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Il est incontestable que le stage de fin danne joue un

rle primordial dans notre formation de gestion et dadministration des


entreprises parce quil nous permet de concrtiser les connaissances thoriques
que nous apprenons durant notre cursus lISCAE.
e part le rle primordial que joue le s!st"me bancaire dans le
d#eloppement des pa!s$ mon choi% s&est port sur une banque pour effectuer
mon stage de deu%i"me anne de l&ISCAE.
Ainsi$ ce stage$ qui constitue mon deu%i"me contact a#ec le milieu
professionnel$ a t effectu au sein de lagence 'nitra Succursale du rseau
()CI.
Il m&a permis$ en plus de l&e%prience$ de conna*tre le fonctionnement d&une
institution bancaire$ et les ser#ices qu&elle rend sa client"le +personnes
ph!siques et morales,$ et de confronter mes connaissances thoriques a#ec la
ralit du monde des finances.
-tant un stage descriptif$ mon rapport se base essentiellement sur la
prsentation des di#ers ser#ices et oprations effectues au ni#eau de l&agence
en se basant sur l&obser#ation$ les informations recueillies aupr"s du personnel
et les prospectus de la banque.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 1 -
Partie I : .rsentation gnrale
I. Aperu sur la BMCI
1. Brve prsentation
Cre en /012$ la (anque marocaine pour le Commerce et l&Industrie
+()CI, est la filiale du groupe fran3ais (4. .aribas qui dtient plus que la moiti
de son capital social 5 6/.789 en 8::/. Cette affiliation lui permet de bnficier
d&un soutien important en mati"re de gestion$ d&organisation et de contrle des
risques d&un groupe financier puissant et performant$ issu d&une fusion russie$
a#ec un solide ancrage en Europe$ leader en Asie et actif au% -tats ;nis. En
effet$ (4. .aribas est la 8
"me
banque de la <one euro par l&importance de ses
rsultats5 un bnfice net de 1./8 milliards d&euros en 8:::.
.ar consquent$ la ()CI est classe 7"me parmi les banques au )aroc
a#ec un total d&actifs de /=$= milliards de dirhams au 2: juin 8:::. >)?me si ses
parts de march +@$1 9 des dpts et /:$/ 9 des crdits, n&en font pas l&un des
principau% tablissements de la place$ la ()CI est bien introduite aupr"s de la
client"le des grandes entreprises et des filiales des groupes internationau%A$
estime Standard B .oors +SB.,.
Ces performances de la ()CI et sa capacit se conformer au% standards
internationau% sont aujourd&hui reconnues. En effet$ elle est la premi"re banque
d&Afrique et la premi"re filiale de (4. .aribas a#oir obtenu la certification
ISD 0::8 de ses acti#its de crdits et de remises documentaires.
.ar ailleurs$ la ()CI a t la premi"re banque marocaine obtenir un
rating complet attribu par EIFCG. Elle a galement obtenu un rating >.ublic
InformationA aupr"s de Standard B .oor&s. Ces deu% e%cellents ratings
confirment sa solidit financi"re et confortent sa position d&acteur majeur du
pa!sage financier marocain.
Signalons que la ()CI a procd au rachat des 8: agences de A(4 Amro
(anH )aroc l&an dernier. Cette acquisition a t sui#ie d&une fusion par
absorption le 2/ mai 8::/.
Enfin$ souhaitant ?tre une entreprise ou#erte sur son en#ironnement
socioculturel$ la ()CI a adopt une politique de parrainage culturel$ a%e
principalement autour de la musique. .arrain officiel de l&Drchestre
.hilharmonique du )aroc et de l&-cole Internationale de )usique de Casablanca$
la ()CI est l&origine du premier Concours International de )usique du )aroc.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 2 -
2. Fiche technique
Prsident irecteur !nral : )r )ustapha EAIIS
Ad"inistrateur irecteur !nral : )r Jean Jacques SA4FI4I
irecteur !nral Ad#oint : )r 'halid D;CKGIII
$ecrtaire !nral : )r L#es D)MACS'I
$i%e $ocial : 87$ .lace des 4ations ;nies$ CASA(CA4CA
&lphone : +8/8,:88.88.1/.7/ N :88.17./1.27 O
:88.17./:./: N :88.17./:.::
Fa' : +8/8,:88.88.17.:1 N :88.87.16.8:
$ite Internet : http5PPQQQ.bmcinet.comP
Co""issaires au' Co"ptes : .rice Raterhouse Coopers P Ernst B Loung
Auditeurs : .rice Raterhouse Coopers P Ernst B Loung
Personnes ( contacter par les
actionnaires :
)r ErdricH (AI(IEI P )r Dmar AMIM
A!) approuvant les co"ptes de 2*** : 2: )ai 8::/
$ecteur d+Activit : (ancaire
ate de constitution : /071 +nomination,
Capital au : ,1-12-2***
@18 6:: ::: )A
,1-12-2**1
@78 071 /:: )A
Principau' Actionnaires au ,1-12-2**1 : +Soir anne%e /,
T (4.I +Kroupe (4. .AII(AS,
T AUA ASS;IA4CE )AIDC
T ASS AFCA4FA P KID;.E GDC)AICD)
T ASS SA4A P KID;.E GDC)AICD)
T ISEIS .DIFE;IS
6/.609
8:.:69
@./=9
6.@=9
/6$1:9
&)&A. : 1** /
&0pe de 1anque :
)1#et social :
(anque commerciale.
Ialisation de toutes oprations de banque$ d&escompte$
d&a#ance$ de crdit ou de commissions$ toutes souscriptions et
missions et gnralement toutes oprations sans e%ception$
financi"res$ commerciales$ industrielles$ mobili"res et
immobili"res.
2o"1re d+A%ence : Au )aroc 5 /87 Agences
A l&tranger 5 8 (ureau% de reprsentation +.aris B
Amsterdam,
ure de l+3'ercice
$ocial :
/8 mois
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 3 -
,. Anal0se de l+activit en 2**1
ans un conte%te conomique peu porteur$ la ()CI a inscrit son acti#it
dans un r!thme de croissance soutenu. Cette performance tient$ d&une part$ la
progression continue de ses diffrents mtiers et$ d&autre part$ l&acquisition
d&A(4 A)ID (anH )aroc.
Ces dpts de la ()CI ont ainsi enregistr une progression de 11.=9 entre
dcembre 8::: et dcembre 8::/ pour atteindre 88.7 milliards de irhams. Sur
la m?me priode$ les crdits par caisse ont augment de /1.29$ s&le#ant$ fin
dcembre 8::/$ /@./9 milliards de irhams. En passant de 8:.8 82.2 milliards
de dirhams en dcembre 8::/$ les crdits globau% ont affich une hausse de
/6.69 par rapport au 2/ dcembre 8:::.
Ce .roduit 4et (ancaire +.4(, a enregistr une croissance de 1/9 pour
s&tablir /.2 milliard de dirhams au 2/ dcembre 8::/:. Cette tr"s bonne
performance a t obtenue grVce une progression marque de tous les mtiers
de la banque$ notamment les acti#its d&intermdiation. Ca croissance du .4(
tient aussi au bon rsultat des oprations de march et au d#eloppement des
mtiers gnrateurs de commissions tels que les oprations de commerce
e%trieur$ la banque d&affaires et la montique.
ans le m?me temps$ les frais de gestion ont affich une hausse de 1=9
pour atteindre 7=:.1 millions de irhams au 2/ dcembre 8::/. Gors A(4
A)ID$ les frais de gestion ont t ma*triss a#ec une #olution limites =.09.
Ce rsultat brut d&e%ploitation a progress de 27.19 pour s&le#er 7/=.6
millions de irhams en dcembre 8::/.
Ce coefficient d&e%ploitation tait de 62./9 en dcembre 8::/ contre
6:.79 un an aupara#ant. Gors A(4 A)ID$ ce dernier s&tablissait 1@./9.
Ces dotations nettes au% pro#isions pour engagements ont atteint$ fin
dcembre 8::/$ /@@.7 millions de irhams un an plus tt. Cette progression
s&e%plique par l&intgration du portefeuille de clients de l&e%NA(4 A)ID (anH
)aroc et par la #olont de la ()CI de se situer au ni#eau des meilleurs
standards de la profession en mati"re de cou#erture des risques.
.ar ailleurs$ la ()CI a augment sa dotation au% pro#isions pour
in#estissements 2: millions de irhams$ refltant sa #olont de poursui#re le
d#eloppement de son rseau d&agences et de mettre en place le nou#eau
s!st"me d&information AFCAS II.
Ce rsultat courant a atteint 1=/.8 millions de irhams au 2/ dcembre
8::/$ affichant ainsi une croissance de 8=.@9 et soulignant l&amlioration de la
rentabilit d&e%ploitation de la ()CI. +Soir anne%e 8,
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 4 -
Enfin$ le rsultat net a progress de 109 pour s&tablir 2:6.6 millions de
irhams au 2/ dcembre 8::/ contre 8:6 millions de irhams un an plus tt.
II. Prsentation de l+a%ence BMCI45nitra $uccursale
1. Fiche prsentatrice
Cration : 8:::
A%ences anne'es : 'nitra #ille nou#elle et mdina$ Sidi Slimane et Carache
366ecti6 : /0 emplo!s
irecteur : ). El Gaouate
Adresse : Angle a#enue )ohammed S et rue ChaHib Arsalane
&lphone : :2@.27./8./:P/7P27P10
Fa' : :2@.27.//.@@ O :2@.27./7.60
2. )r%ani%ra""e
En plus du directeur$ lorganigramme de la ()CIN'nitra Succursale se
compose des deu% dpartements sui#ants +Soir anne%e 2, 5
Ce dpartement Administration ou (acH Dffice super#is par le
Iesponsable Ser#ice Apr"s Sente +ISAS,. Il comprend cinq ser#ices 5
Ser#ice tranger 5 Il s&occupe des affaires a#ec l&tranger. Ces
clients importateurs ou e%portateurs doi#ent recourir obligatoirement
la banque pour effectuer leurs transactions en contrepartie d&une
commission.
Ser#ice #irement 5 Il est charg des #irements des clients ainsi que
les ch"ques hors place et le traitement des ch"ques de banque.
Ser#ice de recettes et compensation 5 Ce compensateur a la charge de
compenser les appoints +ch"ques$ effets et #irements, au ni#eau de
(anH Al )aghrib +(A),.
Ser#ice portefeuille 5 Il est charg des effets commerciau% +hors
place, et financiers pour l&escompte ou pour l&encaissement.
Ca caisse 5 Il ! a la caisse principale charge des oprations de dpt
et retrait de grosses sommes et le guichet qui s&occupe des dpts$
des retraits de petites et mo!ennes sommes ainsi que des remises des
ch"ques et des traites et du change.
Ce dpartement E%ploitation ou Eront Dffice contrl par le Charg des
Affaires d&Entreprises +CAE,. Il comprend deu% ser#ices 5
E%ploitation 5 Il est dirig par le Charg de la Client"le .ersonnel
+CC.,. Il comprend aussi l&htesse d&accueil.
Ser#ice engagements 5 Il comprend un secrtariat engagements et
une assistance entreprises.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 5 -
.artie II 5 partement Administration
I. .e service caisse
1. .a caisse principale
.e responsable de la caisse principale effectue les oprations de retrait et
de dpt de sommes dpassant 8:.:::.::: dhs et ce pour des raisons
scuritaires et pour ne pas faire tarder les clients au guichet.
En effet$ la caisse principale se trou#e en sousNsol a#ec des barreau%
mtalliques et un seul client$ la fois$ peut ! accder.
e plus$ le responsable a aussi pour mission de procurer les sommes d&argent
ncessaires au charg d&accueil et de restituer celles qui restent au guichet la
fin de la journe.
W la fin de chaque journe$ les grosses sommes d&argent sont dposes au
compte dtenu par la banque aupr"s de (A).
2. .e %uichet
Ce charg d&accueil dbute sa journe en se procurant de la monnaie aupr"s
du caissier principal.
Il a la charge d&une caisse dirham et de#ises ainsi que le guichet
automatique bancaire +KA(, de fa3on permanente. Il effectue des oprations de
retraits et #ersements$ soit en esp"ce soit sur compte carnet. .our les clients
des autres agences qui souhaitent effectuer un retrait par ch"que$ le banquier
demande l&accord du si"ge dtenteur du compte du client en lui adressant par
fa% une pi"ce dont mod"le joint en anne%e 1. Aussi$ le charg d&accueil s&occupe
des demandes de #irement et de mise disposition.
&autre part$ il est charg des remises de ch"ques sur et hors place ainsi
que les traites pour lesquels$ il remplit les imprims figurant en anne%e 6. Il
re3oit$ galement$ les demandes de chquiers +Soir anne%e 7, etPou de cartes
guichet et dite l&historique d&oprations pour ceu% qui le demandent.
e m?me$ il traite les oprations de change tra#ers l&achat et la #ente des
de#ises la client"le et la ngociation des ch"ques de #o!age +Xtra#eller&s
chequeX, mis par les banques trang"res$ pour faciliter leurs bnficiaires les
retraits de fonds au cours de #o!age.
Il est signaler que$ contrairement d&autres banques$ le charg d&accueil
saisit lui m?me toutes les oprations prcites l&aide de l&outil informatique et
remet des bordereau% au% clients.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 6 -
Yuotidiennement$ il proc"de l&arr?t comptable de sa caisse puis des
#rifications. En cas de diffrences entre le montant de l&encaisse et celui des
oprations saisies$ il cherche les causes d&erreur apr"s en a#oir a#is sa
hirarchie et proc"de une rgularisation. Il doit aussi informer sa hirarchie
des oprations remarquables pour qu&ils puissent sui#re leurs clients.
&autre part$ les agences rattaches lui e%pdient obligatoirement toutes
les de#ises qu&elles dtiennent afin qu&elles soient #endues (A).
II. .e service vire"ent
Ce #irement est le mo!en par lequel un client +Xdonneur d&ordreX, in#ite son
banquier prle#er une certaine somme sur son compte en #ue de le transfrer
sur un autre compte lui appartenant ou une tierce personne +XbnficiaireX,.
C&ordre de #irement$ dont mod"le est donn en anne%e @$ est rempli au
ni#eau du guichet par le client$ puis transmis la responsable du ser#ice en
question qui se charge se son e%cution.
Il e%iste plusieurs t!pes de #irement$ mais on peut distinguer entre deu%
catgories 5
N Ces #irements direct et indirect.
N Ces #irements spciau%.
1. .es vire"ents directs
Dn les appelle galement les #irements ordinaires car ils sont transfrs
d&un compte un autre au sein d&une m?me banque.
Dn distingue$ ici encore$ entre deu% cas 5
a. ans la "7"e a%ence
C&opration consiste dans ce cas dbiter le donneur d&ordre en #ue de
crditer le client bnficiaire.
1. 3ntre deu' a%ences
ans ce cas$ le donneur d&ordre est dbit comme pour le cas prcdent.
)ais le bnficiaire est crdit #ia un compte de liaison.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 7 -
()CI
'E4IFIA
()CI
IA(AF
Compte de
liaison
bit 5 onneur
d&ordre
Crdit 5
(nficiaire
2. .es vire"ents indirects
Ces #irements mettent en relation la client"le de la banque a#ec les clients
domicilis che< les confr"res.
C aussi$ il ! a deu% situations 5
a. ans la "7"e ville
Ces oprations se dnouent par le canal de la compensation.
1. 3ntre deu' villes di66rentes
ans ce cas$ a#ant d&arri#er la compensation$ le #irement passe par un
compte de liaison.
,. .es vire"ents spciau'
Sous cette section$ on regroupe les #irements sui#ants 5
a. .es vire"ents 6onctionnaires
Il s&agit des #irements re3us mensuellement de la trsorerie gnrale et
reprsentant les salaires des fonctionnaires domicilis che< le guichet de la
()CI 'nitra Succursale.
1. .a "ise ( disposition
Ce sont des #irements re3us dont les bnficiaires ne disposent pas de
comptes dans les li#res de l&agence.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 8 -
()CI
'E4IFIA
(C)
'E4IFIA
Compensation
bit 5 onneur
d&ordre
Crdit 5
(nficiaire
Crdit 5 (nficiaire
C4CA
'E4IFIA
()CI
'E4IFIA
Compensation
C4CA
IA(AF
bit 5 onneur
d&ordre
Compte de
liaison
Ils remplissent normalement l&ordre de #irement$ sauf qu& la place du
bnficiaire$ ils cri#ent la mention Xmise dispositionX.
C&ordre est fa% l&agence du client qui effectue des #rifications$ puis le
fa%e de sa part en signalant si le client peut effectuer un retrait ou pas.
A#ant de pa!er le client$ le caissier #rifie le rep"re inscrit sur l&ordre de
#irement.
c. .es vire"ents tlphoniques
Ce sont des #irements effectus spcialement entre les agences d&une m?me
banque. Ils sont transmis a#ec un rep"re qui permet au banquier rece#eur de
#rifier$ grVce une cl secr"te de chiffres qu&il dtient$ l&authenticit du
#irement re3u.
Ils permettent au% donneurs d&ordre de transmettre tr"s rapidement d&une
#ille une autre par l&intermdiaire du tir$ les sommes souhaites en fa#eur de
diffrents bnficiaires.
&autre part$ notons que la responsable de ce ser#ice traite galement les
remises de ch"ques hors place.
Son rle se limite la saisie des appoints et leur transmission au .ortefeuille
au ni#eau du si"ge social accompagns d&un e%emplaire du bordereau de remise
et un autre du bordereau d&en#oi.
Ces ch"ques sont soit l&encaissement$ soit l&escompte pour certains
clients afin de leur #iter les dlais d&encaissement qui ncessitent les
cheminements des bordereau% sur les lieu% de paiement$ sou#ent loigns et la
rception des pro#isions correspondantes par la banque.
Apr"s traitement$ la charge du ser#ice re3oit du .ortefeuille Central une
copie de l&a#is de crdit pour information et position en cas de pa!$ sinon une
copie de l&a#is de dbit en cas de l&impa!. ans ce cas$ le client remettant est
a#is du non paiement de son appoint.
III. .e service recette et co"pensation
Chaque matin la chambre de compensation au ni#eau de (A)$ se runissent
les compensateurs de toutes les banques se trou#ant 'nitra pour procder
la compensation. Ils apportent tous les ch"ques$ les traites et les #irements que
leur ont remis leurs clients et qui sont pa!ables au% autres banques. Ils
s&changent ces appoints. W la fin$ le solde pour chaque banque est port sur le
compte qu&elle dtient aupr"s de (A).
;ne fois de retour l&agence$ le compensateur saisit les ch"ques et les
effets qui lui ont t remis par les confr"res. &autre part$ il informe la
responsable du ser#ice #irement des #irements dont elle doit tenir compte.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 9 -
Ca saisie des appoints consiste dbiter les clients concerns par les
montants inscrits au ni#eau des pi"ces. Automatiquement$ en contre partie$ le
compte ch"quesPeffets re3us en compensation est crdit du m?me montant.
ans le cas oZ la pro#ision du client est absente ou insuffisante ou que ce
dernier s&oppose au paiement$ l&appoint est rejet apr"s dcision du Charg des
Affaires des Entreprises.
Concernant les retours de ch"ques ou effets impa!s pour les m?mes raisons
cites aupara#ant$ le compensateur dbite le client si l&appoint tait pour
l&escompte$ sinon il dbite le compte ch"quesPeffets l&encaissement. ans les
deu% cas$ les remettants de ces pi"ces sont a#iss du non paiement de leurs
appoints.
Apr"s a#oir fini de la saisie$ le compensateur prend les bordereau% de
remise de ch"ques et effets sur place au ni#eau du guichet$ puis proc"de leur
saisie. Dn distingue deu% cas 5 soit ils sont pour l&encaissement et donc il crdite
le compte ch"quesPeffets l&encaissement$ soit ils sont pour l&escompte et il
crdite directement le client. Il re3oit galement les ch"ques et les effets
remis au% autres agences ()CI de 'nitra ainsi que ceu% #enant du si"ge pour la
compensation.
Au fur et mesure$ le responsable du ser#ice prpare les appoints
remettre au% confr"res en compensation (A). Il les dispatche par banque et
met le cachet de compensation leurs endos portant la date du jour de
compensation.
W la fin de la journe$ il fait la somme de tous les appoints qu&il dtient ainsi
que ceu% non pa!s. Cette somme doit ?tre gale la somme des montants
inscrits sur les bordereau% de remise$ sinon il doit chercher les causes de
l&erreur et les corriger.
;ne fois cette galit #rifie$ il remplit des fiches pour la compensation
dans lesquelles il inscrit le nom de chaque banque part accompagn de la date
de compensation$ du total et du nombre de ch"ques qui la concernent. Il op"re de
la m?me mani"re quant au% effets ainsi que les ch"ques et traites impa!s.
.our ce qui est des appoints pa!ables l&une des autres agences de la #ille$ il
les leur en#oie par courrier.
I8. .e service porte6euille
urant toute la journe$ les effets sont remis au ni#eau du guichet par les
clients. .ar la suite$ ils sont transmis che< le Charg des Affaires des
Entreprises qui dcide s&ils seront l&escompte ou l&encaissement tenant
compte de plusieurs crit"res. Enfin$ la responsable du ser#ice portefeuille saisit
ceu% pa!ables hors place tandis que le compensateur traite le reste.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 10 -
&autre part$ est effectue au ni#eau de ce ser#ice la saisie des cautions
accordes au% entreprises.
1. 366ets reus ( l+esco"pte
a. Papier co""ercial
!nralits
C&escompte est une opration par laquelle la banque a#ance au porteur d&un
effet de commerce le montant de cet effet en contrepartie du transfert son
profit de la proprit de la crance qu&il reprsente.
En effectuant cette opration$ la banque court le risque du non paiement du
montant de l&effet escompt son chance par le tir et le non remboursement
par le cdant.
C&est pourquoi$ toute utilisation d&escompte$ doit se faire dans le cadre
d&une autorisation d&engagement ou d&un accord e%ceptionnel.
Ainsi$ un effet n&est remis l&escompte que s&il remplit toutes les conditions
sui#antes 5
N A#oir une ligne d&escompte.
N Ca ligne de crdit n&est pas en dpassement.
N C&effet n&est pas br[lant +/: jours a#ant l&chance,.
N (ons renseignements sur le tir.
&autre part$ il e%iste deu% formes d&escompte 5
N Escompte en intr?ts 5 c&est l&opration par laquelle le client
cdant est crdit du montant de la remise$ dduction faite des agios
d&escompte.
N Escompte en #aleur 5 c&est une opration qui consiste pour la
banque$ mettre immdiatement la disposition du client le montant
d&une remise sous une date de #aleur mo!enne calcule en fonction des
dlais minimums de recou#rement actuellement en #igueur.
Procdure de traite"ent et saisie
"s la rception des effets et a#ant toute opration$ la charge du ser#ice
se renseigne sur le tir aupr"s de sa banque pour #oir s&il est sol#able ou pas.
Ensuite$ pour chaque remise$ elle tablit$ en double e%emplaire$ un bordereau
de saisie contenant toutes les informations figurant sur l&effet.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 11 -
En fin de journe$ ces formulaires de saisie sont rcapituls sur un
formulaire rcapitulatif puis saisis au mo!en de l&outil informatique. .ar la suite$
ils sont en#o!s par courrier au .ortefeuille Casablanca.
Ces remises sont dboucles effet par effet et le montant de chacune
d&elles est mis la disposition du client remettant lorsque 5
a, Effet recou#rer par un si"ge ()CI 5
N Ce dlai d&impa! est dpass.
N Ca date de crdit cdant arri#e terme.
b, Effet recou#rer par un confr"re 5
N C&a#is de sort est retourn par le confr"re d[ment annot
Xpa!X.
N Ce dlai d&impa! entre confr"res est dpass.
N Ca date de crdit cdant arri#e terme.
ans le but de rpondre au% di#erses rclamations et faciliter les
recherches #entuelles$ l&ensemble de la documentation relati#e au traitement
des remises +bordereau% de remise$ formulaires de saisie et bordereau%
rcapitulatifs, est class par journe et archi# pour une certaine dure.
1. Papier 6inancier
!nralits
Ces effets financiers sont des effets souscrits l&ordre de la banque par
les clients et mis en reprsentation de certains crdits qui leur sont accords
dans le cadre d&autorisation d&engagement.
Cette catgorie de papier renferme 5
N Ce papier mis en reprsentation des crdits de financement
des stocHs +Qarrants et crdits de campagne,.
N Ce papier mis en reprsentation des crdits de financement de
marchs +prfinancement de marchs$ a#ances sur droits constats \,.
N Ce papier mis en reprsentation des crdits de financement
l&e%portation +prfinancement e%portation et mobilisation de crances
nes,.
N Ce papier mis en reprsentation des crdits la consommation
+papier de cha*ne,.
N Ce papier mis en reprsentation d&autres crdits +obligations
cautionnes,.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 12 -
Procdure de traite"ent et saisie
Comme pour les effets commerciau%$ la responsable du .ortefeuille est
tenue d&tablir un bordereau de saisie pour chaque effet financier puis un
rcapitulatif des saisies la fin de la journe.
Ensuite$ elle saisit les donnes l&aide d&un progiciel.
C&ensemble de la documentation est archi# pour rpondre au% di#erses
rclamations futures.
2. 366ets reus ( l+encaisse"ent
Cette opration est consacre uniquement au% effets commerciau%.
Ces remises d&effets sont prises l&encaissement lorsque le client le
demande e%pressment ou quand le si"ge n&a pas con#enance les prendre
l&escompte.
C&opration d&encaissement consiste pour la banque mettre le montant
d&un ou plusieurs effets la disposition du client remettant 5
N Soit lorsque le paiement effectif de l&appoint est constat.
ans ce cas$ l&encaissement est appel Xencaissement apr"s dlai
d&impa!X.
N Soit une date de crdit forfaitaire con#enu a#ec le client.
ans ce cas$ l&encaissement est appel Xencaissement sous bonne finX.
(ien qu&il ne s&agisse pas d&une opration de crdit$ la banque court le
risque de se #oir retourner des impa!s apr"s la date de crdit
forfaitaire du client.
C&est pourquoi ce mode d&encaissement doit ?tre rser# une
client"le susceptible de pou#oir absorber des retours d&impa!s.
;n effet pris l&encaissement est considr dfiniti#ement comme pa!
lorsque les dlais ncessaires son recou#rement$ actuellement en #igueur dans
l&tablissement$ sont puiss.
Apr"s$ le client concern est crdit du montant indiqu au ni#eau de
l&effet.
8. .e service tran%er
Ces oprations de commerce international sont prsent centralises au
sein du X(acH Dffice du Commerce InternationalX +(DCI, au ni#eau du si"ge.
Ainsi$ le ser#ice tranger au sein de l&agence se charge uniquement du
recueil des demandes d&ou#erture de crdit documentaire l&importation et des
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 13 -
remises documentaires l&e%portation. Yuant leur traitement$ c&est le (DCI
qui s&en charge.
&autre part$ ce ser#ice s&occupe aussi des #irements re3us ou mis pour
l&tranger ainsi que des ch"ques pa!ables en de#ises.
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1. .es crdits docu"entaires ( l+i"portation
a. 6inition
Est qualifi de crdit documentaire$ tout arrangement$ quelle qu&en soit la
dnomination ou description$ en #ertu duquel une banque +Xbanque mettriceX,
agissant la demande et sur instructions d&un client +Xdonneur d&ordreX, ou pour
son compte 5
/. est tenue d&effectuer un paiement un tiers +XbnficiaireX, ou
son ordre$ ou d&accepter et pa!er des effets de commerce tirs par
le bnficiaire.
Du
8. autorise une autre banque effectuer ledit paiement ou accepter
et pa!er lesdits effets de commerce.
Du
2. autorise une autre banque ngocier contre remise des documents
stipuls$ pour autant que les termes et conditions du crdit soient
respects. +Soir schma en anne%e =,
1. Modalits d+ouverture des crdits
Apr"s rception des demandes$ la responsable du ser#ice effectue leur
e%amen technique en contrlant la signature du client et en s&assurant de la
rception de l&ensemble des documents ncessaires.
.ar la suite$ ces demandes sont enregistres sur des registres puis
adresses au (DCI le jour m?me de leur rception.
;ne fois achemin$ le (DCI proc"de l&tude technique et rglementaire du
dossier et s&assure notamment que les instructions du donneur d&ordre sont
claires et prcises.
Ce (DCI doit trancher sur le sort des demandes le jour m?me de leur
rception. Ca direction de l&agence$ quant elle$ dcide s&il est ncessaire
d&assortir l&ou#erture du crdit documentaire d&une constitution de pro#ision
partielle ou totale.
&autre part$ si la marchandise arri#e a#ant la rception des documents et
que le client se trou#e contraint de ddouaner sa marchandise pour des raisons
di#erses +il est cours de stocH de marchandise ou il cherche #iter les frais
de magasinage si le dlai normal est dpass \,$ il peut recourir une lettre de
garantie aupr"s de la banque en contrepartie d&une commission pa!e jusqu& la
le#e de la lettre de garantie.
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2. .es re"ises docu"entaires ( l+e'portation
a. 6inition
C&encaissement documentaire l&e%portation appel gnralement remise
documentaire$ est l&opration qui consiste pour l&e%portateur +Xle tireurX,
mandater directement ou #ia son banquier +Xbanque remettanteX,$ la banque de
l&acheteur tranger +Xle tirX,$ pour remettre ce dernier des documents
commerciau% ou financiers contre un mode de paiement dj con#enu lors de la
commande de la marchandise.
Il ! a deu% formes d&encaissement documentaire 5
N Iemises libres +ou simples, 5 C&est l&en#oi pour encaissement la
banque du tir +Xbanque prsentatriceX, de tout document financier.
N Iemise documentaire 5 C&est l&en#oie pour encaissement la
banque du tir selon les instructions du tireur des documents
commerciau% accompagns ou non d&un document financier.
1. Cration des re"ises
Ces documents$ accompagns des instructions du client$ sont remis au
guichet de l&agence oZ ils font objet d&une #rification quantitati#e des
documents remis puis sont en#o!s le jour m?me au (DCI.
W leur rception$ les remises sont enregistres puis saisies. Enfin$ les
documents sont en#o!s au% banques charges de l&encaissement$ au plus tard$
un jour apr"s leur date de rception.
,. .es vire"ents ( l+tran%er
Ce ser#ice tranger a la charge des #irements mis et re3us de l&tranger.
Ce traitement de ces #irements ressemble celui des #irements nationau%
indirects. Ils sont compenss #ia les bureau% de reprsentation de la ()CI
l&tranger ou le groupe (4. .AII(AS qui s&en chargent.
Ces #irements incluent des oprations de change de de#ises en dirham ou le
contraire.
9. .es chques pa0a1les en devises
;n client peut remettre au guichet de son agence$ des ch"ques pa!ables
l&tranger de la m?me mani"re que pour les ch"ques pa!ables au )aroc.
Ce ser#ice tranger les transmet au si"ge Casablanca qui les achemine au%
bureau% de reprsentation du groupe l&tranger pour leur compensation.
Ce client est crdit tout de suite si ses ch"ques sont pris l&escompte$
sinon il doit attendre leur encaissement par la banque.
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.artie III 5 partement E%ploitation
I. .e service clientle personnelle
Comme l&indique bien le nom du ser#ice$ le Charg de la Client"le
.ersonnelle s&occupe des personnes ph!siques ainsi que des professionnels.
Il a pour mission de prsenter les di#ers produits que propose la banque au%
clients et de les accompagner tout au long de leur adhsion la banque.
Dn distingue quatre fonctions au ni#eau du ser#ice 5
1. .+ouverture de co"pte
.ar l&ou#erture de comptes$ la banque cherche collecter les fonds afin de
par#enir satisfaire les demandes d&octroi de crdit de sa client"le.
Il ! a trois t!pes de comptes 5
N Comptes pour les personnes ph!siques.
N Comptes pour les professionnels.
N Comptes pour les entreprises.
Seuls les deu% premiers t!pes sont traits au ni#eau du ser#ice en question.
Ce dernier t!pe est du ressort du Charg des Affaires des Entreprises.
Ce charg de ce ser#ice propose au% clients mineurs +moins de 8: ans, le
compte Jeans et dont le plafond hebdomadaire de retrait est fi% par leurs
tuteurs.
.our les personnes adultes$ elles ont le choi% entre des comptes courants$
sur ch"que ou sur carnet bnficiant ainsi des intr?ts. Elles peu#ent$ aussi$
combiner entre plusieurs t!pes de comptes.
;n compte est ou#ert apr"s le remplissage d&un formulaire sign par le
client. Ce charg du poste se base sur la CI4 du client et sur une justification de
la profession pour les professionnels.
2. .es crdits
Ca ()CI octroie ses clients personnels une #arit de crdits court$
mo!en et long termes. Il s&agit notamment du Crdit Gabitat$ du .r?t Auto et du
Crdit .erso destin la consommation.
Ces tau% d&intr?t diff"rent d&un t!pe de crdit un autre selon son aspect
+e% 5 social pour le Crdit Gabitat,$ sa dure ainsi que le risque couru par la
banque concernant le remboursement.
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En octro!ant des crdits$ la banque court deu% risques majeurs 5
N Iisque d&immobilisation quand il ! a non respect par le client des
chances pr#ues ce qui rend parfois la banque dans l&incapacit de
rembourser les dposants dsirant effectuer des retraits.
N Iisque de non remboursement ou d&insol#abilit lorsque le client
est incapable de rembourser les fonds pr?ts.
.our cela et afin de lutter contre ces deu% dangers$ le charg du ser#ice
doit$ imprati#ement$ bien tudier le dossier de crdit et s&entourer des
prcautions ncessaires.
Ainsi$ le demandeur de crdit doit disposer d&un re#enu lui permettant le
remboursement de sa dette dans les dlais prdfinis. e plus$ il doit faire
accompagner sa demande par un justificatif de l&utilisation du crdit pour #iter
le dtournement de causes.
Apr"s$ la banque constitue des garanties sur les proprits du client.
Aussi$ toutes les sortes de crdit comprennent une assurance dc"s et
in#alidit absolue et dfiniti#e #isant assurer et prser#er les proches du
client en cas de difficults.
4otons$ en dernier lieu$ que la banque propose aussi le crdit leasing au%
professionnels$ et ce #ia sa fili"re ()CI Ceasing.
,. .es produits de la 1anque
a. .es cartes de crdit
Ca ()CI propose sa client"le des cartes de crdit lui permettant le
retrait d&argent au% guichets de la ()CI et ceu% des banques affilis au
groupement InterbanH. Ce sont aussi un mo!en de paiement che< les
commer3ants affilis au rseau Sisa.
Il e%iste trois t!pes de cartes selon les montants autoriss au retrait et
dont la proposition est fonction du client et de son re#enu.
Ainsi$ on trou#e 5
.a carte :e6le' 3lectron
Elle permet le retrait de 8 ::: dhs$ au plus$ par semaine. Elle est propose
au% clients normau% mo!ens re#enus.
.a carte 8isa Classique
Elle est destine au% clients qui ont besoin de retirer plus de 8 ::: dhs par
semaine.
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.a carte Privil%e !old
Comme l&indique son nom$ c&est une carte destine une client"le de haut de
gamme. En effet$ elle permet le retrait de grandes sommes d&argent atteignant
les 2: ::: dhs par semaine.
1. .es assurances
C&offre des assurances au ni#eau de la banque #ise essentiellement
fidliser la client"le.
En effet$ un client de la banque qui est adhrent une ou plusieurs
assurances rflchira maintes reprises a#ant de dcider de la clture de son
compte.
Ces assurances sont proposes a#ec le partenariat d&AUA Assurances et
sont au nombre de cinq 5
Assur4Plus ;a1itation
Il s&agit d&une assurance multirisque habitation. Ces bVtiments assurs
doi#ent #rifier certaines conditions. Citons qu&ils doi#ent ?tre usage principal
d&habitation$ comporter dans leurs constructions au moins 6:9 de pierres$
briques$ btons et ?tre cou#erts en tuiles$ ardoise$ terrasse de bton.
e m?me$ ils doi#ent ?tre munis des dispositifs minima de scurit.
Ces clients sollicitant cette assurance doi#ent remplir un bulletin d&adhsion
dont mod"le est joint en anne%e 0.
Assur4Plus 8ie
Ce t!pe d&assurance a pour but le paiement du capital souscrit au%
bnficiaires dsigns ou dfaut au% a!ants droit en cas de dc"s de l&assur
quelle qu&en soit la cause. En cas d&in#alidit totale et dfiniti#e$ le capital
garanti est #ers l&assur en personne.
C&adhsion est tablie d&apr"s les dclarations de l&assur qui sont portes
sur un bulletin d&adhsion.
Assur4Plus :etraite
Il s&agit d&un contrat a!ant pour objet la constitution d&une retraite de
capitalisation mo!ennant le #ersement de cotisations successi#es$ #alorises au
mieu% par Assurances Al Amane.
Cors de son adhsion$ le client choisit entre plusieurs priodicits de ses
recou#rements successifs. Foutefois$ le client peut effectuer un #ersement
e%ceptionnel qui sera intgr son pargne.
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Assur4Plus :ussite
C&est un contrat d&pargne et d&assurance garanti par AUA Assurance qui
permet de constituer progressi#ement une pargne destine assurer le
financement des tudes suprieures d&un enfant ou le doter d&un capital
destin faciliter son entre dans la #ie acti#e.
C&chance du contrat est fi%e au jour du /=
"me
anni#ersaire de l&enfant
bnficiaire. Il peut ! a#oir prorogation au plus tard jusqu& l&Vge de 86 ans du
bnficiaire condition que celui du souscripteur n&e%c"de pas 76 ans.
W l&chance du contrat$ l&adhrent choisit la liquidation de la garantie de
base sous forme de capital$ d&une rente certaine trimestrielle et d&une
combinaison entre les deu%.
Assur4Plus ;ospitalisation
Ce contrat en question a pour objet le paiement d&une allocation journali"re
au souscripteur et au% assurs pendant la dure d&une hospitalisation moti#e$
soit par une maladie dont les premiers s!mptmes sont mdicalement constats
postrieurement la date de prise d&effet du contrat$ soit par accident sur#enu
postrieurement cette date.
9. .e place"ent des titres
a. !nralits
e nos jours$ les banques ne se bornent pas la seule fonction de banque
commerciale. Elles sont de#enues uni#erselles en s&introduisant dans le domaine
de l&assurance ainsi que celui financier.
Ca ()CI a connu$ elle aussi$ cette mutation. Ainsi$ elle propose sa client"le
di#ers t!pes d&assurances dont on a parl dans la partie qui prc"de. Aussi$ elle
offre ses clients la possibilit de souscrire des Drganismes de .lacement
Collectif en Saleurs )obili"res +D.CS),$ notamment les Socits
d&in#estissement Capital Sariable +SICAS,.
Ce client$ n&tant pas professionnel$ ne peut point sui#re l&#olution du court
des actions en bourse et par consquent$ il court plusieurs risques de placement.
Su la multitude des contraintes$ le client a recours au% SICAS dont le
principe repose sur la distribution des risques.
En effet$ afin de minimiser les risques$ la loi impose les dispositions
sui#antes 5
N Ca SICAS ne peut pas emplo!er plus de /:9 de ses actifs en
#aleurs mobili"res d&un m?me metteur.
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N Elle ne peut dtenir plus de /:9 d&une m?me catgorie de
#aleurs mobili"res mises par un m?me metteur.
N Ses liquidits ne peu#ent dpasser /69 de la #aleur de ses
actifs.
1. Pratique
Corsqu&un client se prsente l&agence$ dsirant souscrire une ou plusieurs
SICAS$ le Charg de la client"le .ersonnelle l&accueille son bureau. Il lui
prsente les SICAS disponibles au ni#eau de la ()CI et leurs caractristiques.
Selon que le client est prudent$ d!namique ou quilibr$ le charg du ser#ice
lui propose la SICAS qui con#ient le plus son profil. Ce client pourra choisir
entre cinq t!pes de SICAS dont deu% sont court terme et trois mo!en et
long termes.
$ICA8 BMCI &rsorerie
Il s&agit d&une SICAS )ontaire dont l&objectif est d&assurer au%
actionnaires un placement court terme apportant scurit$ rentabilit et
liquidit.
Elle tient cette caractristique du fait qu&elle est compose$ hauteur de
0:9 au moins de son actif net$ de titres de crances +obligations, cots la
(ourse de Casablanca$ titres de march montaire et de titres mis ou garantis
par l& -tat.
$ICA8 BMCI Cash
C&est un SICAS Dbligataire de court terme qui a pour objectif d&offrir un
rendement proche du march montaire et in#esti dans sa totalit en obligations
et titres de crances ngociables d&metteur de qualit.
$ICA8 BMCI 3par%ne )1li%ations
Elle est ddie une client"le de profil quilibr qui cherche un placement
mo!en et long terme alliant scurit$ liquidit et rentabilit rguli"re.
Son actif est in#esti plus de 0:9 en (ons du Frsor$ obligations et titres
de crances ngociables mis sur le march marocain.
$ICA8 BMCI 3par%ne Croissance
Elle a pour objectif la #alorisation de ses actifs mo!en terme en
in#estissant de mani"re quilibre sur les actions$ les obligations et les
placements montaires dans le respect de fourchettes d&e%position
prdtermines.
Su que son actif est in#esti en permanence entre /:9 et 7:9 en actions$ elle
reprsente un risque mo!en.
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$ICA8 BMCI 3par%ne 8aleurs
Elle est classe dans la catgorie SICAS Actions car son actif est in#esti en
permanence plus de 7:9 en actions.
Elle offre au% pargnants un placement mo!en et long termes en
in#estissant dans les actions les plus performantes cotes la (ourse de
Casablanca et alliant par consquent$ liquidit et rentabilit optimale.
Cette SICAS contient trop de risque puisqu&elle est conditionne par
l&#olution des deu% nou#eau% indices boursiers$ le )ASI et le )AEU.
A!ant choisi la SIACS con#enante$ le client #erse alors au banquier une
somme d&argent en contre partie des parts de SICAS. Il pa!era galement des
droits d&entre et des frais de gestion. Ce charg du poste effectue la saisie
l&aide d&un progiciel afin que la souscription soit oprationnelle le jour m?me.
Ce client peut se renseigner des performances de ses SICAS aupr"s de son
banquier chaque fois qu&il le dsire. &un autre ct$ il peut quotidiennement en
acheter d&autres ou #endre celles qu&il dtient$ et ce grVce au calcul journalier
de la #aleur liquidati#e. ans ce dernier cas$ le client est soumis des droits de
sortie et une ta%e sur les gains.
II. .e service en%a%e"ents
Ca fonction engagement reprsente dans les banques la composante
essentielle la contribution au produit net bancaire. C&est la raison pour laquelle$
cette fonction concerne en premier lieu le d#eloppement de la banque. Ces
engagements constituent en contre partie la source majeure du risque
d&e%ploitation de la banque +pro#isionnement,$ a#ec les oprations de trsorerie
et de hors bilan.
Au sein de l&agence ()CI 'nitra$ le ser#ice engagements comprend$ d&une
part$ une secrtaire des engagements qui traite tout ce qui engage la banque #isN
N#is des entreprises et d&autre part$ d&une assistante entreprises charge de
l&tude des dossiers d&ou#erture de comptes$ des demandes de crdit et de
cautionnement$ etc.
Su que ces deu% agents sont complmentaires$ il est prfrable de traiter
ce ser#ice par opration effectue.
1. .+ouverture des co"ptes pour les personnes "orales
A#ant d&ou#rir tout compte pour une personne morale$ la secrtaire des
engagements assure de la dfinition et de la constitution lgale de cette
personne. Aussi$ elle doit #rifier la nomination$ la qualit des reprsentants
lgau%$ ainsi que les limites et la dure de leurs pou#oirs.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 22 -
.ar consquent$ ces reprsentants doi#ent fournir au secrtariat certains
documents$ dont essentiellement 5
N Statuts signs par tous les associs$
N .S certifi conforme de l&Assemble Knrale Constituti#e$
N E%emplaire du (ulletin Dfficiel contenant la publication lgale
de la constitution de la socit$ etc.
Apr"s son ou#erture$ le compte fonctionne par la signature du grant ou
celle conjointe lorsqu&il ! a plusieurs garants dans la limite de leurs pou#oirs.
Signalons que pour ce qui est des comptes ou#erts au% cooprati#es$
associations et amicales$ ils doi#ent imprati#ement ?tre tout le temps en ligne
crditrice$ et ce afin d&#iter les dols.
Concernant les entreprises en cours de cration$ on leur ou#re un compte
indisponible oZ seront dposs leurs capitau% propres en partie ou en totalit
selon les cas$ jusqu& la cration effecti#e de la socit.
2. .+octroi des crdits
Ces entreprises clientes qui dsire contracter un crdit$ peu#ent recourir
la banque qui met leur disposition une multitude de crdits selon les besoins de
chacune d&entre elles.
Ce client dpose son dossier de demande de crdit au ni#eau du secrtariat
engagements$ en spcifiant le t!pe de crdit qu&il dsire a#oir.
Ca secrtaire engagements se charge de l&tude juridique du dossier$ tandis
que l&assistante entreprises anal!se le ct financier de la chose.
Apr"s tude$ la banque accorde ou refuse le crdit. En cas d&accord$ c&est
elle qui dcide du t!pe de crdit dont le client a besoin et informe ce dernier en
#ue de procder au% formalits.
Ces dossiers sont rtudis chaque anne pour #oir si l&entreprise a toujours
besoin de fonds et s&assurer de sa sol#abilit.
a. <tude du dossier
Anal0se #uridique
C&est la secrtaire engagements qui s&en charge.
Comme pour l&ou#erture de comptes$ elle tudie les statuts pour s&assurer
du pou#oir du ou des grants$ de ses limites et de sa dure.
Elle tudie$ galement$ le mod"le J donn par le tribunal afin de #oir quelles
sont les garanties constitues par l&entreprise au profit d&autres
tablissements.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 23 -
Elle se renseigne$ aussi$ aupr"s de (A) sur les crdits qui sont octro!s la
socit par les confr"res.
&autre part$ la banque effectue des #isites l&entreprise et ses proprits
pour s&assurer de la justesse des informations dont elle dispose.
Anal0se 6inancire
Apr"s la prise de contact a#ec le client et la #isite de son entreprise$ c&est
l&anal!se financi"re qui permettra au banquier de parfaire sa connaissance sur la
base d&lments chiffrs refltant ses ressources et ses besoins.
C&anal!se financi"re consiste en l&tude des principau% documents
comptables de l&entreprise 5
N Ce bilan$
N Ce compte d&e%ploitation gnrale$
N Ce compte de produits et charges.
Cette tape s&effectue l&aide de l&outil informatique. En effet$
l&assistante entreprises saisie sur un progiciel nomm (D)(AL les bilans de la
socit sur plusieurs e%ercices. Ce dernier se charge du calcul des di#ers ratios
ncessaires l&anal!se financi"re +Soir anne%e /:,.
KrVce ses ratios$ l&assistante entreprises #oit s&il est possible d&octro!er
un crdit au client ou pas. Elle dfinit aussi la ou les lignes de crdit dont il a
besoin.
<tudes diverses
C&tude approfondie de la socit est$ certes$ ncessaire$ mais elle n&est pas
suffisante dans la mesure oZ l&entreprise agit dans un en#ironnement politique$
conomique$ social et technologique qui n&est pas stable. .ar consquent$ il faut
se fier au% tudes de conjoncture et ceu% du secteur d&acti#it de l&entreprise.
1. .es t0pes de crdit
C&entreprise peut contracter plusieurs t!pes de crdit selon ses besoins.
C&anne%e // prsente l&offre de la ()CI en mati"re de crdit pour les
entreprises$ selon leurs besoins financiers.
c. .es %aranties
Ca finalit naturelle d&un crdit est son remboursement. Glas$ dans des cas
sou#ent de plus en plus frquents$ les remboursements ne s&effectuent pas selon
l&chancier pr#u #oire sont dfiniti#ement compromis.
Ainsi$ pour apporter un supplment de scurit dans les engagements$ la
banque fait accompagner les oprations de crdit par une ou plusieurs garanties.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 24 -
Il s&agit des garanties relles +h!poth"que et nantissement,$ les garanties
personnelles +cautionnement, et des assurances.
Concernant les crances en souffrance$ la secrtaire engagements les
classifie selon des crit"res donns en anne%e /8. &autre part$ (A) oblige la
banque constituer des pro#isions en fonction de cette classification.
,. .e cautionne"ent
Ce cautionnement bancaire est un contrat par lequel la banque s&oblige
en#ers le crancier satisfaire l&obligation du dbiteur$ si celuiNci n&! satisfait
pas luiNm?me.
Ce client souhaitant a#oir un cautionnement$ doit fournir son banquier un
dossier cautionnement qui doit ?tre tudi au ni#eau du ser#ice engagements.
Chaque caution dli#re est saisie puis enregistre sur un registre afin de
faire l&objet de l&ou#erture d&un dossier caution.
Ca caution est toujours oprationnelle jusqu& rception par l&agence de
l&acte original ou parfois d&une mainle#e crite.
Ces cautions sont classes en trois catgories 5
a. .es cautions "archs
Corsqu&une entreprise soumissionne un march public$ elle demande aupr"s
de la banque une caution pro#isoire.
C&administration restitue les cautions pro#isoires au% soumissionnaires dont
l&offre n&a pas t retenue et demande parall"lement l&entreprise
adjudicataire de remplacer le cautionnement pro#isoire par un dfinitif.
Au cours de l&e%cution du march$ l&entreprise demande une caution
retenue de garantie afin d&#iter que l&administration lui op"re des prl"#ements
en #ue de se prmunir contre les dfauts ou mau#aise qualit des prestations du
titulaire du march.
&autre part$ la banque dli#re une caution restitution d&acompte pour
garantir l&administration le remboursement des a#ances consentis un
adjudicataire destins lui faciliter le financement des tra#au%.
1. .es cautions douanes
Ce dlai de r"glement des droits et ta%es douaniers peut ?tre prorog pour
les dclarants bnficiant du crdit d&enl"#ement ou de l&obligation cautionne.
&autre part$ on trou#e l&admission temporaire qui est un rgime permettant
d&introduire au )aroc en suspension des droits et ta%es qui leur sont applicables$
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 25 -
des marchandises destines rece#oir une transformation a#ant d&?tre
e%portes.
Concernant l&importation des matriels et des produits qui seront e%ports$
par la suite$ l&identique$ on leur applique le rgime de l&importation temporaire.
c. .es cautions diverses
Il s&agit essentiellement de l&a#al pour assurer la bonne fin d&un ch"que ou
d&un effet et de la lettre de garantie qui permet un importateur de retirer ses
marchandises aupr"s du transporteur en l&absence de documents d&e%pdition.
9. .e volet #uridique
Il est trait par la secrtaire engagements et contient les oprations
sui#antes 5
a. .+opposition ad"inistrative
Corsqu&un client est dbiteur #isNN#is de l&administration$ cette derni"re
peut demander la banque de bloquer le compte du client de la somme d[e par ce
dernier.
Ca banque effectue immdiatement le blocage et a#ise son client qui
bnficie d&un dlai de r"glement de quin<e jours$ sinon son compte est dbit.
Si la pro#ision n&est pas suffisante$ le compte reste bloqu jusqu& ce qu&il
permette le remboursement de l&administration.
1. .a saisie arr7t
Elle ressemble l&opposition administrati#e$ sauf que le blocage est e%ig
cette foisNci par une personne cranci"re du client. Ce blocage n&est effectu
qu&apr"s dcision du tribunal.
c. .e dossier de succession
Corsqu&un client de la banque dc"de$ son compte est rparti sur ses
hritiers. Ces derniers doi#ent prsenter la banque un acte de dc"s et un
autre d&hrdit dfinissant les parts de chacun d&eu%. Aussi$ ils doi#ent
procurer un quitus d&imposition affirmant que les impts du dfunt sont tous
rgls.
Apr"s #rification des pi"ces$ les hritiers sont rgls et le compte du
dfunt cltur.
d. .+opposition sur chque
Ce client a la possibilit de s&opposer au paiement d&un de ses ch"ques en cas
de perte$ de #ol ou de faillite du bnficiaire.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 26 -
.our les deu% premiers cas$ il suffit d&une dclaration de sa part$ condition
qu&elle soit temps. .our le dernier cas$ il lui faut l&accord du tribunal.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 27 -
Au% termes de larticle /er du dcret ro!al de /07@ 5
>est considre comme banque$ toute entreprise qui fait profession habituelle
de rece#oir du public$ titre de dpts ou autrement$ des fonds quelle emploie
soit pour son propre compte$ soit pour le compte de ses clients ou des tiers
dsigns par ceu%Nci$ en oprations financi"res$ de crdit$ de changes ou de
bourseA.
Dr$ d&apr"s ce qui prc"de$ on constate que le rle de la banque n&est plus
restreint celui du dpt et du retrait.
En effet$ la nou#elle loi bancaire de /002 a permis l&e%tension de leurs
acti#its de nou#eau% domaines tels que les oprations de crdit bail$ mobilier
et immobilier$ les oprations d&affacturage$ les oprations d&assistance en
mati"re de gestion de patrimoine et la cration de ser#ices facilitant la cration
et le d#eloppement d&entreprise etc.
Cette nou#elle forme de banque$ que nomme la loi de /002 >banque
uni#erselleA$ sera sans aucun doute l&un des piliers du d#eloppement de notre
pa!s l&aube de la mondialisation.
Ralise pad : mr ;ZERARI MUSTAPHA - 28 -