efetivo 1,924 144% 7,368 4.16 inversiones corporales 15,415 1151% 1,865 1.05 CxC comerciales 3,005 224% 4,121 2.33 otros deudores 2,279 170% 2,891 1.63 inventarios 19,914 1487% 24,511 13.85 0% - SUBTOTAL ACTIV CORRIENTES 42,537 3177% 40,716 23.01 Terrenos 2,257 169% 2,849 1.61 construc en curso 3,727 278% 1,510 0.85 edificios 23,492 40,445 22.85 maquinaria y equipo 32,598 1754% 53,960 30.49 vehiculos 3,455 2435% 3,418 1.93 menos depresiacion acumulada -16,042 -1198% (24,931) (14.09) SUBTOTAL ACTIVO FIJO NETO 49,487 3696% 77,251 43.65 inversiones permanentes 143 11% 127 0.07 diferidos 3,712 277% 7,883 4.45 deudores a L.P 0 0% - - otros activos 1,757 131% 1,876 1.06 valorizacion 36,263 2708% 49127 27.76 0% - SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 41,875 3127% 59,013 33.34 TOTAL ACTIVO 133,899 10000% 176,980 100.00 7,416 CADA CUENTA DEL ACTIVO CORRIENTE /TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS CORRIENTES AO1 % AO2 % efetivo 1,924 4.52 7,368 18.1 inversiones corporales 15,415 36.24 1,865 4.6 CxC comerciales 3,005 7.06 4,121 10.1 otros deudores 2,279 5.36 2,891 7.1 inventarios 19,914 46.82 24,511 60.2 TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 42,537 100.00 40,716 100.0 CADA CUENTA DE ACTIVO FIJO/TOTAL ACTIVO FIJO ACTIVOS FIJOS AO1 % AO2 Terrenos 2,257 4.56 2,849 construc en curso 3,727 7.53 1,510 edificios 23,492 47.47 40,445 maquinaria y equipo 32,598 65.87 53,960 vehiculos 3,455 6.98 3,418 menos depresiacion acumulada-16,042 -32.42 (24,931) TOTAL ACTIVOS FIJOS 49,487 100.00 77,251 CUENTAS OTROS ACTIVOS /TOTAL OTROS ACTIVOS otros activos AO1 % AO2 % inversiones permanentes 143 0.34 127 0.22 diferidos 3,712 8.86 7,883 13.36 deudores a L.P 0 0.00 - - otros activos 1,757 4.20 1,876 3.18 valorizacion 36,263 86.60 49127 83.25 TOTAL OTROS ACTIVOS 41,875 100.00 59,013 100.00 ACTIVO CORRIENTE /ACTIVO TOTAL ACTIVOS CORRIENTES AO1 % AO2 % efetivo 1,924 1.44 7,368 4.16 inversiones corporales 15,415 11.51 1,865 1.05 CxC comerciales 3,005 2.24 4,121 2.33 otros deudores 2,279 1.70 2,891 1.63 inventarios 19,914 14.86 24,511 13.85 ACTIVO TOTAL 133,980 100.00 176,980 100.00 ACTIVO FIJO/ACTIVO TOTAL NOMBRE AO1 % AO2 % ACTIVO FIJO 49,487 36.96 77,251 43.65 ACTIVO TOTAL 133,899 100.00 176,980 100.00 CADA CUENTA DE ESTADO DE RESULTADO/VENTAS NETAS NOMBRE ao1 AO2 1 de enero al 31 diciembre % 1 de enero al 31 diciembre % menos costo de venta 193294 75.49 243056 75.09 UTILIDAD BRUTA 62766 24.51 80620 24.91 menos gastos admon y ventas 60813 23.75 78162 24.15 UTILIDAD OPERACIONAL 1953 0.76 2458 0.76 menos gastos finanacieros 486 0.19 1573 0.49 mas(menos)otros ing(gastos) 6999 2.73 3520 1.09 UTIL.ANTES DE CORRMONETARIA 8466 3.31 4405 1.36 CORRECCION MONETARIA -625 -0.24 3835 1.18 UTILD ANTES DE IMPU-RENTA 7841 3.06 8240 2.55 menos provicion impo-renta 2527 0.99 2811 0.87 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 5314 2.08 5429 1.68 VENTAS NETAS 256,060 100.00 323676 100.00 BALANCE GENERAL EMPRESA COMERCIAL Pasivo Ao1 % obligaciones bancarias 1,566 1.2 CxP proveedores 19334 14.4 cuentas por pagar 6,437 4.8 impuestos por pagar 2,222 1.7 pasivos laborales 3,363 2.5 otros pasivos corrientes 1,199 0.9 SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES 34,121 25.5 0.0 obligaciones bancarias aL.P 65 0.0 pensiones de jubilacion 1,328 1.0 impuesto de renta diferido 1,487 1.1 otros pasivos L:P 181 0.1 SUBTOTAL PASIVO LARGO PLAZO 3,061 2.3 TOTAL PASIVO 37,782 28.2 capital 1,417 1.1 prima de colocacion de acciones 25,372 18.9 resrva 630 0.5 revaloriza de pratimonio 16,721 12.5 utilidades del ejercicio 5,314 4.0 valorizaciones 36,263 27.1 SUBTOTAL PATRIMONIO 96,717 72.2 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 133,899 100.0 PASIVO CORRIENTE obligaciones bancarias CxP proveedores cuentas por pagar impuestos por pagar pasivos laborales otros pasivos corrientes TOTAL PASIVO +PARIMONIO % 3.69 1.95 PASIVO LARGO PLAZO C/CUETAPASIVOS LARGO PLAZO/TOTAL PASIVO LARGO PLAZO ANALISIS VERTICAL C/CUENTA PASIVO CORRIENTE /PAS+PTR 52.36 NOMBRE 69.85 obligaciones bancarias aL.P 4.42 pensiones de jubilacion (32.27) impuesto de renta diferido 100.00 otros pasivos L:P TOTAL PASIVO LARGO PLAZO NOMBRE capital prima de colocacion de acciones resrva revaloriza de pratimonio utilidades del ejercicio valorizaciones TOTAL PATRIMONIO C/CUENTA DEL PATRIMONIO/TOTAL PATRIMONIO Ao2 % 8,611 4.87 26,937 15.22 5,530 3.12 2,817 1.59 3,888 2.20 850 0.48 48,633 27.48 0.00 48 0.03 1,653 0.93 2,202 1.24 270 0.15 4,173 2.36 52,806 29.84 1,707 0.96 25,497 14.41 13,175 7.44 29,239 16.52 5,429 3.07 49,127 27.76 124,174 70.16 176,980 100.00 AO1 % AO2 % 1,566 1.17 8,611 4.87 19334 14.44 26,937 15.22 6,437 4.81 5,530 3.12 2,222 1.66 2,817 1.59 3,363 2.51 3,888 2.20 1,199 0.90 850 0.48 133,899 100.00 176,980 100.00 C/CUETAPASIVOS LARGO PLAZO/TOTAL PASIVO LARGO PLAZO ANALISIS VERTICAL C/CUENTA PASIVO CORRIENTE /PAS+PTR AO1 % AO2 % 65 2.12 48 1.15 1,328 43.38 1,653 39.61 1,487 48.58 2,202 52.77 181 5.91 270 6.47 3,061 100.00 4,173 100.00 AO1 % AO2 % 1,417 1.47 1,707 1.37 25,372 26.23 25,497 20.53 630 0.65 13,175 10.61 16,721 17.29 29,239 23.55 5,314 5.49 5,429 4.37 36,263 37.49 49,127 39.56 96,717 100.00 124,174 100.00 C/CUENTA DEL PATRIMONIO/TOTAL PATRIMONIO BALANCE GENERAL EMPRESA COMERCIAL Activo Ao1 Ao2 VALOR BSOLUTO efetivo 1,924 7,368 5,444 inversiones temporales 15,415 1,865 -13,550 CxC comerciales 3,005 4,121 1,116 otros deudores 2,279 2,891 612 inventarios 19,914 24,511 4,597 SUBTOTAL ACTIV CORRIENTES 42,537 40,716 -1,821 Terrenos 2,257 2,849 592 construc en curso 3,727 1,510 -2,217 edificios 23,492 40,445 16,953 maquinaria y equipo 32,598 53,960 21,362 vehiculos 3,455 3,418 -37 menos depresiacion acumulada -16,042 (24,931) -8,889 SUBTOTAL ACTIVO FIJO NETO 49,487 77,251 27,764 inversiones permanentes 143 127 -16 diferidos 3,712 7,883 4,171 deudores a L.P 0 - 0 otros activos 1,757 1,876 119 valorizacion 36,263 49127 12,864 SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 41,875 59,013 17,138 TOTAL ACTIVO 133,899 176,980 43,081 Pasivo obligaciones bancarias 1,566 8,611 7,045 CxP proveedores 19334 26,937 7,603 cuentas por pagar 6,437 5,530 -907 impuestos por pagar 2,222 2,817 595 pasivos laborales 3,363 3,888 525 otros pasivos corrientes 1,199 850 -349 SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES 34,121 48,633 14,512 0 obligaciones bancarias aL.P 65 48 -17 pensiones de jubilacion 1,328 1,653 325 impuesto de renta diferido 1,487 2,202 715 otros pasivos L:P 181 270 89 SUBTOTAL PASIVO LARGO PLAZO 3,061 4,173 1,112 TOTAL PASIVO 37,782 52,806 15,024 capital 1,417 1,707 290 prima de colocacion de acciones 25,372 25,497 125 resrva 630 13,175 12,545 revaloriza de pratimonio 16,721 29,239 12,518 utilidades del ejercicio 5,314 5,429 115 valorizaciones 36,263 49,127 12,864 SUBTOTAL PATRIMONIO 96,717 124,174 27,457 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 133,899 176,980 43,081 la maquinaria y equipo tambien amentaron un 65% lo cual tambien ez favorable en el esatado de resultado el costo de venta y las ventas tienen una diferencia de 1% que seran las utilidades , esto no justfica la utilidad operativa la utilidad neta estubo un poco baja solo aumento un 2%, aun que no hay perdidas es bueno analizar mas para que el proximo ao sea mejor la utilidad operacional disminuyo considerablemente en el ao2 BALANCE GENERAL EMPRESA COMERCIAL VALOR RELATIVO % 283.0 -87.9 37.1 NOMBRE ao1 26.9 1 de enero al 31 diciembre 23.1 VENTAS NETAS 256,060 menos costo de venta 193294 -4.3 UTILIDAD BRUTA 62766 26.2 menos gastos admon y ventas 60813 -59.5 UTILIDAD OPERACIONAL 1953 72.2 menos gastos finanacieros 486 65.5 mas(menos)otros ing(gastos) 6999 -1.1 UTIL.ANTES DE CORRMONETARIA 8466 55.4 CORRECCION MONETARIA -625 56.1 UTILD ANTES DE IMPU-RENTA 7841 -11.2 menos provicion impo-renta 2527 112.4 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 5314 0.0 6.8 35.5 40.9 CADA CLASE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 32.2 NOMBRE AO1 TOTAL ACTIVOS 133890 449.9 TOTAL PASIVO 37182 39.3 TOTAL PATRIMONIO 96717 -14.1 26.8 15.6 -29.1 42.5 -26.2 ANALISIS 24.5 48.1 en el analisis vemos que en en ao 2 el patrimono es demasiado superior a los pasivos del ao 2 significa que la empresa obtubo un cambio muy positivo 49.2 36.3 los activos tambien tubieron un aumento en el ao 2 mas que todod los activos fijos aumentaron un 43% 39.8 vemos que es una empresa grande por lo tanto los pasivos mas altos son a corto plazo ejemplo los proveedores estan en un 52% algo normal 20.5 en cuanto a las obligaciones bancarias si aumentaron en el ao 2 pasaron de $1566 a $8611 un incremento bastante considerable 0.5 1991.3 las inversiones temporales tubieron una disminucion del 87% aun quen estas no son tan nesesarias para ellas operaciones normales de la empresa 74.9 2.2 las cuentas por cobrar incrementaron mas que el efectivo , significa que se esta vendiendo mucho a credito o o hay deudores en mora 35.5 creo que el inventario esta bien como para sastifacer cual quier pedido o demanda adicional 28.4 ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA COMERCIAL 32.2 emcambio los edidificios aumentaron un 72%, esto es favorable para la empresa por que estos no depresian la maquinaria y equipo tambien amentaron un 65% lo cual tambien ez favorable en el esatado de resultado el costo de venta y las ventas tienen una diferencia de 1% que seran las utilidades , esto no justfica la utilidad operativa la utilidad neta estubo un poco baja solo aumento un 2%, aun que no hay perdidas es bueno analizar mas para que el proximo ao sea mejor la utilidad operacional disminuyo considerablemente en el ao2 ao2 1 de enero al 31 diciembre valor absoluto valor relativo % 323676 67,616 26.41 243056 49,762 25.74 80620 17,854 28.45 78162 17,349 28.53 2458 505 25.86 1573 1,087 223.66 3520 (3,479) -49.71 4405 (4,061) -47.97 3835 4,460 -713.60 8240 399 5.09 2811 284 11.24 5429 115 2.16 CADA CLASE ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO AO2 VAR ABSOLUTA VAR RELATIVA% 176980 43090 32.18 52806 15624 42.02 124174 27457 28.39 en el analisis vemos que en en ao 2 el patrimono es demasiado superior a los pasivos del ao 2 significa que la empresa obtubo un cambio muy positivo los activos tambien tubieron un aumento en el ao 2 mas que todod los activos fijos aumentaron un 43% vemos que es una empresa grande por lo tanto los pasivos mas altos son a corto plazo ejemplo los proveedores estan en un 52% algo normal en cuanto a las obligaciones bancarias si aumentaron en el ao 2 pasaron de $1566 a $8611 un incremento bastante considerable las inversiones temporales tubieron una disminucion del 87% aun quen estas no son tan nesesarias para ellas operaciones normales de la empresa las cuentas por cobrar incrementaron mas que el efectivo , significa que se esta vendiendo mucho a credito o o hay deudores en mora creo que el inventario esta bien como para sastifacer cual quier pedido o demanda adicional ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA COMERCIAL emcambio los edidificios aumentaron un 72%, esto es favorable para la empresa por que estos no depresian la maquinaria y equipo tambien amentaron un 65% lo cual tambien ez favorable en el esatado de resultado el costo de venta y las ventas tienen una diferencia de 1% que seran las utilidades , esto no justfica la utilidad operativa la utilidad neta estubo un poco baja solo aumento un 2%, aun que no hay perdidas es bueno analizar mas para que el proximo ao sea mejor la utilidad operacional disminuyo considerablemente en el ao2 en el analisis vemos que en en ao 2 el patrimono es demasiado superior a los pasivos del ao 2 significa que la empresa obtubo un cambio muy positivo vemos que es una empresa grande por lo tanto los pasivos mas altos son a corto plazo ejemplo los proveedores estan en un 52% algo normal las inversiones temporales tubieron una disminucion del 87% aun quen estas no son tan nesesarias para ellas operaciones normales de la empresa en el esatado de resultado el costo de venta y las ventas tienen una diferencia de 1% que seran las utilidades , esto no justfica la utilidad operativa la utilidad neta estubo un poco baja solo aumento un 2%, aun que no hay perdidas es bueno analizar mas para que el proximo ao sea mejor