabilitado, ficando apenas o
campo Percentual habilitado para digitao.

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Tipo Margem - Valor Fixo
Caso uma regra seja do tipo Valor Fixo, o campo referente ao percentual deve ser desabilitado, ficando apenas o
campo Valor Fixo habilitado para digitao.

Percentual: Informe um percentual a ser aplicado ao valor original do bem gerencial (bem tipo 10) ou bem
adiantamento gerencial (bem tipo 13) para obteno do valor de margem gerencial do imobilizado.

Valor Fixo: Informe um valor fixo a ser utilizado como margem gerencial (bem tipo 15).

Status: O campo Status no ser editvel e seu valor ser igual a '1' (ativa).

Bloqueado: Indica se a regra de clculo de margem gerencial est disponvel ou bloqueado para uso.

6. Cadastro de Ativo Imobilizado

Essa rotina utilizada para o acompanhamento e controle das aplices de seguro dos ativos da empresa, permitindo
melhor anlise de dados dos contratos e bens envolvidos, assim como no caso de sinistros.

Para este acompanhamento, existem basicamente trs passos:

1. Cadastrar a aplice de seguros.
2. Cadastrar os bens, associando a aplice correspondente.
3. Efetuar o acompanhamento pelos relatrios.
4. Cadastros de aplices de seguro que contm todos os dados cadastrados, inclusive observaes.
5. Cadastros de aplices x bens que permite a visualizao dos bens amarrados a cada aplice de seguros.

7. Cadastro de Aplice

Para realizar o cadastro de uma aplice, deve-se antes incluir a seguradora na tabela AS do cadastro de tabelas.

Essa operao deve ser realizada no ambiente Configurador pela rotina: Ambiente/Cadastros/Tabelas

Aps essa operao, para incluir a aplice acesse: Atualizaes/Cadastro/Aplice

Cd. Cia Seg.
Cdigo de identificao da companhia de seguros da aplice de seguros.

Nome Cia Seg
Nome da companhia de seguro da aplice.

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Num. Aplice
Nmero de identificao da aplice de seguros. Esta informao o segurado fornece ao portador do servio de
seguro.

Descrio
Descrio do seguro da aplice de seguros.

Datas
Data Inicial: Data inicial da aplice de seguros.
Data de Vencto.: Data de vencimento da aplice de seguros.

8. Cadastro de Ativo Imobilizado

Veremos agora como realizar a incluso de ativo imobilizado.

Acesse o menu: Atualizaes/Cadastro/Ativo Fixo

1. Em seguida, clique na opo incluir e preencha os campos conforme descrio.
2. Primeiro, preencha as informaes do cabealho do ativo.
3. Depois preencha as informaes contbeis e valores do ativo.
4. Para facilitar o preenchimento das informaes contbeis voc pode utilizar o campo Grupo, no cabealho
do ativo.
5. Confirme a operao.

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Entidade Cabealho do Bem

Os principais campos do Ativo Imobilizado sero detalhados a seguir e esto divididos em:

Entidade Cabealho do Bem.
Entidade Dados Contbeis e Saldos Financeiros.

Conhea os principais campos de cada entidade clicando nas opes na parte inferior da tela, ou nas setas na barra
de ttulos.

Cdigo base e item do bem
Campos distintos correspondentes identificao principal sistmica que a chave de identificao do bem ou lote
de bens para o Sistema. Um bem ou lote de bens pode ter seu cdigo composto por um nico cdigo base e diversos
itens.

Chapa
Nmero ou cdigo de patrimnio, normalmente os bens integrantes do patrimnio tangveis so identificados por
meio de chapas ou etiquetas de identificao (nmero ou cdigo de barras) para controle das movimentaes do
bem.

Data de aquisio
Data em que o bem foi adquirido, geralmente a data da nota fiscal de compra ou recebimento do material.

Descrio do bem
Uma descrio sinttica do bem para identificao em relatrios e consultas.

Quantidade
Determinados bens adquiridos em quantidade unitria que no tem valor suficiente para imobilizao, porm, se
considerados em lote podem vir a ser imobilizados sob um nico cdigo de patrimnio. Utilize o campo quantidade
para indicao da quantidade de bens componentes do lote.

Classificao do Patrimnio
a classificao do bem com relao ao patrimnio da empresa.

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Entidade Dados Contbeis e Saldos Financeiros

Tipo do ativo
Define qual ser o tratamento do sistema quanto aos clculos e movimentaes do ambiente.

Conta do bem
Conta contbil associada a este bem no qual ser efetuado o dbito da correo monetria mensalmente. O mesmo
procedimento se aplica aos campos Centro de Custo do Bem, Item Contbil do Bem e Classe de Valor do bem.

Conta de depreciao acumulada
Conta contbil na qual ser creditado o valor da depreciao acumulada do bem. O mesmo procedimento se aplica
aos campos Centro de Custo de Depreciao Acumulada, Item Contbil de Depreciao Acumulada e Classe de Valor
de Depreciao Acumulada.

Conta de despesas de depreciao
Conta contbil na qual ser debitada mensalmente a despesa de depreciao do bem, o mesmo procedimento se
aplica aos campos Centro de Custo de despesas de depreciao, Item Contbil de despesas de depreciao e Classe
de Valor de despesas de depreciao.

Valor original
Trata-se do valor original do bem na data de aquisio conforme nota ou documento fiscal.

Taxa de depreciao
Trata-se da taxa anual que ser utilizada para o clculo de depreciao.

9. Tipo de Ativos

O ambiente Ativo Fixo utiliza os conceito de tipo de ativos para classificar as situaes que os valores dos bens e
assim determinar o tratamento quanto a clculos e operaes.

Tipo 01 Depreciao Fiscal
Tipo de bem utilizado para a classificao fiscal da aquisio do ativo. Uma ficha de imobilizado somente pode ter um
tipo depreciao fiscal ativo.

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Tipo 03 Adiantamento
Bens que no sero usados ou depreciados isoladamente, mas que faro parte de um produto ou bem final que
passar a ser utilizado futuramente, como por exemplo, materiais para a construo de imveis ou outros
equipamentos, o termo mais utilizado nas empresas Obras em andamento. Os bens classificados com esse tipo
de ativo no iro sofrer depreciao.

Tipo 02 Reavaliao Positiva
Os bens que passarem por reavaliao dever ter a depreciao relativa diferena entre o valor original e o valor
reavaliado do bem contabilizados em conta apropriada, os bens que entram nesta condio recebem um registro
adicional ao registro 01-Aquisio para esta classificao. Para utilizao deste tipo de ativo deve ser apresentado
laudo onde dever constar o seu valor residual e seu valor reavaliado. A depreciao deste tipo de ativo ter seu
perodo independente do bem original.

Tipo 05 Reavaliao Negativa
possvel tambm a reavaliao negativa. Isto ocorre quando o valor reavaliado menor do que o valor residual do
bem. Para este caso os valores estaro negativos. Para utilizao deste tipo de ativo deve ser apresentado laudo
onde dever constar o seu valor residual e seu valor reavaliado.

Tipo 10 Depreciao Gerencial
Classificao que representa o valor do ativo de acordo com as normas internacionais de contabilidade, ou de acordo
com os critrios gerenciais da organizao. Com ele possvel utilizar todos os mtodos de depreciao disponveis
no ambiente Ativo Fixo, alm de ser possvel cadastrar mltiplos tipos de ativos, permitindo o controle gerencial em
diferentes tipos de saldo. Tambm possvel cadastrar a ficha de imobilizado somente com esse tipo de ativo.

Tipo 13 Adiantamento Gerencial
Tipo de ativo com o mesmo conceito do tipo 03 de adiantamento, porm representa o valor gerencial do ativo em
formao.

Tipo 14 AVP Imobilizado
Tipo de ativo gerencial que representa o valor presente a apropriar do ativo. Mais detalhes sero vistos no capitulo
de Valor Presente do Ativo Imobilizado.

Tipo 15 Margem Gerencial
Tipo de ativo gerencial que representa a margem de lucro da aquisio do ativo. Mais detalhes sero visto no
captulo de Margem Lucro de ativo imobilizado.

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10. Cadastrar Mltiplos Ativos

A funo cpia do cadastro de ativo fixo utilizada quando for necessrio inserir diversos bens com as mesmas
caractersticas (vrias mesas, por exemplo).

Para realizar essa operao acesse:
Atualizaes/Cadastro/Ativo Fixo

1. Selecione o ativo a ser copiado.
2. Acione a operao cpia.
3. Caso necessrio, altere as informaes do novo ativo.
4. Escolha a opo Mltiplos e informe quantas cpias devem ser criadas.

11. Descrio Estendida

Muitas vezes faz-se necessrio o detalhamento de caractersticas especficas de um bem que no sistema consome
certa quantidade de caracteres.

Por este motivo foi criado o recurso de descrio estendida de um bem utilizado para guardar informaes
importantes durante a aquisio do item e que no tem efeito contbil ou financeiro sobre ele.

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A tela para preenchimento da descrio estendida acionada ao confirmar a tela de cadastro de bens.

Tambm pode ser utilizada aps o cadastro do prprio bem por meio da rotina prpria de preenchimento exclusivo
da descrio estendida.

Para realizar o complemento da descrio de um ativo acesse:
Atualizaes/Cadastro/Descrio Estendida

1. Selecione um ativo.
2. Acione a operao Incluir.
3. Preencha a descrio estendida.

12. Responsvel x Bens

Alm do controle de localizao fsica (que pode ser feito com a utilizao do campo Local, no cadastro de Ativos
para rastrear a posse do bem e para atribuio de responsabilidades) foi criado o recurso de amarrao de um bem a
um ou mais responsveis.

Para que se realize amarrao necessrio que o responsvel seja, previamente, registrado no cadastro de Pessoas.
Uma vez cadastrado pode ser feita a amarrao de duas formas:

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Associao pode ser feita com a utilizao do boto Responsveis, no cadastro de Ativos. Dessa forma, ao incluir ou
alterar um bem pode-se associar os responsveis previamente cadastrados, movendo-os para a coluna de
Responsveis do Bem ou retirar a associao, eliminando-os da coluna de responsveis do bem.

Associao pelo cadastro Responsveis x Bens. Com a utilizao desta opo feita a manuteno registro por
registro; ou seja, uma associao responsvel x bem de cada vez, com a alternativa de repetir o cdigo do bem ou
repetir o cdigo do responsvel, evitando assim, a digitao repetitiva de cdigos.

13. Importao de Classificao Gerencial

Em funo da necessidade de atualizar as fichas de imobilizado j existentes de um ambiente com as informaes
contbeis / gerenciais dos tipos 10 Depreciao Contbil /Gerencial, faz-se necessrio a disponibilizao de um
facilitador de importao CSV da classificao contbil / gerencial de ativos.

Esta funcionalidade est disponibilizado no menu do browse de cadastro de Ativos, como a opo Importar
Classificao.

Procedimento da rotina:

1. No Ativo Fixo, acesse Atualizaes/Cadastros/Ativo Fixo (ATFA010).
2. Selecione a opo Import. Classificao.

Informe os parmetros:

Nome do arquivo para importao: Caminho e nome do arquivo com a classificao contbil.
Exclui classificao anterior: Caso o bem j possua classificao e o usurio selecione Sim, a rotina excluir a
classificao anterior e incluir a descrita no arquivo.

14. Conceito - Classificao de Compras

O processo de classificao de compras consiste na entrada de um ativo imobilizado no sistema pela nota fiscal de
entrada.

O fluxo comea com a correta configurao do tipo de entrada e sada, informando os campos de integrao com o
ambiente Ativo Fixo.

Aps a configurao o usurio deve incluir a nota fiscal de entrada do ativo pelo ambiente de compras.

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Em seguida o usurio deve terminar o cadastro do ativo, informando a sua configurao contbil e dados para
depreciao pela rotina de classificao de compra no ambiente Ativo Fixo.

Antes de comear a operao no fluxo de classificao de compras importante verificar se os parmetros esto
configurados corretamente.

MV_CBASEAF
O parmetro MV_CBASEAF indica qual o prximo cdigo base de ativo imobilizado a ser includo automaticamente
pela nota fiscal de entrada. Esse cdigo serve como base apenas para a primeira parte do fluxo, pois na operao de
classificao de compra recomendvel alterar o cdigo.

MV_VLRATF
O parmetro MV_VLRATF configura o valor com o qual a ficha de imobilizado ser gerada na integrao com o
processo de compras.

15. Cadastro de Tipos de Entrada/Sada

Antes de incluir a nota fiscal de entrada do ativo imobilizado preciso verificar se a TES (tipo de entrada e sada) de
entrada utilizada est configurada corretamente com os seguintes campos:

Atualiza Ativo: Informa se a TES ir gerar um bem no ambiente Ativo Fixo.

Desmembra Item do Ativo: Informa se o ativo ser desmembrado caso a quantidade de produtos do item
da nota seja maior que 1.

Exemplo
Caso o item da nota tenha quantidade de 2 produtos e a TES esteja configurada com esse campo como Sim, a nota
fiscal ir gerar 2 bens no cadastros de ativos para serem classificados.
Se for configurado como No ser gerado apenas um bem.

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Para incluir um novo tipo de entrada e sada, acesse: Compras/Atualizaes/Cadastro/Tipos Entrada/Sada

1. Clique em Incluir.
2. Preencha as informaes do tipo de entrada e sada.
3. Clique em Confirmar.

Os principais campos do cadastro de Tipo de Entrada e Sada so:

Aba Administrativo/Finanas/Custos

Cdigo de Tipo de Entrada e Sada
Tipo de TES: Define se uma TES de entrada ou de sada.

Gera Duplicata: o campo que integra os processos nos quais a TES em questo utilizada. TES de entrada para
Contas a Pagar e TES de sada para Contas a Receber.

Aba Impostos
Texto Padro: a descrio do processo utilizado no tipo de entrada ou sada.

16. Classificao de Compras

Os bens gerados por meio de integrao com ambiente de compras so armazenados na rotina Classificao de
compras.

Para realizar a Classificao de um Ativo includo pela nota fiscal de entrada, necessrio realizar o seguinte
procedimento:
Atualizaes/Cadastro/Classificao Compras

1. Posicione no ativo que deseja classificar.
2. Acione a opo classificao.
3. Complemente as informaes do ativo.
4. Confirme.

A interface utilizada para esta classificao basicamente a mesma utilizada no cadastro de Ativos, com a diferena
de j ter alguns campos alimentados pela integrao (de acordo com os dados informados na Nota Fiscal de Entrada,
lanada no Sistema).

Ficam para classificao os dados de identificao do bem, localizao fsica, classificaes contbeis e taxas de
depreciao.

Um elemento facilitador para esta classificao o grupo de bens, que pode servir de atalho para que os itens sejam
classificados quando tais campos estiverem preenchidos no cadastro do Grupo de bens.

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Quando classificado, o bem passa a integrar o cadastro de ativos da mesma forma que um bem cadastrado pela
rotina de cadastro manual. Eventuais manutenes devem ser feitas pela rotina de cadastro de ativos, descrio
estendida, ou rotinas de ajustes disponveis no menu Miscelnea.

Simulao - Aquisio de Imobililizado

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17. Concluso

Assim, voc terminou o treinamento de Aquisio de Imobilizado do ambiente Ativo Fixo.
Neste treinamento voc aprendeu mais sobre:

Parametrizao.
Aquisio de Imobilizado.
Tipos de Ativos.
Cadastro de mltiplos ativos.
Responsveis x Bens.
Descrio Estendida.
Classificao de Compras.

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